前言：中文期刊網精心挑選了家庭健康管理師的重要性范文供你參考和學習，希望我們的參考范文能激發你的文章創作靈感，歡迎閱讀。
家庭健康管理師的重要性范文1
北京市海淀區香山社區衛生服務中心，北京 100093
[摘要] 推行家庭醫生團隊服務模式是國家新醫改的重要內容。目前國內各省市正在不斷完善城市社區的衛生服務體系,而在此基礎上積極探索和完善家庭醫生團隊服務制度,引起了公眾的高度重視,并產生了積極反響。本研究總結了國內外家庭醫生團隊服務模式的經驗,找出我國家庭醫生團隊服務模式存在的問題,在北京市海淀區香山社區衛生服務中心推行家庭醫生服務的情況下,總結目前家庭醫生式服務的好處和弊端,并提供了相關的建議，為社區居民提供全面、安全、有效的基本醫療衛生服務。
[
關鍵詞 ] 社區醫院；家庭醫生式服務;存在問題；對策
[中圖分類號] R197.1 [文獻標識碼] A [文章編號] 1672-5654（2014）08（c）-0065-03
家庭醫生是指對服務對象實行全面的、連續的、有效的、及時的和個性化的醫療保健服務的新型醫生；家庭醫生是指具有全面系統的預防、保健、醫療、康復知識，具有較強語言表達能力、人際溝通能力、工作協調能力，能提供及時的、有效的服務，對工作認真負責，對人們極端熱情的新型醫療顧問和健康管理者。擔任家庭醫生的核心者是全科大夫，其以家庭醫療保健服務為主要任務，提供個性化的預防、保健、治療、康復、健康教育服務和指導，使您足不出戶就能解決日常健康問題和保健需求、得到家庭治療和家庭康復護理等服務。在新醫改的政策下，如何能夠更好地將家庭醫生式團隊服務模式更好地應用到社區醫院，為市民構架能提供全天候醫療健康咨詢和轉診聯絡的新型城市醫療服務體系是十分重要的。實施家庭醫生責任制與很多因素有關，諸如相關的衛生法律政策、社區居民醫療衛生觀念、經濟發展水平、家庭醫生服務能力等，現將家庭醫生責任制推行過程中存在的優缺點和困難以及相關的政策分析如下。
1 發展優勢
1.1 家庭醫生團隊模式構建
家庭醫生服務以社區衛生服務團隊為核心，在健康管理師的指導下，由團隊成員負責為轄區內的慢性病患者進行簽約，簽約后這些符合條件的慢性病患者家庭與簽約的醫生將建立起一種長期、穩定的服務關系，家庭醫生以及團隊成員負責為居民提供主動、連續、綜合的健康責任管理服務。目前，海淀區的家庭醫生服務團隊模式各異，每個社區醫院都在不斷探索適合本轄區的服務模式，香山社區衛生服務中心在新醫改的政策下，也探索出了自己的模式，每個團隊由健康管理師統籌規劃，由全科醫生負責整體工作，由社區護士協管，預防保健醫生參與，按照居民的居住區域進行劃分，每個區域配備相應的全科醫生、社區護士和預防保健醫師，醫生與居民之間的關系，由之前的“被動坐等”變為“主動聯系”。每個團隊里的醫生都配備了專門的“健康通”號碼，24小時為轄區居民服務。將各個團隊的服務人員的聯系方式做成聯系卡，為轄區內的居民進行發放。通過這種服務模式，引導居民有健康問題先找家庭醫生，由家庭醫生負責診治或根據病情實施轉診，可以降低公共資源和個人醫療費用。
1.2 簽約式服務
簽約式服務能讓醫生的服務更具針對性和長期的依存性，避免了病人每次就診是不同的醫生的弊病。長期的由一個醫生進行診治和服務，能夠對慢性病人的病情起到更好的控制作用。通過這種服務模式的改革和實施，暢通社區醫生與居民聯絡渠道，建立穩定的、信任的服務關系，讓居民享受到更為便捷、貼心的社區衛生服務。家庭醫生團隊提供的健康咨詢服務是免費的，這也奠定了社區醫院的公益性質。在簽約以后，通過定期地對慢性病人進行隨訪，能夠及時地掌握其病情發展的情況，根據病情對病人的用藥及時地進行調整，同時也能密切的觀察病人的并發癥發展情況，能夠及時地給予定向轉診建議，避免病人病情的惡化。同時在簽約后，通過與病人及家庭建立的長期的、穩定的聯系，也便于團隊服務人員進行健康教育工作，通過與家庭成員共同討論的方式，了解其生活習慣，幫助或教育家庭成員及患者改變了不適當的生活行為和角色。與病人的家庭成員一起制定防治計劃，擴大家庭內部和周圍資源的利用，有效的控制和解決了患者的健康問題，同時提高家庭成員的自我保健意識，增加健康行為。在本次研究中，就可以初見家庭醫生責任制的效果。
北京市海淀區香山社區衛生服務中心開展社區衛生服務已經五余年，防、治、保、康、教、計等“六位”工作都具有一定實踐的經驗，而且與周邊居民戶也建立了穩固、良好的醫患關系。它的的家庭醫生式簽約服務也經歷了從摸索到成熟的過程，首先是通過團隊服務人員不斷的宣傳，讓轄區居民更深刻地了解到“簽約”的重要性，其次是通過全科醫生日常門診工作服務的“慢性疾病病人”，對其進行宣教，從知、信、行和生活質量等各方面進行提高。再次是全科醫生和社區護士通過與小區居委會及街道服務人員的聯系，組織一些免費的義診和咨詢活動，讓小區的居民能夠更加信任團隊的服務成員，放心地把自己的健康交到簽約醫生的手中，讓團隊服務人員做好自己健康的“守門人”。
對香山社區衛生服務中心高血壓病人進行的調研中顯示，高血壓病人不僅將血壓控制的良好，并發癥發生的較少。更為重要的是通過家庭醫生服務人員的健康宣教，改正了一些不良的生活習慣，使心理質量和生活質量都得到了極大的提高。在實施家庭醫生式服務模式之后，高血壓患者的自我保健意識明顯提高，對醫生的依存性進一步加強，這也從側面體現了家庭醫生及家庭其它成員共同參與慢病管理的效果。
1.3 電子家庭醫生
新加坡作為擁有自己先進的醫療服務模式的國家，他們擁有全國的電子病歷系統。我國在家庭醫生式服務的模式下，通過簽約和“一戶一醫”的健康責任制，為轄區居民建立專屬于自己的電子病歷，不僅能夠不斷地延伸入戶服務的項目和范圍，例如入戶診療、家庭預約式服務、預約門診、無障礙轉診上級醫院等，極大地方便了社區居民群眾。
2 存在困難
2.1 社區家庭醫生服務能力不足
2.1.1 家庭醫生人力資源不足 世界衛生組織和世界家庭醫師組織共同指出：在新世紀中，平均每2000人口就要配備1名家庭醫師 ，才能滿足人們對基層衛生保健的需求。目前我國有社區衛生服務中心3400多個，社區衛生服務站12 000 多個，擁有10萬社區醫生。但經過正規培訓的家庭醫生只有幾千人，這些數字反映出我國家庭醫生的嚴重不足[1]。香山社區衛生服務中心轄區內有30000多常住人口，而且目前負責家庭醫生的每個基層醫務工作人員都或多或少地負責著門診及日常的常規工作，對于家庭醫生服務的經歷及實踐投入較少。
2.1.2 家庭醫生培養制度不健全，導致人員結構不合理 ，醫療服務水平差 全科醫學把患者及健康看成一個整體。它的涉及面十分廣泛，不僅包括內外婦兒等專科醫學，還涉及到預防醫學、社會醫學等科學領域。但是目前社區醫院的醫療衛生技術服務人員對于社會醫學和行為醫學等學科的知識掌握的還不完全，經過正規家庭醫生培訓或正在接受家庭醫生培訓的醫師只占 10.0%～22.4%[2]；經調查發現，目前就職的家庭醫生在培養上存在著很多問題，由于工作量大，對家庭醫生的培訓時間較短、專業知識掌握不全面、重點不突出、培訓內容缺乏新進展等[3]，眾多原因導致家庭醫生的培養效果不理想；另外由于社區醫療技術水平普遍偏差，患者對社區衛生服務機構缺乏信任和認同[4]。
2.2 傳統醫療服務觀念根深蒂固
在我國目前現有的醫療大背景下，傳統的醫療服務觀念根深蒂固。人們對于一級醫院的改革還僅僅是存留在名稱向社區衛生服務中心的改變，但是對于它的功能的轉變還沒有更深刻的認識到。尤其是真正惠及居民的項目利用率明顯低于基本衛生服務項目。一級醫院向社區衛生服務中心改革的重點在于內涵的建設，其主要的功能在于公益性的家庭醫生服務，它的作用和地位是為社區居民構建一個健康平臺。在對深圳市的某社區居民的調查中發現[2]，對于社區衛生服務的醫療項目中，購買藥品的最多，主要服務人群為60歲以上的患有慢性病的老年人，如高血壓、糖尿病、冠心病病人；其次是0~6歲的嬰幼兒童，主要服務內容為免疫預防接種、兒童保?。黄渌姆杖巳汉头枕椖恐饕菫樵挟a婦建立檔案、中醫診療、康復門診診療、口腔門診診療等。
由于社區衛生機構的設備不足，科室設置較少，當出現一些“大病”時，社區衛生機構已經不能完全滿足病人的需要，更多的病人會選擇二級及三級醫院進行診療。再者，由于一級醫院的藥物品種并不完備，所以很多病人有在一級醫院購買藥品的愿望并不能如愿實現。目前的社區衛生機構包含的其它服務，諸如：健康教育、老年保健、精神保健等工作并沒有更多的創新，經典的發展模式還未形成。
2.3 上級部門對一級醫院的投入不夠
從政府及上級機構的角度來講，目前對社區醫院的投入不夠大。二三級醫院擁有世界頂級的醫療設備、知識及經驗完備的醫生、優質高效的藥品，這與政府長期的投入是分不開的。社區衛生醫院卻相對的缺乏這些設備、人才及藥品，這在一定程度上也限制了社區衛生機構的發展。沒有經費，醫院買不到好設備，難以給病人做比較高級的檢查，增加了誤診的可能性，直接導致了病人對社區醫院的不信任。
3 對策及建議
3.1 上級衛生部門增加對一級醫院的投入
政府及上級衛生行政機構加大對社區醫院的資金投入，每年固定的給予其一部分的資金或補助，用于購買設備、培養人才、增加公益資金投入，例如健康教育的免費宣傳品等。降低社區醫院藥物的準入門檻，盡量減少對社區醫院藥物的限制，配備高、中、低檔藥物，給予病人更多的選擇。社區醫院作為一級醫院，它的主體功效是負責轄區居民的健康，是公益性的，那么在公益性的背后，必須有資金的支持。資金的不到位，往往會造成居民及病人對社區服務的不滿意，社區醫院的服務人員對自身工作價值不認可等。
3.2 加強上級醫院的引導作用
目前海淀區的社區醫院已經都與相應的二級或三級醫院建立了對應的單向轉診制度，這在一定程度上便利了轄區的居民。作為上級醫院，有著門診量大，經驗豐富的先天優勢，在日常工作中，能夠定期地到一級醫院開設門診，不僅能夠帶動社區醫院的門診量，還能給予社區醫院的醫生一定的專業上的指導。目前我國的醫療資源配置上不盡合理，更好的配置醫療資源，提高社區醫院的醫生素質和就醫效率是十分重要的。社區醫院雖然在醫療資源配置上的優勢并不明顯，但是由于其具有貼近老百姓的特點，能夠更快更直接的接觸到轄區居民，那么在這個基礎上，多給予社區醫院的醫生一些到三級醫院學習進修的機會，便能夠更好的為轄區居民服務[5]。
3.3 通過第三方監管，建立客觀，高效的質量控制體系，確保醫療服務質量
通過第三方機構對家庭醫生式服務的工作質量進行評價和監管，并進行客觀、公正的評價，及時給予可行的改正建議和方案。首先是由上級機構參與平時的督導和檢查，主要由各區縣衛生局、疾病預防控制中心和婦幼保健院協同監管，負責自己本專業工作項目的督導；其次是由服務對象進行監管和督導，通過第三方測評，對各轄區家庭醫生式服務的滿意度、服務理念、服務質量、服務效果進行整體評價，得到具體的評價結果，根據服務轄區居民的建議和意見進行整體修整，真正的做到客觀和公正[6]。
3.4 加強家庭醫生責任制服務模式的宣傳，改變傳統醫療觀念
傳統的醫療服務模式已經不能更好地滿足居民的需求，伴隨著人們健康理念的不斷改變，新的醫療服務模式也亟待我們探索。家庭醫生責任制服務模式應運而生。但是每個新觀念的誕生和發展往往伴隨著一些傳統的阻力，這個過程就需要我們做好宣傳工作，讓越來越多的人了解到家庭醫生責任制服務模式，讓家庭醫生式服務模式能惠及越來越多的人群。北京作為流動人口極多的城市，要將家庭醫生式服務做好還需要更多的努力，不斷地培養全科性的人才，才能更好的滿足快速發展下人們日益膨脹的健康需求。
4 今后的發展探索
①從未來的3~5年來看，人口老齡化的趨勢仍然是我們面臨的難題，這就要求我們在現有工作基礎上，確定重點服務人群，即60歲以上老年人、慢性病患者、嬰幼兒、孕產婦、精神衛生病人等；②拓展家庭醫生式服務的內容和范圍，提升家庭醫生服務人員的資質，培養一批優秀的健康管理師，做好轄區的健康教育工作；③建立完備的家庭醫生工作信息平臺，與上級醫院聯網、滿足資源共享以及雙向轉診，以減少醫療資源浪費，降低醫療成本，提高服務效率；④家庭醫生的管理和考核。上級衛生行政部門定期對社區醫院的家庭醫生服務模式進行考核，社區衛生服務機構也應對施行家庭醫生服務人員進行定期的培訓與考核，根據其服務內容和服務人數，并結合其服務的質量，對其進行一定的獎勵。
[
參考文獻]
[1] 馬金姝.我國社區首診的研究現狀[J].預防醫學論壇,2010,12(2):151-154.
[2] 尹呈良,于倩倩.社區首診制推行中存在的問題及對策研究[J].衛生軟科學,2008,22(3):230-232.
[3] 詹志強,方華貴,何振彬,等.深圳寶安區社區健康服務工作存在問題及對策研究[J].中國初級衛生保健,2003,17(1):26-27.
[4] 何欽成,馬亞楠.社區首診制發展中的問題及其解決方法[J].中國衛生經濟,2006,25(8):47.
[5] 杜遠鴻，趙建莉.建立家庭醫生服務模式的探索[J].兵團醫學，2013,35(1):62-63.
家庭健康管理師的重要性范文2
――陳偉杰之《管理•心》
“誠在心,意若水”是陳偉杰先生《管理•心》一文中最重要的六個字,是全文的精華所在,也是陳偉杰先生思想的核心。他說:“誠在心,你不必對他人說自己很有誠意,因為你的誠意應該已經很自然地流露出來,感受在他人的心中。將心比心,人我互相感通?！?/p>
現年三十五歲的陳偉杰先生是一位有著十五年培訓經驗和物業管理經驗的專業人士。他的侃侃而談,也總是會給人一種耳目一新的感覺。他是一個用心思考、用心服務、用心培訓、用心生活、用心付出、用心在感受的人,“因為有心的支持,才能夠以心建家,盡心服務?！标悅ソ芟壬锌卣f。而他所從事的行業,幾乎都是一個需要用心去溝通、去交流的行業。
培訓,是心與心的交流
時間的列車在不停歇地向前行駛,日益激烈的社會變化帶給人們的是日益巨大的心理影響,心理健康工程的建設也隨之顯得日益重要?！靶睦砼嘤柺亲钚?、最科學、最文明地帶領人們走出心理困境的最佳途徑?！辟Y深培訓師陳偉杰介紹道。他從參與物業公司內部員工的培訓,到應政府之邀開辦講座,再到創辦自己的培訓公司,已經走過了十五年的光景,在不知不覺中,員工心理培訓事業也已然成為了陳偉杰先生人生中不可或缺的一部分。
十五年前,年僅二十歲的陳偉杰先生選擇了企業員工心理培訓這個行業,之后不久便在香港創辦了培訓師訓練中心,培訓范圍覆蓋了職業心理健康、壓力管理、時間管理、人際溝通、工作與家庭平衡等多個領域,旨在為協助企業開發員工自身巨大的潛能和力量,實現企業管理的提升和效益的提高。
在陳偉杰先生的思想里,一個成功的培訓課程,既要讓對方在知識上有所提高,也要在技能上有所提升。因此在陳偉杰先生的課堂上,除了理論知識的輸送,還有活動的教育,通常,他會用具體的案例,在講授法、探討法、角色扮演法、游戲法等方法的配合運用下,將理論和交流的技能傳送給每一位學員,在這個過程中,陳偉杰先生既是知識的傳輸者,又是學習者,陳偉杰先生說:“做培訓的,一定要多聽別人的意見,因為一個人的觀點會比較主觀,而任何一個問題都要從多個方面思考,才會更清晰?！标悅ソ芟壬?在現今多元化的社會里,不可能用某種原則和定性去概括,陳偉杰先生常說:“人與人之間的心的溝通很重要,一個眼神,一個笑容,一句問候,都至關重要?！弊鳛榕嘤枎煹年悅ソ芟壬米约旱娜松腔鄹嬖V大家:培訓的過程是一個交流的過程,工作,也是一個交流的過程,生活亦是如此。
在陳偉杰先生的培訓師訓練中心里,有三百多成員,培訓的范圍涉及到服務培訓、工程培訓等多個領域,從2000年至今的十年間,經陳偉杰先生培訓的已有一萬余人,并獲得了香港政府認可的專業資格,紛紛走上了各自的工作崗位,為香港發展做出了一定的貢獻,他用他的思想彌補了很多人思想上的缺位,讓人受益匪淺,而陳偉杰先生的思想也在一萬余人的傳播下,遍地開花。
“就像看似簡單的水一樣,從水中,可以看到變化,可以看到包容,也可以看到謙卑,而這同一事物的不同理解,正是從交流中得來的?！标悅ソ芟壬f。這正是人生的大智慧。
2006年,已有十多年培訓經驗的陳偉杰先生和其它六個同是培訓師的同學合力創辦了香港培訓師學會,并出任會長一職。其宗旨是:為各部門提供培訓方面的專業意見;促進香港以及鄰近地區及國際間的培訓行業方面的專長;支持、推廣、保障、維護從事培訓行政人員的地位、尊嚴及利益;提高及增進培訓行業專業水平等。服務的腳步正在加快。
管理,是心與心的溝通
除了培訓師的身份,物業管理者是陳偉杰先生的另一個身份,早在進入培訓行業之前,他便已經進入了物業管理這一行業,而他的培訓工作也是從物業管理公司內部員工的培訓為起點。
“香港是一個人多地少,樓宇林立的城市,這讓物業管理行業的重要性日益凸顯,逐漸成為了城市中不可缺少的一個行業?！标悅ソ芟壬榻B說,“香港的物業管理在上世紀五十年代開始出現,物業管理也逐漸興起,管理服務業逐漸由簡單的服務發展到安保服務、環境綠化、衛生服務、停車場服務、商場管理、設施管理、會所管理等等?！狈辗秶耐卣?隨之而來的是對物業管理從業者要求的提升。作為管理層人士的陳偉杰先生對員工的挑選自是很有一套,他首先看中的是員工的家庭責任。
陳偉杰先生說:“一個人如果連小小的家庭都管理不好,如何能夠承擔起管理一棟大廈,甚至幾十棟大廈的管理重任?”在管理員工上,陳偉杰先生采取的是一種賞罰制度,他說:“就像小孩子將水碰倒一樣,這是小問題,但是你要教育他,錯的,要進行思想教育,反之,對的,要鼓勵、贊揚。這就是小故事、大道理。”
陳偉杰先生要求員工從小崗位做起,對于優秀的員工,會以增加管理樓宇的數量及工資為獎勵,鼓勵員工,給員工一個發展的空間,增強員工的積極性,激發員工的潛力。陳偉杰先生常告誡員工,服務一定要用心,而“用心”也成為了員工們身上最閃亮的特點,在公司管理的樓宇中,每一天都能聽到員工們真誠地問候,“早晨、您好”總是會讓人心情舒暢。經驗豐富的員工,在當房屋出現問題的時候,常能將問題的所在一眼看出,為居民免去了很多的憂患,給居民帶去了一個安全、和諧的居住環境。
“在這個以客為先的服務年代,各行各業推動的是心的服務。”陳偉杰先生說。而他正是一個用心服務的人,他的用心,就是員工們最好的表率。
時間,就是生命
陳偉杰先生在香港一個普通的家庭里出生成長,他從小開始便學會了自力更生,一直以來都是街坊鄰居贊揚的對象,他靠著白天打工,晚上學習的進取心,在眾兄弟中脫穎而出,并獲譽無數。陳偉杰先生曾代表香港政府民政事務處大廈管理資源中心及香港房屋協會等機構擔任物業管理或保安訓練課程講師,并在多區區議會舉辦的優質大廈管理比賽、最佳樓宇清潔比賽和樓宇綠化比賽等活動中擔任評審工作,亦為多個組織擔任課程講師及顧問,近年來,更往北京人民大會堂及釣魚臺國賓館參與會議及學術交流。而促成陳偉杰先生成功的則是他對時間的管理,在陳偉杰先生的原則里,書寫著這樣一條:不能浪費時間。“因為每一分每一秒都能學到知識?！标悅ソ芟壬f。時間對于陳偉杰先生來說,是最不能浪費的寶藏。
時間不能儲藏,是否對自己的每一分鐘都無怨無悔?陳偉杰先生常這樣問自己,也常這樣問他的兒子。陳偉杰先生的兒子每到放假,都會參加各種培訓,年紀雖小,唱歌、跳舞、樂器、奧數、英語、普通話等培訓一場都沒落下,當筆者問及這樣是否會給孩子造成太大壓力時,陳偉杰先生笑道:“有壓力才有推動力,小的時候有時間學習的時候,精神、身體好的時候,就應該去學習,因為當我們成家立業了,或者到老了的時候,想去學習,卻常常會發現時間太少,因為太多的家庭責任、事業責任、對朋友的責任、對社會的責任占據了我們太多的時間?！睍r間,對于每一個人來說都是公平的,它就如掌心里的水一樣,總會在不經意間流走,聰明的人是懂抓住時間的人,而陳偉杰先生正是這樣一個懂得抓住時間的人。
陳偉杰先生有一套讓人茅塞頓開的時間管理法,“必須做的,馬上去做;可以做的,遲些去做;可做可不做的,選擇去做;浪費時間的,不要去做?！本褪沁@樣一套時間管理法,推動著陳偉杰先生向著更高的方向走去。
常聽人說,懂得學習的人,總會找得到學習的時間,此言在陳偉杰先生得到了最好的印證。如今的陳偉杰先生身兼數職,事業、服務、家庭教育將他的時間占用得滿滿的,但是“勤進取,學不斷”的陳偉杰先生仍行駛在知識的海洋里,他是美國國際城市大學工商管理學碩士,是北京大學法學系在讀本科生,而他的人生格言則是:自強不息,放眼世界。他的兩本有關于教育培訓的著作一本已經問世,一本正在創作中。
每年都要到內地貧困山區進行扶貧助學活動,探訪獨居長者、老人中心、南亞裔家庭、單親家庭的陳偉杰先生有一個愿望,那就是:在他退休的時候,孩子也走向了社會,而他則會選擇回到內地山區支教,為貧困山區的教育事業做點貢獻。陳偉杰先生說:“個人成就、金錢、物品都不能帶走,只有思想和知識可以延續,只有精神可以傳遞給下一代?！焙唵蔚囊幌?讓大家看到了一個無私、博愛、高達的陳偉杰。
心若在,夢就在! (廖冬梅 程小美)
家庭健康管理師的重要性范文3
34歲的王嵩年薪10萬元， 3 3歲的太太年薪6萬元，一家年支出在8萬元左右。兩人同在外企工作，公司不僅給兩人上了五險一金，還為每人上了意外險50萬元、重疾病10萬元。目前王嵩一家的兩套住房，市值在280萬元，一套自住，一套出租，租金收入一年3萬元。
雙方父母身體比較健康，均已退休在家，兩人的社保目前完全滿足日常生活支出，減輕了王嵩照顧老人的支出壓力。王嵩為9歲的孩子投了兒童醫療險和重疾險，分別為1萬元和5萬元，他希望為孩子在新加坡或者美國上大學積攢一筆教育金。
王嵩一直有比較強的理財習慣和投資意識。2008年，他投資股票，因為入場時機不好，趕上股市大跌，之后持續不斷地補倉，現今共投入8萬元，還虧損20%。經歷股市投資的教訓后，他開始注重固定收益的理財產品，基本積蓄都投向了固定收益類產品，10萬元買了6個月的銀行理財產品，5萬元買了三年期收益率5.3%的國債。
“固定收益的產品比銀行利息要高很多，國債也滿足了我長期配置的需求，所以家里面的積蓄全部投資，沒有定期存款。”王嵩對記者講到，依據現在的家庭收入狀況，不知如何進行一個比較好的資產配置，實現財富增長。
有房有車，孩子逐漸長大，王嵩和太太開始重視兩人的養老問題，并希望在三年內換一輛20萬元的車。
時間（宜信財富資深理財規劃師 ）
正如美國發展心理學家紐加頓所說：“個體的生命，如同一把逐漸展開的扇子，時間愈久，彼此間的差異就愈大?！?/p>
澳大利亞墨爾本大學工商管理碩士學位，AFP，CFP，EFP 國際金融理財師，國際金融理財管理師持證人。有著10余年金融從業經驗和多年高端財富管理定制經驗。
家庭財務分析
王嵩的家庭處于事業上升期，收入上漲的空間較大。家庭資產總額較大，負債很低，結余比例較高，財務狀況較好。王先生和太太的收入能力尚可，太太的支出占收入之比有點高，需要提高收入或降低支出。
風險測評
目前夫妻二人的醫療保障全部依靠公司，并沒有對應收入的商業保險提高保額，這可能是未來的財務風險隱患。王先生和太太目前的人壽、意外保障都比較充分，但重疾保障明顯不足，而重疾又是現代人遭遇風險最高的家庭災難，需盡快補足這方面的缺口。
投資規劃
王先生家庭屬于穩健型投資者，追求資產增值，可承受適度投資波動。預期投資收益率退休前為10%，退休后預期下調為6%。目前投資于房地產的資金占比較大，面對當下中國房地產市場中的不穩定因素，存在一定的保值風險，而且房屋租賃市場的收益水平時好時壞，投資回報不穩定。需要適度進行資產配置調整。
從目前的投資情況來看，王先生有一定的投資意識，只是經驗不足。建議改變投資結構，增加投資種類，以分散風險，并適度增加進取型資產配置。
王嵩一家可以預留2萬元，滿足約3個月的支出即可。剩余部分可以根據不同期間的生活目標需求，適當配置短中期理財項目。每月的收支結余或閑散資金，不要再閑置在活期儲蓄賬戶中，因為收益太低，建議購買貨幣型基金。該基金主要投資于短期債券市場，能保持較好的安全性和流動性，且沒有手續費，比活期存款收益高得多。
此外，宜信財富半年期雙季風，1年以上期限宜信寶或月息通等，過往年化收益率達到10%左右，適用于有閑置資金的理財人群。同時，建議適當增持主板指數型基金，配合部分概念股，以對沖風險和追求相對風險收益平衡。
家庭財務目標規劃
假設退休年齡為6 0歲，生存年齡為9 0歲，計劃年消費為目前消費水準現金價值的80%。通脹率為3.5%，學費增長率為5%，孩子10年后去美國讀大學，為期4年。
3年內置換20萬元的車
這個目標是消費支出，由于實現的時間比較短，需要靠儲蓄來完成，基本可以通過銀行理財產品10萬元、國債5萬元及收益來實現?；蛘邚你y行理財產品中預留14萬元作為購車資金，投資于過往年化收益率10%左右的宜信寶理財服務模式，3年后，可成功實現購車夢想。屆時，目前持有的價值12萬元的車輛折舊后價值約為8萬元。建議到時出售，換取資金再投資。
10年后孩子去美國讀大學
所需學費未來價值約為173萬元。如從現在起預留50萬元為孩子教育基金，投資到每月過往收益率0. 8%以上的宜信財富月息通理財服務模式中，每年追加2.7萬元到此教育基金中，10年后，孩子的海外教育夢想或可實現。
60歲時（26年后）養老退休
養老規劃看重長期收益回報，風險承受能力稍高，可抵抗短期市場波動。王先生家庭每年結余的投資資金，可按2：6：2的比例，投資債券基金、指數基金和貨幣基金，以平衡風險。如果配置年化10%固定收益類產品，退休生活或可達到目前現金價值約15萬元的生活水準。
當然，能否每年買到10%的年化收益產品，還要考慮市場利率和投資風險。
沒有一份規劃具有恒久不變的適用性，在家庭整個規劃的實施跟進中，我們需要根據宏觀經濟環境、家庭自身情況和風險偏好的變化等各方面綜合因素，及時做出大類資產配置比例的調整和再平衡、年結余配置的修正、金融產品的增減替換等。因此，要求能經常做好規劃方案的檢視與修正。正如美國發展心理學家紐加頓所說：“個體的生命，如同一把逐漸展開的扇子，時間愈久，彼此間的差異就愈大?！?/p>
張玉濤（新華保險高級理財規劃師）
“將年可支配資金11萬元分為3部分：4萬元用于購買健康及養老保險，2萬元用于應急現金儲蓄，5萬元用于國債及銀行理財?！?/p>
王先生及太太正承擔著人生的責任，現有的社會保險不能有效應對未來的風險。未來主要面臨著健康風險、意外風險等。如果一旦發生此類風險，王先生的人生規劃將打亂，所以要為王先生及太太健全健康險、壽險及補充養老保險。
王先生可根據不同的支出重點，分3個階段安排資產規劃。將年可支配資金11萬元分為3部分：4萬元用于購買健康及養老保險，2萬元用于應急現金儲蓄，5萬元用于國債及銀行理財。
第1階段，在3 年內完成換車的任務。需將3年的理財資金（每年5萬元，3年合計15萬元）以及目前持有的國債5萬元，用于換車。
第2階段，在之后7年時間內，將每年的理財資金5萬元，以及目前持有的銀行理財資金10萬元，共計約50萬元，用于孩子的出國費用。
第3階段，完成孩子留學任務以后，增大保費支出力度，增加養老保險的額度。
在逐步增加養老儲備的同時，未來可考慮嘗試以房養老，將其中一套住房置換成現金，充分享受高品質的養老生活。
現階段的保險計劃如下
保險利益：（主險為分紅保險，以中等收益演示）
保險生效后至8 0歲，一旦確診合同約定的32類重大疾病之一，即賠付20萬元的重大疾病保險金。
若因意外及生效一年后，因疾病導致身故或者全殘，一次性賠付50萬元，并退還尊享人生年金保險所交保險費的105%以及產生的紅利。
尊享人生年金保險，可從60歲起，每月領取養老金1800元（中等收益）到80歲，80歲還獲得終了紅利12.5萬元。
保險利益：
因意外傷害或者保險生效60天后因病住院，每年可報銷10000元的住院費用。
保險期間，初次患合同約定的32類重大疾病之一，賠付10萬元+3000*保單經過年度，即在10萬元的基礎上，每年遞增30 0 0元重大疾病保險金，終身遞增。
保險期間身故，賠付10萬元+1000*保單經過年度，即在10萬元的基礎上，每年遞增10 0 0元重大疾病保險金，終身遞增。
陳瑩（友邦保險規劃師）
“可將股市中的8萬元（虧損后剩下6.4萬）放入確定收益的保險賬戶，為孩子建立教育金。
理財目標分析
夫妻兩人都需要再買保險，需要再增加的是兩人的保障型保險，也就是意外險、重疾險和壽險，以應對突況帶來的財務流失。最先考慮夫妻二人及孩子的基礎保障，意外險重疾險、壽險要增加：用年收入的10%～15%來規劃，可投保友邦全佑一生“六合一”疾病保險，保額意外100萬元，重疾50萬元；
孩子投保康悅兩全保險，重疾保額50萬元。孩子的教育金：只有10年的準備時間，而且希望出國留學，可以考慮將股市中的資金放入確定未來領取的教育金賬戶。另外，將月收入的10%和租金收入全部放入投資型賬戶，大概年收益8%～10%的賬戶。按照“72法則”，大概9年后翻倍?？赏侗Ｓ寻铧S金未來教育金保險及雙贏人生投資連結保險。
兩人的養老金：根據兩人目前的年齡，25年后將退休養老。在這段漫長的時間里，可將收入的10%存入投資連結保險賬戶。
離開魔都 月光族變身理財
族理財讓文多多充分體會到“你不理財，財不理你”這句話的正確性，從現在開始，堅持不懈，就一定會達到幸福的目的地。
投資與理財 里拉
自結婚以來，文多多一直堅持使用“挖財”記賬，每年年底還要進行匯總統計。這樣不僅清楚了每年的總收支，還能全面掌握資金流向和花錢習慣。記賬也極大地改變了她的消費和理財習慣，從而增強了對錢的控制能力。
很多“理財族”都是從“月光族”走過來的。從年少的懵懂無知、花錢隨意，到成熟后的克制理性、精打細算，這個過程有長有短，有苦有樂，一旦有所改變，往往能極大地改善我們的生活。最近，國內知名的個人理財社區“挖財”論壇上，就有一位“財主”分享了自己在理財道路上的成長過程。
文多多結婚前是個典型的“月光族”。在上海辛苦工作好幾年，除了因父母的逼迫，在老家買了一套小戶型的房子（首付4萬多，按揭10年）外，沒有任何資產，甚至沒有存款。2008年，兩手空空的文多多從上?；氐搅死霞?，找了一份國企的工作，工作穩定，但工資不高。老公和她在一個系統工作，收入高些，但也沒有理財習慣，工資就“躺在工資卡里睡大覺”。因此，兩人結婚前基本沒有資產。
2009年兩人結婚，文多多開始意識到理財的重要性。在國企工作較為清閑，她開始利用閑暇時間學習理財知識，通過書籍、雜志、網站、論壇，了解到一些理財的基本知識。三年多來，雖然在不同的投資項目上有虧有贏，但總的來說，他們的資產在穩步增長，甚至超出了兩人和父母的期望。
在理財方法上，文多多一直堅持著一個基本原理：“不要把雞蛋放在一個籃子里”，而是根據自己的具體情況來配置。她自己就嘗試了股票、基金、理財產品、保險、定期存款、紙黃金等投資項目。作為一個穩健性投資者，她在股票上投資的金額較少，但在股票和基金上還是有一定的虧損。
在定存方面，為了最大程度地取得收益，只要工資卡上有余額，她一定會第一時間存上定期，盡量不浪費一天的時間，萬一有臨時支出，現金不夠，就用信用卡彌補。除了定存外，她還購買了贖買較為靈活的貨幣基金，這部分錢湊齊了一定數額后，則購買銀行的理財產品。此外，她還嘗試了民間借貸，這個途徑風險較大，但是收益也高。她的兩次小額民間借貸平均下來，都達到了20%以上的年收益率。
家庭健康管理師的重要性范文4
【關鍵詞】 財務管理;廣義財務;財務管理專業;財務管理學科體系;財務管理課程體系
一、財務管理專業建設的意義
據不完全統計,我國目前開設財務管理專業的高校已達201所。這里并不包括港澳臺的學校,也不包括獨立學院和民辦學校。其實獨立學院和民辦學校也有許多學校開設財務管理專業。如果加在一起,恐怕不止300所。而1992年以前只有5所,1990年前是絕對沒有的。另外現設有財務管理博士點的學校也有數十所。而在十余年前,這是長期付諸闕如的。財務管理作為一個專業,由一個試辦的“財務學”專業,成為納入本科專業目錄的“理財學”專業,進而更名為“財務管理”專業,近年發展勢頭迅猛,發展速度是非常驚人的,恐怕也是所有專業罕見的。
速度如此驚人的原因是由于開設財務管理專業創辦費用不高,受社會歡迎,需求旺盛。受利益的驅使,于是出現了一窩蜂現象。但有條件的上,無可非議;無條件的也千方百計的上,令人擔憂。辦學質量的良莠不齊,表現在師資力量、專業計劃、培養目標、課程設置、教材教案、實踐課程、畢業論文等諸多環節。教師素質的差異,教學流程的差異,教學工藝的差異,導致教育出來的產品――培養的學生也相差懸殊。
由于大會計論的影響,至今財務管理還在大會計的卵翼之下。由于Finance一詞的不同譯法,還導致金融學專業也向財務管理大幅度地染指,從而使財務與會計的界限大大縮小,財務與金融的界限日益模糊?？梢?財務管理專業面臨許多先天不足、后天不良現象,嚴重影響財務管理專業的持續發展和建設。
在這樣的情況下,如果不加強財務管理專業的建設,財務管理專業的生存和發展將面臨許多變數。此時此地,召開這次全國性的學術會議,專門研討財務管理學科建設與專業建設問題,無疑是十分必要的,是非常及時的。
二、財務管理專業建設的基礎
筆者認為:財務管理專業建設的前提是財務管理學科建設,而財務管理學科建設的前提是明確財務管理概念的內涵和外延。
什么是財務管理,它的外延有多大,它的內涵是什么?這是一個不能不首先明確的問題。
財務管理,古稱“理財”。 “理財”一詞,起源于《易經?系辭》:“理財正辭,禁民為非曰義”。其中理財的意思可理解為管理財物。這說明理財概念的悠久。如果聯系“生財有大道” 等當時的一系列論述,足以說明理財思想的源遠流長。
“財務”一詞,見于清代康熙年間的一封奏折:在歷數當時的種種奢侈之風后,提出了“此等財務,從何而來”的經典用語。這個財務,指的就是國家財務。
財務是普遍存在的,從時間上看,是從古到今;從空間上說,是所有組織和個人。古今中外,除了原始社會早期可能沒有財務管理外,任何組織和個人都有財務活動,因而也就都有財務管理問題。
著名的法國管理學家法約爾在其名著《工業管理和一般管理》中曾經明確指出,企業的全部活動可分為六組,即技術活動、商業活動、財務活動、安全活動、會計活動和管理活動。不論企業大小,復雜還是簡單,這六組活動總是存在的。需要說明的是這里的“企業”概念,是包括國家在內的各種組織。而這個意義的財務管理顯然已經不是目前基本局限于企業(這里的“企業”是指營利組織)的財務管理,而是一個范圍更廣,內容更多的多層面、多類型、多角度的財務管理。
另外,個人理財已經日益進入我們的視野。個人的證券投資、保險、收藏、繼承、贈與等,都是個人理財內容,國際上以個人理財為主要內容的理財規劃師也已經引入中國。顯然,個人理財無可置疑地屬于財務管理范疇。
因而,筆者認為財務的外延是指包括了企業財務、家庭財務、個人財務、鄉村財務、宗教財務、氏族財務、部落財務、部落聯盟財務、軍隊財務、國家財務、地方財務、黨政機關財務、事業單位財務、社會團體財務、國際組織財務等古今中外一系列財務概念的總集。為了區別于個別的財務概念,將其稱作廣義財務 。
會計法規定:國家機關、社會團體、公司、企業、事業單位和其他組織必須依照會計法辦理會計事務。其實,國家機關、社會團體、公司、企業、事業單位和其他組織不僅存在會計問題,也同樣存在財務問題。這些組織的財務,加上家庭或個人的財務,就是現代財務概念的外延。
根據財務概念的外延,可以對財務定義如下:財務是經濟主體的財富數量及種類變化(包括現實變化和潛在變化)的事務及其體現的經濟關系。
對此財務本質的認識,可以簡稱為財富變化論。對財務外延的認識,可以稱為廣義財務論。
還有一個相關問題,就是財務管理與財務是否是同一概念?
有人認為,財務是客觀的活動,財務管理是主觀的產物。筆者認為,財務就是有關財富變化的事務。財富之所以變化,是由于有一系列的活動,包括買賣、租賃、贈與、賞賜、繼承等等。這里的每一項都是財務活動,每一項財務活動都體現人的主觀意愿,每一項都有管理。財務不能自發產生,財務中已經體現了管理,只是其管理是否正確,是否合理,是否科學而已。因而可以將財務與財務管理二者作為同一概念對待,沒有必要在這里咬文嚼字。
法約爾曾經指出:大千世界幾乎所有的領域,大的、小的、工業、商業、政治以及宗教、管理都發揮著主導作用,且充當了非常重要的角色?？梢越栌眠@句話,略加改變:大千世界幾乎所有的領域,大的、小的、工業、商業、政治以及宗教,都存在財務活動,管理都發揮著主導作用,且充當了非常重要的角色。
關于財務的產生和發展,古代財務的范疇,廣義財務管理的概念、主體、客體等,筆者曾在《廣義財務論》、《中國古財觀》等文中做過論述。
在21世紀的現代,在全球經濟一體化的今天,實體經濟與虛擬經濟相伴而生,傳統工具與衍生工具相伴而用,互相促進,共同發展。經濟形勢越來越復雜,金融工具(實際上也可以說是財務工具)越來越復雜,企業競爭、人才競爭越來越激烈。作為財務管理者,除了面臨組織或個人的生產經營業務外,同時面臨著變幻莫測的金融市場,包括幣市、拆市(拆借市場)、利市(利率市場)、(票市)票據市場、貼市(貼現市場)、股市(股票市場)、基市(基金市場)、債市(債券市場)、期市(期貨、期權)、匯市(外匯市場)的多種抉擇和多重困擾。如何及時抓住機遇,如何全面應對挑戰,從而在相關利益均衡的基礎上實現財務主體的財富最大化,應是財務管理者的首要職責。這里的財務管理者,不僅是指企業的財務管理者,也包括一個城市、一個國家等各種主體的財務管理者。而財務管理者又不僅是具體管理者本人(如國家財政部部長、企業財務經理),而且由于財務本身的特殊地位還應包括各種主體的首腦(如國家的總統、主席、總理,企業的CEO、CFO),必須懂得財務、關注財務、過問財務。在當前的金融危機下,如果我們國家的財務管理者能夠科學預測,明智決策,則美國的金融危機對我國的影響就會進一步減弱。
因此,必須樹立廣義的財務觀念,將財務管理定義為廣義財務管理,才能進而科學、系統、全面定義財務管理學科,建立完整的財務管理學科體系。也只有在此基礎上,才能進而搞好財務管理專業建設。
三、財務管理專業建設的關鍵
筆者認為:財務管理專業建設的關鍵是認清財務學科的地位,弄清財務學科與其他學科之間的關系。
進行財務管理專業建設,自然要涉及財務與會計、財務學與會計學的關系,財務與財政、財務學與財政學的關系;財務與金融、財務學與金融學的關系;財務與經濟、財務學與經濟學的關系;財務與企業管理、財務學與企業管理學的關系等問題的研究。否則,培養目標的確定,專業課程的設置就很難把握。關于這個問題,筆者已另撰文對上述各種關系進行分析。結論是:財務作為一種活動,是具有綜合管理性質的,與會計相輔相成并在某種意義上包括會計的,在金融市場中利用金融工具而涵蓋金融的,是下至家庭和個人上至國家而包括財政的,與企業管理交叉的,以聚財、用財為主要職責的,以主體財富最大化為目標的任何主體(包括經濟的、社會的等)所必不可少的活動,財務學(指廣義財務學)作為廣義經濟學的一個分支,是與會計學、狹義經濟學并列的,包括財政學、金融學的,與企業管理學交叉的獨立學科。
四、財務管理專業建設的途徑
(一)擺脫財務管理專業建設的困境
雖然財務管理從理論上分析是一門獨立學科,但卻面臨諸多困難。要加強財務管理專業建設,就不能不找出制約財務管理專業建設的因素,尋求擺脫財務管理專業建設困境的措施。
1.制約財務管理專業建設的因素
制約財務管理學科和專業建設的因素很多,在相當程度上影響其健康發展。從外部環境說,存在下列“八無”現象,應該逐步得以解決。這“八無”包括:
(1)在業務管理中,無真正的主管部門。會計法明確規定:國務院財政部門主管全國的會計工作,而具體負責的業務部門是財政部門下的會計部門(如會計司、會計處)。因而會計專業的建設也就往往得到會計管理部門的關注。由于大會計論的影響,一般認為,財務管理工作的具體業務部門是財政部門下的會計部門。其實,會計法規定的會計職責不過是會計核算和會計監督。而嚴格的財務工作并不從事會計核算和會計監督,而是從事投資、籌資等工作,這樣的財務人員應不應是會計法規范的對象,應不應由財政部門下的會計部門負責,就是一個需要認真研究的問題。實際上,根據會計法的職責規定,對不從事的會計核算和會計監督的純粹財務管理工作與會計部門往往有一定距離,因而也就無真正的主管部門。其實,與財務管理對應的應是財政部的公交財務司等司局及下級財政部門的對應部門,但多方面的原因導致彼此的隔絕,只能將財政部門下的會計司、會計處等作為業務主管部門。會計學有財政部會計司作后盾,統計學專業有統計局作后盾,審計學專業有審計局作后盾,有后盾專業的發展自然存在許多方便。
(2)學校院系設置中,基本無獨立的二級財務管理院系,沒有財權。財務專業多在會計院系的領導之下。其中一個奇怪的現象,就是財務管理(或原稱財務學、理財學)專業創設之初,有的設在財政系,有的設在會計系,但目前除原設在商學院的以外,幾乎都轉到會計學院。筆者認為:設在商學院是比較合適的,但設在或轉到會計學院(系)就未必妥當。因為設在會計學院(系)導致的問題往往是按照會計學的思路塑造財務管理,使財務管理專業教學計劃與會計學專業教學計劃大同小異,造成人們的誤解,以為財務也就是會計,即使不是也相差不多。在相當一些人的心目中和言談中,至今還甚至主張取消財務管理專業。就像1993年兩則頒布后,許多會計學者曾經公開主張取消《企業財務通則》一樣。
(3)研究生專業目錄中,無獨立專業。雖然在本科、專科的專業目錄中都已經設有財務管理專業,但在研究生的專業目錄中尚沒有財務管理專業。即使是招收財務管理博士的院校,其實也不過是利用其工商管理一級學科博士授權點的地位得到的優惠待遇。其他院校招收的博士生、碩士生只能附屬于企業管理專業之下作為一個方向。顯然,這對財務管理專業建設也產生了一定的負面作用。
(4)學術組織中,無一級學會。會計、金融、投資、財政、審計等都有一級學會,但財務卻一直沒有,始終依附于會計學會、審計學會、財政學會等。雖然有幾個以財務管理為重點的財務管理年會組織,也不過是一種民間性質,在中國官本位體制下,也不得不同時吸收會計工作者參加,造成財務管理的界限更加撲朔迷離,因而難以形成強勁的科學研究合力,無法集中研究真正的財務管理問題。
(5)在期刊雜志中,無一級期刊。會計、金融、投資、財政、審計等由于都是一級學會,故都有一級專業期刊――會計研究、金融研究、投資研究、財政研究、審計研究等,財務管理方面雖然先后出現過財務研究、理財者、新理財等多種雜志,但都不是一級期刊,往往困難重重,舉步維艱,有的早已銷聲匿跡,使剛剛聚攏起來的財務管理研究隊伍四分五散。
(6)在財務文獻中,無影響深遠的論著。由于某些學科的相對成熟,加之一些外界力量的推動,往往產生出一些影響深遠的理論成果。而財務管理是一門既古老又年輕的學科,似感至今還沒有經典型的影響深遠的論著。
(7)法規體系中,無獨立法律?，F行法律體系中,有專門的會計法、統計法、審計法,但卻沒有獨立的財務法,其最高級別的法規也不過是財政部頒布的企業財務通則,與法律相比,權威性遠遠不足。
(8)在職稱系列中,無獨立職稱。在企業專業技術人員職稱系列中,有會計師、審計師、統計師、經濟師等,但卻沒有財務師。盡管有證券分析師,也開始引進國際財務管理師,但這只能屬于執業資格,并不是職稱。
上述“八無”,導致財務理論研究難以形成合力,也很難像會計那樣利用行政的力量將準則、規范以及理論成果應用于實務,當然也就影響財務管理專業的建設。
2.擺脫財務管理專業建設困境的措施
針對上述困境,要變“八無”為“八有”:
(1)在業務工作中,明確主管部門。財務管理人員的主管部門應是財政部和央行等,但財政部的具體部門不是財政部的會計司,而是公交司等。
(2)學校院系設置中,應力爭建立獨立的二級財務管理院系,或者使財務管理與會計并列,共同設置在商學院之下,以便從組織上得到保證。
(3)研究生專業目錄中,應通過修訂專業目錄,獨立設置財務管理專業,與會計學專業并列。改變目前一般院校的博士生、碩士生附屬于企業管理專業之下只是一個方向的局面。
(4)學術組織中,由財政部、人民銀行等機構牽頭,組織建立全國性的一級學會――中國財務學會。
(5) 在期刊雜志中,隨著一級財務管理學術組織的建立,創辦財務管理一級期刊。
(6)隨著主管部門的明確,學術組織的建立,一級期刊的創建,有計劃、有步驟地開展財務管理研究,盡快多出精品,包括專著、論文、教科書等,以不斷擴大影響,盡快接近或趕上國際水平。
(7)在法規體系中,可以企業財務通則為基礎,綜合金融方面的財務通則,逐步制定財務管理法。
(8)在職稱系列中,應設置獨立的財務管理師等職稱。
(二)確立財務管理專業建設的目標
解決上述困境問題,只能使專業建設環境得以進一步改善,以利于專業的發展。但僅有外部環境是不夠的,還必須從專業建設本身尋求途徑。其中一個重要方面,就是要合理確立財務管理專業建設的目標。
財務管理專業建設的目標可以包括三個方面,一是在眾多專業中,或在經濟類、管理類專業中,將財務管理專業建成一個什么樣的專業,是依附于會計學專業的專業,是被金融學侵吞的專業,還是將金融學囊括其中,與會計學并駕齊驅的朝陽專業?二是具體的院校,在本單位的眾多專業中,將財務管理專業建成一個什么樣的專業?包括招生、培養、就業等各個環節。三是專業培養目標,是培養精通財務管理,兼及會計、金融知識的具備首席財務官業務素質的高級應用型人才,還是培養財務管理、會計、審計均有一定基礎但缺乏優勢的高級應用型人才?
筆者認為,前兩個問題,一是依賴于全國財務管理教育工作者和政界、業界人士的共同努力;二是取決于有關院校的自身努力,結果目前雖難以斷言,但從整個社會來說,建成深受社會歡迎的首選專業,與會計學專業并駕齊驅的朝陽專業是大有希望的。后一個問題,即如何確定培養目標,也是可以深入研究的。由于財務管理與會計關系的厘清,財務管理專業學生應該在具備一定專業基礎的前提下,將主要精力用于財務管理專業知識的學習上,因而應以培養精通財務管理,兼及會計、金融知識的具備首席財務官業務素質的高級應用型人才為目標。
(三)明確基礎課對專業課的基石作用
專業課與基礎課是一種什么關系,在教學計劃中是根據專業課確定基礎課,還是首先確定基礎課,進而確定專業課,這也是一個值得認真研究的問題。傳統上,課程的安排都是根據專業課確定基礎課,其實這是一種靜態的專業觀。其缺點是后勁不足,未來發展受限。以建樓為喻,蓋一座大樓,地基挖得越深,越廣,其承受力就越強,樓身就可以起得越高。甚至可以在不超過承受能力的前提下繼續加高,也可以在已有的地基上另起樓身。前者屬于專業深造,后者屬于專業轉移。如果按固定的樓身確定樓基,以后就無法增加樓層。由于科學不斷發展,知識不斷更新,人才需求不斷變化,專業深造在所難免,專業轉移時有發生,因而就必須樹立動態的專業觀。在這種觀念的指導下,課程的安排就應該首先確定基礎課,再具體確定專業課。只要基礎雄厚,就可以實現專業深造,適應專業轉移。以數學為例,在前些年,除了管理會計,財務管理專業課幾乎不需要微積分、線性規劃、概率統計等基礎。因而按照專業課決定基礎課的做法,在前些年未開設管理會計課之前,上述數學課就沒有必要之開設。而現在,不僅管理會計需要較深厚的數學基礎,而且財務管理多門課程也需要較深厚的數學基礎。由此看來根據專業課確定基礎課的做法應該改變。對于原就學階段未學過管理會計、現代財務管理課程的人來說,如果數學基礎較好,完全可以自學。
(四)完善財務管理專業課程體系
根據財務管理專業的一般培養目標,根據財務管理專業的一般就業方向,根據財務管理職業的素質要求,根據未來專業轉移的可能性,根據基礎課對專業課的基石作用,筆者認為財務管理專業應做到:厚基礎,大平臺,寬口徑,強核心,分主輔,具備六大基礎、凸現九大核心、堅持一主二輔,開設十大系列課程,培養學生三大能力。
六大基礎
六大基礎,這是財經類所有專業應該具備的基礎。其內容包括中文、外文、數學、計算機、法律、文獻檢索。它屬于第一級平臺課。
中文基礎是指漢語言文化基礎,其中語言不僅應包括現代漢語基礎,也應包括古文基礎,即國學。中文是其它各種基礎的基礎,絕不能忽視。中國作為四大文明古國之一,作為四大文明古國中文化得以傳承的唯一國家,其文化基礎博大精深。古代經史子集四大部類,浩如煙海。目前國內外掀起的國學熱,都要求大學生具有良好的中文基礎。在光輝燦爛的中國古代文獻中,有許多卓越的財務管理思想和豐富的財務管理案例,很值得今人學習和借鑒。但事實證明,現在不少大學生中文水平很差,寫作水平很低。認不得繁體字,讀不懂古代文獻,寫不出象樣的文章。因而應開設大學語文和財經寫作課程,應要求學生熟悉繁體字,以便與香港、臺灣進行學術交流,也便于學習、研究古代文獻。臺灣某大學國文課開設一學年,與英文學分同樣,都是8學分,足見其對語文的高度重視。
外文的重要性現在已經人所共知,達成共識,這里主要是指英語,不僅包括公共外語,也包括專業外語,不僅公共外語要做到保四爭六,提高外語會話能力,而且應增強專業外語能力,利用外文的寫作能力,同時,還應初知一門第二外語,如日語、德語等。由于從小學甚至從學前班就開始接觸英語,這一目標應該說并不困難。
數學基礎在財務管理中是僅次于語言基礎的基礎。作為一個財務工作者如果缺乏數量概念,一見數字就頭暈,是絕對搞不好財務管理的。
數學應包括微積分、線性代數、線性規劃、概率統計。另外,還可包括運籌學?，F在有的學校不開線性規劃或概率統計,數學基礎就欠寬厚。為什么要開設數學?它應該為提高素質奠定基礎,也應該為專業課服務。只有使學生明確目的,才能增強學習的自覺性。如何講授數學?筆者認為:講數學原理是必要的,推導公式是必要的,但講解現代求解技能也是必要的。如各種函數的計算,行列式的計算、矩陣的計算、線性規劃的求解,概率統計許多指標的計算,這些都可以通過計算機求解。如果能在教學中讓學生掌握這些技能,這對于提高學生學習的自覺性,提高學習效率,保證計算結果的準確性,都是非常必要的。
計算機基礎一定要扎實,否則就難以適應知識經濟的要求。計算機基礎應掌握辦公軟件、數據庫、編程技術、網絡管理。在辦公軟件中,從計算的角度,Excel有大量的函數,有行列式運算、矩陣運算,有線性規劃求解,有數據透視表等,學習掌握這些技能,對于專業學習非常有利。
法律的重要性越來越引起人們的關注,它不僅是個人護身的武器,而且是財務工作的準繩?，F在雖然有法學基礎,但似感理論性過強。應該全面介紹法律體系,介紹法律部門,使學生知法、懂法,提高遵法、守法的自覺性。
文獻檢索是打開知識大門的鑰匙,是暢游知識海洋的航標。在浩如煙海的文獻中,如何掌握文獻的類型、文獻的分類,高效、準確查到所需資料,必須學習文獻檢索。財務管理專業學生學習的文獻檢索應是經濟文獻檢索。文獻有中文外文之分,學習文獻檢索也有利于促進外語的學習。在現代,文獻檢索應包括兩個方面,一是書刊文獻即有紙文獻檢索;二是網上文獻即無紙文獻檢索。二者各有所長,缺一不可。隨著科學技術的進一步發展,后者的比重將不斷提高。
在六大基礎中,還要進一步考慮:如何將中文與外文結合起來?如何將計算機與數學結合起來?如何將中文與文獻檢索結合起來?如何將外文與文獻檢索結合起來?另外,如何將數學與專業課結合起來?如何將計算機與專業課結合起來?如何將外語與專業結合起來?如何將古文與外語結合起來?如何將文獻檢索與專業結合起來?這些問題的不斷解決,將不斷提高財務管理專業教育水平。
九大核心
什么是核心?核心就是主干。確定核心就是確定主干,樹根扎實,樹干粗壯,就不懼狂風暴雨。
作為管理類專業來說,教育部提出的管理類九門核心課,即微觀經濟學、宏觀經濟學、管理學、統計學、市場營銷學、會計學、財務管理、經濟法、管理信息系統,目前看,基本上還可以作為管理類的平臺課。
但財務管理,或財務,或財務經濟學,是管理類,還是屬于經濟類?值得研究。需要注意的一個動向是不少學校已經將會計學專業、財務管理專業置于經濟系之下,即將會計學專業、財務管理專業視為經濟類。
財務管理專業核心課,它是專業的基礎,類似于大樹的主干,處于六大基礎和專業課之間,屬于第二級平臺課,起橋梁紐帶作用。如管理信息系統就介于計算機基礎和財務軟件之間,經濟法就介于法律基礎和財務法規之間。
這里還可能涉及政治經濟學與微觀經濟學、宏觀經濟學的關系處理問題,也涉及它們是否有必要開設或如何并行開設問題。
一主二輔
不論財務課程如何設置,劃分多少系列,其中肯定要以財務系列為主。需要解決的問題包括:第一,學科體系與課程體系是什么關系,如何處理學科體系與課程體系的關系?第二,財務與會計是什么關系,財務管理系列課程應不應包括會計?第三,財務管理系列課程究竟包括哪些內容?
筆者認為,第一,財務管理學科體系決定財務管理系列課程體系,財務管理系列課程體系應依據財務管理學科體系構建。但由于財務管理學科體系龐大,而財務管理課程體系要受學制、學時等限制,不可能完全體現學科體系,因而就要在凸現財務管理學科體系的基礎和主干的情況下處理好學科體系與課程體系的關系,安排相應課程。第二,財務與會計是兩門學科,已經越來越得到人們的共識,因而財務管理系列課程不應包括會計。第三,財務管理系列課程應該首先排除非財務管理學科的內容;然后對財務管理學科知識進行整合。
鑒于會計學與金融學同財務管理專業的密切聯系,在暫時難以理順三者關系,難以廓清三者界限的前提下,應以三大系列課程為主體,即以財務為主,以會計、金融為輔,建立三大系列。
問題是各個系列的具體課程體系如何設計?
關于財務管理系列,可以采取財務管理、中級財務管理、高級財務管理為經的辦法,是一種思路,也是一種實際做法。但中級財務管理課程較難處理。目前在國內也較難找到合適教材,并且內容講得過細,課時往往不允許;講得過粗,往往與財務管理原理部分內容相差不多。
美國管理會計師協會(IMA)認為,現代企業要求財務管理人員不僅僅承擔傳統的記賬、內控、預算等基本職能,而且要更多的承擔企業投融資決策、風險規避、企業理財、并購重組等關系到企業發展的重要責任。
我國新的《企業財務通則》規定:企業應當建立財務決策制度,包括財務決策回避制度;建立財務風險管理制度,控制財務風險;建立財務預算管理制度,以現金流為核心,按照實現企業價值最大化等財務目標的要求,對資金籌集、資產營運、成本控制、收益分配、重組清算等財務活動,實施全面預算管理。
為了體現企業財務通則中三大制度,參考美國管理會計師的觀點和國際財務管理師的課程體系,可以設置公司戰略與財務、預算管理、風險管理、企業并購與重組課程。
金融工具作為金融機構與金融機構、非金融機構與金融機構、非金融機構與非金融機構之間聯系的紐帶,在現代社會,發揮著越來越重要的作用,可以單獨設課,當然也可以用金融市場或金融工程等替代。
另外應設置財務分析或績效評價課程;設置高級財務管理課程,專門研究跨國公司財務管理的特殊問題;由于財政學屬于財務管理學科體系,故應設置財政學課程;鑒于稅務問題的重要性,尤其納稅籌劃在財務管理中的重要性,應設置企業稅務(包括稅收理論、納稅實務與籌劃);行為財務學的興起,對傳統財務理論是一場顛覆,因而應該單獨設課;為了強化外語,更好的應用于專業中,應設置財務外語;為了加強計算機在財務中的應用,應設置電腦財務之類的課程。另外可以考慮開設資產評估、中外財務比較、財務史等課程。
因此,按照財務管理的具體職能,財務系列課程包括公司戰略與財務、預算管理、風險管理、財務分析(或績效評價)、行為財務學、國際財務管理、企業并購與重組、財務外語、企業稅務(包括稅收理論、中西稅制,即國際稅收、納稅實務與籌劃)等。如果課程較多,難以安排,也可以用“財務管理專題”將上述某些課程合并。
關于會計系列,許多院校參照會計學的設課方法,往往設置初級會計學、中級財務會計、高級財務會計、成本會計、管理會計、審計學等。但筆者認為,由于財務學科體系的復雜,財務系列課程的繁多,根據培養目標,應該壓縮會計系列的門數。由于初級會計學的內容已經在核心課會計學中完成,高級會計、審計學對于財務管理專業的學生不應該要求,成本會計與管理會計可以合并,于是會計系列課程為:會計學、中級財務會計、成本與管理會計。
關于金融系列,應開設金融市場、金融工程(或稱期貨與期權)、投資學、證券技術分析、保險學。
為了提高學生的動手能力,應加強實習或課程設計課程。如會計課程設計、財務管理課程設計、證券技術分析課程設計等。
十大系列
除了上述財務系列、會計系列、金融系列課程外,為了拓寬知識面,綜合前述各門課程,可將課程劃分為以下十大系列:
1.外語系列,應包括公共英語一、二、三、四,英語聽說,專業英語(包括專業函電、專業論文英文摘要等寫作),第二外語。
2.數學系列,應包括微積分、線性代數、線性規劃、概率統計、運籌學。
3.計算機系列,應包括計算機基礎、Office辦公軟件、數據庫、網絡與通信、財務軟件、Excel在財務中的應用、財務軟件綜合實驗。
4.法律系列,應包括法學基礎、經濟法,還可以分開或合并開設公司法規、金融法規、財務會計法規等。
5.經濟系列,應包括政治經濟學、宏觀經濟學、微觀經濟學、財政學、國際貿易、國際金融、統計學、計量經濟學。
6.管理系列,應包括管理學、市場營銷學、管理心理學。
7.其他系列,應包括大學語文、財經寫作、歷史、哲學、邏輯學、公共關系、音樂欣賞、繪畫、文獻檢索、科技動態講座。
加上一主二輔三大系列,全部課程包括十大系列。
另外還應該包括思想品德等思想政治課。但這里要強調倫理之類的課,應該追加。體現先做人,再學藝的基本思想。
上述內容,可以圖1所示:
圖1表示先做人,再學藝;先基礎,后專業(或先奠基、后建筑);先核心 后系列(或先框架 后墻壁)的教育流程。
三大能力
通過上述課程的設置,要提高學生的三大能力,即:
1.獲取知識的能力,包括自學能力、調研能力、文獻檢索能力。
2.運用知識的能力,包括業務處理能力、應變能力、交際能力。
3.創造知識的能力,包括設計制度能力、科研能力、寫作能力。
這些能力集中表現為競爭能力。
(五)設計財務管理專業培養方案
在確定了課程體系之后,就應該進一步研究:什么必修、什么選修;什么限選,什么任選;什么宜多,什么宜少;什么宜前,什么宜后;什么宜遲,什么宜早等培養方案的具體設計問題。
需要指出,這里的多少、前后、遲早,并不是一成不變的,在某些情況下是可以或者應該變動的。以財務會計與財務管理的先后順序為例,傳統上一般是先學習財務會計,再學習財務管理。但目前看,以講述企業會計準則為中心內容的《中級財務會計》應該開設于《財務管理》之后。因為新的企業會計準則中大量地涉及現值計算、實際利率確定等問題。學生沒有時間學價值基礎,就很難理解現值、實際利率、內含利率。如果不理解實際利率,就無法理解實際利率法,也就無法學習和理解第14號收入準則,第17號借款費用準則,第21號租賃準則,第22號金融工具的確認和計量準則,第23號金融資產轉移,第37號金融工具列報,第38號首次執行企業會計準則?？梢?實際利率和實際利率法在會計、財務中應用廣泛,在企業會計準則中多處涉及,掌握實際利率法已是財會人員的一項必要技能。作為一名財會人員,如果不了解、不精通、不能靈活應用實際利率和實際利率法,就難以適應新時期的財會工作。 因此不先講授財務管理,學生就很難學好財務會計。當然,這又帶來一個新問題:財務管理知識的深度和廣度的把握問題。而這一問題,又牽涉到財務管理的前導基礎課問題。
此外,財務管理專業建設還涉及教材的更新,教法的探索,習題的設計,考試的改革。當然這一切都取決于教師。沒有高素質的教師,就不能產生高水平的教材,不能設計出高水平的習題,不能創造出高水平的教法,不能進行高水平的考試,因此也就不能培養出高素質的學生。所以,當上述問題解決之后,教師素質的提高就成了財務管理專業建設的重中之重。
以上對財務管理專業建設的意義、財務管理專業建設的基礎、財務管理專業建設的關鍵、財務管理專業建設的途徑等若干問題進行了探討,文中觀點如有不當,還望方家批評、指教。
【參考文獻】
[1] 蘇萬貴.論廣義財務[J].理財者,2004(6).
