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信貸公司風險管理范文1
1.商業銀行公司信貸業務操作風險表現形式
商業銀行公司信貸業務操作風險中涵蓋了如下的表現形式：第一，內部欺詐風險。這類風險主要是員工通過虛假對公信貸客戶的信息，利用商業銀行監督管理中的漏洞進行套取銀行資金的牟利風險。這種情況基本上是商業銀行內部員工相互勾結造成的。第二，員工違規風險。這類風險是員工沒有按照規定操作或者是失誤、疏忽造成的操作風險。例如，貸款之前沒有根據規定對公司信貸的資質進行有效的審查等。第三，外部欺詐風險。這種風險是指公司自身提供的信息存在虛假現象，為騙取銀行資金所產生的風險。
2.商業銀行公司信貸業務風險存在的問題
風險控制理念淡?。耗壳?，我國商業銀行對于公司貸款的風險控制理念和評價水平相較于國外還有一大段距離，最為普遍的放貸是以盈利為主要目的，放貸前的風險評估更為在意的客戶是否有抵押品，而忽略了對客戶的第一還款來源進行分析。更看重對出現的風險的處理而忽略了對于風險的預防。一旦放款成功，對貸款的貸后監控有名無實，并沒有落實到具體的地方。公司信貸風險管理體系不夠標準：眼下我國公司進步勢頭良好，不僅創造了大量的就業崗位，也是實體經濟的重要基礎。鑒于國家的大力支持，商業銀行對公司信貸供給也提高了額度。但商業銀行內部的指標壓力使得銀行工作人員在放貸過程中更多的是以完成指標為目的，對于公司信貸風險審核不夠深入，本來應該實地考察的信貸審核流程沒有實施，更沒有開展供應鏈角度的信貸調查，只是簡單地分析財務報表和抵押物即可，從而人為導致不良風險回避。抑或是為了達成放款指標，將一些公司信貸風險審核尚未達標的企業也納入授信工作流程，在公司信貸風險審核工作上放寬了標準，片面追求業務量，導致在業務指標考核和實際工作風險中難以取舍。
審批流程不夠規范：一方面，商業銀行授信審批流程頗為復雜，授信業務的組織架構分為三個架構涉及前后六個部門，一次授信流程完整跑下來需要經過六個部門的審批，大大加長了一次審批的時間，不僅容易出現各部門的溝通不暢，也使得客戶的貸款周期加大。另一方面，各個商業銀行分行之間的審批額度權限又有所不同，在實際情況下未必能夠靈活處理，需要層層上報，造成了機會的流失。
放貸對象面臨的不利的環境：很多公司隨著規模的不斷增加，企業的治理結構存在不健全的現象，公司中“一股獨大”的現象十分常見，其他小股東話語權不足，因此，常常會面臨較大的決策風險，決策者稍有偏頗，企業的管理就會出現問題。商業銀行在進行公司審批的過程中容易出現體系測評差的現象。尤其是有些公司中管理者多為親戚或者朋友任職，有的管理者為了謀取私利，不惜粉飾利潤，進行造物造假，導致公司財務狀況混亂。商業銀行在對這類公司實施信貸過程中所審查的數據信息質量也不會高，而且我國很多公司自身的競爭力還較弱，只是單純以模仿為主，生產的產品還處于技術含量不高或者可替代性很高的窘迫境地，還沒有來得及培養起自身的核心競爭力，一旦同類型企業崛起就面臨市場的重新洗牌，對于來自市場的風險并沒有有效的應對方案，這也會提升銀行的放貸風險。在貸款使用上，很多公司通過銀行獲得貸款之后并沒有將貸款用于實際的生產發展，而是利用從銀行申請的貸款來進行民間放貸，這樣的行為嚴重擾亂了市場秩序，破壞了行業內部的信譽和風氣，而且很容易出現不能及時還貸和老板跑路的狀況，使得銀行風險急劇攀升。
3.商業銀行公司信貸風險管理的改進措施
強化風險控制理念：商業銀行的公司信貸業務活動必須堅持嚴謹并且合乎規矩的經營原則，嚴格遵守法律法規、相關部門監管和內部控制的要求，根據董事會制定的風險管理戰略，制定相應的公司信貸政策，流程和風險控制目標，堅持穩健經營、審慎放款，嚴禁違反法律法規、管理制度而盲目擴張業務，應實現業務的持續發展。同時樹立相關業務部門的員工風險意識，判斷并控制信貸業務中的風險。
建立規范標準的管理體系：對于公司信貸管理體系而言，首先要規范統一全行的公司信貸政策，明確嚴謹合規的標準，打造合理并且流暢的信貸業務流程，實施全面持續的信貸風險監控，建立完整有效的業務檔案，開發先進有效的信貸系統和業務管理工具以及構建完善獨立的內部控制體系。其次，公司信貸組織架構要分工明確，各司其職。應該結合不同地方商業銀行分行的實際情況，按照業務發展情況，以提高效率、加強服務和防范風險為原則，區分各商業銀行分行的實際審批管理權限。同時還需要培養一批專職的審批隊伍，改變目前以行政級別為依據的授信審批方式，形成以專業技術能力為主的評價體系，提高在工作中的質量和效率。
形成劃分職責的審批責任制，優化授信流程：務必建立起良好的問責制。在業務流程中要求從業人員樹立起牢固的責任意識，對不良信貸的相關內容要進行責任認定和責任追究。涉及信貸業務的從業人員、營銷人員、管理部門乃至各級的審查審批人員，都必須按照全行的統一政策統一標準完成自己應盡的任務，在每一筆信貸業務流程中盡到自己的責任，流程中的每一步做好對風險的控制。對于某一流程中出現的問題嚴肅處理，追究相關責任人，從根本上提升員工的風險意識。完善容忍制度內容的建立，針對公司信貸過程中已經多次發生償債問題的情況，要根據其質押物、資產、公司經營情況，積極地設立能夠貸款的金額，保證其一旦出現破產清算或者是債務重組依然能夠收回貸款的金額。針對現階段商業銀行治理決策內容，完善其機制建設，通過規范、完善各個部門專業、高效的風險控制模式，更好地提升在風險管理過程中的決策準確性。通過這些手段和措施，能夠更好地推進對商業銀行公司信貸風險管理中框架改革，建立完善的管理體系，這對于商業銀行信貸風險管理意義重大。
商業銀行應當健全信貸風險考核指標，不能單純以信貸業務量作為考核指標，也應當設置信貸風險考核指標，例如設置壞賬率作為考核銀行信貸業務員工的業績。在信貸業務風險考察流程上，不僅應當以財務指標作為信貸風險預警指標，而且還應從產業鏈角度設置信貸風險考核指標，例如應收賬款回收率、龍頭企業擔保指標等。同時在信貸風險考察上，將實地考察、供應鏈考察作為硬性工作標準，要求信貸業務員工必須實施實地的信貸風險考察。
商業銀行應在階段初期進行公司授信業務平行作業，其主體主要是各大中型公司或者企業類客戶。對相關部門進行管理，將現存客戶的信用等級和項目評價并入人員的考核中，將它作為客戶貸款前的參考指標，作為風險參考和貸款前評價，并且納入到客戶的信用評級（項目評估）的報告中，由專職貸款審批人員進行管理，對其的信用等級認定和貸款的審批工作要嚴格執行，由專門的風險經理人進行相關作業管理，包括在貸款中及貸款后，同時要對審批條件進行嚴格的審查管理和落實，設置風險預報警機制和風險監測，主要對貸款風險監測。對信譽等級較低的客戶來說，其要辦理貸款業務，就需要實行“雙簽”才能審批，即客戶經理和有權審批貸款的審批人，這兩個方面的內容進行有效的管理，才能進行貸款的發放管理。
加強放貸風險防控：商業銀行應增加與地方政府合作，積極爭取各類資源。要積極加強與省、市、區等各級政府合作，積極爭取財政貼息、稅收優惠政策，幫助公司降低融資成本。積極爭取相關補償政策，和政府共同分擔風險，降低公司貸款過程中的相關風險。商業銀行應該多和政府部門進行信息溝通和交流，建立成長性公司名單庫，培育優質成長性公司客戶群。充分利用總行與國家知識產權局總對總合作平臺，加強與各地知識產權部門對接，共享客戶信息。商業銀行應當嚴格優化公司信貸業務。審批業務要不斷擴大，必須進行“雙簽”貸款的規定，并且循序漸進地進行相關的業務，實現標準化、流程化、自動化、專業化和集約化是信授業務的方向，要利用客戶經理和風險經理對業務進行風險的評估，采取各種形式的風險管理手段和程序進行創造和評估。將細節融入到業務管理程序中去，最終融入到共同管理的體制中去，提高銀行的風險預測能力。設置專門的風險計量部門，在技術上給予指導，從而提高技術水平，不僅僅是在計量工具上，更是在開發新的分析應用模型上進行革新，實現專業、細致的全面化管理，不斷地提升商業銀行的軟實力。
商業銀行要建設全面風險管理的信息平臺，以信息化、系統化的方式來收集、識別、處理、交流、溝通與反饋、披露與報告各類風險，將風險管理信息通過系統平臺全行范圍內快速流動。同時風險管理信息平臺要整合銀行的其他信息系統，與銀行的各類網絡互聯互通，實現各類風險信息的不同渠道的交流和報告。要結合信貸具體業務的關鍵風險點，設計規范、科學的程序化、模塊化的內部控制程序和平臺，覆蓋市場客戶管理、會計業務、人力資源管理、前臺后臺業務等等全方面的業務，建設精細化的內部控制數字平臺，同時優化業務處理系統，對一些關鍵的內部控制點，一定要加強業務處理系統的設計，促使其進一步科學和規范，防止關鍵和特殊的業務內控執行不到位而造成風險的產生。
商業銀行公司貸款中涉及比較復雜的財務資料，在審計評估工作中要向外部的會計師事務所延伸，從而提升整個業務流程的運作效率。與此同時，可充分利用先進的信息技術，對整個公司信貸業務的流程進行監督，防范風險，一旦發現不合規的信貸業務，即刻終止，降低銀行不良資本的產生，控制公司商業銀行的信貸成本。
信貸公司風險管理范文2
［關鍵詞］ 財務風險風險控制風險評估
一、財務風險的類別
財務風險管理要面對多種因素構成的風險，其中主要的是：市場風險、信貸風險、運營風險。
1.市場風險：現代的市場和資本環境，使得企業的市場風險日益突出。增加投資，快速信息和資金的快速運轉，都增加了市場風險。尤其是從20世紀90年代開始，高科技產業成了資本市場的催化劑，在使經濟蓬勃發展的同時，又孕育了巨大的市場風險。
2.信貸風險：新興市場不規范的資本運作，催化了區域經濟的同時，也造成了信貸危機。20世紀80年代末的東歐和亞洲經濟就是典型例子。
3.運營風險：經濟全球化時也增加了各種運營風險；某一些在傳統運營模式下不會出現的問題，隨著跨國企業的崛起而會出現：快速增長的新公司，在不同的國家采用不同的財務準則和方法。
二、建立財務風險管理體制
風險管理體制，包括風險管理的組織體系，風險管理工作體系，風險管理程序和風險管理策略。
1.風險管理的組織體系
風險管理機構按公司管理體制和公司法人治理結構應由三個層次組成。
(1)董事會和風險管理委員會。董事會是公司的決策機構，由它確定公司的經營目標和經營政策，并對股東大會負責。為確保公司在經營中實行有效的風險管理，應建立風險管理委員會，委員會由董事長（或副董事長或1―2名董事）、審計委員會主任（或副主任）和監事會主席（或成員）組成，承擔董事會的日常風險管理職能，并定期向董事會報告風險管理方面的有關問題。
(2)風險管理部。風險管理部是以總經理為管理主體的風險管理層，是風險管理委員會下設的風險管理機構，應由經營層和總經濟師、會計師組成。風險管理部的主要工作職責是：一是制定公司的風險管理策略并報風險管理委員會審批；二是貫徹公司的風險管理戰略和政策；三是進行風險評估，全面匯報公司的風險狀況。
(3)管理業務部門――風險的日常管理責任者。業務部門是公司整個風險管理組織體系的重要組成部分，風險管理工作的基礎，它既要執行風險管理部制定的風險管理策略和政策，又要協助并支持風險管理部的工作還要及時向風險管理部匯報和反饋有關信息。
2.風險管理工作體系
公司風險管理工作體系包括：風險管理評估、風險管理決策、風險管理預警和監控。
(1)風險管理評估。公司風險管理評估是在對公司內控機制者評價的基礎，風險評估的方法對公司風險的識別估計和評價。
(2)風險管理決策。①制定防范各種風險的規則和批示方針以規范業務。②根據具體的風險特征和狀況，研究擬定公司風險最佳策略；③指令各管理、業務部門安排實施己制定的風險管理制度的具體措施。
(3)風險管理預警和監控。風險管理預警和監控，旨在事先發出風險警告的信號，引起公司領導和管理層的重視并制定相應防范措施或供作決策的參考。所以它在風險管理體系中是極其重要的。
財務風險管理預警是運用指標及模型對公司的經營活動、資金運用和財務收支運行動態進行監測，在警情擴大或風險發生前及時發出信號使其充分發揮“警報器”的作用。有關部門根據報警采取相應的對策措施，排除警情，化解風險；依據監測結果，對一定時期我公司理財活動動態走向進行分析作出判斷，為公司的理財決策提供信息依據。
⒊風險管理程序
⑴識別和評估風險。在風險發生前，對風險的類型，對可能遭受的風險進行事前預測和全面估計，認清所處的環境，剖析業務系統中的不利因素，分析風險發生原因，進行判斷的分析，事后按風險的類型劃分財務風險強度和可能的損失程度。
⑵預防的控制風險。在風險識別，評估和成因分析的基礎上，確定應付風險的方案的措施，制定財務決策與控制方法，健全信息系統。
⑶風險的損失處理。通過事先防護性安排，要迅速地對所遭受的風險損失作出積極有效的反應，以最少的損失的最快的途徑解除風險，保證財務機制的正常運行。
⑷風險報告的披露。風險報告是按一定的格式由管理業務部門向風險管理部或由風險管理部向風險管理委員會提交風險監管情況的內部報告。并視具體情況確定可否依據一定的標準在財務報告中對外披露公司承受的風險情況。
⒋風險管理策略
風險管理策略要從公司實際出發，按公司承受風險能力的大小可采?。?/p>
⑴規避風險。根據一定的原則并采取一定的技巧避開各種風險，以減少所引起的損失。
⑵預防風險。經風險尚未發生時通過對可能發生的風險的研究，采取的防備性措施。如對應收賬款、存貨、投資等提取準備。
⑶轉嫁風險。在投資活動和外匯風險管理中，可利用某些合法的業務手段將公司面臨和預計即將要發生的風險轉移到另一實體單位承擔。
三、結語
財務管理與控制是現代企業管理的核心環節，財務風險控制對任何企業來說都是至關重要的任務。隨著新技術的不斷變革，企業管理者必須跟上變革的步伐，并隨著財務準則和新技術的變化隨時調險控制的策略，不斷迎接挑戰。
參考文獻：
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信貸公司風險管理范文3
現代金融機構所面臨的風險主要有：市場風險、信用風險、操作風險和其它風險，其中最主要的是市場風險和信用風險。對這些風險的控制主要是通過以下三大基本因素實現的：(1)董事會確定總體的風險管理原則和基本的控制戰略；（2）確定風險管理的組織構架和體系;(3)指定風險管理的一整套政策和程序;(4)運用風險管理的技術監測工具。因為風險管理技術的專門性，我們將不在此進行討論。
在具體的運作過程中，現代金融機構控制風險的基本措施是：分散化、交易限額、信貸限額，即通過對其產品、交易伙伴、業務活動領域的分散化降低風險;通過為每種產品、每一交易單位設置交易限額，為每一交易伙伴制定信貸限額以規避各種風險。金融機構根據各項業務的獲利能力、市場機會、公司的長期戰略定期調整各業務、各部門間的資本配置，力圖使獲取給定收益的風險最小化。
一董事會對總體風險管理理念和基本風險管戰略的確定
總體上說，董事會對金融機構承受的風險承擔最終責任和義務，因此應負起監控職能。公司整體的風險管理及控制政策應由董事會審批，為保證戰略和政策得到遵守并保持適應性，決策機構應通過獨立的風險管理部門和獨立的內部審計部門進行實施和評估。
（一）風險管理基本原則的確定
一般來說，金融機構的董事會首先要根據自身的市場定位確定風險管理的基本理念和原則，并要求風險管理委員會和相應的風險管理部門積極予以落實。
我們可以簡要地比較美林和摩根等公司的風險管理原則。
1美林公司的風險管理原則
在美林公司，盡管風險管理的方法和策略一變再變，但以下述6個原則為基礎的基本理念卻幾乎沒變。這主要包括：任何風險規避方案中，最重要的工具是經驗、判斷和不斷的溝通；必須不斷地在整個公司內部強化紀律和風險意識；管理人員必須以清晰和簡潔的語句告誡下屬：在資本運營中哪些可以做，哪些不可以做；風險管理必須考慮非預期的事件，探索潛在的問題，檢測不足之處，協助識別可能的損失；風險管理策略必須具備靈活性，以適應不斷變化的環境；風險管理的主要目標必須是減少難以承受的損失的可能性。這樣的損失通常源自無法預計的事件，大部分的統計和模型式的風險管理方法無法預計。
在過去幾年，用數學模型來測量市場風險已成為世界范圍內眾多風險管理的要點，風險管理幾乎成了風險測量的同義詞。美林公司認為，數學風險模型的使用只能增加可靠性，但不能提供保證，因此，對這些數學模型的依賴是有限的。
事實上，由于數學風險模型不能精確地量化重大的金融事件，所以，美林公司只將其作為其他風險管理工作的補充。
總的來講，美林公司認為，一個產品的主要風險不是產品本身，而是產品管理的方式。違反紀律或在監管上的失誤可導致損失，而不論產品為何或使用何種數學模型。
2摩根公司的風險管理原則
摩根斯坦利則認為，風險是金融機構業務固有特性，與金融機構相伴而生。金融機構在經營活動中會涉及各種各樣的風險，如何恰當而有效地識別、評價、檢測和控制每一種風險，對其經營業績和長期發展關系重大。公司的風險管理是一個多方面的問題，是一個與有關的專業產品和市場不斷地進行信息交流，并作出評價的獨立監管過程。
應當說，這些基本的風險管理原則既是其長期進行風險管理的經驗的總結，也是其實施風險管理的基本知指導原則，在整個風險管理體系中占有十分重要的地位。
（二）確定風險管理的基本程序
董事會制定風險管理及控制戰略的第一步是，根據預定的風險管理原則，并根據風險對資本比例情況，對公司業務活動及其帶來的風險進行分析。在上述分析的基礎上，要規定每一種主要業務或產品的風險數量限額，批準業務的具體范圍，并應有充足的資本加以支持。此后，應對業務和風險不斷進行常規檢查，并根據業務和市場的變化對戰略進行定期重新評估，并將結論應直接報告決策層。
在識別風險和確定了抵御風險的總體戰略后，公司就可以制定用于日常和長期業務操作的詳細而具體的指引。為此，風險管理的政策和程序中應包括，風險管理及控制過程中的權力及遵守風險政策的責任，有效的內部會計控制，內部和外部審計等。如果公司較大較復雜，則需要建立集中、自主的風險管理部門。就風險管理和控制部門而言，最重要的是配備適當的專業人員、并獨立于產生風險的部門。
因為控制結構的有效性取決于運用它的人，因此，有效控制的前提是機構內所有員工都具有高度的責任。在確定風險管理及控制過程的權力和責任時，一個重要的因素應是將風險的衡量、監督和控制與產生風險的交易部門分開。高級管理層應保證職責適當分開，員工的責任不應互相沖突。
二金融機構風險管理架構的比較
(一)金融機構風險管理的基本架構
現代金融機構因其業務的偏重點不同而具有不同的風險管理體系，但其基本構架都大同小異。一般來說，金融機構設有"風險管理委員會"集中統一管理和控制公司的總體風險及其結構。"風險管理委員會"直接隸屬于公司董事會，其成員包括：執行總裁、全球股票部主任、全球固定收入證券部主任、各地區高級經理、財務總監、信貸部主任、全球風險經理以及一些熟悉、精通風險管理的專家等，下面直屬不同形式的風險管理部門來實施風險管理委員會的戰略和要求。
同時，金融機構應具備風險管理及控制的報告和評估程序，包括檢查現行政策和程序執行報告和發現例外情況的制度。一般來說，風險暴露以及盈虧情況應每日向負責監控風險的管理層報告，后者應簡要向負責公司日常業務的高級管理層匯報。另外，金融機構要對風險戰略、政策和程序的評估應該定期開展，評估應考慮到現行政策的結果、業務以及市場的變化。風險管理及控制政策的方法、模型和假設的變更應由決策層審核。政策和程序應要求風險管理及控制部門參與對新產品和業務的考察。
"風險管理委員會"的主要職責是：設計或修正公司的風險管理政策和程序，簽發風險管理準則;規劃各部門的風險限額，審批限額豁免;評估并監控各種風險暴露，使總體風險水平、結構與公司總體方針相一致;在必要時調整公司的總體風險管理目標。"風險管理委員會"直接向董事會報告，它每周開一次例會(需要時可隨時召集)討論主要市場的風險暴露、信貸暴露與其它各種頭寸，研究潛在的新交易、新頭寸以及風險豁免等問題。
"風險管理委員會"下設不同形式的、分離或者整合的風險管理部門（如分別設立市場風險管理部門、信用風險管理部門等，或者整合為一個完整的風險管理部），他們均獨立于公司的其它業務部門。市場風險管理部門負責監管公司在全球范圍內的市場風險結構(包括各地區、各部門、各產品的市場風險);信用風險管理部門負責監管公司在全球范圍內的各業務伙伴的暴露額度;審計部通過定期檢查公司有關業務和經營狀況，評估公司的經營和控制環境。
金融機構的風險管理采用多層制，除了"風險管理委員會"及其市場風險管理部門、信用風險管理部門、審計部外，其它如融資部、財務部、信息技術部以及各業務部的部門風險經理均參與風險的確認、評估和控制，并接受風險管理部的監督和評估、考核。這些部門的經理及代表每隔一周開一次例會(需要時可隨時召集)以求溝通信息、交流經驗、正確評估風險、調險管理政策。
以下是對美林等幾家公司的比較。
（一）美林公司的風險管理架構
為了在基層交易部門強化風險管理機制，美林公司制定了公司風險控制策略和操作規程，要求相關的區域機構和單位在識別、評價和控制風險時予以遵循。
這些策略和操作規程的實施涉及許多部門，包括全球風險管理部、公司信貸部和其他的控制部門（比如財務、審計、經營以及法律和協調部門）。為了協調上述風險管理部門的工作，公司還成立了由風險管理部、公司信貸部和控制部門高級管理人員組成的風險控制和儲備委員會，該委員會在風險管理過程中發揮著重要的監督作用。
風險控制委員會和風險管理部對所有的機構交易活動進行總的風險監督。風險控制委員會獨立于美林的交易部門，定期向公司董事會下屬的審計和財務委員會匯報風險管理的狀況。
儲備委員會監測與資產和負債有關的價值和風險。美林公司針對那些可能導致現存資產價值損失或帶來新的負債的事件，確定在目前形勢下使公司資產和負債保持平衡的儲備水平。儲備委員會通常由主要的財務官員任主席，主要負責考察和批準整個公司的儲備水平和儲備方法的變化。儲備委員會每月開會一次，考察當時的市場狀況，并對某些問題采取行動。美林公司在決定儲備水平時會考慮管理層在下述方面的意見（Ⅰ）風險和暴露的識別；（Ⅱ）風險管理原則；（Ⅲ）時效、集中度和流動性。
（二）摩根斯坦利的風險管理架構
摩根公司的高級管理人員在風險管理過程中發揮重要的作用，并通過制定相應的風險管理策略和規程予以保障，以便在對各種各樣的風險進行識別、評估和控制過程中，提供管理和業務方面的支持。隨著對不斷變化的和復雜化的全球金融服務業務認識的提高，公司不斷地檢討風險管理策略和操作規程，以使其不斷完善。
公司的風險管理委員會，由公司大部分高級管理人員組成，負責制定整個公司風險管理的策略及考察與這些策略相關的公司業績。風險管理委員會下設幾個專門風險管理委員會，以幫助其實施對公司風險活動的檢測和考察。除此之外，這些風險管理委員會還考察與公司的市場和信用風險狀況、總的銷售策略、消費貸款定價、儲備充足度和合法實施能力以及經營和系統風險有關的總體框架、層次和檢測規程。會計主任、司庫、法律、協調和政府事務部門及市場風險部門，都獨立于公司業務部門，協助高級管理人員和風險管理委員會對公司風險狀況進行檢測和控制。另外，公司的內部審計部門也向高級管理人員匯報，并通過對業務運營領域的考察，對公司的經營和控制環境進行評價。公司經常在每一個管理和業務領域，聘用具有適當經驗的專家，以有效地實施公司的風險管理監測系統和操作規程。
三對主要類型的風險的管理戰略
金融機構風險管理主要涉及市場風險、信用風險和其他風險的管理，同時針對不同的風險的特點，確定不同的實施方案和管理戰略。
（一）主要的風險類型
1市場風險
市場風險是指因市場波動而使得投資者不能獲得預期收益的風險，包括價格或利率、匯率因經濟原因而產生的不利波動。除股票、利率、匯率和商品價格的波動帶來的不利影響外，市場風險還包括融券成本風險、股息風險和關聯風險。
美國奧蘭治縣（ORANGECOUNTRY）的破產突出說明了市場風險的危害。該縣司庫將"奧蘭治縣投資組合"大量投資于所謂"結構性債券"和"逆浮動利率產品"等衍生性證券，在利率上升時，衍生產品的收益和這些證券的市場價值隨之下降，從而導致奧蘭治縣投資組合出現17億美元的虧損。GIBSON公司由于預計利率下降，購買了大量利率衍生產品而面臨類似的市場風險。當利率上浮時，該公司因此損失了2000萬美元。同樣，寶潔公司（Procter&Gamble）參與了與德國和美國利率相連的利率衍生工具交易，當兩國的利率上升高于合約規定的跨欄利率時（要求寶潔公司按高于商業票據利率1412基點的利率支付），這些杠桿式衍生工具成為公司承重的負擔。在沖抵這些合約后，該公司虧損1.57億美元。
2信用風險
信用風險是指合同的一方不履行義務的可能性，包括貸款、掉期、期權及在結算過程中的交易對手違約帶來損失的風險。金融機構簽定貸款協議、場外交易合同和授信時，將面臨信用風險。通過風險管理控制以及要求對手保持足夠的抵押品、支付保證金和在合同中規定凈額結算條款等程序，可以最大限度降低信用風險。
近來，信用風險問題在許多美國銀行中開始突出起來，根據1998年1月的報告，其季度財務狀況已因環太平洋地區的經濟危機而受影響。例如，由于亞洲金融風暴，JP摩根（JPMORGEN）將其約6億美元的貸款劃為不良貸款,該行97年第四季度的每股盈利為1.33美元，比上年的2.04美元下降35%，低于市場預期的每股收益1.57美元。
3操作風險
操作風險是指因交易或管理系統操作不當引致損失的風險，包括因公司內部失控而產生的風險。公司內部失控的表現包括，超過風險限額而未經察覺、越權交易、交易或后臺部門的欺詐（包括帳簿和交易記錄不完整，缺乏基本的內部會計控制）、職員的不熟練以及不穩定并易于進入的電腦系統等。
1995年2月巴林銀行的倒閉突出說明了操作風險管理及控制的重要性。英國銀行監管委員會認為，巴林銀行倒閉的原因是新加坡巴林期貨公司的一名職員越權、隱瞞的衍生工具交易帶來的巨額虧損，而管理層對此卻無絲毫察覺。該交易員同時兼任不受監督的期貨交易、結算負責人的雙重角色。巴林銀行未能對該交易員的業務進行獨立監督，以及未將前臺和后臺職能分離等，正是這些操作風險導致了巨大損失并最終毀滅了巴林銀行。
類似的管理不善導致日本大和銀行在債券市場上遭受了更大損失。1995年人們發現，大和銀行的一名債券交易員因能接觸公司會計帳簿而隱瞞了約1億美元的虧損。與巴林銀行一樣，大和的這名交易員同時負責交易和會計。這兩家銀行都均違背了風險管理的一條基本準則，即將交易職能和支持性職能分開。
操作風險的另一案例是Kidder，Peabody公司的虛假利潤案。1994年春，KIDDER確認，該公司一名交易員買賣政府債券獲得的約3.5億美元"利潤"源于對公司交易和會計系統的操縱，是根本不存在的。這一事件迫使Kidder公司將資產售予競爭對手并最終清盤。
操作風險可以通過正確的管理程序得到控制，如：完整的帳簿和交易記錄，基本的內部控制和獨立的風險管理，強有力的內部審計部門（獨立于交易和收益產生部門〕，清晰的人事限制和風險管理及控制政策。如果管理層監控得當，并采取分離后臺和交易職能的基本風險控制措施，巴林和大和銀行的損失也許不會發生，至少損失可以大大減少。這些財務失敗說明了維持適當風險管理及控制的重要性。
（二）對市場風險的管理策略
金融機構維持合適的頭寸，利用利率敏感性金融工具進行交易，都要面對利率風險（比如：利率水平或波動率的變化、抵押貸款預付期長短和公司債券和新興市場資信差異都可帶來風險）；在外匯和外匯期權市場做市商或維持一定外匯頭寸，要面對外匯風險，等等。在整個風險管理框架中，市場風險管理部門作為風險管理委員會下屬的一個執行部門，全面負責整個公司的市場風險管理及控制并直接向執行總裁報告工作。該部在重點業務地區設有多個國際辦公室，這些辦公室均實行矩陣負責制。它們除了向全球風險經理報告工作外，還要向當地上一級非交易管理部門報告工作。
市場風險管理部門負責撰寫和報送風險報告，制定和實施全公司的市場風險管理大綱。風險管理大綱向各業務單位、交易柜臺經風險管理委員會審批的風險限額，并以此為參照對執行狀況進行評估、監督和管理;同時報告風險限制例外的特殊豁免，確認和公布管理當局的有關監管規定。這一風險管理大綱為金融機構的風險管理決策提供了一個清晰的框架。
市場風險管理部門定期對各業務單位進行風險評估。整個風險評估的過程是在全球風險經理領導下由市場風險管理部門、各業務單位的高級交易員和風險經理共同合作完成的。由于其他高級交易員的參與，風險評估本身為公司的風險管理模式和方法提供了指引方向。
為了正確評估各種市場風險，市場風險管理部門需要確認和計量各種市場風險暴露。金融機構的市場風險測量是從確認相關市場風險因素開始的，這些風險因素隨不同地區、不同市場而異。例如，在固定收入證券市場，風險因素包括利率、收益曲線斜率、信貸差和利率波動;在股票市場，風險因素則包括股票指數暴露、股價波動和股票指數差;在外匯市場，風險因素主要是匯率和匯率波動;對于商品市場，風險因素則包括價格水平、價格差和價格波動。金融機構既需要確認某一具體交易的風險因素，也要確定其作為一個整體的有關風險因素。
市場風險管理部門不僅負責對各種市場風險暴露進行計量和評估，而且要負責制定風險確認、評估的標準和方法并報全球風險經理審批。確認和計量風險的方法有：VAR分析法、應力分析法、場景分析法。
根據所確認和計量的風險暴露，市場風險管理部門分別為其制定風險限額，該風險限額隨交易水平變化而變化。同時，市場風險管理部門與財務部合作為各業務單位制定適量的限額。通過與高級風險經理協商交流，市場風險管理部門力求使這些限額與公司總體風險管理目標一致。
1美林公司的市場風險管理策略
美林公司市場風險管理過程包含了下述三個要素：（i）溝通；（ii）控制和指導；（iii）風險技術。
風險管理按地理區域和產品線組織，以確保某一特定的區域或某一產品交易范圍內的風險管理人員能進行經常和直接的溝通。同時，風險管理部門應與高級的交易經理進行定期和正式的風險研討。
為了彌補基層交易部門風險規避技術的不足，公司風險管理部門制定了一些規范和準則，包括交易限額，超過限額必須提前得到批準。另外，作為新的金融產品檢測過程的一部分，新的金融產品交易要由風險管理部門和來自其他控制單位的代表批準。某些業務，比如高收益證券和新興市場的證券承銷、不動產融資、臨時貸款等，在向客戶作出承諾前，需要事先得到風險管理和其他控制部門的批準。風險管理部門有權要求減少某一特定的柜臺交易風險暴露頭寸或取消計劃的交易。
風險管理使用幾種風險技術工具，包括風險數據庫、交易限額監視系統、交易系統通道和敏感性模擬系統。風險數據庫每日按產品、資信度和國別等提供庫存證券風險暴露頭寸的合計數和總數。交易限額檢測系統使風險管理部門能及時檢查交易行為是否符合已建立的交易限額。交易系統通道允許風險管理部門去檢測交易頭寸，并進行計算機分析。
敏感性模擬系統用來估算市場波動不大和劇烈波動兩種情形下的損益。每一次測算時僅考慮一個重要風險因素，比如利率、匯率、證券和商品價格、信貸利差等，同時假設其他因素不變。以此為基礎，風險管理部門可以檢測到整個公司的市場風險，并根據需要調整投資組合。
2摩根斯坦利的市場風險管理策略
公司利用各種各樣的風險規避方法來管理它的頭寸，包括風險暴露頭寸分散化、對有關證券和金融工具頭寸的買賣、種類繁多的金融衍生品（包括互換、期貨、期權和遠期交易）的運用。公司在全球范圍內按交易部門和產品單位來管理與整個公司交易活動有關的市場風險。公司按如下方式管理和檢測其市場風險：建立一個交易組合，使其足以將市場風險因素分散；整個公司和每一個交易部門均有交易指南和限額，并按交易區域分配到該區域交易部門和交易柜臺；交易部門風險經理、柜臺風險經理和市場風險部門都檢測市場風險相對于限額的大小，并將主要的市場和頭寸變化報告給高級管理人員。
市場風險部門使用Value-at-Risk和其他定量和定性測量和分析工具，根據市場風險規律，獨立地檢查公司的交易組合。公司使用利率敏感性、波動率和時間滯后測量等工具，來估測市場風險，評估頭寸對市場形勢變化的敏感性。交易部門風險經理、柜臺風險經理和市場風險部門定期地使用敏感性模擬系統，檢測某一市場因素變化對現存的產品組合值的影響。
（三）信用風險的管理策略
信用風險管理是金融機構整體風險管理構架中不可分割的組成部分，它由風險管理委員會下設的信用風險管理部門全面負責。信用風險管理部門直接向全球風險經理負責，全球風險經理再依次向執行總裁報告。信用風險管理部門通過專業化的評估、限額審批、監督等在全球范圍內實施信貸調節和管理。在考察信用風險時，信用風險管理部門要對風險和收益間的關系進行平衡，對實際和潛在的信貸暴露進行預測。為了在全球范圍內對信用風險進行優化管理，信用風險管理部門建立有各種信用風險管理政策和控制程序，這些政策和程序包括：
(1)對最主要的潛在信貸暴露建立內部指引，由信用風險管理部門總經理監督。
(2)實行初始信貸審批制，不合規定的交易要由信用風險管理部門指定成員審批才能執行。
(3)實行信貸限額制，每天對各種交易進行監控以免超過限額。
(4)針對抵押、交叉違約、抵消權、擔保、突發事件風險合約等訂立特定的協議條款。
(5)為融資活動和擔保合約承諾建立抵押標準。
(6)對潛在暴露（尤其是衍生品交易的）進行定期分析。
(7)對各種信貸組合進行場景分析以評估市場變量的靈敏性。
(8)通過經濟、政治發展的有關分析對風險進行定期評估。
(9)和全球風險經理一起對儲存時間較長、規模龐大的庫存頭寸進行專門評估和監督。
美林公司通過制定策略和操作規程以避免信用風險損失，包括確立和檢測信用風險暴露限額及與某一訂約方或客戶交易額限額、在信用危機中取得收繳和保留抵押品或終止交易以及對訂約另一方和客戶不斷地進行信用評價的權利。業務部門有責任與公司制定的策略和操作規程保持一致，并受到公司信貸部門的監督。公司信貸部門實行集中分區管理。信貸負責人分析和確定訂約另一方或客戶的資信狀況，按訂約方或客戶設立初始或當前的信貸限額，提議信用儲備，管理信用風險暴露頭寸和參與新的金融產品的檢測過程。
許多類型交易包括衍生品和辛迪加貸款要提前報請公司信貸部門批準。公司信貸部門所能審批的交易數量是有限的，限額視該項交易的風險程度和相關客戶的資信度確定，超過此限額，須上報公司信貸委員會批準。版權所有
借助信用系統手工和自動記錄的信息，公司信貸部門能檢測信用風險暴露頭寸在訂約另一方/客戶、產品和國別的集中度。這一系統能按訂約另一方或客戶累計信用風險暴露頭寸，維持整個訂約方/客戶和某一產品的風險暴露限額，并按訂約另一方或客戶識別限額檢測數據。整個公司庫存頭寸和已執行交易的詳細信息，包括現在和潛在的信用風險暴露頭寸信息會不斷地更新，并不斷地與限額相比較。如果需要，可增加抵押貸款數額，以減少信用風險暴露頭寸，并記錄在信用系統中。
公司信貸部門與業務部門一起設計和完善信用風險測度模型，并且分析復雜的衍生品交易的信用風險暴露頭寸。公司信貸部門還檢測與公司零售客戶業務有關的信用風險暴露頭寸，包括抵押品和住宅證券化額度、客戶保證金帳戶資金數額等。
集中度風險可以視為信用風險中的一個重要類型。集中度風險，即金融機構業務對單一收入、產品和市場的依賴風險。美林公司定期檢測集中度風險，并通過實施其分散化的經營戰略和計劃來減少此風險。最近，美林公司已將其全球的收入來源分散化，從而減少了公司收入對單一金融產品、客戶群或市場的依賴。
雷曼兄弟公司通過產品、客戶分散化和交易活動在地區分布的分散化，以圖實現減少風險的目標。為此，公司合理地分配每類業務資金的使用額，為每類產品和交易者制定交易限額，并對上述額度做地域上的合理分配。公司根據每一類業務的風險特性，尋求相應的回報。根據與公司指南相一致的收益獲得能力、市場機會和公司的長期戰略，公司定期地重新分配每一業務的資金用量。
（四）操作風險的管理策略
作為金融服務的中介機構，金融機構直接面臨市場風險和信用風險暴露，它們均產生于正常的活動過程中。除市場風險和信用風險外，金融機構還將面臨非直接的與營運、事務、后勤有關的風險，這些風險可歸于操作風險。
在一個飛速發展和愈來愈全球化的環境中，當市場中的交易量、產品數目擴大、復雜程度提高時，發生這種風險的可能性呈上升趨勢。這些風險包括：經營/結算風險、技術風險、法律/文件風險、財務控制風險等。它們大多是彼此相關的，所以金融機構監控這些風險的行動、措施也是綜合性的。金融機構一般由行政總監負責監察公司的全球性操作和技術風險。行政總監通過優化全球信息系統和數據庫實施各種長期性的戰略措施以加強操作風險的監控。一般的防范措施包括：支持公司業務向多實體化、多貨幣化、多時區化發展;改善復雜的跨實體交易的控制。促進技術、操作程序的標準化，提高資源的替代性利用;消除多余的地區請求原則;降低技術、操作成本，有效地滿足市場和監管變動的需要，使公司總體操作風險控制在最合適的范圍。
信貸公司風險管理范文4
【關鍵詞】 財務公司；風險；管控
2009年12月經中國銀監會批準，陽煤集團完成了重組四通財務公司的后續變更事項，這是山西煤炭企業完成重組后續變更事項的第三家財務公司。截至目前，山西省成立的四家財務公司中，僅有一家是通過新設完成的。為了防范金融風險，財務公司的準入門檻很高，要求母公司的全國行業排名在前三名，同時對收入、利潤、現金流等指標作出了明確的規定，但從1987年我國第一家東風汽車財務公司成立到2009年，財務公司僅僅走過20多年的發展歷程，就出現了如此多的財務公司無法經營、面臨重組的局面。面對“殼資源”，新設立的財務公司在風險管理中應該得到什么啟示呢？
一、財務公司的風險是如何產生的
（一）母公司經營風險的傳導
財務公司作為企業集團內部金融服務公司，以“立足集團、服務集團”為經營管理的宗旨，其產生源于母公司的管理需求，其發展依托于集團公司的發展壯大，可以說與集團公司共興亡，集團公司經營管理的風險對財務公司有很強的傳導性。
（二）過于追求盈利性目標，財務公司功能定位不準確
我國財務公司設立的宗旨就是為企業集團提供全面的財務管理和金融服務，并以“審慎經營、穩健發展”為經營管理理念，一切業務的開展以保障集團公司資金安全為基礎，在為集團公司和成員單位提供優質金融服務的前提下，才能追求財務公司盈利性。風險和收益是成正比的，片面追求利潤最大化，必然加大經營風險。一些財務公司過于強調盈利性，將自身作為集團的一個利潤增長點，長期將大量資金轉存到銀行或拆借給其他金融機構套利，甚至違規從事一些高風險的金融活動。
（三）對風險的管控能力不足
財務公司的風險管理要體現“全面、審慎、客觀、獨立、有效”的理念?！坝行А本褪秋L險管理要根據實際情況做到“動態化”的管理，這包括根據變化的情況調整有關的風險管理和將出現的新情況納入到風險管理的體系之下。風險管控的及時性甚至預見性，導致即使有很強的風險意識，由于對事物發展的不可控性，對潛在風險的預警機制薄弱，同樣會導致風險的產生。
（四）法規意識淡薄，存在嚴重的違規違章經營行為
財務公司在我國發展的歷史比較短，從行業來說經歷了從無到有、從小到大的發展歷程，從監管和法規來說經歷了不完善到逐步完善的過程。監管規章的出臺，一定是吸取了多方的經驗教訓，各財務公司應該認真執行。但由于法制的完善比較滯后，一部分財務公司按既定的經營方式，沒有執行監管規章，出現違規經營行為。如2002年12月被銀監會摘牌的華誠財務公司，在經營過程中，主要把資金都放在了房地產行業；另一方面，華誠長期以來違規吸收資金，既有個人的資金，也有企業的資金，而其中大多數是從當時的資金市場拆借來的，這些資金的利率都很高，而華誠又把這些資金用在房地產等長期項目上，致使資金循環出現問題，最終導致資不抵債。
二、為什么要加強財務公司的風險管控
風險防控是金融機構經營管理的核心。財務公司作為非銀行金融機構，其運作模式既具有產業特點，又具有金融特點，其經營管理的實質就是管理風險。
（一）財務公司產融結合的運作機理客觀要求其加強風險控制
財務公司作為集團公司的子公司，其經營管理受到集團公司的約束，集團公司過多的行政干預或將導致財務公司走向深淵，集團公司經營不善最終會反映到財務公司資金運用層面，因此必須在集團和財務公司之間構筑防火墻，避免集團把危機轉嫁給財務公司；反過來講，由于財務公司的廣泛波及性，如果財務公司運轉不暢，出現頭寸不足，則會直接危及整個集團公司的發展。
（二）財務公司自身蘊含著多種金融風險
財務公司作為企業集團內部的金融服務機構，在企業集團中擔負著重要角色，其所從事的很多業務本身就具有金融風險。對現金的集中管理是財務公司的主要業務之一，然而無論是利率波動還是匯率調整，或者是政府對外匯管理管制政策的變化都將導致貨幣風險的產生。而且，大部分成員單位的資金結算、調度、存取都由財務公司承擔，因此財務公司風險具有很強的傳染性，如果其出現風險，嚴重時極易產生“多米諾骨牌”效應，使大部分成員單位不能正常開展活動，從而引發企業集團全系統的風險。
三、如何防范財務公司的風險
財務公司重組成功后，為防止出現“后人復哀后人”的現象，確保財務公司對集團公司資金結算中心、投融資管理中心及資本運作中心功能的穩定發揮，切實控制財務公司可能出現的金融風險，需要確立 “安全第一”的內控管理原則，主要包括：
（一）加強員工職業道德培訓工作，培育內控文化理念
財務公司制度制定人員的素質決定了制度的合理性和科學性，業務操作人員的素質決定了制度執行的效果，不同的價值觀念將使財務公司風險防控出現不同的局面，不斷加強員工職業道德建設，培育正確內控文化理念尤為重要。以建立內控長效機制為核心，逐步塑造和形成“全員共同參與內控，以強化內控促效益，業務發展堅持內控先行”的內控文化氛圍，“穩健、規范、審慎、科學”的文化理念，“合規為本、效益為重、控險為綱”的內控文化信條，為財務公司經營管理的總體目標順利實現而服務。
（二）建立有效的公司治理結構和內控為本的合理組織框架
探索和建立產權清晰、責權分明、分工明確的符合現代金融企業制度要求的公司治理結構是內控制度的重要組成部分。根據決策、管理、監督三權分立的原則設立公司董事會、高級經理層和監事會，科學合理劃分董事會、經理層和監事會之間的權責利，確保財務公司董事會負責公司戰略決策、經理層負責公司經營管理、監事會負責內部監督的有效、互動、制衡的公司治理結構，并采取措施保障這一公司治理結構的執行。
（三）完善財務公司風險評估體系，在量化的基礎上控制風險
建立健全完善的風險評估體系主要包括：1.加強風險管理人員的素質。針對財務公司員工大部分是集團公司財會人員，金融風險意識淡薄的實際情況，除加強風險理念的培訓外，分別從商業銀行和監管部門引進風險管理的專業人員以提升公司整體風險管理人員素質；2.深化風險評估的內涵和外延，拓展風險評估體系的范疇，根據《巴塞爾協議》的要求，風險評估在風險種類方面至少涉及信用風險、操作風險及市場風險，在業務方面包括表內業務和表外業務；3.逐步引入風險評估的定量分析方法以盡量減少主觀判斷的成分，廣泛開展信用等級評定體系和對信貸資產五級分類的不同監管制度，為防范授信業務的信用風險建立了涵蓋企業償債能力指標、企業盈利能力指標、企業發展能力指標及經營管理能力指標在內的定量評分體系，同時為科學確定信貸資產質量，根據《巴塞爾協議》及中國銀監會的有關要求確定了信貸資產五級分類的具體標準。
（四）健全財務公司內控信息系統，提高信息輔助決策的能力
隨著信息技術的發展，信息技術具有的不可更改性、長期保存性的優點使得其在財務公司的應用越來越廣泛，在內控方面的作用越來越凸顯。提升內控信息化水平，在資金管理系統上通過崗位權限設置控制風險；充分利用現代化的信息處理和通訊技術，建立信息收集、篩選、分析、整理、保存的有效機制，使各項決策和控制有充分的信息輔助支持，以便及時調整經營方針和發展策略；通過技術手段對收集的信息去偽存真、去次保主，保證信息的相關性、可靠性、連續性及完整性；建立各種途徑的信息交流溝通機制，保證信息能夠及時反饋、及時運用。
（五）強化績效考核制度，建立健全激勵約束機制
績效考核和激勵機制是管理的重要內容，其在風險防控方面的作用決定其不可或缺性，將工作完成的合規性、操作流程的合理性作為考核的關注重點，做到考核不僅是數量的肯定，更是質量的認可。強化員工有益行為，弱化員工不利行為；對公司安全防范作出貢獻的人員以先進稱號和物質獎勵來激勵。
信貸公司風險管理范文5
信托融資已經成為當前非信貸融資的主要形式之一。據中國信托業協會統計，截至2013年末，我國信托公司信托資產總規模高達10.91萬億元，同比增長46%；雖然增幅較2012年下降了9.27個百分點，但2009年以來增速連續4年超過50%，信托融資已經成為社會融資規模的重要組成部分。2013年，信托貸款增加1.84萬億元，占當年社會融資規模的10.7%，同比提高2.6個百分點。
信托融資的興起與發展壯大，與商業銀行規避監管以及社會財富管理需求不斷增長的需要是分不開的。目前看，我國信托融資風險管理亟待加強。從本源上分析，信托融資與商業銀行貸款并無實質上的差異。由于貸款風險自留，多年來商業銀行已經建立了相對完善的信貸風險管理體系，從貸款調查、貸時審查與貸后檢查各個方面制定了一系列的工作制度，并培養了一大批相對較高專業素養和積累較多實務經驗的信貸專營團隊。
而信托融資屬于信托公司的信托業務，是“受人之托，代人管理財物”的法律行為，信托公司并不承擔相應的財物管理風險。因而，信托融資較商業銀行貸款面臨更高的風險暴露，主要表現在以下幾個方面：
一是信托公司項目調查能力要弱于商業銀行。目前市場上相當部分的信托融資項目由商業銀行推介，信托公司自主調查的項目相對較少。雖然是商業銀行推介，但并不能替代信托公司自身基于客戶利益的項目盡職調查和風險審查。由于項目多不在信托公司營業地，信托公司也難以深入了解掌握項目實際運行情況。從部分爆出兌付危機的信托計劃看，信托計劃設立前都存在潛在的風險隱患。
二是信托公司融后管理能力薄弱。受人員與網點限制，信托公司事實上難以做到及時跟蹤項目建設進展，因而較難識別項目運行過程中的風險，更不用說提前進行風險處置。
三是信托公司風險代償能力偏低。據中國信托業協會統計數據，截至2013年末，全行業計提的信托賠償準備金僅90.60億元，全行業凈資產2555億元，與10.91萬億元的信托計劃規模相比，明顯偏小。
信貸公司風險管理范文6
關鍵詞：企業集團 財務公司 資金集中管理
中圖分類號：F234.3 文獻標識碼：A
文章編號：1004-4914（2011）04-174-02
資金是企業發展的血液，是企業生產經營活動的根本，資金管理是企業管理的重要內容。對于企業集團而言，資金滲透于企業集團的每一個組織層面，構成了縱橫交錯的運行網絡。如何強化資金管理并實現其高效運轉，是我國企業集團面臨的一個重大課題，也是一個大難題。企業集團管理要以“利潤為目標、財務為中心、資金為重點”。實行資金集中管理，有利于保證企業集團內部財務目標的協調一致；有利于投資方向的調整，使其能集中地進行戰略方向調整；有利于樹立“整體利益觀”，實現集團公司整體利益的最大化。財務公司模式是企業資金集中管理的模式之一，資金集中管理也是財務公司最重要的業務。實踐證明，中油財務公司作為融資、信貸、資金管理等各項金融服務手段，在企業集團發展中發揮了重要作用。在新的形勢下，如何加強中油財務公司資金集中管理的發展，直接影響中油財務公司功能的發揮和集團整體戰略目標的實現。
一、中油財務公司資金集中管理的現狀
1.中油財務公司資金集中管理業務的定位。2004年頒布的《企業集團財務公司管理辦法》將財務公司的主業定位在資金管理，以金融法規的形式確立了財務公司在集團資金管理中的地位，進一步促進了財務公司的專業化發展和整體能力的提高。中油財務公司的發展定位契合了監管部門對財務公司發展方向的指導，資金管理業務的核心地位已得到確立。中油財務公司資金集中管理業務的定位為：逐步確立資金集中管理在公司業務中的核心地位，以集團公司油氣資本管理為服務對象，為集團提供總部層面的資金集中管理。
2.中油財務公司資金集中管理業務的內容。中油財務公司目前主要經營四大類業務，包括：結算業務、信貸業務、外匯業務、證券業務。每一大類業務又劃分為不同的小類。主營業務包括吸收成員單位3個月以上定期存款；發行財務公司債券；同業拆借；對成員單位辦理貸款及融資租賃；辦理集團成員單位產品的消費信貸、買方信貸及融資租賃；辦理成員單位商業匯票的承兌及貼現；辦理成員單位的委托貸款及委托投資；有價證券、金融機構股權及成員單位股權投資；承銷成員單位的企業債券；對成員單位辦理財務顧問、信用鑒證及其他咨詢業務；對成員單位提供擔保；境外外匯借款；辦理成員單位之間內部轉賬結算業務。
3.中油財務公司資金集中管理的風險管理現狀。中油財務公司風險管理的組織結構包括董事會及其下設的風險管理委員會、高級管理層、監事會、風險管理部門和內部稽核部門等，并且各風險部門切實履行職責。中油財務公司的風險管理委員會，每年定期召開兩次會議，主要是評價管理層的經營和風險控制體系以及金融風險的防范措施。目的是不斷完善金融風險控制體系和制度建設，提高管理層化解金融風險的能力。
二、中油財務公司資金集中管理業務存在的問題
中油財務公司發展迅速，但是資金集中管理的定位、業務創新和發展以及風險管理方面還存在問題。
1.定位問題。中油財務公司定位于服務集團公司總體層面，不包括區域性的資金集中管理。服務范圍相對比較狹窄。中油財務公司以集團公司油氣資本管理為服務對象，服務對象比較單一。這與我國財務公司的來源有很大的關系。我國財務公司基本上是依附于某一實業性的企業集團，以服務集團的經濟發展為經營宗旨。服務對象僅限于本集團內部的成員單位，不具有社會性。但是中油財務公司要增強競爭力，加快自身發展，這樣的定位顯然會阻礙它的發展。
2.業務的創新及拓展問題。中油財務公司在傳統業務層面存在的主要問題是結算能力“瓶頸”，票據傳遞速度慢，缺乏境外資金集中管理的經驗。中油財務公司的業務還主要集中于傳統的融資信貸業務及結算業務，主要是與成員單位的業務往來。雖然中油財務公司在不斷地創新傳統業務，但業務種類仍然有限，不能滿足不斷發展的金融市場的需求。所運用的金融工具也很有限，難以滿足集團多樣化的金融服務需求。企業集團及成員單位直接存款仍然是中油財務公司資金的主要來源，其中短期存款比例過高。由于我國金融市場整體發育還很不完善，財務公司的資金來源和資金運用僅局限于集團內部，這不但限制了財務公司的發展和功能發揮，同時也不利于降低經營風險，提高資產質量。
3.資金集中管理業務的風險管理問題。與國際財務公司相比，中油財務公司對風險的認識不足，對于風險的管理僅限于事后控制。風險管理體系還不夠完善，無法防范和控制業務風險。對風險缺少量化的計量和管理方法，缺少風險預警系統。系統內部沒有相應的安全指標體系。
三、中油財務公司加強資金集中管理的對策研究
針對上述問題，中油財務公司應進一步明確其定位，不斷改進和創新傳統業務，大力發展中間業務，建立全面的風險管理體系。通過這些措施，不斷加強中油財務公司在中油集團資金集中管理的地位和作用。
1.明確中油財務公司資金集中管理業務定位，確定建立戰略財務公司的定位，整合集團公司資源，確定立足服務集團的宗旨。服務范圍不僅僅局限于企業集團總體層面和企業集團內部。以服務中油集團為出發點，不斷壯大自身的發展。綜合集團總體層面和地區層面的優勢和資源，不斷向外部拓展。加強中油集團的資金集中管理，提高其資金使用效率。同時服務對象也不能僅僅局限于油氣資源，還應拓展到企業集團的金融產品。
2.依托集團，不斷改進傳統業務，不斷進行業務創新，大力發展中間業務。
第一，不斷改進傳統業務。通過電子化金融創新手段解決中油財務公司機構屏障造成的結算業務能力瓶頸問題。具體方法是充分利用銀行系統提供的網上銀行及“銀財”直聯服務，以財務公司的資金結算系統為中樞，將財務公司自身開發的內部企業網上銀行與銀行的網上銀行實現對接。{1}同時還要整合企業集團內部資源，財務公司的內部資源缺乏有效整合，不利于專業化金融服務水平的快速提高。中油集團公司的資金集中管理需要重新整合財務公司和地區結算中心的管理資源，將結算中心業務也納入到財務公司整體服務框架內，將地區沉淀資金進一步集中。通過財務公司在各地區的分支機構推廣結算中心業務，從而達到企業集團資源的有效整合。
第二，不斷創新業務。信貸業務是中油財務公司最重要的收入來源，但是隨著我國存貸利差的逐步縮小，信貸業務的贏利空間也隨之逐步縮小，因此中油財務公司應該進行信貸業務創新。信貸業務創新包括組織銀團貸款，開展信貸資產買斷放大業務。{2}中油財務公司可以以牽頭行和行身份組織銀團貸款，有效地分散貸款風險，提高貸款效率，為企業集團降低貸款成本。通過開展信貸資產買斷業務以間接方式為企業集團降低融資成本，大大提高為企業集團提供融資服務的能力。融資業務創新，要提高為企業集團提供融資服務的能力，中油財務公司可發行財務公司票據，進一步挖掘內源資金；發行財務公司債券和進行信貸資產證券化，獲取中長期的外部資金等。證券投資業務創新，中油財務公司應當發揮優勢，借助企業集團強大的現金流優勢和品牌優勢，利用一級市場新股投資，提高資金運用效益。
第三，大力發展中間業務和海外業務。參照《商業銀行中間業務暫行規定》，中間業務是指不構成商業銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業務。{3}近年來，隨著我國金融業的日益開放，中間業務的重要性已成為金融機構的共識。中間業務包括債券承銷、財務顧問和企業年金管理。中油財務公司立足于服務企業集團，已開展了成員單位的債券承銷業務。并且利用自己在財務和金融方面的業務專長，為集團企業成員單位提供國內外金融市場最新信息，為其投融資決策和經營決策提供專業咨詢服務。中油財務公司應積極申請企業年金有關管理資格，直接參與年金管理；也可以參股已獲得管理資格的機構或擔任年金理事會的顧問，間接參與年金管理，分享年金市場快速發展的潛在成果，創造新的利潤增長點。中油財務公司的海外業務已不再是一片空白，但是缺乏管理經驗。應積極借鑒國際財務公司的相關經驗，在開拓中求發展。
3.以全面風險管理的思想為指導，建立全面的風險管理體系。轉變和改進風險管理的理念，完善風險管理組織機構，改善風險管理方式，使用先進的風險管理技術和工具。{4}首先對中油財務公司資金集中管理的風險進行識別。中油財務公司資金集中管理業務的風險分為利率風險、外匯風險、流動性風險等。中油財務公司建立系統內部的安全指標體系，建立以安全指標體系為基礎的風險預警系統，加強風險的事前控制，便于風險的防范。針對不同的金融風險進行量化的計量，便于風險的事中控制。風險發生后，積極應對，分析風險發生的原因，重新評估風險管理系統，健全風險管理體系。不斷加強內部控制，從公司內部防止風險的發生。
四、結語
中油財務公司應該進一步明確和調整自身的定位，不斷改進原有業務，大力發展中間業務，以全面風險管理為指導思想，建立全面的風險管理體系。中油財務公司資金集中管理業務的不斷發展，對加強整個企業集團的資金集中管理，促進企業集團和財務公司自身的發展有重要的意義。隨著金融市場的不斷發展，中油集團對中油財務公司的資金集中管理服務將會提出更高的要求，運用專業化的投資手段，實現集團資金的保值增值是集團可持續發展的必然要求，也是財務公司自身積累與發展壯大的需要?？傊?，隨著中國人民銀行和銀監會對企業集團財務公司新增業務范圍政策的逐步放寬，行業監管的進一步加強，整體經濟環境的改善，財務公司行業總體規模也將會隨之持續、快速、健康的發展，前景十分看好。
注釋：
{1}方.中油財務公司資金集中管理業務創新研究［J］.商情（財經研究），2008（23）
{2}趙元杰.打造資金管理平臺提供優質金融服務――兼談財務公司金融創新的實踐與思考［J］.國家電網，2007（8）
{3}金珊珊.財務公司中間業務產品創新探討――大力開拓銀團貸款［J］.新會計，2009（3）
{4}溫巧莉.企業集團財務公司風險管理的現狀與對策［J］.西部金融，2007（9）
