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擔保公司的反擔保措施范文1
內容摘要:本文闡述了擔保公司風險控制體系設計的重要性,分析了擔保公司健全風險控制體系須解決的問題,文章重點從若干方面論述了擔保公司風險控制體系構建。
關鍵詞:擔保公司 風險控制體系 構建
擔保公司設計風險控制體系的重要性
擔保公司依靠經營“或有負債”生存和發展,因此風險控制過程的實質就是化解擔保公司的或有負債風險,是擔保公司實現持續穩健經營的前提。擔保公司的業務經營具有典型的“高風險、低收益”特征,要實現可持續經營,就要盡力減少擔保代償賠付,不斷加強自身的內部管理能力與風險控制能力。建立了一整套適合自身發展的經營管理控制機制,在保證擔保規模不斷擴大的同時,將有負債的風險損失降到最低點。風險控制能力是擔保公司市場核心競爭能力的體現,建立規范的擔保公司風險控制體系至關重要。
擔保公司風險控制體系須解決的基本問題
銀行放貸需要的是標準化的信用保證,而信用短缺是擔保公司產生的基本原因。擔保公司要生存,就是要做銀行想做而不能做的信用補充。因而,擔保公司必須具備比銀行更強的風險識別、風險管理、風險控制與風險化解能力,才能穩健生存。擔保公司可能遇到的風險來自不同方面。擔保可能遇到的風險既有來自內部的管理控制風險,也有來自外部的風險,這決定了擔保風險控制體系必須具有系統性。
(一)來自公司內部的風險
來自擔保公司內部的風險本質上包括內部管理控制的系統風險和道德風險。擔保公司內部治理結構、經營管理機構設置、內部業務流程、內部制衡機制等不健全和不完善,都會通過擔保決策機制上的缺陷或失誤,使擔保公司在經營中可能出現風險。
(二)可能面臨的外部風險
擔保業務可能面臨的外部風險主要是來自擔保對象(客戶)的違約風險和反擔保資產變現能力。區分擔保對象的企業或個人性質,外部風險內容構成又有很大的不同。
對中小企業的擔保業務的風險評價模型包括針對擔保對象的內在風險和外來風險。其中內在風險包括:財務信息真實性、經營者素質、競爭能力、技術和產品市場、經營信息不透明等風險;外來風險包括:政府干預風險、政府政策風險、與貸款提供者串謀、現行法制缺陷、市場服務體系不足等風險。
對個人擔保要全面考慮個人資信的若干內容,綜合評價:個人征信紀錄;受教育的程度;家庭成員構成;身體素質及健康狀況;心理素質;社會交往信譽;職業素養;業務技能;職業穩定性;收入情況及穩定性;個人或家庭當前資產構成;個人當前資產負債狀況等。
擔保業務必須根據風險來源結合具體業務分析。在擔保業務開展的過程中,對外部風險信息,可以根據構成因素設置權重,建立風險評價模型,并用模型的計算結果來指導擔保業務決策。
構建和增強擔保公司風險控制能力的系統設想
(一)完善公司內部的風險管理體系
公司要提升管理風險的能力,至少應該在以下六個方面進行完善,進而形成規范的風險管理體系。
1.完善內控機制與業務制衡機制。公司應通過集體智慧和廉潔的制度來建立制衡的內部風險防控機制,可按風險管理的前、中、后三個階段設置三個業務部門:擔保業務部為業務開拓部門;風險管理部為業務合規審查、合同文本審核的部門;綜合管理部為章證管理、重要檔案管理的部門。部門之間按“審保分離”原則,明確職責與分工,互相制衡。應完善項目審批決策程序、保后監管程序、代償追償程序等,并制定內部業務管理制度,將這些程序規范落實。為使制度有效,應建立以公司領導、主要業務部門負責人、外騁行業專家共同組成公司的“擔保決策委員會”,執行決策職能。
一方面,公司應建立嚴格的股東會、董事會、監事會和經理層相制衡的治理機構,完善的內部管理機構和法人治理,設置股東會、董事會、監事會、經理層“三會一層”的管理體系和業務部、財務部、綜合部、風險控制部與審查監督部等內部機構,確保公司的“專業化運作”與“規范化治理”相協調。制定公司《擔保業務管理辦法》、《或有負債管理辦法》、《貨幣資金內部控制制度》、《不良資產管理辦法》、完善從項目受理、項目調查、反擔保措施的設計與落實、項目評審與決策、保后的動態跟蹤監管、代償后的追償、補償等專項規章制度,提高業務經營效率與風險防范能力。
另一方面,可通過吸引外部股東,引入外部監管機制;開展面向中小企業的擔保業務,應加強和政府的合作,建立由政府相關主管部門或服務機構參加的擔保業務風險管理控制制度,實現公司內部治理與外部監管相協調。
2.建立科學的擔保風險評價體系。擔保風險評價體系可參考銀行的客戶評價體系,減少人為誤差,可結合公司目標客戶群的特色與業務開拓的需求而建立,應體現公司擔保經營特色,對申?？蛻暨M行保前風險評價,作為決策的依據。當然,對風險的把握應定量與定性結合,普通評價與特殊評價結合。擔保公司要首先建立審、保、監管、追償相互獨立、相互制衡的業務流程,實施全過程風險管理,儲備或聘請具備豐富專業知識和技能的經濟管理、法律、技術人員;建立模型化的項目評估系統,加強對擔保項目的風險評估審查;注重客戶關系管理,建立長期穩定的客戶群,積累完整詳細的客戶資料,穩定評估的信息來源;嚴格擔保的業務流程,避免盲目決策;加強對擔保項目的跟蹤管理,完善事先評估、事中監控、事后追償與處置機制;強化內部監控,防范道德風險。
3.制定科學的盡職調查程序。較好的盡職調查程序應是:“一分析,二看,三聽,四問,五查”五步調查程序。從分析客戶的申保資料開始,要帶著問題去擔保對象,對企業的考察,要聽企業負責人、一般職工、相關政府部門、供應商與客戶對企業的評價,帶問題去企業尋找答案,判斷企業申保資料與財務指標的合理性,針對可疑點,確定核點,查清企業實際情況。在調查過程中,應發揮項目經理AB制的雙人智慧,共同把關,互相配合,以A為主形成調研報告。
4.對反擔保資源進行創新組合。公司服務申保企業,反擔保措施是關鍵。但是,中小企業及個人的特點決定了其難以提供足額、變現能力強的反擔保資源。但擔保公司面臨的反擔保政策環境差,特別是抵質押、反擔保政策環境差,《擔保法》雖已出臺多年,但其中規定的許多擔保措施難以實施,特別對非銀行機構而言。如登記機關通常差別對待擔保公司與銀行,對土地使用權、在建工程等抵質押物,可抵押給銀行而禁止抵押給擔保公司,使缺少有力的反擔保措施的擔保機構難以有效防控風險。
因此,公司須具備能力對擔保對象的反擔保資源進行創新組合,通過對各種反擔保措施的組合,控制企業的第一還款來源或產生相對可靠的第二還款來源。如應收賬款質押反擔保、專戶管理與訂單核數法結合加上企業法定代表人及主要管理層的無限責任保證反擔保;核算企業訂單產生的收益及成本,估算出企業的資金需求量;對跟蹤企業訂單履約狀況、與訂單買方企業簽訂應收賬款質押確認函、與合作銀行建立專戶對企業銷售回款封閉管理,從第一還款來源上控制企業的違約風險。企業法定代表人及主要管理層的個人無限責任保證可以從心理上加強企業核心層的履約責任,避免惡意逃債。
5.以項目經理負責制造就高素質的項目經理團隊。項目經理應對項目風險的控制負主要責任。要通過制度,使項目經理具有高度的責任心與敬業精神。可建立項目經理的AB制,由兩名項目經理共同處理同一項目,共擔責任,互相制約。為此應完善績效考核制度,建立項目經理的問責制,對項目經理的行為進行監督管理。良好的業務素質和職業道德是項目經理的基本素質?？赏ㄟ^內外部培訓,使擔保公司的項目經理比銀行客戶經理有更好的風險意識、創新意識。
6.積極主動爭取政府財政稅收政策支持。我國目前分層次的金融體系中,缺少面向個人和中小企業的金融服務機構,擔保公司是一個特殊的行業,在一定程度上彌補了金融體系結構性不足。政府為鼓勵擔保公司作為信用補充,出臺了多種財稅政策,公司應積極爭取政策支持。
(二)通過業務創新與組合提高公司風險控制管理能力
公司應結合市場設計業務組合,分散擔保風險。在對個人擔保和企業擔保、長期與短期的擔保業務、高風險與低風險的擔保業務、不同行業擔保項目的業務等進行收益和風險上的互補。傳統意義上的擔保業務是一年內的短期銀行融資擔保。
隨著擔保業的發展,擔保業務種類不斷增加,出現了新的業務組和趨勢:一是非銀行融資擔保業務種類驟增。如工程擔保、訴訟保全擔保、證券、期貨保證金擔保、售后服務擔保等;甚至,擔保公司可代替保險公司的部份職能,如獲得置業擔保公司的全程貸款擔保便無需投保財產險等; 二是擔保業出現與其他相關行業結合的趨勢。如,擔保與投資的結合―擔保投資業務的開展,擔保公司利用信用優勢,由目標投資企業貸款,由擔保公司提供擔保并付息,貸款作為擔保公司對目標企業的投資;再如,擔保業與典當業的結合:將擔保業務的反擔保措施與典當業結合,除控制風險之外還可謀取典當業的超額利潤,如果申?？蛻粼趥鶆盏狡跁r未能履行其債務,擔保公司通過典當行將反擔保抵質押物進行典當,由典當行向申保客戶收取較高的利息,如果典期內申保人仍未能贖當,則典當行還可取得典當品并可能獲取超額回報;此外還可以將公司擔保業務與集團的拍賣業務相結合,進行業務創新組合。
公司經營的永恒課題是如何通過業務創新來化解風險、獲得收益。創新使擔保公司信用價值提升:信用資源是擔保公司賴以生存的資源,創新使擔保業務的外延擴大,業務外延擴大使擔保公司擁有更大的信用資源,從而獲取更大的經濟利益與社會效益。同時,創新也是擔保公司控制風險的需要:擔保公司由于未列入金融機構的范疇,有更大自主性,這便有了業務創新的空間;由于擔保業風險大,生存空間小,這便使擔保公司有了創新的源動力。擔保公司業務向非銀行融資轉移,也是擔保公司為謀求生存與發展的無奈之舉:擔保公司的主要職能是化解中小企業的融資風險,但應對這些風險,擔保公司所面臨的政策環境并不寬松,許多反擔保措施無法落實,因此,將業務擴大到風險較低的非銀行融資業務以及對反擔保資源進行創新組合都是風險控制的需要。
(三)嚴格財務管理并規范風險補償機制
擔保公司需建立代償風險對沖和緩沖機制,避免風險集中暴露對公司財務造成不利影響。應該按照當年保費收入的50%提取未到期責任準備金;按不超過年末擔保責任余額1%的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風險準備金,用于擔保賠付準備。風險準備金累計達到擔保責任的余額10%以后,可差額提取。還需根據擔保業務經營和拓展,結合需要,建立資本金追加機制,對于同政府合作的擔保業務,應利用財政補償機制,持續注入和代償補償,保障風險抗御能力。
(四)加強同業合作提升抗風險能力
除傳統的擔保業務外,擔保公司經手的大宗擔保業務不斷增多,如大型基礎設施建設項目擔保等。其中有些業務擔保風險未必是主要的,而是合同或合作制度性需要,其中有些可能隱含著重要的商機。對于這些大宗業務,僅靠單個公司獨家難以完成擔保,應該通過行業內部的合作,通過聯合共同擔保,分散風險,拓展行業發展空間,增強行業長期集體風險控制能力。
結論
擔保公司是一類特殊的企業,為了持續經營,風險控制是經營管理的第一要務。擔保公司必須從內外兩個視覺,根據業務拓展的需要,設計系統化的風險控制模型,從規范業務管理和業務創新組合入手,建立風險控制體系。
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擔保公司的反擔保措施范文2
一、擔保公司所面臨的風險
（一）外部風險：政策風險與市場風險
國家政策會隨著國家經濟發展情況、整體環境的變化而進行相應的調整，如進行貨幣政策、金融政策的調整，這些政策的調整都會對擔保公司造成一定的影響。如我國去年針對擔保公司的發展現狀，提出了建立健全中小企業信用擔保機構外部監管體系、健全再擔保制度，完善風險分散機制等，為擔保公司的發展奠定了良好的政策基礎。
另一方面，社會主義市場經濟發展具有穩定性，但不可否認的是，整體經濟環境也在不斷地發生著變化。如2008年席卷全球的次貸經濟危機，給許多中小型擔保公司造成毀滅性的損害，甚至導致了一大批中小型擔保公司的破產，至今許多擔保公司仍處于公司恢復過程中。
（二）內部風險：公司管理風險及信用風險
我國擔保行業的發展時間不長，許多擔保公司在公司的管理結構上尚未形成現代化企業的管理結構，存在著管理不當的現象。如有部分小型的擔保公司在進行擔保決策時，沒有通過股東大會進行，而是僅由個別股東單獨進行決策，影響了公司的生產與運營。另一方面來看，擔保公司中的專業人員數量不多，導致了擔保業務在具體的執行過程中缺乏相關的專業性，業務熟悉程度也不夠，給公司帶來了一定的風險。
擔保公司所面臨的信用風險指的是被擔保公司出現了違約行為所造成的風險。被擔保公司一旦出現了違約行為，許多擔保公司缺乏相應的風險防控能力，容易出現無法進行相關債務償還的情況，影響了擔保公司的正常生產經營。與此同時，由于擔保公司需要進行大額的債務的償還，難以再承擔較大數額的擔保，其社會信用程度也會相對降低，造成客戶流失的現象發生。
二、加強擔保公司風險管控能力的措施
（一）積極應對之政策跟進
對于擔保公司所面臨的外部風險，無法通過公司自身的改進來進行風險的管控，因此，擔保公司應當積極應對，緊密跟進相關的政策及市場環境變化，及時制定相應的風險應對措施。
我國法律法規的變動、金融政策的變化都對擔保公司的發展產生較大的影響，擔保公司應當深入領會政策精神，消化政策內涵，結合當前的政策對公司所面臨的外部風險進行風險等級的評定。
（二）體系建設之風險防范體系
風險的防范體系可以由立項前風險的測評、項目反擔保、立項后風險的預警和后續監督和代償控制四個方面的內容組成。
1.立項前的風險測評。風險測評主要包括盡職調查和征信調查兩個部分。融資擔保公司可以通過盡職調查和征信調查對委托人的風險程度進行調查，并且實行打分機制。從0～100分設定分數段來劃分不同風險程度。如果打分越高則說明該項目風險程度比較低，項目施行的可能性越高；反之，打分越低，此項目的發生風險的可能性就會越高；若低于六十分，則該項目不予受理。
2.項目反擔保。項目立項后，立即執行項目反擔保程序，對于委托方的抵押資產進行權屬檢查和未來可變現能力的評估。以預防和應對未來可能發生的信用風險和代償危機。
3.風險的預警和后續監督。項目立項后，風險的預警和后續監督工作主要是在項目立項后到結項前這一段時間內，對委托方的實時情況和財務狀況進行觀測，并依據項目風險值設立預警機制，一旦發生突發的臨時的狀況或者對未來預期的劇烈下降，達到風險警戒線，則會觸發預警。
4.風險代償的控制。對于代償控制是在項目委托方出現經濟困難或者其他情況導致的違約行為，如果已經不可避免地會發生該情況，需要考慮的就是如何能夠將本公司的損失降到最低限度。同時做到積極追償損失金額和處置反擔保抵押資產，度過企業危機。
（三）戰略制定之風險管理戰略
為了進一步加強擔保公司的風險管控能力，需要制定符合公司發展需要的風險管理戰略。風險管理戰略有利于擔保公司對外部風險造成的影響進行及時的應對，也有利于對公司內部風險進行防控，降低風險發生的可能。
風險管理戰略的制定需要注意以下幾個方面的內容：其一，風險管理戰略的制定需要對公司相關的信息進行了解，包括資金流動情況、公司的擔保責任余額、公司風險準備金數額、公司代償損失率等內容，在了解這些信息的前提下，結合公司當前的管理結構，實現公司的管理與經濟收益的平衡。
其二，對公司管理結構進行明晰，明確的公司管理結構是確保風險管理得到有效執行的保障。因此，必須建立現代化企業管理結構，使得擔保公司在進行決策時，經過了合法、合理的結構審批，防止出現盲目擔保的情況。
其三，風險管理戰略是滲透到擔保公司的各個生產經營環節中的，為了確保風險管理戰略得到有效的執行，需要制定相應的配套措施與制度。風險管理戰略并不是一個抽象的制度設計，而是落實到每一個工作人員身上的具體工作，因此，通過相應的風險管控配套制度，能使擔保公司的工作人員對于風險管控的目標、內容進一步明確，更明確自身的工作內容在風險管控中所發揮的作用。
擔保公司的反擔保措施范文3
關鍵詞：擔保公司；風險；來源；應對
中圖分類號：
F83
文獻標識碼：A
文章編號：1672.3198（2013）03.0120.02
隨著民間中小型企業信用體系的逐步建立，以及我國對信用的逐步重視，信用在經濟中扮演的角色將會越來越重要。擔保公司可以說銷售的就是信用，由于擔保行業的收益是固定的（主要來源就是擔保費），而其風險在一定程度上是不可控的，往往會出現風險遠大于收益而導致擔保公司資產損失的情況。擔保行業的競爭在愈發激烈的同時，在風險管理上目前還缺乏成熟的經驗和方法可供借鑒，對于機構所面臨的風險還缺乏精確的度量工具，在風險監管、控制方面還缺乏有效的措施。傳統的企業管理方法已不再適用于這個行業。
因此，研究擔保公司怎樣來應對其在經營過程中所遇到的風險，包括系統性的風險、非系統性的風險，外部的風險、內部的風險，以及面對風險以后如何預防、控制、分散或者轉移，在激烈的行業競爭中勝出，保證公司自身的健康穩定發展就顯得非常重要。
1擔保公司風險來源
1.1外部的風險
（1）國家的宏觀經濟政策和經濟環境。我們國家往往在不同的時期有不同的經濟戰略需求，如果在一定時期對某些行業做出了規范和調整，往往會導致一些不太“合格”的企業難以生存，如果這些企業恰好是擔保公司的客戶的話，擔保公司往往也會受到牽連。而擔保公司的客戶往往是各行業競爭力相對較弱的企業，比較容易受到國家經濟政策的影響，這種風險就顯而易見了。此外國家法律的調整也會影響到擔保公司。
（2）銀行。銀行可以說就是擔保公司的合作伙伴，也是擔保公司要謹慎應對的敵人。在有擔保的情況下，銀行十分積極主動地向中小企業放貸，來獲取高額的利息。因此，如果擔保公司承擔全部或者接近全部的風險，而銀行不承擔或者只承擔很小的一部分風險的話，銀行就有可能放寬中小企業獲得貸款的條件限制，甚至是出具有利于中小企業貸款的材料，來幫助中小企業獲得擔保公司的融資擔保，套取貸款。
（3）被擔保的企業。擔保行業在這一點上有些類似于保險業，就是存在著逆向選擇的問題。即有實力、經營良好的企業不需要擔保公司的融資擔保，而實力較弱、經營困難的企業往往是擔保公司所面對的絕大多數客戶。擔保公司與被擔保企業之間的信息不對稱，那些具有高風險的中小企業往往最積極地尋求擔保，通過提供虛假信息、隱瞞真實情況等手段來騙取貸款。
（4）國際大環境。如西方一些國家針對國內企業的反傾銷訴訟，或經濟危機等，都會影響我國眾多中小企業的正常運營。而中小企業又是擔保公司的主要客戶源，中小企業經營出現困難勢必會使擔保公司的代償風險增加。
1.2內部的風險
（1）盲目追求業務量而不重視業務的質量。要知道擔保公司經營的絕不是一般產品，而是風險，并不是業務量越大利潤越多，如果我們的目光一味地盯著那些看似利潤很大而風險更大的業務，很有可能在短短幾個合同到期之后擔保公司就不得不關門大吉了。
（2）風險識別能力有待提高。由于擔保行業從業人員的素質參差不齊，有許多從業人員沒有辨別相關行業風險的知識和能力，再加上后期培訓的缺失，經驗的傳遞往往靠口耳相傳而不是科學的體系，所以擔保公司就很難控制他所接到的每一單業務的風險。
（3）缺乏足夠的資金儲備來應對風險的發生。隨著擔保公司的不斷發展，業務量的不斷加大，發生代償風險的可能性也會不斷地增加。而擔保公司的資金來源只是有限的擔保費和利息收入，一旦發生了重大的代償事件，擔保公司就有可能無力應對了。
（4）反擔保措施不到位。很多擔保公司沒有采取各種有效的反擔保措施，沒有和相關機構分擔風險而是獨自承擔風險，一旦發成代償的話，也是獨自承受巨大的經濟壓力。另一方面就是不到位的反擔保措施無法對代償損失進行足額的補償，造成擔保公司的資產流失。
2擔保公司風險應對
擔保行業雖然在國內還是一個比較年輕的行業，但是在國外已經發展的相對成熟了。結合國內外已有的研究成果，我們已經有了不少應對風險的策略：
（1）加強擔保公司的領導層的素質和能力。俗話說：“兵熊熊一個，將熊熊一窩?！边@充分的說明了領導是多么的重要。作為擔保公司的領導層，單純的會拉關系，管理員工是遠遠不夠的。必須要有出色的戰略眼光，對國際國內經濟形勢，法律環境能夠做到了然于胸，把握大的發展方向不出錯。切忌做決定的時候拍腦袋，不干涉下級的工作，避免因為人情的原因而做出決定，帶頭遵守公司的各項制度和流程。
（2）建設一支素質優良的員工隊伍。有了高素質的領導，也需要有高素質的員工作為配合及補充。擔保行業現在面臨的一大問題就是從業人員的素質參差不齊，導致不同員工的工作效率和工作效果不同，更有甚者可能會出現道德風險的問題。
（3）制定科學的盡職調查程序。首先是針對申請擔保的企業提供的材料進行審核和驗證，看其中是否有虛假信息。因為在實踐中的卻存在著大量的申保企業提供虛假的，至少是經過美化裝飾過的信息來粉飾自己的企業形象，希望獲得擔保資格。其次，要到企業實地去進行考察，耳聽為虛眼見為實，實地感受企業的生產經營狀況，評估其償債能力，降低可能發生代償的風險。最后，根據所收集到的材料，由專門的風險控制部門來進行評估，至少要有二個以上的負責人審核通過后，才能最終認定該企業的申保資格。
（4）模仿銀行建立類似存款準備金的制度。擔保公司從事的是高風險行業，無論其風險管理措施如何到位，出現擔保損失的情況都在所難免，這是由擔保業務的性質決定的。因此，擔保公司要穩健發展，就必須建立類似銀行的存款準備金制度，我們可以暫時稱其為風險準備金，進一步根據行業的代償率，從營業利潤中提出相應比例的金額作為準備金，一旦發生了代償風險，我們至少有一定的金額來彌補，從而支持擔保公司進一步的正常運轉。
（5）擔保公司應該加強同行業之間的合作來提升抗風險能力。企業找擔保公司來分擔風險，擔保公司之間可以互相合作來分擔風險。對于一些大宗業務，僅靠單個公司的實力不能也不敢去接手，這往往意味著一大筆利潤的流失。如果有合作關系的擔保公司共同來接手這一業務，風險分攤了，利潤也得到了，這無疑相當于通過合作，極大地拓展了擔保公司的業務范圍，對整個擔保行業的長期發展也是有好處的。
（6）利用不同的擔保制度來分散和轉移風險。一比例擔保制度。即擔保公司只代償事先約定好的那部分比例的貸款，這樣擔保公司的代償金額會得到控制，銀行放貸也會有所收斂，從而也可以達到控制代償風險的目的。二反擔保制度。反擔保制度可以在擔保公司和被擔保人之間分散風險。比如可以把被擔保企業的機器設備、廠房、土地使用權等抵押給擔保公司，也可以把被擔保企業的一部分股權抵押給擔保公司，這樣一旦發生了代償的話，擔保公司也可以通過變賣這些財產來彌補一定的損失，同時也可以避免被擔保企業的一些不負責任的騙貸行為或者惡意變賣財產、改變財產所有權的行為，更有效地去督促被擔保企業履行其義務，減小代償風險的發生。
3結論與展望
綜上所述，我國的擔保公司可以說在特定的國情和特定的發展階段下，有著種種的“內憂外患”，但是卻并不是完全的孤立無援的。目前的政府支持我們的社會力量來扶持中小企業的發展，我們有大量的國外經驗可以借鑒，隨著國內人才的匯聚，國家經濟實力的上升以及我國對信用建設的重視等等，有許多對擔保行業有利的條件也在不斷地成熟和完善著。擔保行業在我國的經濟生活中勢必將占據一席之地，而擔保行業的發展需要擔保公司及擔保行業從業人員不斷的借鑒、嘗試和調整。
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擔保公司的反擔保措施范文4
【關鍵詞】客戶風險；擔保公司；財務風險
1.我國擔保行業總體情況
20世紀90年代中期以來，在推進市場經濟改革的過程中，中國中小企業“融資難”問題，引起社會的普遍關注，受到中國政府的高度重視。為增強這些企業的融資能力，建立專門的擔保公司以幫助其解決自身的信用不足，成為各級政府扶持中小企業發展的重要措施。據工業和信息化部統計，截2008年底，全國中小企業信用擔保公司已達4247家，擔保資金2334億元，中小企業貸款累計額擔保額己達1.75 萬億元，累計擔保企業90.7萬戶。這些擔保公司基本上都是以所在地區的中小企業為服務對象的。信用擔保體系建設步伐的加快，在一定程度上緩解了中小企業融資難的問題，一推進了中國中小企業的發展。因此，從全國范圍看，可以說中國擔保業是從中小企業融資擔保開始起步并迅速發展。擔保公司的迅 猛增長主要是受兩個方面的因素作用，一是政府的推動，二是擔保市場需求的推動。
2.擔保公司財務風險的涵義
擔保公司的財務風險是一種代償風險。由于擔保業務的特殊性，導致擔保公司面臨財務風險的作用機制和表現形式相當復雜?；蛴胸搨m然并不是真正的負債，但是對擔保公司而言每一筆擔保業務都形成或有負債。對擔保公司而言，任何一筆或有負債都存在成為現時負債的不確定性，導致擔保公司發生代償。代償險是擔保公司面臨的最主要的、最直接的財務風險。我國《擔保法》對保證人的保證責任做出了明文規定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或承擔責任?？梢?，擔保公司的代償風險具有潛在性和突發性的特點。
擔保公司的財務風險是一種信用風險。擔保行為本身就是一種風險轉嫁行為，擔保是對受保企業信用的保證。信用風險又稱違約風險，是指交易對手未能履行約定契約中的義務而造成經損失的風險，即借款人不能履行還本付息的可能性。擔保公司所面臨的財務風險之一的信用風險，其實就是來源于債務人的風險，屬于動態的風險，是擔保業務中最直接的、最主要的風險，是被擔保人使用被擔保的借入資金的過程中存在的風險，彈性相對較大，由債務人的還款能力和還款意愿決定。
3.基于客戶風險的財務風險分析
3.1客戶風險產生的原因
客戶風險是指由于客戶違約，導致擔保公司發生代償，從而給擔保公司帶來的財務風險。而誘發客戶違約的因素可以從以下幾方面來進行分析：
3.1.1市場和行業
面對日益競爭加劇的市場，不僅中小企業之間充滿競爭，就連大型企業也在密切關注市場動態，一旦發現市場商機便會利用其資金和技術優勢介入中小企業的競爭。因此，對中小企業來講，市場風險的危害性是值得重視的，有直接導致企業經營失敗的可能性。中小企業行業 風險可以通過以下幾個方面來分析：行業政策、行業生命周期分析、行業盈利性分析、行業 技術趨勢分析、行業文化觀念分析和行業依賴性分析等，從而能對客戶所在行業的基本狀況 和發展趨勢有所掌握。實踐經驗表明，從事不穩定行業且競爭處于劣勢的企業違約現象最為常見。
實際上，客戶的違約風險不僅和客戶所在的行業緊密相關，也與行業內的地位緊密相連。也就是說，客戶的違約風險應當將客戶的行業風險和市場風險結合起來分析。
3.1.2管理者素質
大部分中小企業的管理者素質普遍較低，而且沒有聘請職業經理人進行管理，財務管理也極其不規范，有的甚至都沒有專職的會計。這些現象必然導致管理粗放、經營水平落后。這就必然導致經營風險加大，誘發客戶違約風險。
3.1.3信用情況
良好的信用次序是擔保公司得以正常運行的基石。中小企業普遍信用等級較低，如果個別客戶信用觀念淡薄，信用缺失，就會出現惡意把貸款擠占挪用、有錢不還、隨意逃廢債務的現象。擔保公司在設置反擔保時，如采用了抵押以外的條件，必須導致客戶風險的增加。
3.2預防和控制客戶風險的措施
擔保公司在對客戶提供擔保前，務必對被擔保企業或個人進行詳細調查，并出具相關調查報告。首先對基本情況進行調查，包括經營范圍、注冊資本、股東結構、企業法人、歷史沿革、貸款信息、有無擔保等基本信息進行調查。可以現場查看客戶的營業執照正副本檢查有無年檢記錄、查看驗資報告了解注冊資本情況以及出資比例、查看組織機構代碼檢查有無年檢記錄、稅務登記證等。其次是對客戶道德風險進行調查。道德風險主要來自企業管理者的素質和人品。擔保公司在提供對外擔保的時候，需對客戶的信譽進行調查?？梢哉{查客戶在社會上的形象、信譽、歷年貸款清償情況?？梢圆扇∽?、詢問以及現場觀察等方法來進行調查，包括面見法人、收集資料、員工調查和側面詢問等方法。也可以通過查詢國家征信系統，了解企業和企業主征信，有 借款展期記錄或不良記錄。第三，調查客戶的經營風險。主要是調查客戶經營管理者的經營思想和經營方式，企業有無長遠戰略規劃，管理者的素質以及 管理水平，所在行業的特點，產品所屬的生命周期等信息。第四，調查客戶的財務風險。對客戶的財務狀況進行調查，包括對客戶的資金投入、材料采購、生產運營、銷售以及回款等各個經營管理環節進行調查?？梢圆扇‖F場翻查原材料采購合同以及入庫單、產品銷售合同以及出庫單、每個月的銀行對賬單、年度審計報告、季報等資料。力求把企業的盈利能力、存貨周轉情況、應收賬款周轉情況等信息調查清楚，從而可以判斷出客戶有無償債能力。最后，對客戶提供的反擔保資產進行調查。例如，對客戶提供的土地使用證，房屋所有權證等 證件的真偽進行調查，并由專職人員核對信息后到現場進行勘察。
在對客戶提供擔保后，擔保公司需對所有在?？蛻暨M行登記，建立在?？蛻舯：蟊O管記錄 表，對所有的在?？蛻暨M行動態管理，定期或不定期造訪客戶，從而達到對客戶有效跟蹤監視，避免履行擔保責任。首先調查借入資金使用情況。調查客戶在使用借入資金時，是否按 規定的用途使用。例如，有無將流動資金借款用于購買固定資產，或是購買證券等。如果因為借入資金被挪用而增加了企業的經營風險，擔保公司應要求受?？蛻袅⒓醇m正，從而降低擔保公司財務風險。其次，調查借入資金的使用效益及本息償還情況。調查受保企業在使用 借入資金后，銷售規模有無明顯增加，資金緊張情況有無改善，企業財務狀況有無好轉、是否定期償還利息等。重點調查即將貸款到期的客戶，了解其財務狀況，有無還款意愿和還款能力，以便采取補救措施，降低擔保公司財務風險。受保企業需向擔保公司提交月度財務報表和銀行流水賬單或銀行對賬單，從而使擔保公司能及時掌握客戶動態信息。第三，調查反擔保資產情況。擔保公司在走訪被擔保企業進行保后監管時，應現場勘查或詢問反擔保資產情況，檢查反擔保資產的安全性。如果被擔保企業違反反擔保合同中的相關條款，或無力償還借款時，擔保公司應賓即執行反擔保合同，確保擔保公司的利益，有效避免擔保公司財務風險的產生。最后，出具保后監管表。在對擔?？蛻暨M行保后調查后，應有出具一份在?？蛻舯：蟊O管記錄表，并存檔。這份記錄表完整地記錄了對受保企業調查的詳細情況，包括資金使用用途、客戶經營情況、反擔保資產情況以及對異常情況進行了風險提示等信息。
【參考文獻】
擔保公司的反擔保措施范文5
關鍵詞 融資性擔保公司 財務管理 管理方法
融資性擔保公司是聯系企業和銀行等金融機構的橋梁和紐帶，通過出借自身資源，提升中小微企業在金融機構融資中的信用，從而有效解決中小微企業融資難的問題。近幾年來，隨著國家對中小微企業的關注和支持，融資性擔保機構亦獲得了快速成長和發展的空間。但是，由于擔保行業是一個高風險的新興產業，在高速發展的過程中面臨著巨大的風險和挑戰。特別是近年來，整體下行的宏觀市場經濟環境給融資性擔保公司的管理提出了更高的要求。加強財務管理，建立健全財務管理體系，是夯實融資性擔保公司自身管理基礎、提高公司抗風險能力、保障和促進融資性擔保公司持續快速發展的重要措施之一。本文闡述和分析了融資性擔保公司財務管理的現狀和存在的問題，提出了解Q問題的方法和對策，希望能為融資性擔保公司的財務管理實踐工作提供參考和幫助。
一、融資性擔保公司財務管理的現狀及存在的問題
（一）缺乏規范的財務管理意識
由于融資性擔保公司發展的歷程較短，自公司成立便得到迅猛發展，沒有像工業、商業等其他產業那樣經歷了一個很長的歷史沉淀期，因此很多融資性擔保公司的財務管理制度不健全，特別是部分商業性融資擔保公司，在目前經濟下行的環境下，為了追求公司利益最大化，采取不合理的籌資方式，或者是進行一些超出經營許可范圍的業務，如直接或間接從事民間借貸、關聯企業超限額擔保、超范圍的對外投資等，導致融資性擔保公司資金鏈非常脆弱，極易造成公司財務風險。
（二）缺乏具有綜合素質的財務管理人員
融資性擔保公司由于其行業的高風險性和專業性，需要具有較強的金融知識、法律知識等綜合能力的財務管理人才。但實際上，融資性擔保公司十分缺乏具有法律知識和金融知識的高素質復合型的財務管理人才，很多擔保公司的財務管理人員只具有一般企業財務管理水平，只能對企業財務狀況和經營成果進行準確的核算和管理，對于擔保行業存在的潛在財務風險沒有預見性，導致擔保公司出現較大的風險。
（三）財務管理工作沒有參與到被擔保客戶的評審過程中
融資性擔保公司的客戶群主要是處于創立初期或發展中的中小微企業，企業的經營成果不明顯，企業資產匱乏，資金需求十分迫切，為了能盡快取得擔保公司的信任與合作，部分企業會選擇采取非常手段修飾財務報表，甚至提供虛假和財務信息和經營活動資料，擔保公司由于受財務人員自身素質的局限，不能對客戶的資產狀況和抵押物價值進行合理的評估。特別是在當前的經濟環境下，融資性擔保公司為了在激烈的競爭中爭得立足之地，在評審客戶時，往往只關注企業表面上呈現出來的生產經營狀況，沒有真正投入時間和精力去深入現場實地調查、搜集、分析客戶的真實經營狀況和財務信息，導致融資性擔保公司在虛假和錯誤信息的誤導下作出錯誤判斷和決策，給企業造成巨大風險。
二、影響融資性擔保公司財務管理的因素分析
（一）管理制度
企業管理制度是對企業進行管理的重要基礎，是企業發展的根本保證，先進的管理觀念和健全的管理制度能夠促進企業持續健康的發展。相反，如果一個企業沒有建立與企業發展階段相適應的系統化的管理制度，這個企業就會在發展中遇到很多矛盾和困難，很難發展壯大。擔保行業是具有高杠桿、高風險的行業，要保障企業持續健康發展，更加需要具有全面風險管控理念和健全、完善的內部管理制度，其中財務管理和風險控制制度是企業內部管理制度的重要構成部分。然而，我國擔保行業起步較晚，行業成長相對較快，行業的快速發展帶來了利潤的快速增長，導致擔保公司在管理思想上形成追求短期利益最大化的狹隘觀念，擔保公司對日常經營活動的管理只停留在表面層次上，沒有從企業長遠發展的角度去思考，大多數融資性擔保公司不具有先進、完善的管理觀念和管理制度，沒有系統性地建立起內部管理制度，對全面風險管控意識不強，對建立完善的企業內部財務管理制度重視程度不夠。
（二）人員素質
財務管理人員的素質直接決定著企業財務管理水平的高低。財務管理人員如果具有良好的職業道德修養、較高的專業技術水平、綜合全面的知識結構、較強的學習能力和創新能力，財務管理整體水平較高，能夠結合企業實際建立起系統、全面的財務管理體系，財務管理工作就能為企業的發展起到參謀和促進作用。相反，如果財務管理人員整體素質不高，將會導致企業經營活動的財務信息失真，企業決策錯誤，管理混亂，使企業面臨較大的財務風險和經營風險，阻礙企業的發展。目前，很多融資性擔保公司著眼于追求短期的業績和效益，只重視對業務人員和風險管理人員的培養，而忽略了對財務管理人員綜合素質的培養，沒有充分意識到財務管理實際上是從源頭上預防和防控風險的產生。
（三）監管機制
完善、有效的財務監管機制，可以規范和約束企業的財務管理活動，使企業各項財務管理活動緊緊圍繞企業的經營目標有序開展，從而確保企業經營目標的實現。如果企業缺乏有效的財務監管機制，財務管理工作將局限于形式性、表面性、片面性，失去財務管理的目標和意義。我國的融資性擔保行業是一個新興產業，沒有經歷較長時間的發展，因此普遍存在著行業管理制度和方法的研究滯后于實踐的現象。雖然政府相關部門陸續出臺了一些管理辦法和制度，但是總體來看比較零散，相互關系性不強，缺乏整體性，并且還有很多需要細化的專項管理制度和管理辦法沒有建立起來，已經建立的管理辦法和制度也存在很多需要改進和完善的地方，對擔保行業實際工作中的各項制度建設缺乏指導性，由于行業制度建設的不完善，大部分擔保公司沒有建立起有效的財務監管機制，使擔保公司面臨較大的經營和財務風險。
三、改善融資性擔保公司財務管理的建議
（一）建立健全財務管理和內部控制制度
融資性擔保公司要嚴格按照財務會計制度和行業管理辦法，制定企業財務管理制度和內部控制制度，企業內部成立專門的審計部門或指定專門的審計人員，定期開展內審工作，及時發現、糾正企業經營過程中出現的問題，不斷調整、完善企業各項財務及內部管理制度，樹立全員風控意識。同時，企業還應于一個年度終了，聘請第三方專業中介機構對企業進行外部審計，規范企業會計核算和經營活動，有效控制企業風險，保障企業經營目標的實現。
（二）打造具有綜合能力的財務管理團隊
隨著擔保行業的不斷發展，擁有一支具有綜合能力的財務管理團隊是融資性擔保公司的核心競爭力之一。擔保公司要重視對現有財務人員進行法律、金融、業務等相關知識的培訓，采取定期考核以及崗位輪換的方式提高財務人T的綜合能力，使財務人員不斷適應公司發展的需要。同時，要引進具有綜合素質的復合型財務管理人才，充實財務管理隊伍，提高財務管理整體水平，提升公司競爭能力，促進公司持續發展。
（三）強化財務管理在風險控制中的作用
融資性擔保公司的財務管理應參與到對客戶的風險評審中，財務管理人員要建立一套完整的財務數據分析模板，在進行保前調查評審時，財務管理人員首先通過財務數據分析模板初步了解客戶的資產狀況和經營情況，評估客戶資金流動能力和償債能力，然后深入現場核實企業提供的各項信息的真實性，判斷客戶經營風險和持續經營能力，為公司決策提供可供參考的財務分析報告。財務管理部門要按期做好保后管理，分析在?？蛻糌攧招畔⑹欠翊嬖谳^大波動，客戶經營是否按預定目標發展。做到管理到位，及時預警，防范風險的產生。
（四）加強全面資產管理，保障公司的正常運轉
融資性擔保公司的資產管理，包括對公司自有資產的管理和對被擔保企業反擔保物品的管理。對公司自有資產的管理最重要的是對運營資金的管理，要做好對公司運營資金的管理工作，首先是合理籌措運營資金。在當前的經濟環境下，為支持和鼓勵融資性擔保公司的發展，國家先后出臺了許多扶持政策，緩解擔保公司近年來出現的運營資金壓力，財務管理人員要充分理解并合理運用國家相關扶持政策，積極為公司籌措運營資金。其次要提高資金使用效率，融資性擔保公司要做好投資預算和投資決策，多元化、多結構地合理配置有限的資金，以分散和降低風險，提升公司利潤空間，保障公司正常運轉。做好被擔保企業反擔保物品的管理先要做好詳細的登記，包括反擔保物品名稱、類別、抵質押前權利人、現狀、中介機構評估值、反擔保債務金額等要素，然后要定期檢查反擔保物品的狀況和性質等是否發生了變化，詳細記錄每期檢查結果，并形成書面報告報送公司及相關部門，以及時防控風險。
（五）運用現代信息技術手段，提高財務管理水平
運用現代信息技術系統，可以整合公司經營活動過程中的各項數據，實現各部門數據信息資源共享，有效保證各種財務信息和財務數據的及時性、準確性、真實性。同時，公司各項信息資源能夠及時反饋到相關職能部門，有利于各部門及時發現問題、解決問題，提高財務管理水平，降低風險，保障企業健康發展。
四、結語
在目前經濟新常態下，融資性擔保公司的發展面臨著較大的困難和挑戰，只有加強和提升融資性擔保公司的財務管理水平，積極發揮財務管理在擔保經營活動過程中的指導和監督作用，樹立全面財務管理意識和全員風控管理意識，才能推動和促進融資性擔保公司的持續健康發展。本文圍繞財務管理在融資性擔保公司中的作用，分別從財務管理觀念和制度、人員隊伍素質、財務監督和控制措施以及現代信息技術的運用等方面提出了建議，希望對今后融資性擔保公司的財務管理工作有所幫助和借鑒。
（作者單位為重慶市萬州區國有資產擔保有限公司）
參考文獻
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擔保公司的反擔保措施范文6
關鍵詞：信息披露 再擔保 風險分擔 信用審查
中圖分類號：F832.39 文獻標識碼：B 文章編號：1007-4392（2011）07-0037-04
從我國相對需求而言，投資于中小企業的資本供給是不足的，存在嚴重的融資缺口。而我國的中小企業又存在企業財務制度不健全，自身抗風險能力差，難以提供符合條件的抵押物的問題，再加上借貸資金逆向選擇與道德風險的存在，其獲取信貸后的監督成本非常高，金融機構普遍對中小企業“惜貸”。融資性擔保公司承擔著為中小企業提升信用，獲得信貸資金支持的重要社會職能，在金融體系中作用突出。對于融資性擔保體系的監管，是我國金融監管工作的重點之一，但與世界先進國家相比仍然存在較大差距。表現之一就是對融資性擔保公司運行中的各項監管措施，依然主要是以行政監管為主，缺乏強有力的法律手段和經濟手段。
一、作為債權人銀行的利益保護
保護債權人銀行利益的監管措施，主要體現在三個方面，首先強制信息披露，法規要求債務人以及融資性擔保公司要披露基本信息尤其是財務信息；其次是對融資性擔保公司的合規性審查；再次就是強制融資擔保公司建立風險準備制度。在這三個方面，相比美日韓的成熟監管體系，我國都存在較大的差距。
（一）信息披露制度
從理論上講，信貸市場借款人在項目的風險收益及資金實際使用方面掌握著比銀行更多的信息，因此，信貸市場上的信息必然是不對稱的。而在實踐中，我國立法對于中小企業會計信息的披露要求較低，再加上市場中普遍存在的企業會計賬簿弄虛作假現象，銀行在貸款前，通過一般的財務評估，也很難獲取真實的中小企業貸款人違約情況、資產狀況和貸款用途等資料；貸款后，也無法完全控制貸款人的用貸和還貸行為，銀行面臨中小企業貸款人很高的違約風險。因此，銀行對融資擔保公司提供的信用擔保有非常強的需求。但是，這種過強的依賴也會產生諸多弊端。由于融資擔保承擔的公益職能，其盈利能力十分有限，政府因此需要提供大量的資金援助與補貼，這會形成不小的財政壓力。此外，如果融資擔保公司破產或被撤銷后，政府也需要承擔巨大的政策性虧損。因此，建立政策性擔保機制的市場化替代機制是勢在必行的。
美國通過市場化的信息披露方式，減輕了銀行對信用擔保的需求，有效緩解了政府的財政壓力。在美國，中立的第三方信用評級機構有非常強大的公信力。只有依據嚴格的《公認會計準則》并有良好的經外部審計的資產負債表的情況下，銀行才會滿足其融資方面的需求。美國這種市場化的監管方案，有效減輕了銀行對于信用擔保機構的依賴，也有效破除了產生信息不對稱的根源，有力的保護了債權人的利益，節省了政府對信用擔保機構的財政資助及補貼。韓、日兩國也采取了類似的替代解決方案。韓國建立的國家信用信息庫信息共享系統，以及日本的信用風險數據庫協會（CRD）管理著這兩個國家絕大多數中小企業的信用數據，為緩解信息不對稱局面、減輕銀行對信用擔保機構的過度依賴產生了積極的作用。
我國強制要求融資擔保公司與債權人進行信息交換，從而保證銀行與擔保公司在擔保期間共享被擔保人信息，保證對債務人共同監管力度。這種制度某種程度上是對信息不對稱局面的一種補充。
（二）合規性審查
1.設立審批。我國《融資性擔保公司管理暫行辦法》第十條規定：“監管部門根據當地實際情況規定融資性擔保公司注冊資本的最低限額，但不得低于人民幣500萬元。注冊資本為實繳貨幣資本。”由此可見，我國法律關于擔保公司的注冊資本規定相較于一般公司更為嚴格。
2.人員資格審查。擔保公司所從事的業務風險性高，所涉內容龐雜，包括貸款擔保、票據承兌擔保、貿易融資擔保、項目融資擔保、信用證擔保等，故而要求相關從業人員應當具備較高的專業素養以應對各個方面可能出現的問題。但我國還沒有出臺統一的、具體的關于擔保公司從業人員技術要求的法律法規，對于相關人員要求僅有原則性規定。
（三）風險準備制度
融資性擔保公司必須建立風險準備制度，用于擔保機構按照保證合同約定履行保證責任時，代被擔保企業向銀行代償債務。按照財政部的規定，融資性擔保公司應該提取未到期責任準備金、風險準備金、保證金三種準備金。部分調查報告顯示，我國擔保機構實際提取的準備金要遠低于國家有關規定的標準，很多擔保機構自成立以后，從沒有得到任何風險補償，甚至沒有增加過擔保資金，影響了其履行對銀行擔保責任的能力。相比而言，日本信用擔保協會的風險準備金制度更為嚴格。
二、融資性擔保公司的利益保護
信用擔保具有準公共品性質，融資性擔保公司承擔著重要的社會職能。所從事業務的顯著政策性決定了擔保公司不應以營利為目的。但在我國的實踐中，大部分的融資性擔保公司都是營利性公司。在融資性擔保公司經營中就存在政策性與營利性的沖突。這種“人格性矛盾”，決定了相關的監管措施也必定處于左右踟躕，進退維谷的境地。
在我國，《物權法》、《擔保法》有關擔保的規定都側重債權人的利益保護，而對擔保人的利益保護重視不夠，而且《物權法》、《擔保法》調整的是一般意義上的法人或自然人之間的擔保法律關系。對于專業信用擔保公司，《公司法》也沒有針對其特殊的政策功能和組織體系，設置專門的規則。2010年3月銀監會等七部門出臺的《融資性擔保公司管理暫行辦法》層級又顯然不夠高。因此，融資擔保公司受到的法律保護其實是非常弱的。相比較而言，美日韓對信用擔保機構的法律保護更為成熟完善。美國的《小企業法》對信用擔保計劃的對象、用途、擔保金額和保費等都做出了明確的規定。韓國早在1976年就頒布實施了《信用保證基金法》，對于信用保證基金有完善的保護方案。日本的《信用保證協會法》等也出臺了很成熟的配套制度,這些保護措施既充分保障了信用擔保機構的利益，也充分體現了其政策性職能，實現了一種良好的平衡。
（一）資本金注入及風險補償機制
信用擔保機構成立時需要資本金的注入，同時為了防止由于支出擔保賠付金而導致財務困難及信用危機，擔保機構需要通過政府定期撥款或民間資本持續地補充資金。
信用擔保機構的資金來源可以分為兩種。一種是全額由政府撥款，美國是典型代表。美國小企業管理局SSA的營運資金由聯邦財政負擔，每年國會從預算中撥款補貼。另一種是政府、金融機構和社會團體共同出資。日本信用保證協會信用保證基金一部分由地方政府、中小企業金融公庫、公司社團和金融機構捐助(其中金融機構捐助比例較大)提供；另一部分是借入資金，主要由信用保險金庫和財政以低息借給。韓國信用擔?；餕CGF的總資本是由政府、金融機構出資和累計結轉利潤組成。
我國融資性擔保公司的成立多由政府一次性注入資本金，隨后就很難再獲得政府資金。隨著擔保業務規模的擴大，這些資本金往往很難再滿足需要。這就需要參照日韓的做法，吸收各類社會捐助資金和促進中小企業發展的專項基金。
（二）內部風險控制機制
1.公司治理結構。公司治理事關融資性擔保公司利益相關者的權責利分配，在整個風險控制機制中占據決定性地位。由于融資性擔保公司的特殊角色，其必須有不同于其他公司的特殊風險控制安排。根據戴易報告和經濟合作與發展組織（OECD）提出的公司治理準則，董事會有特別的責任確保適當的風險管理系統和政策到位。公司治理結構中，必須應融資性擔保公司的高風險特征設立獨立的風險管理部門和首席風險官制度，為擔保公司的擔保項目提供特別的安全保障。
2.風險防范及處置機制。根據我國最新的規定，融資性擔保公司應當建立符合審慎經營原則的擔保評估制度、決策程序、事后追償和處置制度、風險預警機制和突發事件應急機制,并制定嚴格規范的業務操作規程,加強對擔保項目的風險評估和管理。這些措施學習了先進國家尤其是日本的經驗，出發點很好。但由于我國主要采用行政監管的方式，沒有形成一個有效的全方位的金融風險監測、評價、預警和防范體系，非現場監管和現場檢查的結合效率不高，缺乏早期預警和早期控制，往往導致忙于事后救火。
3.擔保業務條件和相關控制指標。各國對信用擔保的對象、條件等通過法律的形式進行了明確的限定。從擔保對象來看，美國小企業局對非初創期的小企業貸款不予審批。從放大倍數看，日本保證協會的放大倍數在35-60倍，韓國最高為20倍。從擔保期限看，多數國家的擔保機構為中小企業的中長期銀行貸款提供擔保，因此擔保期限較長，充分體現了擔保機構不以營利為目的的政策性。
4.經營范圍的限制。從立法角度來說，擔保公司可以涉入的市場領域應當被明確的界定出來。我國法律對擔保公司的經營范圍劃分較為科學，基本可以達到降低擔保公司經營風險的目的。
（三）風險分散機制
融資性擔保公司因為執行政策功能，不可避免地累積了非常高的經營風險。這些風險需要利用強有力的行政措施和商業運作來進一步進行分散。
1.再擔保公司對融資性擔保公司經營風險的分散。再擔保具有風險分散、控制擔保責任、擴大擔保公司經營能力、提高擔保機構償付能力以及形成巨額擔保資金等作用。我國融資性擔保公司政策性代償率普遍偏高，但這些公司在獲得政府的一次性出資后就很難獲得持續的資金注入，因而大都資金規模小、代償能力有限。而這些公司的內部風險管理與控制制度又很不完善，在日常經營中也累計了過高的風險。融資性擔保公司的這種積弱局面，導致銀行在與其合作中承擔預期之外的過高風險。由政府出資、委托專業機構管理的再擔保公司，通過與融資性擔保公司共同承擔連帶擔保責任的方式，可以分散相當比例的代償風險。
但很遺憾，目前我國依然沒有成立全國統一的再擔保公司，只有部分地方設有再擔保公司，其政策職能還無法充分有效地實現。全國性再擔保體系建設步伐的遲滯，主要原因在于，在我國特殊的國情條件下，政策性的再擔保公司，容易導致新的政企不分和擔保機構的道德風險，特別是很可能出現由國家信用承擔各類擔保機構的風險，最終將導致對金融體系和財政體系的嚴重沖擊。這也是為何部分學者傾向于成立由民間投資并按照股份制組建市場化運作的再擔保公司的原因。這種主張也強力地促成了我國再擔保公司多以政策性與市場性相結合的模式運作的現實。未來全國性再擔保體系的資金來源，極有可能是由政府預算資金、國家開發銀行貸款和民間資本構成。其中的利弊，還需要市場做進一步的反饋。但是值得注意的是，無論英美韓日，幾乎所有國家的再擔保機構都是政策性的，承擔了公益性的職能，基本沒有采取市場化操作的例子。日本的再擔保體系有兩層，由分布于全國各地的52個信用保證協會和中央的中小企業金融公庫組成。中小企業金融公庫，由政府全額出資，為各地方中小企業信用保證協會提供再擔保，可以充分的分散擔保公司的風險。
再擔保體系另外一個需要關注的重點就是，由于我國對于融資性擔保公司加入再擔保體系采取自愿原則，導致融資性擔保公司較少參與再擔保體系，不利于銀行信貸風險的分散。在日本，當信用保證協會對中小企業提供信用擔保時，就會按一定條件自動取得再擔保機構（中小企業信用保險公庫）的信用保證保險，這成為其信用擔保體系良性發展的有力保障。
2.銀行與融資性擔保公司的風險分擔機制。中小企業的借款一旦不能按期償還本金，對于由此發生的風險損失由擔保公司與銀行按約定比例分別承擔的機制，一定程度上可以分散融資性擔保公司的風險。同時，這種風險分擔機制也可以制約銀行的道德風險，促使其加強對信貸企業的監管，而不是完全依賴融資性擔保公司的擔保來覆蓋信貸風險。
日韓兩國都不實行全額擔保。擔保機構承擔貸款風險的比例一般為70-90%，其余10-30%的風險責任由銀行承擔。在我國雖然有銀保之間分擔比例的規定，但是實踐中很難實行。這主要是由于銀保風險分擔與銀行以限制壞賬損失率為主的業績考核辦法相沖突。中小企業的貸款損失目前不能入賬核銷，導致銀行要求信貸業務的風險得到完全覆蓋，擔保公司因而就得承擔全部風險。只有立法要求銀行允許對中小企業貸款業務發生一定比例的壞賬損失并及時給予核銷，銀保風險共擔的機制才會實現。
3.商業信用保險。迄今為止，保險機構尚未在融資性擔保公司的風險控制中發揮作用，我國目前尚未辦理商業信用保證保險業務。由于相關法律規范滯后，我國征信體系建設不完善，風險控制難度很大。而且市場中從事信用保證保險的從業人員缺乏，這些因素都構成了保險機構發揮保障作用的制約因素。這與美國發達的信用保證保險市場不同。
4.反擔保措施。在《物權法》與《擔保法》中，對反擔保有非常原則的規定。擔保機構可以在提供保證擔保時，要求借款企業或第三方向擔保機構提供擔保。這種反擔保措施可以一定程度上增加貸款最終償還的可能性，但企業向擔保機構提供的反擔保資產，多為價值小、難于變現的資產，實際上無法為融資性擔保公司的追償提供充分的保障。
美國小企業局在設定反擔保中，除了要求債務人提供盡可能多的企業財產作為擔保物之外，還特別要求具有該企業股份20%以上的主要股東必須提供個人信用擔保，以股東個人的全部財產擔保企業債務，這就將企業行為與股東利益緊緊地結合在了一起。這種強制性規定進一步分散了風險，也使得貸款企業的股東有了更強的經營責任，從而達到保障擔保人的目的。
5.中小企業信用審查。在中小企業信用審查方面，我國與先進國家的差距是最大的。在日本，信用風險數據庫協會（CRD）管理著日本絕大多數中小企業的信用數據。信用擔保與再擔保體系利用CRD的企業信用與風險分析成果，使得為中小企業服務的能力和效率得到顯著增強。
韓國的國家信用信息庫信息共享系統,是世界上最廣泛的系統，也是其他國家效仿的對象。根據1974年《信用保證基金法》成立的韓國信用擔?；穑↘CGF）既從事信用擔保，同時也是韓國最大的企業征信機構。它的數據庫擁有最廣泛的韓國公司信息，信息內容涵蓋了企業簡況、企業財務、債務償還情況、經理人背景、金融機構信譽、基金使用及其他各項細致入微的服務信息。而更值得借鑒的是韓國征信業的行業架構及信息共享模式。韓國擁有兩級行業架構，既有非營利性的信息登記機構如韓國銀行聯合會（KFB）,也有以營利為目的的私營征信局或征信公司。而信息共享的模式也是非常有效的，韓國通過1995年《信用信息使用及保護法》強制金融機構將信用信息報送KFB，再由KFB提供給私營征信公司；同時又通過協會或公司集團實現行業內部信息共享，征信公司也可通過商業合同收集其他信息。作為行業基礎構架的韓國銀行聯合會基于國家利益，依靠國家強制力，可以迅速及時地將全國范圍的信用信息集中，另一方面，韓國銀行聯合會依法向其他機構提供信息，在全社會范圍內實現充分的信息共享。
6.稅收減免政策。日本對擔保機構信用保證協會的法人稅、所得稅、營業稅、印花稅等多項稅費給予免除。從2001年起，我國稅務總局也在全國范圍內分四批為中小企業信用擔保機構減免了營業稅。同日本相比，主要存在申請減免的門檻過高（擔保資金規模須在2000萬元以上），稅收優惠范圍?。▋H限于營業稅，不涉及所得稅）等問題，需要進一步完善，為擴大融資性擔保公司資金實力、增強信用作出更有力的支援。
三、再擔保公司的利益保護
再擔保機構的核心職能是為擔保公司的融資性擔保業務提供信用再擔保，從而提升擔保公司在銀行等金融機構的認可度，同時保障擔保公司代償的實現。再擔保公司的內部風險在于，作為政策性機構通常缺乏有效的內部風險控制機制；而其外部風險主要在于擔保公司的履約風險，再擔保雙方之間由于存在信息不對稱，非常容易誘發擔保公司的逆向選擇和道德風險。
為此，首要的就是建立完善的內部風險控制機制。有效地防范國有公司所具有的所有人缺位，內部人控制現象嚴重等諸多公司治理結構方面的弊端；同時針對行業特征，建立風險預防、處置的有力措施。其次，積極防范擔保機構帶來的風險。對于再擔保機構而言，要做到既能通過適度的補償來為擔保機構分散風險，又能以一定的手段促進擔保機構的自我約束完善，還要避免單純地成為擔保機構轉移風險的對象，就必須設定嚴格的再擔保準入條件并進行信用等級的評定和授信評審。
