前言：中文期刊網精心挑選了銀行風險控制部管理制度范文供你參考和學習，希望我們的參考范文能激發你的文章創作靈感，歡迎閱讀。
銀行風險控制部管理制度范文1
隨著互聯網技術發展，我國互聯網經濟獲得快速發展，在規模上得到進一步的提升，互聯網技術已經深入到各行各業當中，其中網絡銀行業務就是一個方面。從1996年中國銀行進行網站信息以來，我國網絡銀行業務獲得快發展。2007年上半年的網上銀行客戶數達6900萬左右，網銀交易額約140多萬億。到2015年底，超過90%的網民選擇網上支付作為付款方式，網上支付已經成為最為普遍和最受歡迎的網上購物付款方式。在網絡銀行業務快速發展的同時，還存在不少風險，這些信用風險、法律風險、操作風險、信息風險、系統風險，這些風險制度是相互交叉在一起的。在實際的網絡銀行風險管理當中，并不是一個部門的事情，它涵蓋銀行業務流程的全部過程，因此建立一套完善的網絡銀行控制措施顯得非常重要。
二、網絡經濟時代銀行風險控制過程當中存在的問題
1.網絡風險防范重視程度不夠，制度不健全
網絡風險防范重視程度不夠，制度不健全，是當前網絡經濟時代銀行風險控制過程當中較為常見的問題。在當前網絡銀行的風險控制當中，很多銀行高層管理人員將主要精力放在業務的拓展上面，沒有對網絡經濟時代銀行風險控制提上議程。在實際的管理過程當中沒有有一套符合自身的網絡風險控制制度，在管理制度上都是將制度當作教條進行懸掛起來，并且這些不能有效的與實際結合起來。沒有專門的網上銀行操作風險管理機構來統籌管理、協調這些部門之間的工作，極易出現控制的重復和管理的真空地帶，或對同一控制點產生不同的控制標準和辦法等現象，使操作人員無所適從。
2.技術落后，存在安全漏洞
技術落后，存在安全漏洞。這一問題主要表現在網絡銀行的業務發展過程當中，我國銀行起步較晚，很多銀行都是采取的傳統的管理方式，技術管理落后。并且在網絡銀行風險控制上，銀行的投入較少，并不能滿足網絡業務發展的需求。目前很多銀行在網絡銀行風險管理上都是引進國外的管理軟件和系統，這些軟件系統雖然比較先進。但是在實際的操作過程當中，沒有配套的操作人員，不能有效的操作軟件系統，更有可能無法提系統都是自己只管自己，只能為自己的網上銀行客戶提供服務，無法滿足廣大客戶對開放式網上金融交易的需求，增加了跨行交易之間的難度和風險，從而制約了整個網上銀行業務的發展。
3.審計不到位，不能夠根據風險提出針對性的防范措施
審計不到位，不能夠根據風險提出針對性的防范措施，這一問題主要體現我國銀行在實際的審計過程當中，主要采取的是針對傳統的賬目的審計，沒有針對網絡銀行業務流程的審計。在審計的方法相對落后，部分銀行在網絡銀行審計過程上還采取看報表和查臺帳的方式。在審計人員上，懂得網絡銀行業務風險人員相對較少，因此不能及時的發現網絡銀行發展過程當中存在的安全隱患，不能及時提出整改措施。
三、網絡經濟時代加強銀行風險控制的具體措施
1.加強網絡經濟時代銀行風險控制的重視力度，完善風險控制制度
加強網絡經濟時代銀行風險控制的重視力度，完善風險控制制度。當前在網絡銀行的風險控制當中，很多銀行高層管理人員將主要精力放在業務的拓展上面，沒有對網絡經濟時代銀行風險控制提上議程。在實際的管理過程當中沒有有一套符合自身的網絡風險控制制度，在管理制度上都是將制度當作教條進行懸掛起來，并且這些不能有效的與實際結合起來。因此在實際的管理過程當中，首先要高度重視網絡銀行風險控制。要將網絡銀行的風險控制放在業務發展的角度，在業務的拓展的各個環節要加強網絡風險控制。另外在風險控制的過程當中要建立符合自身情況的風險控制制度，不同的銀行在網絡業務拓展的過程當中風險不同，因此不能全部照抄別人的模式。在實際的管理上要對自身的客戶和技術條件進行分析，提高風險控制水平。設立一個獨立于業務部門的專門的網上銀行風險控制管理部門，它是提高風險控制管理水平、協調各方關系的組織保障。
2.加強網絡銀行技術提升，減少技術風險
加強網絡銀行技術提升，減少技術風險。我國銀行起步較晚，很多銀行都是采取的傳統的管理方式，技術管理落后。并且在網絡銀行風險控制上，銀行的投入較少，并不能滿足網絡業務發展的需求。因此在網絡銀行技術管理上，要根據自身網絡銀行發展需求，提高網絡銀行風險防范的投入力度，建立一套可持續發展的網絡風險投入機制。另外針對銀行在網絡銀行風險管理上都是引進國外的管理軟件和系統，但是在實際的操作過程當中，沒有配套的操作人員，不能有效的操作軟件系統這一問題。我國網絡在實際的發展當中要根據自身的情況開發軟件系統，在實際的管理當中要加強新技術人才的培訓力度，保障技術軟件的實用性。我國銀行業也要大力重視網上銀行的技術保證。數據庫技術，大型網上銀行的數據庫，以確保網上銀行系統的硬件和軟件故障和數據丟失的情況可以及時恢復發展被侵略，提高計算機系統核心技術和關鍵設備的安全防御能力。
3.加強審計管理，有效的預防各種風險
加強審計管理，有效的預防各種風險，只有審計到位才能提高實際的風險管理水平。目前我國銀行在實際的審計過程當中，主要采取的是針對傳統的賬目的審計，沒有針對網絡銀行業務流程的審計。在審計的方法相對落后，部分銀行在網絡銀行審計過程上還采取看報表和查臺帳的方式。因此在實際的審計上要與網絡經濟發展需求掛鉤，采用計算機技術進行審計，提高審計效率。針對在審計人員上，懂得網絡銀行業務風險人員相對較少，因此不能及時的發現網絡銀行發展過程當中存在的安全隱患，不能及時提出整改措施這一問題。在實際的管理當中要加強審計人員的知識業務培訓，使審計人員知識體系符合銀行網絡業務發展需求。
銀行風險控制部管理制度范文2
關鍵詞：銀行內部控制；風險管理
現代商業銀行是經營風險的金融主體，商業銀行會計是則是商業銀行控制操作風險的基礎。會計工作對商業銀行的資金流轉起反映、核算和監督作用。健全的會計管理制度能促進銀行的經營，反之則不能將銀行的操作風險控制到位。
一、銀行風險的發生一般在會計管理的薄弱環節
(一)會計內部控制風險
商業銀行內部人士還有認為建章立制、發送紅頭文件就等于建立了內部控制，這種認識上的誤區，弱化了商業銀行內部會計控制的剛性。商業銀行會計核算飛速發展，已經進入數據大集中時代，結合現今的云計算，使傳統商業銀行會計業務處理有了天翻地覆的變化，從而也對內部控制提出了新的要求。
(二)會計核算方面的風險
會計核算處理是銀行的基礎工作，也是銀行業的立身之本，銀行系統一直就鐵算盤、鐵賬本、鐵規章。如果這些鐵的制度落實不到位，執行不到底、不到邊，就會給銀行帶來風險。由日常業務到存貸款發放，從會計科目的正確使用到帳務的處理和報表的編制；從手工記賬到電算化云計算處理，每個環都存在著風險。
(三)銀行結算風險
主要指銀行會計在辦理結算業務中出現的風險。一是支付風險，如票據的變造、偽造風險；二是章證押制度落實不到位風險；三是虛構合同和重復抵押的風險；四是信用卡詐騙的風險；五是電子匯劃業務存在的風險。
(四)會計管理風險
一是商業銀行制度不完善導致的漏洞風險；二是規章制度落實不到位的風險，主要是基層業務部門授權落實不到位，密碼管理不到位，查庫實地落實不到位，清裝鈔雙人操作不到位，以及上門服務等交接制度落實不到位。此外重要空白憑證隨意擱置，電腦管理員泄漏程序保密指令，等等這些都會形成銀行風險。
二、商業銀行會計管理在操作風險中具有重要地位
(一)商業銀行會計工作是把控銀行風險的第一關
商業銀行會計實質就是銀行貨幣經營活動的記錄和總結。商業銀行會計提供的會計信息延后、失真和不全面，就會使銀行經營者決策失誤，而形成銀行經營風險。所以銀行的經營者和決策者，要高度重視會計信息的質量，確保拿到手的會計信息是真實、準確、完整、及時的。
(二)強化商業銀行會計管理有利于防范風險的產生
商業銀行會計部門各項業務的辦理都是人在操作，因此會計人員必須具有良好的政治思想素質、道德素質和業務素質，嚴格按照國家的方針政策、法律法規、各項規章制度辦事，嚴格遵守業務的操作規程，不折不扣地按規定處理各項業務，這樣才能有效的防范風險。
(三)加強商業銀行會計管理才能有效化解銀行風險
商業銀行風險隱藏在經營的各個環節，但我們不能懼怕風險，談風險色變。我們要正視風險，通過科學管理來預判風險，分析產生的根源，研究風險發生的過程，堵住風險發生的漏洞，化解風險。我們要不斷依據新情況和出現的新問題，完善我們的銀行會計內控制度，對會計業務和資金流動，進行事前事中事后審查、監督、審計，從而把風險降到盡可能低的水平。
三、如何加強商業銀行的會計風險管理，則是擺在銀行經營者面前的一個課題
防范和和化解銀行操作風險則是現代銀行領域的重要研究對象
(一)不斷吸收國際先進經驗，完善我國商業務的風險管理
化解銀行會計風險，要按照《商業銀行法》的要求來做，按新巴塞爾協議等關于銀行經營的標準和條件，建立嚴格的標準和完善的會計內控制度。金融監管部門要完善監管模式，創新監管手段，加大金融監管力度，，提高監管效率。在監管內容上，嚴格市場準入；要求各家商業銀行要守法經營，不越邊界，不踩紅線。
(二)加強商業銀行會計內部管理制度建設
加強商業銀行會計內部管理制度建設，就是要防范會計風險，將風險控制落實到實處。一是轉變觀念，轉換思路，將管理控的制度落實到會計核算處理的每一個環節。將風險監管的關口前移，完善風險監測與預警機制。二是扎實有效開的展會計內部控制活動，對商業銀行的控制流程進行認真梳理，把好每一個制度的關口，將內部牽制落實到位。提高領導和員工的風險控制意識，風險的識別和防范能力。三是提高會計人員素質，加強風險防范意識教育，會計內部控制機制最終還是一個員工素質的問題，好的制度如果只停留在紙上、掛在墻上，執行不到位，就達不到制度的效果。加強對會計人員業務知識培訓，完善干部交流和崗位輪換制度。四是隨著計算機技術的發展日益更新，應充分利用計算機和網絡技術加強會計內部控制。計算機技術在商業銀行會計業務上的應用,使得商業銀行會計內部控制制度需要適當修訂，商業銀行會計業務流程須重新設計，會計勞動組合也要適應新的變化。
(三)建立完善銀行會計內控制度體系
銀行風險控制部管理制度范文3
一、改善商業銀行公司治理結構
隨著國內商業銀行的股份制改造，作為全面風險管理的一個重要控制環節——決策層和高級管理層，應著力推進全面風險管理，建立股東大會—董事會—監事會—經理層之間的權力劃分和權力制衡的有效機制迫在眉睫。董事會設下風險管理委員會，風險管理委員會總攬全行全面風險控制，負責制定、執行內部控制程序，從整體上對全行經營管理風險的控制和管理，構建以風險管理委員會為核心的全行經營風險管理體系，有助于對全行經營風險實行有序、規范的動態管理，完善事前、事中、事后三個風險防范環節的權限控制、整體運作和信息支持。另外，還要積極推進股份制改革，進一步完善銀行治理結構。成立股份公司上市引進戰略投資者促進治理結構改善建立現代銀行管理體制，這是國有銀行改革的路線，其重中之重應該是完善公司治理結構，轉換經營機制。但是，真正建立完善的法人治理結構還需要戰略投資者的參與和推動。只有真正建立了以“產權明晰、權責分明、政企分開、管理科學”為基本特征的現代金融企業制度，才有可能防止銀行不良貸款復制，結合中國金融業的特點推進股份制改革，真正完善銀行治理結構。
二、再造風險管理組織體系
西方商業銀行風險管理組織體系多采用矩陣式結構，這種組織結構是將銀行的部門分為兩類：一類是業務部門，按經營產品的不同種類進行分類，如信托部、基金部、個人業務部；另一類是職能部門，包括風險管理部、市場營銷部和財務部。這種矩陣型結構可以促進部門之間相互合作與相互制約，同時又能保證銀行有效率、低風險地運作。借鑒西方商業銀行組織結構體系方面的經驗，結合我國實際，國有商業銀行風險管理組織體系應采用矩陣型結構，將業務與管理按照部門分工的不同，劃分為三類，即職能部門、業務部門和分行部門。銀行的風險由總行進行統一管理，在總行專門設立綜合風險管理委員會，負責制定全行的風險管理政策，確定重大客戶的信貸限額、行業限額，監督業務部門風險限額的制定，匯總衡量全行整體風險。綜合風險管理委員會直接受行長領導，對行長負責。在總行相關業務部門，如零售業務處、計劃處設立風險管理崗位，負責定期向綜合風險管理委員會報告本部門風險情況?？傂邢略O各分行原則上只設立與銷售有關的部門，各分行面向客戶的部門可以包括零售業務中心、企業服務中心、貸款審批中心和貸款清收中心。其中零售服務中心和企業服務中心主要負責開拓市場、尋找黃金客戶、規定利率和辦理經審批后的貸款發放；貸款審批中心主要負責貸款人的調查，貸款的審批，其內部應設立風險管理崗位，負責監測貸款風險度并直接受總行風險管理委員會垂直領導，貸款清收中心主要負責貸款本息的清收。這樣便實現了貸款審批、貸款發放、貸后檢查、貸款催收的四分離。
三、推動業務流程再造，建立健全銀行內控機制
目前，我國大多數國有商業銀行風險管理流程中實行的“四級經營、四級管理”模式存在許多弊端，必須徹底改造這種過時的、不適應市場經濟要求的組織架構，進行業務流程再造，實行“扁平化”管理，做到管理和經營的相對集中，提高廣大員工對本職工作的敬業程度。同時，對傳統的風險識別評價決策與監測方法進行改造和提升，引進更多量化的風險管理工具，實現全額的風險計量和控制。風險管理需要與銀行整體改制聯動，要改革風險管理機制，逐步由被動、靜態的傳統管理模式，向積極、動態的現代管理模式轉變，要學習利用多種多樣的方式和工具轉移和分散風險，更好地服務于市場化業務的發展。商業銀行扁平化管理是提高管理效率、防范銀行風險的重要基礎，這需要各級管理人員的業務素質、行業經驗、管理理念以及銀行內部信息科技手段都有一個相應的轉變，實現這種轉變，需要時間、人才和技術，更需要勇氣和智慧。
四、構建風險管理制度的基礎設施
為了實現綜合風險管理，應在國有商業銀行內部構建綜合風險管理制度的基礎設施，包括支持綜合風險管理程序的龐大數據庫。綜合風險管理制度的基礎結構須依托金融機構自身的計算機系統和網絡技術。綜合風險管理制度的基礎架構應當能夠將信息技術、定量模型和復雜的金融業務操作和流程有機地結合在一起。在綜合風險管理制度的基礎架構中，人們首先要對金融機構所面臨的主要風險進行量化度量，這包括一系列各種各樣的復雜算法和程序。在綜合風險管理制度的基礎架構中，還應當包括一個龐大的數據庫，其中包括有關客戶的信用等級、風險偏好、產品構成、內部組織框架、財務狀況等數據以及金融機構本身對客戶選擇的限制性規定，包括行業、國家、客戶競爭力以及風險狀況等。
五、優化風險管理理念
首先，實現不同業務風險管理的差別化。銀行業務種類不斷增多，不同業務種類之間存在著較大的業務特性和風險差異。如公司業務的風險管理強調對具體客戶或具體項目的審查和分析，在授信審查中重視企業的規模和現金流的分析；但零售業務的風險是分散的，更多的強調整體違約率的把握，在單個授信審查中則強調對借款人未來收入和償付能力的分析。簡單套用公司業務的風險管理模式和方法進行零售業務風險管理，不僅不能控制住風險，還會增加管理成本。
其次，差別化管理原則不僅體現在不同業務風險管理中，還要體現在不同的業務品種之間。銀行的風險管理部門應合理劃分業務品種，根據不同業務品種的特性和風險大小、形態確定不同的風險管理方法。如消費信貸和投資經營類貸款，相比較，是公認的風險較小的授信品種，對這類業務適宜通過批量化處理從整體上進行違約率控制；而投資經營類貸款一般金額較大，還款來源主要依靠投資所得，具有較大的不確定性，對投資經營類貸款不僅要分析借款人的資信狀況，還要相應進行行業和地區風險分析，采用不同于消費信貸的管理方法。
第三，對不同地區也應實現差別化風險管理。銀行業務具有較強的地域特征，與經濟水平、信用體系、文化理念有較強的相關關系。同時，各個地區的風險管理水平、風險狀態也不同，有的地方不良率居高不下，有的地方資產質量非常好，因此，風險管理應該重視這些因素，在不同地區采取差別化的標準和管理方法。
第四，要提高風險管理技術。如果說完善的風險管理體系和先進風險管理理念為銀行強大的風險管理功能提供了必要的保證，那么各種風險管理技術和工具則為風險管理提供了技術支持。提高風險管理技術水平是一項復雜的工程，業務和風險管理過程的不同階段對風險管理工具和技術的需要也是不同的，這在一定程度上決定了風險管理的整體效果不取決于任何先進的風險管理工具的單獨使用，而是所有風險管理技術綜合運用的結果。
第五，要前移風險管理關口。要在商業銀行內部徹底實現風險管理體制的變革，改變以往商業銀行內部條條框框的管理模式，實現以業務流程為中心的風險管理體制。實現風險管理理念在業務部門的前移、風險管理意識到位。
參考文獻：
[1]張煒.銀行法律風險控制典型案例探析.法律出版社，2004.11
[2]陳偉.論公共風險管理理論體系的構建.國際經貿探索，2005.4
[3]唐國儲，馬崇明.論構建我國商業銀行全面風險管理體系.新金融，2003.9
[4]李社環.企業風險管理的國際新趨勢——整體風險管理.當代財經，2003.11
[5]孔松權.基于銀行微觀信貸管理的全面風險控制探析.中國軟科學，2003.2
銀行風險控制部管理制度范文4
關鍵詞：商業銀行；風險控制；原則；長效機制
1 建立商業銀行風險控制的原則
1.1科學性原則
我國商業銀行風險控制的長效機制的建立應該以科學的理論為依據，主要包括銀行監管理論、公司治理結構理論、內部控制理論等一系列理論，并結合我國經濟發展狀況和金融系統發展來設計。
1.2系統性原則
長效機制的建立必須將各個層次有機的結合起來，形成一個完整、全面、結構有序的、層次分明的系統，以面對復雜的銀行風險。
1.3可比性原則
為了實現整個機制的有效性，長效機制的建立應該實現可比。因此，應該在不同的地區有不同的具體做法和制度規范。
1.4可操作性原則
必須考慮理論和實際之間的差距，盡量在可能的范圍內使目的得以實現，以保證長效機制的順利進行。
1.5主客觀相結合的原則
建立我國的商業銀行風險控制長效機制，同時注意我國經濟的特殊性質，不僅是滿足科學性原則，也是主客觀相結合的需要。
2 我國商業銀行風險控制的長效機制的建立
2.1逐步完善商業銀行的外部監管
2.1.1建立科學的銀行監管理論體系。從目前我國銀行監管理論的發展的實際情況來看，監管理論滯后于監管實踐，嚴重制約著銀行監管的開拓進展，制約著銀行監管水平的提高。
2.1.2制定完整的銀行監管法律體系。根據社會主義市場經濟原則，設計出具有中國特色的社會主義銀行法律體系。
2.1.3健全完善的銀行監管組織體系。建立健全完善的銀行監管組織體系是有效銀行監管的先決條件和重要組成部分。
（1）轉變監管理念。這就要求我們樹立以市場為導向的理念，即：通過適當的激勵制度安排，發揮銀行自身管理和市場約束機制作用，通過創造公平競爭的環境，促進銀行業競爭力和效率的提高，維護銀行體系的安全穩定。（2）建立存款保險制度。存款保險制度在我國的意義不僅僅是維護存款人信心，防止出現金融恐慌。存款保險機構的利益和存款機構的利益相互依存，有共同的利害關系，對存款機構監管的積極性就會提高。（3）建立金融監管委員會。我們要未雨綢繆，考慮設立金融監管委員會，下設銀行監管局、證券監管局、保險監管局等，分別對各類機構進行主體監管，既有利于監管的協調統一，又有利于削除監管真空。
2.1.4形成有效的銀行監管方法體系。建立銀行風險預警系統。預警系統可通過對銀行機構的主要業務經營比率和比率“通常界限”加以仔細分析，對接近比率“通常界限”的從事機構及時預警并進行必要的干預。
2.2建立科學的商業銀行公司治理結構
2.2.1以權利相互制衡為原則強化董事會機制。（1）董事會依法產生，獨立運作為了加強內部分工和權力制衡，全面履行有關職責，銀行董事會還可以下設委員會；（2）監事會真正發揮監督職能。監事會成員中應有一定比例的職工代表，監事長和非職工監事必須由股東大會選舉產生，監事長和監事會成員不應在銀行內擔任行政職務。轉貼于
2.2.2以績效考評體系為手段完善激勵約束機制。目前國有商業銀行在激勵機制方面，主要強調非貨幣化的行政激勵（職位升遷）和精神激勵（愛崗敬業），而忽視了貨幣化物質激勵。在薪酬制度方面，按照國際通行的薪酬制度，建立績效評價體系，對管理層和員工分別進行客觀的績效評價，將工資報酬與銀行的盈利情況、為股東帶來的回報以及各自的業績掛鉤。
2.2.3以信貸風險控制為重點建立風險控制機制。銀行在資金的運作過程中，首先要保證資金的安全性，防范在資金運作過程中可能遇到的各種風險。目前我國國有商業銀行所面臨的金融風險主要集中于信貸風險，因此，我國國有商業銀行現階段公司內部治理的主要任務應是以加強信貸風險控制為重點，構建風險控制機制。
2.3建立良好的商業銀行內部技術控制
2.3.1建立嚴格有效的內部組織結構和獨立的內部審計機構。商業銀行應該重視對內部組織機構的設計，做到職責分工合理，使銀行能順暢運行和有效的執行領導者的意圖。為防范各部門和銀行員工因經營管理不善而產生隱瞞欺詐行為，一般還專門設立了獨立于其他部門僅對銀行最高權力結構負責的內部審計機構。
2.3.2高度的電腦化管理。商業銀行應該電腦化管理在內部控制上的應用，目前電腦已被普遍應用在信貸管理和國際結算等方面，在一定程度上能減少因為個人的疏忽而導致業務的失誤，并有效的防范道德風險。
2.3.3合理有序的內部檢查制度。銀行內部檢查制度是發現銀行內部問題的有效手段，也是保證銀行安全運營的必要措施。
2.3.4逐步完善內部評級制度。一是要借鑒發達國家國際性銀行在長期的內部評級過程中積累的豐富經驗，積極探索適合我國國情的內部評級方法體系。二是要充分借助國內外專業評級公司的技術力量。
2.4建立透明的信息披露制度
我國的國有商業銀行尚未成為真正的市場經濟主體，市場獎懲并未在我國商業銀行中切實發揮作用。其原因之一在于信息披露的不健全，市場參與者難以及時獲得諸如銀行財務狀況、經營戰略、風險管理能力、收益等方面的可靠信息，無法將更多的資本配置到風險低的銀行，或者要求風險高的銀行提供更高的收益率。市場約束機制不健全引發的問題是金融資源配置不合理，甚至浪費了大量的金融資源。具體改進方向如下：（1）銀行會計體系和會計財務信息披露。非上市商業銀行的會計準則向上市商業銀行的會計準則靠攏，上市商業銀行的會計準則向國際標準靠攏，最終實現會計報告國際化。盡快出臺銀行基本業務會計準則，強化會計財務方面的信息披露。（2）加強風險披露。風險披露主要包括資本信息、市場風險、利率風險、信用風險、操作風險等方面的信息披露。（3）強化表外信息披露。一是我國商業銀行應當建立統一的表外業務風險衡量標準和風險檢測體系。這樣，商業銀行辦理的表外業務就可以動態地反映出來，同時又能夠將中間業務的經營納入金融宏觀調控的范圍予以監督。二是完善表外業務的信息披露方法。要求表外業務項目應以資產負債表附注形式或附表形式反映出來。三是強化信息披露真實性要求。對在銀行表外業務披露中的重大虛假披露事件的當事人應制定嚴格的懲罰制度。四是強化表外業務信息披露的同時，要強調表外業務向表內業務的轉化，能在表內核算和表內披露的項目應首先在表內核算和披露。（4）監控制度。信息披露監控機制應包括三方面。一是日常監督機制。信息披露能自愿、真實、及時、準確地按照市場規則披露信息。二是懲罰機制。信息披露后如果不符合要求，必要時可要求增加披露的內容甚至重新披露。三是監管當局的責任。
2.5建立科學的人事管理制度和專業化的風險管理隊伍
人員素質與操守的高低是由商業銀行員工素質的水平決定的，因此商業銀行為了確保員工素質，建立一套嚴格人事管理制度，使其能成為專業化的隊伍非常重要：第一，建立嚴格的招聘程序，保證應聘人員符合招聘要求。第二制定員工工作規范，引導和考核員工行為。第三，定期對員工進行培訓，幫助其提高業務素質，更好地完成規定的工作任務。四是利用錄像培訓。第五，對重要崗位員工實行職業信用保險。第六，實行休假和工作輪換制度。第七，提高工資與福利待遇，加強員工之間的溝通，增強銀行凝聚力。
小結：詳盡的闡述了商業銀行風險控制的具體操作措施，從外部的銀行監管，對外的信息披露，到內部的控制公司治理結構管理，內部控制技術，最后談到了商業銀行文化制度的建立和培養，分層次的提出了一套完整的商業銀行的風險控制機制。
參考文獻
[1]吳慧強，徐雪香，丁惠等.商業銀行風險與防范[M].廣州：廣東經濟出版社，2001：12-15.
銀行風險控制部管理制度范文5
關鍵詞：RAROC;資本配置;績效考核;全面風險管理
國內商業銀行考核盈利能力的傳統指標主要有股權收益率（ROE）和資產回報率（ROA），這類指標的優點是計算簡便，很容易通過銀行公開報表獲得，但是它們不能完全反映商業銀行盈利能力的影響因素，即這類指標沒有將風險因素考慮在內。在風險盛行并漸趨復雜的今天，這類指標未能將風險做出評估，因而是不完善的。因此，出于風險的管理需要，西方商業銀行逐漸出現了新型的考核盈利指標――風險調整的資本收益率（RAROC）。
RAROC由美國信孚銀行于20世紀70年代提出來的，是一種資金分配和績效評估的工具，它更深入更明確的考慮了風險對銀行業的巨大影響。
一、RAROC的核心原理
風險調整的資本收益率（RAROC）是指商業銀行通過科學的測量方法對銀行不同經營部門、產品和客戶間的收益情況和發生損失的可能性進行比較，以達到對銀行經營情況進行科學的衡量。通過RAROC手段可以衡量銀行內部各個部門、不同產品以及針對不同客戶的收益大小和資本的使用效率，其計算公式如下：
RAROC＝（收益－經營成本－預期損失）/（經濟資本即非預期損失）
或RAROC＝（凈收益－預期損失）/（經濟資本）
其中，收益可以包括利差收益和非利息收益（如業務收費等），經營成本是銀行經營管理成本；不同風險類型的預期損失有不同的計量方法，其要素有四個方面，即違約概率，違約損失率，違約風險值和期限；經濟資本是根據銀行承擔風險的最低需要，用以衡量和抵御非預期損失。
RAROC表明損失一個單位資本所帶來的回報的大小，有效地度量了獲取收益的風險效率，一般情況下，RAROC值越大越好。預期損失以準備金形式被計入了銀行經營成本，而只有非預期損失才是真正意義上的風險，對銀行的收益產生影響，因此銀行風險管理的全部內涵就是準確估計出不同業務可能導致的預期損失和非預期損失，以收益抵補預期損失，以風險成本沖減利潤，得出真實的收益水平，并為非預期損失配置一定數額的經濟資本，進而衡量資本的使用效益，使銀行的收益與所承擔的風險直接掛鉤，與銀行最終的盈利目標相統一，以避免那些不考慮風險而一味追求高額利潤的盲目擴張行為，從而最終保護股東價值和存款人的利益。
RAROC方法的運作程序可以用下圖來說明：
RAROC的核心思想是：將未來可預計的風險損失量化為當期成本，對當期收益進行調整，衡量經過風險調整后的收益大小，同時，考慮為非預期損失做出資本儲備，進而衡量資本的使用效率，使銀行的收益與所承擔的風險掛鉤。
二、RAROC在國內商業銀行的應用
隨著我國金融體制改革和商業銀行經營綜合化，傳統的風險管理制度和手段難以適應新階段對風險管理的要求，我國商業銀行應借鑒國外商業銀行以風險調整收益為核心的一系列風險管理技術及理念，逐步建立起系統、科學的風險管理制度，實現風險成本與風險收入相匹配，保證業務發展與風險控制的協調和統一。
1.RAROC在資本合理配置方面的運用
RAROC方法將風險與收益直接掛鉤，倡導“經過風險調整的收益才是銀行的真實收益”的基本理念，這與當前我國部分商業銀行忽視風險控制、直接將未經風險調整的賬面利潤作為業績衡量標準和經營目標的現象有著本質區別。因此，我國商業銀行應建立重視風險管理的企業文化和長期穩定的風險調整收益標準，在經營管理過程中，保證收益增長與風險控制相統一、銀行員工對風險與收益標準認識上的統一以及經營目標與業績考核的統一，真正實現穩健經營和可持續發展。
首先，在銀行總體層面，計算銀行總體需要的經濟資本并與監管資本和賬面資本進行比較，評價自身資本充足狀況，將有限的經濟資本在各類風險、各個層面和各種業務之間進行分配，對銀行的總體風險和各類風險進行總量控制；其次，在單個業務層面，以RAROC為業務決策依據，衡量每一筆業務的風險與收益是否匹配，決定該筆業務做與不做，同時據以做出業務定價。
基于RAROC的風險資本分配方法的基本原理是：首先根據各業務部門的申請和RAROC的計算結果得到初步方案，將風險資本分配到各業務部門，每過一段時間重新進行RAROC測算，對于RAROC低于平均水平的業務部門減少其風險資本，對于RAROC高于平均水平的業務部門，增加其風險資本，這樣可以使風險資本由績效較差的部門向績效較好的部門轉移，從而整合資源配置，最終達到提高整個機構風險資本的效益。
2.RAROC在績效考核方面的運用
從績效考核角度來看，RAROC風險管理技術克服了傳統績效考核目標中盈利目標與風險成本在不同時期的相對錯位問題，實現了經營目標與業績考核的統一，是基于風險理念下的銀行績效評價方法，將風險因素納入到銀行整體績效評價體系當中，有利于提升我國商業銀行的整體競爭能力。目前，我國商業銀行對各級分支機構與業務管理部門的績效考核，一般都側重于短期的時點數據，而不是用風險調整后的反映長期穩定的收益指標來衡量業績，使得表面上的高收益與實際收益存在很大差距，而以RAROC作為風險與收益應保持匹配的驅動機制，強調的是資本回報對經營管理的約束，為不同產品、客戶和部門的風險建立共同的衡量基礎，引導財務資源配置。
RAROC考核體現長期激勵效果，管理者可以采取有效的措施引導各級分支機構、業務管理部門和各級員工的正確行為，激勵他們自覺追求風險可接受情況下盈利最大化的目標。每筆業務在進入審批程序時，首先必須滿足資產組合的限額管理要求和RAROC指標要求，然后進行進一步的分析和審批決策，單筆業務一旦經過批準即進入動態的、積極的組合管理，定期或不定期對組合資產進行盯住市場式的動態監控，一旦發現某些業務或組合的RAROC值有所弱化或有明顯的不利趨勢，就立即采取措施（如資產出售、信用衍生工具或證券化等）進行處置，目的是將有限的資源從資產負債表上釋放出來，為新的效益更好的業務騰出空間，實現銀行總體在可接受風險下收益的最大化。
3.RAROC在全面風險管理中的運用
RAROC是銀行內部實行全面風險管理的核心，全面風險管理是對商業銀行內各層次的業務單位，各種類風險的通盤管理，這種管理要求將信用風險、市場風險及各種其它風險以及包含這些風險的各種金融資產進行組合，將承擔這些風險的各個單位納入到統一的體系中，對各類風險進行測量并加總，依據業務的相關性對風險進行控制和管理。這種管理方法不僅是銀行業務多元化的需求，也是當今監管機構對各銀行提出的一種新要求。
以RAROC指標為核心進行風險控制，能夠把風險控制工作融入銀行各項業務工作中。RAROC建立在風險評估的資產組合框架基礎上，其結果可以被管理者和各業務部門用來分辨、評估和度量資產組合的風險，有助于形成對市場風險、信用風險、操作風險和流動性風險政策的整體認識。經風險因素調整后，將風險調整后收益目標細化分解到所有的地區、行業、產品、客戶等各級各類風險敞口，使所有承擔經營風險的分支機構、部門和個人都用盡可能少的資本去創造收益，在風險和收益的動態平衡中實現資本的保值增值，實現股東和銀行價值最大化。
三、我國商業銀行應用RAROC存在的制約因素
1.運用RAROC方法進行績效考核對固有的信貸文化提出了挑戰。風險管理實施聯系著銀行企業文化與管理文化的重塑，涉及各個部門、各項業務、各種產品的全方位風險管理理念，我國銀行業中，企業文化的變化以及內部報告和披露是很敏感的，由于我國社會信用文化的欠缺，企業的財務數據真實性較低，加上信用評級未完全在貸款決策、貸款定價中起到核心作用，基層信貸人員對評級體系的重要性認識不足，沒有積極去核準企業財務數據，使得評級體系中的財務數據不準確、不全面，風險得不到真實反映，導致信用評級結果與企業實際風險等級不匹配，不能真正反映企業的真實經營狀況。
2.運用RAROC方法需要一個有效的信用風險評級系統來確定預期損失和非預期損失的大小。我國目前尚無被國際上認可的評級機構，計算違約率只能依靠商業銀行的內部評級數據，而我國商業銀行內部評級在評級方法、數據采集與加工，以及對評級結果的檢驗、評級工作的組織以及評級體系的適用性等方面都存在相當的差距，極大限制了內部評級在揭示和控制信用風險方面的作用，也制約了RAROC方法的運用。因此，我們有必要加強與國際評級機構合作，引入先進的評級方法，與國際接軌。
3.運用RAROC方法的內外部環境還不夠成熟。如我國的利率市場化還未實現，區域風險差別顯著，道德風險相對嚴重，同時由于歷史原因造成各行、各分支行不良資產極度不均衡，導致各分支行的考核起點不同，很難真實反映各分支行的風險管理水平。
四、我國商業銀行實施全面風險管理及RAROC的建議
我國商業銀行風險管理面臨諸多困難，解決這些困難并在銀行中實施全面風險管理及其核心方法RAROC還需要在銀行內部外部多方努力，特別應該在以下幾方面加以改善：
1.健全全面風險管理體系
風險管理體系是否健全是銀行風險管理水平的重要指標，體系應該包括風險管理組織體系、政策體系、決策體系、評價體系等內容。我國商業銀行為了建立適應全面風險管理的組織結構，一是要建立有效的公司治理結構，二是要建立獨立的全面風險管理組織框架。我國商業銀行全面風險管理構架如下圖所示，在有效的公司治理結構基礎上，建立相互獨立的、垂直的風險管理組織框架。
2.建立商業銀行風險管理信息系統
風險管理信息系統是RAROC基礎結構中的一個關鍵組成部分。RAROC業績報告平臺必須綜合考慮風險資本和貸款損失并確保總體上的各個層面的其它金融信息的準確性。銀行要建立管理信息系統，必須收集一定數量的數據來開發和使用RAROC方法。通常銀行的風險管理信息系統很復雜，它需要復雜和詳細的數據收集，強大的數據計算機器，大量的存儲能力和信息分配能力。如果具備了這些條件，RAROC就可以成為銀行信息基礎的核心，能夠促進風險控制過程的一體化并加強銀行內眾多業務部門之間的聯系。
根據商業銀行風險管理的特點，要求所開發的風險管理信息系統：首先，要能進行風險的識別，即通過所建立的數據庫與知識庫找出風險之所在和引起風險的主要因素，并通過專業模型庫對其后果做出定性分析；其次，要能對風險進行估算和評價，就是通過所建立的模型庫與方法庫的協同運算對可能出現的風險的概率及其后果做出定量估計，并確定某些不確定性因素的變化范圍；再次，能對風險進行控制與決策，也就是說，根據知識庫中存儲的專家知識提出應采取的相應的控制的措施和對策。下圖描述了商業銀行風險管理信息系統的結構。
3.強化風險管理制度，提高風險計量水平
我國商業銀行雖然根據1988年巴塞爾資本協議，建立了風險管理的基本框架，但是資產風險測量統計工作始終未能制度化。要達到新資本協議的要求，不僅在信用風險測量方面存在工作量過大、成本過高、外部評級資料缺乏等現實挑戰，對于市場風險、操作風險的測量方面更是存在著巨大的困難。對于一些風險模型如KMV和Credit Metrics，Credit Portfolio View缺乏數據支持，應用較難。但風險管理的量化和用數學模型來來模擬和預測市場風險是風險管理的必然發展趨勢，無論從市場風險計量到信用風險計量，乃至操作風險計量，以及從早期的零售業務信用評分到公司客戶違約率的測算，風險計量己經成為大型先進商業銀行風險管理的核心。因此，我國商業銀行應收集整理各部門各機構的歷史數據，建立綜合的數據庫，打好應用模型的基礎條件。把加強銀行內部風險管理模型的建立和使用進程，將風險管理模型分析得出的定量分析和非模型分析的定性分析相結合作為建立健全我國銀行風險管理制度的重要環節。
參考文獻：
[1]袁桂秋.RAROC原理下的信用風險度量［J］.商業經濟與管理，2003（2）.
[2]楊曉麗.RAROC模型與我國商業銀行風險管理［J］.海南金融，2006（4）.
[3]章彰.商業銀行信用風險管理［M］.北京：中國人民大學出版社，2002.
銀行風險控制部管理制度范文6
一、與西方國家相比我國銀行業風險管理中存在的問題
第一，風險管理的體制性差異較大。我國現代商業銀行制度還未真正確立，現代公司治理結構這一根本性問題仍待進一步解決，實施有效的風險管理所需的法律體系以及市場調控制度也需要進一步的完善。反觀西方發達國家商業銀行在風險管理方面的經驗，我們可以看到，國外銀行一般都是按照嚴格的法律程序組建的股份制商業銀行，它們運作規范，具有完善的產權制度以及有效的激勵機制和約束機制，特別是具有良好的公司治理結構。這些體制優勢使得國外商業銀行具有較高的風險控制和管理能力。
第二，風險管理機制上的差距比較明顯。國外商業銀行在風險管理機制方面已經形成了一整套完善的系統，其中包括：一、風險甄別系統。用于分析風險來源及成因，區分風險類別及危害性程度；二、風險報險系統。主要進行風險預警，傳遞風險信息并建立風險資料庫；三、風險決策系統。確立、行使風險管理原則，制定風險指標以及避險策略等職能；四、風險避險系統。具體實施風險規避行為，對風險進行再分配或轉移；五、全程監控系統。對風險管理全過程進行全面監理和控制，并做出風險管理評估報告。健全有效的風險管理機制是國外商業銀行經營運作的堅實基礎，也是銀行安全性原則的重要體現。而這一點正是國內商業銀行的薄弱環節。當前，國內銀行普遍存在著風險管理機制缺失的問題。
第三，風險管理工具及技術方面有較大的差距。目前，國際金融市場上，一方面各種金融衍生工具層出不窮，金融創新業務在銀行業務中占據著越來越大的比重；另一方面，金融風險與市場不確定性不斷增強，銀行風險管理日趨復雜。然而，國內商業銀行在金融產品創新以及金融工具的使用方面遠遠落在了西方國家之后。國外很多風險管理工具和理念至今尚未在國內銀行業風險管理過程中發揮作用。
第四，與西方國家相比，我國銀行業產業集中度較高，大部分的產值都集中在四大國有商業銀行中，這就導致了銀行業競爭不充分。由于當前我國的資本市場還很不發達，企業融資需求主要還是通過間接融資來進行，這就使得銀行的資產運作空間十分狹窄。而資產結構的單一化必然會導致銀行的資產質量更容易受到宏觀經濟周期性波動的影響，受到企業經營狀況的影響，增加了銀行的經營風險，給商業銀行的流動性管理帶來了困難。
二、我國商業銀行風險管理的目標和發展方向
第一，強化風險管理制度，提高風險計量水平
內部機制不健全、風險測量工作落后、資產損失率高、抗風險能力弱化，是當前我國商業銀行經營管理中亟需解決的幾個關鍵問題。我國商業銀行雖然根據1988年巴塞爾資本協議，建立了風險管理的基本框架，但是資產風險測量統計工作始終未能制度化。要達到新資本協議的要求，不僅在信用風險測量方面存在工作量過大、成本過高、外部評級資料缺乏等現實挑戰，對于市場風險、操作風險的測量方面更是存在著巨大的困難。因此，把握風險管理的發展趨勢，提高風險計量水平是當前建立健全我國銀行業風險管理制度的重要環節。雖然風險評級已經有100多年的歷史了，但是風險計量則是最近20年以來才逐漸發展起來的。隨著金融理論、統計理論和信息技術的發展，銀行風險計量技術水平不斷提高，風險計量技術的應用范圍也越來越廣。從市場風險計量到信用風險計量，乃至操作風險計量；從早期的零售業務信用評分到公司客戶違約率的測算，風險計量已經成為大型先進商業銀行風險管理的核心。新協議內部評級法的思想正是來自于這些風險管理技術。新協議三大支柱的核心是鼓勵更多的銀行投資和改善風險管理系統，利用先進的風險管理技術正規化、系統化地進行風險管理。我國作為發展中國家，資本市場的發展成熟還需要一段很長的時間，在今后較長的一段時期內，我國的金融體系還將是銀行主導型的。因此，我國商業銀行實施新協議，在技術選擇上應該以建立內部評級法為目標。
第二，強化金融監管
通過金融當局的監督管理，提高銀行風險管理水平，保障金融安全是新資本協議的重要要求。按照新資本協議要求，監管當局必須在強化合規性監管的同時重視安全性監管，逐步強化對商業銀行的資本充足率約束。要做到這一點，首先要按照新資本協議要求制定相應的規章，強化對商業銀行以及金融控股公司的風險管理及資本金的要求；其次，要對銀行風險評估體系的合理性、準確性及信息披露的可信性進行監督，嚴格監管紀律，推動商業銀行風險管理的科學化；第三，要針對國有商業銀行資本充足率偏低的問題制定綜合配套政策，使國有商業銀行資本充足率盡快達到巴塞爾協議的要求；最后，要強化監管當局對銀行安全性監管的獨立性和權威性，自主決定對風險管理不合格銀行的處罰，提高監管水平，確保金融安全。
