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銀行信用風險管理辦法范文1
針對目前我國城市商業銀行貸款信用風險管理方面存在的問題，在充分借鑒國際銀行業風險管理經驗的基礎上，筆者認為可以從以下幾個方面改進我國城市商業銀行信用風險管理工作。
一、培育健全的貸款信用風險理念，增強貸款信用風險管理意識
城市商業銀行風險管理部門應定期搜集國內外銀行業及自身因忽視信貸風險管理而造成的信貸資產損失的典型案例，定期，深入分析問題成因、總結教訓，并結合實際情況提出相應的管理要求。旨在讓各級信貸業務經營管理人員充分認識到信貸風險管理的必要性和重要性，貸款信用風險與個人利益的直接統一。
同時，我國城商行應樹立先進的銀行風險管理觀念。一要適應商業銀行股權結構變化，逐步建立董事會管理下的風險管理組織架構。二要在風險管理的執行層面，要改變行政管理模式，逐步實現風險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎上實現管理過程的扁平化。三要改變以往商業銀行內部條條框框的管理模式，實現以業務流程為中心的管理體制，并不斷摸索以戰略業務體為中心的風險管理體制。此外，城市商業銀行還應逐步實現在業務部門設立單獨的風險管理部門，通過它在各部門之間傳遞和執行風險管理政策，從業務風險產生的源頭進行有效控制。
二、優化貸款信用風險管理水平，強化風險揭示
在采用信用評分方法等傳統模型計量信用風險、強化貸款分類管理的同時，我國城市商業銀行應結合自身特點，積極創造條件，逐步運用現代信用風險管理方法來度量和監控信用風險，并對有關的現代信用風險管理模型進行結合自身實際的改進，或“量體裁衣式”地開發新的信用風險度量模型，使我國城市商業銀行的信用風險度量和控制工作適應金融業競爭日趨激烈的新形勢。
1、改進信貸管理方法，實現貸款信用風險的量化管理
對借款企業的信貸風險測定，我國城市商業銀行應在堅持財務因素和非財務因素并重的分析原則的基礎上，側重突出量化分析，使分析的結果更具有科學性和準確性。逐步將一些適合我行情況較為成熟、科學的數學分析模型植入信貸風險管理之中，通過對這些重要財務變量的不間斷測試，掌握借款企業未來收益的趨勢，降低信貸風險。
2、分計劃推進城市商業銀行的風險資本計量建設
筆者建議，對于城市商業銀行可以在采用基本指標法的同時借鑒標準法的理念，混合這兩種方法，在各類業務類別中設置不同的權重，計算營業收入平均水平，測算出操作風險所需的經濟資本；同時，待損失數據庫累積到一定水平后，向高級計量法邁進。
3、探索風險轉移與緩釋的方式，增加銀行的價值
銀行在控制風險發生頻率與大小的同時，還可以采用各種方式轉移和緩釋風險。風險轉移的具體形式包括互換、對沖、保險、擔保、合約、證券化和項目融資。目前，在我國宏觀層面，可用于建立系統性的風險轉移的措施有兩個：一是建立風險損失互助基金，二是存款保險制度。
4、加強行業研究，建立和完善信用風險管理基礎數據庫
建立和完善客戶基礎數據庫，為信用風險評估的順利開展和信用管理結果的檢驗打下良好的基礎。
三、建立全面的貸款信用風險管理體系，再造城市商業商業銀行貸款信用風險管理流程
城市商業銀行應在現有貸款信用風險管理的基礎上，不斷探索先進的管理方法，規范和豐富管理手段，同時不斷進行改進和完善。
1、組建全面風險管理部門，健全貸款信用風險管理組織體制
全面風險管理部門的職責一是負責內部風險計量模型和內部評級系統的設計、維護和修改；二是負責授信限額系統的設計和管理，包括行業限額、地區限額、客戶限額；三是負責授信政策制定和貸款組合管理，四是負責任職資格的管理。
2、健全貸款信用風險管理制約機制，提高風險化解效果
一方面要強化貸款的審貸部門分離，實現橫向制約。另一方面通過完善信貸授權和轉授權制度、強化非同一經營層次運作系統之間的制約關系，構成縱橫交錯、上下貫通、多環節、全方位、立體式信貸制約網絡。
二是建立重大授信風險聯動處理機制。對于日常管理中發現的重大授信風險，經營單位與總行管理部門實現上下聯動，強力化解風險。
3、建立全面的貸款信用風險監控管理制度
城市商業銀行應將現有信貸業務各環節管理辦法進行整合，上升到風險管理的層次，制定《信貸風險監控管理辦法》，為保證全過程的信貸風險監控體系的有效構建，該辦法至少應包含以下方面：
授信客戶準入的監控，貸后管理的交叉監控，區別對象，實施分類監控，建立動態的風險監控機制；盡快實施片區監控制度，加強現場監控的力度，繼續完善后評價監控制度；在監控中防范和化解授信風險。
4、設計與貸款信用風險管理工作相匹配的新的風險管理流程
信用風險管理不僅取決于商業銀行的內部評級體系建立完善與否，而且還要求改革銀行的信貸風險管理流程和組織架構，否則信用風險管理方法就不會發揮應有的效果。
(1)運用科學方法改進優化各類授信業務流程
我國商業銀行應進一步將“以客戶為中心”的理念體現在業務經營和風險管理控制過程中，根據銀行管理基礎和市場競爭環境，積極借鑒六西格瑪方法，運用科學測評改進技術優化業務流程。
(2)分步推進授信業務平行作業
平行作業機制是按照“以客戶為中心”的理念進行業務流程優化的具體體現，其關鍵是在客戶群體細分基礎上差別化地設置業務流程，并將風險識別、評估、應對的政策標準嵌入流程之中，客戶經理、信貸經理、貸款審批人和風險經理按崗位負責，相互協作，以便妥善處理好控制風險與提高效率、改進服務之間的矛盾，使“了解市場、了解客戶”的風險管理理念真正落到實處。
5、制定極端風險情況下的應急處理方案，防患于未然
城市商業銀行不僅應采取各種風險計量方法對在正常市場情況下所承受的各類風險進行分析，還應當通過壓力測試來估算出現一些極端不利的情況時可能對本行造成的潛在損失，如：在中國經濟如果出現類似于日本的泡沫經濟，房價、地價和股價發生劇烈變動的情況下，本行可能遭受的損失。壓力測試的目的是評估銀行在極端不利情況下的損失承受能力，主要采用情景分析方法進行模擬和估計。
四、完善信貸風險分析系統和信貸質量評估體系，細化信貸資產分類管理
隨著城市商業銀行機構的擴張，管理幅度的擴大，必然要求對貸款信用風險管理的檔案管理、數據分析提出更高的要求。城市商業銀行應通過專業機構提供支持，結合自身特點，不斷
豐富和完善基礎數據庫，并在此基礎上開發新的檔案管理系統和新的貸款信用風險管理計量、分析、評估、處置系統。存儲客戶基本信息、財務信息、經營管理信息、信譽記錄、賬戶交易記錄、合同信息的客戶數據庫，存儲宏觀經濟、產業經濟、金融市場等信息的環境信息數據庫，存儲自身資產品種、數量、質量、分布的數據庫。同時，利用先進的OCR識別技術(即光學字符識別技術)，從信貸檔案實物的影像輸入、影像前處理、文字特征抽取、比對識別、最后經人工校正到結果輸出，實現信貸檔案實物的電子化管理。該系統可為后臺管理人員提供盡可能完整、及時、準確、全面的信貸檔案資料，達到隨時遠程調閱檔案的目的，從而極大地節約了現場檢查的人力、物力資源，提高工作效率。
五、建立信貸風險信息和共享制度，規范信息溝通行為
城市商業銀行應制訂相應的《信貸風險信息管理規定》，該規定應至少包含以下方面：一是明確管理部門和各經營單位的信息職責，二是建立信貸風險監測中心，該中心主要負責宏觀經濟因素、行業和區域等宏觀層面上的風險監測和預警工作，具體包括：風險信息的收集和傳遞、風險分析、風險處置以及后評價等。該中心應定期相關的風險預警報告，指導全行信貸工作的正確開展；三是從經營單位到總行評審部門，到貸后管理部門，再到不良資產管理部門等均應加強交流溝通，以達到業務線條涉及的各個環節均能全面掌握客戶和授信風險狀況，各自根據需要確定風險管理重點；四是建立風險信息庫或風險案例庫，為各級人員提供參考，或從中總結經驗、吸取教訓，五是明確在信息過程中不作為或無效作為的懲罰措施，以強化各主體的主動意識。
六、完善貸款信用風險管理考核制度，加大考核力度
1、樹立以人為本、激勵與約束并重的信貸經營管理思想
信貸管理的核心是對人的激勵和控制。首先，城市商業銀行應制定全過程的《信貸風險管理考核制度》，或盡快出臺《授信風險問責制度》，實行授信業務終身責任制，對授信業務發生到結束的各個環節的風險管理質量進行考核。
其次，在以責任制來制約信貸管理人員的同時，應強化激勵機制，以充分發揮信貸管理人員的主觀能動性。
2、建立有效的培訓和學習機制，多渠道充實信貸風險監控管理人才
城市商業銀行應加強對各級信貸管理人員的培訓，定期組織對國家有關部門頒布的最新的法律法規及行內新出臺的規章制度的學習，以不斷豐富自身知識結構、理論水平，提高管理能力；同時要注重實用性和可操作性，大量運用實際案例，以切實達到培訓目的。此外，城市商業銀行還應建立有效的人才引入和培養機制，通過外部引入、內部交流培養等方式，進一步充實信貸風險監控管理人才隊伍，從人力資源上保證全行風險監控的順利實施。
3、強化任職資格管理
有效的任職資格管理，是避免關鍵人員成為商業銀行隱患的根源，具有不可低估的重要性。在實施任職資格管理時，應把握道德素質測試和專業能力測試并重原則。
七、建立規范社會信用管理體系，推動社會信用文化建設
為了實現商業銀行運用現代信用風險管理模型計量、跟蹤信用風險，建立規范社會信用管理體系是當務之急。根據我國的具體實際，為建立規范社會信用管理體系，推動社會信用文化建設，應從以下三個方面入手：首先，應積極建立健全有關社會信用的法律體系。其次，建立起以商業銀行為主體、各類征信公司和評級公司為輔助的征信和評級架構。第三，加強政府主管部門對征信和信用評級行業的監管，發揮征信和信用評級行業協會的自律和協調作用，為社會信用管理體系的發展創造良好的宏觀環境。
參考文獻：
[1]梁琪：商業銀行信貸風險度量研究[M]；北京：中國金融出版社，2005.
[2]金夷：我國商業銀行貸后信用風險管理研究[A]；復旦大學碩士學位論文，2006年4月24日.
銀行信用風險管理辦法范文2
關鍵詞：信用卡；風險；思考
中圖分類號：F83 文獻標識碼：A
收錄日期：2012年5月18日
信用卡業務是一項高風險、高收益的新興業務。隨著信用卡業務在我國的迅猛發展，其諸多問題與風險也逐漸暴露出來，其危害性大、涉及面廣。所以，必須重視信用卡業務風險，并對信用卡業務風險進行有效的控制與管理。
一、信用卡業務風險成因
信用卡風險的形成既有制度帶來的影響，也有虛擬經濟自身的原因。
（一）信息的不對稱性。信息不對稱一方面是指發卡銀行與客戶之間信息不對稱；另一方面是指發卡銀行與相關部門之間、發卡銀行之間的信息不對稱。
1、發卡銀行信息與持卡人信息不對稱。各商業銀行在激烈的市場競爭中為了搶占更大的市場，往往只重視發卡的數量與規模，對申請人的信用調查不嚴格，特別是由于我國目前尚缺乏個人信用中介機構，發卡銀行征信手段和渠道極為有限，往往在資信調查中只依靠自身的力量，大多根據申請人自己提供的信息進行核實、查證，無法完全、準確地掌握其真實資料，即使持卡人的經濟狀況發生改變，銀行也無法及時獲得真實信息，往往是在持卡人無法按期償還透支時才被發現，但此時持卡人已經給發卡銀行造成了信用卡風險的損失了。所以，信息的不對稱性導致發卡銀行無法及時、準確地判斷申請人的信用價值，風險的產生就不可避免了。
2、發卡銀行與相關部門以及發卡銀行之間信息不對稱。至目前，我國商業銀行與外部相關部門還未建立起健全的合作機制。由于缺少信息共享機制，稅務部門、公安部門等雖然掌握著許多有價值的信用信息，卻無法實現信息的整合利用，特別是在發卡銀行之間的風險信息還不能共享，無法共享各自的客戶信用記錄，也無法全面地了解和掌握申請人的債務情況，從而無法避免持卡人多頭借貸產生的過度借貸風險。
（二）個人征信體系尚不健全。個人征信系統不完善是產生信用卡業務風險的一個很重要的原因，也是制約商業銀行信用卡業務進一步良性發展的突出問題。目前，我國大多數的發卡銀行還是通過人工操作進行信用卡征信審核和額度管理，這樣必然導致一方面是可操作性差，動態跟蹤管理功能弱化，即使是目前已經運作的人民銀行個人征信系統，其數據也主要是來自各商業銀行，所以數據無法及時更新，必然導致難以根據這些數據對個人信用狀況做出判斷。
此外，我國雖然已實現個人存款實名制，但至今還沒有建立對個人的身份、收入來源及資產、可用抵押的其他實物資產及歷史信用狀況等進行評估、調查、核實的規范制度，而且各發卡銀行在對申請人資信方面的調查目前尚缺少可采信的準確數據，給調查工作帶來極大的困難，信用卡業務風險的產生也就在所難免了。
（三）銀行間缺乏風險信息共享平臺。由于我國至目前為止，銀行間的風險信息尚未實現共享，而且風險管理標準也不統一，各發卡銀行與相關部門還沒有良好的風險合作機制，風險信息共享平臺尚未建立，無法正確地測量、評估和管理信用卡風險敞口。這些都為信用卡業務風險的形成留下漏洞。
二、加強信用卡風險管理的對策
隨著我國商業銀行信用卡業務規模的不斷擴大，信用卡業務在我國的迅速發展，信用卡風險也日益顯現、。如何加強對信用卡業務風險的管理就顯得尤為重要，并且已經成為政府及各發卡銀行高度重視的一個問題。所以，政府及各商業銀行必須采取有效措施，加強信用卡業務風險管理。
（一）建立一套適合國情的個人信用制度體系。雖然，目前我國發卡銀行可以通過對個人征信系統的查詢，了解個人信用情況，但是由于部門分割、信息共享機制缺乏，難以實現對戶籍、職業、稅務等重要信息的整合利用。所以，政府應積極組織、協調各相關部門，充分利用已建立的人民銀行征信系統，把個人納稅、房產等重要信息納入系統。同時，為了加大力度防范信用卡業務風險，要加強中央銀行與商業銀行之間的交流合作，建立信用卡持卡人黑名單共享、信息查詢和查詢取證機制。總之，要建立一套符合我國國情的個人信用調查和評估制度，構筑所有發卡銀行可以共享的高效率運行的信息平臺。
（二）修訂和建立相關的法律法規。我國的信用卡風險管理是一項龐大的系統工程，必須要有各有關部門、中央銀行、發卡銀行等機構的合作與協調配合，所以要有健全、完善的法律支持。目前，首先應修訂《銀行卡業務管理辦法》，修訂后的新法必須能對信用卡的現狀和發展趨勢進行兼顧，能更多地考慮保護社會公共利益、保護消費者權益、對各方利益都能給予維護、監管漏洞能得到彌補，從而使信用卡業務風險的防范與控制有法可依。此外，為了調整各類消費信貸業務中的有關法律關系，應有針對性地制定能與現行法律法規銜接的專門性法律，以嚴格規范信用卡業務風險管理。
（三）中央銀行應對透支利率給予適當的調整。中央銀行對信用卡的透支利率應逐步放松管制，并在一定范圍內浮動。目前，可考慮適當降低聽眾利率。因為透支利率的降低能促進信用卡持卡人用卡消費，推動我國消費市場發展，這對拉動內需將發揮極大的作用，以此鼓勵持卡人正常持卡消費、善意透支，使持卡人養成良好的用卡消費習慣。此外，對于惡意透支等信用卡違法行為者應給予嚴懲，提高違約成本。
（四）建立先進、有效的風險預警系統。建立先進的信用卡風險預警系統是發卡銀行有效進行信用卡業務風險管理的重要手段。各發卡銀行建立一套健全、完善的風險預警系統，加大對持卡人的監測力度，除了實時監督持卡人的交易行為外，還必須做到及時跟蹤開卡后不斷取現甚至頻繁交易的異常動向。此外，為了能及時并在最小范圍內對信用卡風險案件進行處理，還應建立風險案件預警，以避免信用卡風險的不斷蔓延，將風險引發的損失最小化。同時，平時還要加強對信用卡持卡人的分析，分析他們用卡交易習慣和發生信用卡欺詐的特征，對持卡人的信用及用卡情況進行強化監測，并且要對持卡人加強安全教育和宣傳，增強他們的風險防范意識，培育良好的誠信觀念。
（五）制定風險管理策略。針對目前信用卡發卡規模不斷增大、而信用卡業務風險也在不斷上升的情況，各發卡銀行應該制定切合實際的、有效的風險管理策略。應充分認識到風險最小化不是信用卡業務風險管理的目標，而應該是可接受的風險級別下的收益最大化。此外，發卡規模應考慮發卡行的經營管理水平、風險控制能力以及市場情況、客戶狀況等綜合情況。通過制定合理的信用風險管理策略，并能根據不斷變化的市場情況進行及時適當的調整，把風險控制貫穿于信用卡產品設計、授信政策、審批發卡、交易監控、催收以及客戶服務的全過程，使信用卡業務收益能完全覆蓋風險損失，并能實現盈利空間最大化。
（六）加大催收力度。催收工作也是控制信用卡業務風險的重要一環。為了保證信用卡業務風險最小化、使信用卡業務在我國的健康持續發展，必須重視催收工作，不斷加大催收力度。各發卡銀行應建立配套的、完善的催收機制和流程，不斷充實催收人員，有效地遏制不良透支行為。在催收工作中，應做仔細的分析，把合理透支和惡意透支嚴格進行區分，針對拖欠最低還款額的客戶，必須實施追索措施，消除風險損失，而且可以適當地對其減免費用。
（七）規范競爭行為。在信用卡風險防控方面，銀行同業公會應主動采取措施，避免風險。應對各發卡銀行制定統一的行業競爭標準和規范，以解決目前市場無序競爭的狀況。這樣既避免了各發卡銀行盲目降低發卡門檻，引發惡意競爭，使發卡銀行的整體盈利水平和風險控制能力下降。所以，銀行同業公會應在信用卡業務風險控制方面發揮其應有的作用。
（八）銀監部門應對商業銀行的信用卡業務加強監督檢查。銀監部門應對發卡銀行的信用卡業務進行定期或不定期的監督檢查，規范發卡銀行的信用卡業務風險管理，并且經常、及時、正確地通報整個銀行業的市場狀況、盈利情況、資產風險等相關信息，正確引導發卡銀行信用卡業務健康、合規、持續地發展。
主要參考文獻：
［1］趙剛.商業銀行信用卡業務信用風險管理研究[D].華東師范大學學報，2007.1.
銀行信用風險管理辦法范文3
關鍵詞： 新巴塞爾資本協議商業銀行風險管理
一、《新巴塞爾資本協議》關于風險管理的新理念
《新巴塞爾資本協議》闡述的不僅僅是最低資本金要求、監管當局的監督檢查、市場約束三大支柱，其內容遠比我們一般意義上所歸納的三大支柱要豐富得多。《新巴塞爾資本協議》的核心是風險管理，它從不同角度闡述了關于商業銀行風險管理的理念。
（一）風險管理是商業銀行的核心功能
一般意義上，我們認為商業銀行是以追逐利潤為目的的金融企業，核心功能是向社會提供信用中介、金融服務，是典型意義上的間接融資的金融機構。由于來自外部、內部的壓力，商業銀行業務、經營理念不斷創新，其業務已不再局限于信用中介，而是多元的綜合的業務。因此，商業銀行的定位也出現了新的變化，其核心功能不是簡單的信用中介、金融服務，而是風險管理，換句話說，商業銀行的核心功能、基本任務是管理風險。
（二）商業銀行的風險管理是全面風險管理
在我國商業銀行的風險管理實踐中，把更多的精力放在信用風險上，忽略了市場風險、操作風險等，使風險管理對象不全面，這種狀況是受1988年《巴塞爾協議》影響的。1988年《巴塞爾協議》對商業銀行資本金的要求對應的是信用風險，雖然我們分析其中隱含了市場風險，但并沒有直接顯現出來。在該協議的指導下，商業銀行在資本金管理中強調商業銀行資本金如何滿足信用風險，把信用風險作為商業銀行面臨的首要風險。隨著商業銀行生存、發展的外部環境發生變化，特別是利率市場化以來，以利率風險為主要風險的市場風險成為商業銀行在新形勢下面臨的新的、重要的風險，使商業銀行對風險有了新的認識，管理有了新的發展。《新巴塞爾資本協議》指出，商業銀行面臨信用風險、市場風險、操作風險，商業銀行的風險管理是全面風險管理。
（三）監管當局的監督檢查、市場約束是風險管理的重要手段
《新巴塞爾資本協議》的重要貢獻是“三大支柱”，其中監管當局的監督檢查、市場約束是第二、三支柱。在三大支柱中，盡管第一支柱繼承了《巴塞爾協議》的思想，在整個新協議中占據大量的篇幅論述分析，但并不能說明第二、三支柱不重要。因此，《新巴塞爾資本協議》認為監管當局的監督檢查、市場約束是風險管理的重要手段。它對監管當局的監督檢查的重要性是這樣描述的，“對風險的判斷和資本充足率的考核僅考察銀行是否符合最低資本要求是遠遠不夠的。因此，新協議提出的監管當局的監督檢查突出了銀行和監管當局都應提高風險評估的能力。毫無疑問，任何形式的資本充足率框架，包括更具前瞻性的新協議，在一定程度上都落后于復雜程度化高銀行不斷變化的風險輪廓，特別考慮到這些銀行充分利用新出現的各種業務機遇。因此，這就需要監管當局對第二支柱給予充分的重視。”
（四）建模是風險計量的基本方法
《新巴塞爾資本協議》在提出信用風險、市場風險、操作風險的基礎上，給出了計量三大風險的方法。信用風險的計量方法是標準法、內部評級初級法（IRB初級法）、內部評級高級法（IRB高級法），其中標準法延續了《巴塞爾協議》的思想，由外部評級機構對商業銀行的風險進行評級，有人稱作外部評級法，而IRB法由商業銀行建立數學模型進行評級。市場風險的計量方法是標準法、內部模型法，其中內部模型法的計量基礎是風險價值（VaR）。操作風險的計量方法是基本指標法、標準法、高級計量法（AMA），其中高級計量法要求商業銀行自己建立內部模型。《新巴塞爾資本協議》計量三大風險共設計了8種方法，除信用風險的標準法外，其他7種方法均建立在模型設計的基礎上，其中信用風險的IRB法、操作風險的AMA法要求商業銀行自行設計內部模型。這反映出通過建立數學模型計量風險是《新巴塞爾資本協議》提出的新要求。盡管風險是否能夠通過模型計量精確計算存在爭議，但從理論上看，商業銀行通過符合監管當局要求的內部模型計量的風險敏感性強，資本消耗小。
二、我國商業銀行風險管理實踐
與《新巴塞爾資本協議》及西方發達國家商業銀行風險管理實踐相比，我國商業銀行風險管理還處于較低的水平。
（一）起點低、起步晚
歷史上商業銀行風險管理大致經歷了五個階段，第一個階段是負債管理，就是拉存款。第二個階段是資產管理，主要是信貸風險管理。第三個階段是資產負債綜合管理，比如比例管理。第四個階段是資本充足率管理，標志是1988年《巴塞爾協議》的推出。第五個階段是全面風險管理，標志是《新巴塞爾資本協議》的推出。西方商業銀行大概處于第四個階段向第五個階段過渡的時期，而我國大多數商業銀行處于第一階段，少數銀行可能已經到了第四個或第五個階段（鐘偉，2004）。這說明我國商業銀行風險管理起點低，與西方國家商業銀行在風險管理上存在較大的差距。另外，我國商業銀行開始認識并逐步重視風險管理起步于1994年專業銀行的商業化改革，1997年亞洲金融危機之后對風險管理有了進一步的認識，有了1998年的增加資本金、資產負債比例管理、1999年成立資產管理公司剝離不良資產。從1994年算起，才不過二十幾年，與西方國家商業銀行成熟的風險管理是無法比擬的。
（二）規模擴張與風險管理之間存在矛盾沖突
在我國商業銀行中，普遍存在重規模擴張、輕風險管理的現象，對一家銀行的評價，基本上以規模為標準，似乎哪家銀行規模擴張快；哪家銀行就發展得快，哪家銀行規模大，哪家銀行就是好銀行。隨著國有商業銀行股份制改革的不斷深入和銀監會風險監管力度的加大，我國商業銀行風險管理意識不斷增強，越來越重視規模擴張、資本約束、風險管理之間關系，但是，規模擴張的沖動并沒有從經營理念上根本解決。優勢產業主要集中在這幾個方面。隨著國家對宏觀經濟的調控，一些不合規的項目紛紛下馬，使這些行業存在較大的投資風險。而一些商業銀行為了擴張規模、追逐利潤，把大量的信貸資金集中在有限的行業、有限的地區，且單筆貸款規模大、期限長，風險集中度明顯。而在國外，并不是簡單地把商業銀行規模作為衡量經營者的唯一標準，規模是指有效的規模。銀行經營者非常清楚發展和市場、規模和質量之間的辨證關系，在國外中小銀行界有 “小即美”的觀點。這并不是說越小越好，而是說小規模的銀行，只要保持盈利穩定甚至超過大銀行，同樣能受到尊敬。英國有一家中小銀行，規模不過300多億英鎊，只做單一的按揭業務，但總資產盈利率5年始終保持在 1%，達到了花旗銀行等歐美大銀行的水平，在英國銀行界受到非常高的評價。在西班牙，僅經營本土市場上傳統銀行業務的西班牙人民銀行也在國際金融界享有極佳聲譽。這說明在國際金融界，銀行是不以大小論英雄的，關鍵是看盈利能力和市值（陳小憲，2003）。
（三）風險管理方法單一
現代商業銀行的風險控制技術非常豐富，而且分類科學、量化準確、手段先進，這些技術來源于科學的風險管理理念。計量方法和模型化是西方發達國家商業銀行風險管理在技術上的重要發展。目前，不僅針對市場風險開發了以風險價值VaR為代表的計量模型，而且對信用風險、一般認為不易量化的操作風險也開發了計量模型。我國商業銀行在風險管理的先進技術與方法方面還存在許多空白，在風險量化管理方面還非常薄弱，大多數銀行還停留在資產負債指標管理和頭寸匹配管理的水平上，風險價值VaR、IRB、AMA、RAROC和持續期等概念剛剛開始引入，甚至不太熟悉，更談不上普遍使用了。
（四）風險控制體系不完善
法人治理結構存在缺陷，沒有建立獨立的審貸官序列?，F代商業銀行業務線都是縱向式的，適應這種體制，其審貸官序列也都是縱向式的。目前國內銀行的審貸體制基本上是橫向的，沒有形成現代意義上的風險管理組織制度。大多數商業銀行還沒有獨立的風險管理部門，也沒有專職的風險經理，無論是內部稽核部門、信貸管理部門（管理信用風險）或資金管理部門（管理利率等市場風險），都沒有能力承擔起獨立的、具有權威性的、能夠有效管理銀行各個方面風險的風險管理職責。
三、以《新巴塞爾資本協議》為標準，實施全面風險管理
《新巴塞爾資本協議》的逐步實施，必將像《巴塞爾協議》一樣，成為國際銀行業的監管準則。因此，我國商業銀行要以《新巴塞爾資本協議》為標準，實施全面風險管理。
（一）引入先進的風險管理計量方法
計量方法的引入和使用是商業銀行風險管理的要求，是對風險進行精確管理的具體實踐。我國商業銀行要緊跟國際商業銀行風險管理的步伐，引入先進的風險管理計量方法。一是要從觀念上充分認識商業銀行使用計量方法對風險進行管理的意義，這是商業銀行風險管理理念的轉變。二是研究能夠準確計量我國商業銀行風險的方法。在爭取巴塞爾委員會支持的基礎上，充分掌握《新巴塞爾資本協議》思想的前提下，設計我國商業銀行信用風險、市場風險、操作風險的計量模型，然后積累數據，對計量模型進行測試，修正后確定三大風險的計量模型，并且在我國商業銀行中推廣，全面實施《新巴塞爾資本協議》。
（二）加強外部監管，嚴格信息披露
在外部監管方面，2003年4月，銀行業監督管理委員會成立，對商業銀行外部監管加強，從銀監會頒布的《商業銀行資本充足率管理辦法》看，《新巴塞爾資本協議》外部監管的四項原則在很大程度上得到了落實。但是，與《新巴塞爾資本協議》相比，銀監會對風險的評估過于簡單化，只是強調了信用風險和市場風險的評估狀況，而《新巴塞爾資本協議》則要求確保風險管理覆蓋所有風險類型，并且對任何風險種類以及對金融創新等相關因素進行監控。鑒于目前的狀況，監管當局要在提高監管人員素質和專業化水平的基礎上，統一監管標準，建立統一的考核監測平臺，爭取在較短的時間內使我國商業銀行的風險管理水平盡快趕上國際先進銀行的水平。
在信息披露方面，《新巴塞爾資本協議》對商業銀行信息披露的頻率、范圍有著具體的規定，特別是商業銀行信息披露的適用范圍，包括定性披露和定量披露，有著明確的規定。而我國的商業銀行，除上市銀行外，大部分在信息披露方面不規范，沒有達到《新巴塞爾資本協議》的要求。因此，要嚴格信息披露，一是要完善銀行會計體系和會計財務信息披露；二是要加強風險披露。三是要完善資本信息披露。
（三）淡化特色，強化國際標準
2004年，銀監會了《商業銀行資本充足率管理辦法》，作為實施《新巴塞爾資本協議》的過渡，這一法規既體現了1988年《巴塞爾協議》的思想，又體現了《新巴塞爾資本協議》的思想，但不是這兩個協議的翻版，是“中國特色的《巴塞爾協議》”。從理論框架看，《辦法》的制定以巴塞爾資本協議為基礎，充分借鑒了巴塞爾新資本協議的整體框架，體現了對《巴塞爾協議》原則的貫徹和實施。但是，從2007年開始，國際銀行業的監管準則是《新巴塞爾資本協議》，顯然，《辦法》與之有較大的差距。在2006年4月“中西銀行業重組經驗高層研討會”上，劉明康表示，從2010年到2012年,中國銀監會將開始要求“擁有相對較多境外分支機構”的國內銀行執行新的資本協議，也就是說，經過四年多的過渡期，我國將實施《新巴塞爾資本協議》。同時，嚴格執行《新巴塞爾資本協議》的標準，切莫再制定一套新標準。在金融全球化背景下，我國銀行監管要淡化特色，強化國際標準，使我國商業銀行與跨國銀行在風險管理的標準上站在同一起跑線。
[參考文獻]
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銀行信用風險管理辦法范文4
關鍵詞：資本管理 商業銀行 影響 對策
一、《新資本管理辦法》的主要內容
《新資本管理辦法》主要由四部分組成：首先，提出了8%的最低資本充足率要求、2.5%的儲備資本要求、0-2.5%的逆周期資本要求及1%的系統重要銀行資本要求，多層次的資本充足率監管要求提高了銀行抵御風險的能力。其次，在計量信用風險加權資產和市場風險加權資產的基礎上，引入了操作風險加權資產的計量，同時要求銀行單獨列制市場風險加權資產，不再是將其整合在信用風險加權資產中計量。再次，提出明確的監管定性要求，賦予了監管當局對商業銀行實施監督檢查的職權，銀監會有權對資本充足率水平未達標的銀行采取針對性的措施，確保商業銀行資本的持續達標和經營過程的合規性。最后，加強了市場監督約束的力量，提高銀行信息的披露程度，通過公開渠道，向監管當局、投資者和社會公眾披露資本充足率的相關信息，使市場參與進銀行經營的監督過程。
二、《新資本管理辦法》對我國銀行業的總體影響
（一）對資本水平的影響
中國一直非常重視資本質量監管，所以這次我國實施與《巴塞爾協議Ⅲ》相一致的資本新規，資本定義變得復雜了，但是我國商業銀行的資本數量是上升的。首先，《新資本管理辦法》超額貸款損失準備計算口徑和以前不一樣，超額貸款損失準備現在可以記入二級資本。其次，過去商業銀行資本充足率填報說明里明確規定，填未分配利潤時要扣除預分未分配利潤，現在不再將其扣除。再次，對持有債券資產的減值處理，過去是非對稱處理，對我國商業銀行持有債券資產，損失全部放在資本公積里面而收益全部從資本公積中扣掉，收益不記損失記，現在損失收益全部計入，有利于提高銀行資本水平。最后，過去銀行之間不能相互持有資本公積，但現在銀行可以在一定限度內持有其他銀行資本公積。所以國際上銀行使用資本新規，資本數量普遍下降，而我國銀行業的資本數量不降反升。
（二）對風險資產計量的影響
資本新規中風險視角比以前有所擴張，風險加權資產數量較以前有所上升，銀行合規成本提高?，F在對銀行風險加權資產計算時，不但要考慮信用風險和市場風險，還要考慮新加入的操作風險。對于占我國銀行業經營風險高達90%的信用風險，改造了原來的權重體系，增加了風險權重等次，提高了風險敏感性，允許符合條件的商業銀行運用內部評級法計量信用風險加權資產。對銀行風險計量視角的擴大，要求銀行要有信息系統，對風險的時區、時段進行區分，要求前臺與后臺系統之間有一個對接關系，要求有專業的人才，銀行業合規成本會提高，但這有利于銀行重視風險的管理，有利于約束銀行業非理性的經營行為，促進銀行業更高效的服務實體經濟。
（三）對監管要求的影響
為了保證監管意圖與銀行穩健經營相結合，在2013年正式實施的《新資本管理辦法》中明確提出各銀監局對銀行的監督檢查過程，不是僅僅看資本充足率水平，更重要的是看能不能達到監管當局的定性要求。資本充足率水平固然重要，但更重要的是銀行要建立一套穩健的內部資本評估程序，將外部監管要求轉化為銀行自身的一套治理結構、流程安排、政策措施和工具體系，實現監管意圖和銀行自身穩健發展相結合。
（四）對信息披露的影響
為了加強商業銀行信息透明度，便于銀行外部的監管者和投資者監督銀行的經營行為，將市場的監督力量注入商業銀行經營管理過程，《新資本管理辦法》就信息披露方面提出了更為嚴格的要求，提高了商業銀行信息披露的成本，銀行需要更為全面和及時的對自身的資本充足率水平和經營管理過程進行信息披露。
三、適應《新資本管理辦法》對策
（一）改善資本供給渠道，補充資本水平
實施《新資本管理辦法》，對中國商業銀行短期資本充足率水平影響不大，但中國商業銀行規模擴張迅速，今天達標明天不一定達標。為適應中國銀行業的快速發展，銀行必須積極拓寬融資渠道，保障資本水平的持續達標?！缎沦Y本管理辦法》下調了對中小企業和個人貸款的風險權重，銀行可以就此轉變信貸結構，提高對中小企業和個人的貸款比例，進而實現提高資本充足率水平。過去銀行的資本來源主要來自銀行的負債業務，但中國商業銀行未來負債波動性有增強的趨勢，所以未來銀行業應該建立起以內部資本積累為主導的一個主要資本供給模式。商業銀行可以通過增發、IPO或者發行次級債券等方式提高銀行資本水平。
（二）提高風險管理水平，適用高級風險計量方法
《新資本管理辦法》中，對于銀行信用風險加權資產的核算引入了標準法、內部評級法、初級法、高級法，市場風險加權資產核算有標準法和內部模型法，操作風險加權資產核算有基本指標法，標準法和高級計量法。實踐證明，越是高級的模型法計量風險加權資產，風險加權資產數量越低，商業銀行可以通過了努力提高自身風險管理水平，達到高級模型風險加權資產計量法的使用標準，積極開發并使用高級模型法計量風險加權資產，提高資本充足率水平。
（三）加強信息建設，實現更深層次的市場化
《新資本管理辦法》明確提高了銀行信息披露的要求，體現出市場是銀行穩健經營過程當中一種不可小覷的力量。商業銀行在資本新規實施后，應該加強自身信息建設，積極并全面向市場披露信息，了解自身的同時了解市場，借助市場的力量促進自身發展。中國銀行業一直比較依賴政府，要想穩健發展必須進行市場化改革，必須從傳統的過度依賴政府的救助來維護銀行體系穩健經營轉向越來越靠銀行自身實力來穩健經營，未來中國銀行業發展要靠市場的力量，這是大勢所趨。我國將逐步建立起以資本為核心的損失吸收機制，擺脫被動式的政府救助，實現更深層次市場化的銀行經營模式。
（四）拓展業務渠道，加強零售業務
商業銀行快速擴張的經營模式在《新資本管理辦法》出臺并實施后，受到了抑制，商業銀行資本要求提高，加之利率市場化，銀行業傳統資產信貸業務盈利水平受到很大程度打壓，銀行短期高速盈利趨勢不容樂觀。所以銀行經營業務應該轉型，加大銀行業零售業務，零售做好不僅降低資本要求還能在利率市場化的條件下穩定銀行的利差。未來銀行業發展的著眼點應該是深化現代金融行業，服務實體經濟，約束優先，控制規模，調整結構，提高質量，回歸理性，提高經營水平。
銀行信用風險管理辦法范文5
關鍵詞:商業銀行 資本充足率 信用風險 市場風險 操作風險
商業銀行資本具有多種功能，其關鍵作用是吸收意外損失和消除銀行的不穩定因素。資本充足率是銀行資本金與風險資產的比率，是衡量銀行經營安全性和穩健性的重要指標。資本充足率是商業銀行謀求自身發展的自我約束機制，是金融監管機構使用的統一的監管尺度。
《巴塞爾協議》規定了商業銀行的資本構成，并且對資本充足性的測定作了說明。2004年6月修訂的《新巴塞爾資本協議》提出銀行面臨的不再是相互獨立的單一風險，而是由信用風險、市場風險和操作風險相互聯系滲透的風險體系，需要銀行進行全面風險管理。為此，在現實銀行經營活動中，商業銀行應綜合考慮新協議提出的三類風險，通過控制信用風險、市場風險和操作風險來提高資本充足率。
信用風險控制策略
信用風險是指銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協議履行義務的潛在可能性。信用風險存在于一切信用活動中，而商業銀行的信貸業務面臨的信用風險最大。始于2007年的美國次貸危機最后演變為全球性的金融危機，而且對實體經濟產生了巨大沖擊。究其根源，就商業銀行而言，作為貸款人放松了審慎經營原則，擴大了次級信貸市場的信用風險。
由此可見，嚴重的信用風險不僅威脅到銀行自身的經營安全，還有可能沖擊整個銀行信用體系的穩健，引發貨幣危機和金融危機。商業銀行應對信用風險進行識別、衡量、處理和評估，從而減少或避免經濟損失，在一定收益水平下使信用風險最小化。
(一)建立科學有效的信用風險管理系統
商業銀行應加強對內部評級系統的管理，建立全面的、高質量的信用數據庫，提供更多有關損失發生時的資料，以形成有效的量化分析。在執行層面上，要逐步實現風險管理橫向延伸、縱向管理，管理結構應兼顧風險控制的任務目標和以客戶為中心、市場盈利最大化的最終目標。在決策層面上，商業銀行要建立以風險識別、風險衡量和風險監控為主要內容的科學的風險決策體系，堅持公正和透明的原則。在評價層面上，商業銀行通過內部和外部審計對風險管理程序進行檢查，了解確認風險管理的有效性。
此外，在加強商業銀行現有評估系統的同時發展獨立的信用評估中介機構，運用外部力量加強對借款人進行監督與評估，以增強市場的公開性和透明性，有效解決交易雙方信息不對稱的問題。
(二)建立科學規范的內部控制制度
首先，商業銀行要完善信用分析制度，即確定貸款質量和貸款人還本付息的能力，可以借鑒西方商業銀行提出的6C原則，即品德(Character)、能力(Capacity)、資本(Capital)、擔保或抵押(Collateral)、環境(Condition)、連續性(Continuity)。銀行應該根據自身特殊情況擬訂一套完整的評級方案，并設立專門部門對企業進行評級。其次，商業銀行要注意企業的貸前量化分析，即對貸款的企業進行各項財務指標的綜合分析。再次，商業銀行要建立科學的分析預警體制，合理的分析預警體制可以幫助其有效地避免呆賬、壞賬的發生，減小銀行潛在的風險。同時，銀行也應避免貸款的過度集中，盡可能分散化地選擇客戶，從而將信用風險進行分散，確保穩健經營。最后，商業銀行要嚴格依法放貸，保證貸款資金的保值。
(三)調整優化商業銀行資產結構
商業銀行要通過調整資產結構來減少風險加權資產?！缎掳腿麪栙Y本協議》中規定要對表外業務的信用風險計提資本，將表外項目通過信用系數轉換為對等數量的銀行貸款。一些信用轉換系數較低的業務如投標保函、履約保函等往往是能為銀行帶來較高收益的優良業務，并且獲得的利潤能轉增資本金，這樣商業銀行能通過大力開展這些業務提高資本充足率。此外，實施資產證券化或資產出售則可以把風險加權較高的貸款和其他資產轉化為現金，降低資產方的風險水平和加權風險資產的總額，相應地提高資本充足率。 轉貼于
市場風險控制策略
市場風險是指因市場風險因子的不利變動而使銀行表內和表外業務發生損失的風險。金融市場化改革的深入將會帶來市場的廣化和深化，這兩種情況會造成商業銀行資產組合日趨復雜，組合市值的波動將更加明顯。同時，商業銀行在大力發展中間業務和表外業務時，所面臨的市場風險將越來越明顯化、復雜化。因此，商業銀行需要制定合理的策略來控制市場風險。
(一)商業銀行市場風險的規避策略
商業銀行市場風險的回避策略即指商業銀行根據一定原則采取相應的措施規避風險。例如在無法準確預測利率變動趨勢以及不可能完全自主地控制資產負債結構進而改變資金缺口時，商業銀行應采取縮小資金缺口甚至零缺口資金配置策略來規避利率風險。
同樣，也可以通過軋平外匯頭寸以避免外匯風險敞口，或利用貨幣、匯率互換來避免匯率風險。
(二)商業銀行市場風險的分散策略
商業銀行市場風險的分散策略是指通過投資組合的多樣化來分散風險，實現收益最大化。商業銀行要通過確定組合管理目標、制定組合管理政策、構建證券組合、修訂證券組合資產結構以及對其進行業績評估來分散風險。例如，在債券市場中，銀行應分散地投資多種債券，可使銀行盈虧相抵，面臨的非系統性風險總體上將縮小。對于外匯風險分散，銀行可以通過采取持有多幣種外匯頭寸(或黃金頭寸)來實現，這樣就可以用其中某些外匯匯率上升的收益來彌補某些外匯匯率下跌的損失。
(三)商業銀行市場風險的轉移策略
商業銀行市場風險的轉移策略是指銀行通過各種合法手段將其承受的風險轉移給其他經濟主體。隨著金融創新的不斷發展，商業銀行也可通過金融衍生工具有效規避利率風險，如遠期利率協議、利率期貨、利率互換和利率期權。這些金融衍生工具能幫助銀行消化系統風險，為現貨市場提供了一條轉移價格風險的渠道，從而將市場價格變動導致的風險從正常的實際經營活動中分離出來。
操作風險控制策略
操作風險是指由不完善或存在問題的內部程序、人員及系統和外部事件所造成損失的風險，其中包括法律風險。隨著《新巴塞爾資本協議》將其列為與信用風險、市場風險并列的三大風險，操作風險日益成為銀行業監管的重要領域。與其他風險不同，操作風險內在于銀行的業務操作，并且幾乎涉及銀行經營管理的所有方面。加強對操作風險的管理和控制已成為商業銀行亟需解決的問題。
(一)建立完善的操作風險管理組織架構商業銀行應建立完善的操作風險管理組織架構以確保操作風險管理活動被有效地理解和執行。采用集權、分權相結合的職能型組織架構，在操作風險戰略決策的制定和管理上實行最大限度的集權，在風險控制的具體實施上設立多個部門聯合操作，是一種科學的管理組織形式。同時，商業銀行應注重基層機構的管理，以其執行效果作為評價、驗證管理績效的標準，全面提升整個系統的管理水平。
(二)開發先進的操作風險管理工具
商業銀行應由粗放的檢查控制手段轉化為細致的管理風格，即深入了解分析風險要素，對風險進行識別衡量，并對關鍵環節實行日常監督機制和預警機制，制定重大風險事件的報告和處理流程。此外，商業銀行要致力于進一步開發包括操作風險管理在內的綜合管理系統，全面實現商業銀行業務操作和管理的信息化，用計算機代替大量簡單重復的、低效率的手工操作，實現計算機系統的硬控制。
(三)加強內部監控和外部監督
商業銀行的內部審計不僅要求對風險管理制度、風險控制流程以及制約機制執行情況進行全面的監督，更要求對這些制度、流程、機制本身的科學性進行審核。外部監管部門應將商業銀行操作風險監管的主要精力放在提高操作風險控制體系、防范機制的合理性和完整性上。同時，監管部門應制定統一的操作風險監管標準或業務指引，幫助商業銀行在管理操作風險時明確方向。監管部門還應改進監管方式，定期組織各商業銀行交流操作風險管理的經驗，對潛在的操作風險跡象及時預警。
綜上所述，提高銀行的資本充足率是保持銀行穩健發展的重要保障。商業銀行要保持良好的經營理念、超前的風險意識，創建先進的管理辦法，建立完善的法人治理結構、有效的考評機制，通過對信用風險、市場風險和操作風險進行處理控制提高資本充足率，以提高自身的綜合實力和競爭力。
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銀行信用風險管理辦法范文6
內容摘要:本文分析了商業銀行信用風險衡量標準的本質屬性,并基于基本屬性要求對信用風險評估研究中所用到過的衡量標準進行對比研究分析,之后從波動性分析角度分析離散型衡量標準的波動程度,最后對各衡量標準的優劣做出總結說明,證明信用風險度較之其它的衡量標準有著明顯的優越性。
關鍵詞:信用風險評估 信用風險衡量標準 違約風險 彈性系數
商業銀行信用風險評估是一個較為復雜的系統,簡單來講,系統的輸入是影響信用風險的各因素,系統的輸出是風險評估最終量化的結果,系統的中間處理模塊是由輸入與輸出之間尋找到的最佳映射關系。信用風險的衡量標準作為輸出端,既決定了信用風險評估結果的可用性,影響著信用風險評估方法及指標的選擇,同時又反映了商業銀行信用風險評估的目的。
根據現代金融理論,信用風險的衡量標準是信貸資金安全系數不確定性的度量尺度,客觀的反映信貸資金形成呆賬的可能性。典型的信用風險衡量標準包括:企業違約與否、企業違約概率、貸款風險度、信用風險度。這些衡量標準是否能夠滿足信用風險的需要是一個值得深入討論的問題。本文論證了信用風險衡量標準的本質屬性,在此基礎上比較評述了各典型標準的特性,并著重分析其波動性,最終給出比較研究結果,為信用風險評估模型的構建提供參考。
信用風險衡量標準的本質屬性
商業銀行信用風險衡量標準作為信用風險的測算尺度,要求它能夠準確、客觀地反映信用風險的暴露程度,因此,信用風險衡量標準需要與信用風險的內涵保持高度的一致性。為了達到這種一致性,客觀上要求衡量標準具備一些基本的屬性,這些基本屬性也是評價與選擇衡量標準的判別依據(于立勇,2007)。
直接性。直接性要求信用風險衡量標準能夠直接、準確地反映信用風險的實質,即信貸資金安全系數的不確定性或信貸資金形成呆賬的可能性。這是商業銀行信用風險內涵的本質要求,也是信用風險評估的最終目的。
連續性。信用風險的產生是客觀的,不確定的,信用風險的取值應該滿足隨機分布。這就要求信用風險衡量標準的取值應該具有連續性,兩個或者僅有有限個離散取值的衡量標準不能體現信用風險作為一種不確定性現象的基本特征,在實務中也無法區分具有不同風險暴露程度的貸款業務。
可驗證性。可驗證性是對科學研究的客觀要求,也是信用風險衡量標準的基本要求?？沈炞C性要求信用風險衡量標準在風險損失后應該可以驗證評估結果的正確性。
相對性。信用風險是一種具有相對性的風險,任何信用風險的評估結果都應當是相對特定貸款方式而言的。信用風險的相對性決定了其衡量標準的相對性屬性。隨著金融業的不斷發展,貸款方式越來越豐富,對貸款方式不加以區分的信用風險評估方法是不科學、不完善的。
典型的信用風險衡量標準特性分析
(一)貸款企業違約與否
信用風險與違約風險之間存在著一定的內在聯系,用數學語言可以抽象的描述為:信用風險發生是違約風險發生的充分條件;違約風險發生是信用風險發生的必要條件。這兩者之間是不完全等價的,因此,從企業違約的角度衡量信用風險是對信用風險的一種曲解,是不符合直接性這一衡量標準的基本屬性的。
以貸款企業違約與否作為衡量標準的信用風險評估也不能有效區分具有不同風險暴露程度的貸款業務,不具備相對性。同時,由于其評估結果只有“是”與“否”兩種取值,不具備連續性,因此不能充分體現信用風險的不確定性?；谫J款企業違約與否的信用風險評估是一種分類評估模式。
貸款企業違約與否作為信用風險的衡量標準雖然有很多地方違背了信用風險評估的目的,但是它所給出的評估結果簡單直觀、可驗證。因此,貸款企業違約與否在很長的一段時間內一直占據著信用風險衡量標準的主導地位。
(二)貸款企業違約概率
與違約與否相同,貸款企業違約概率也是從違約風險的角度來衡量信用風險的,它也同樣是對信用風險的扭曲,不具備直接性和相對性。它與違約與否這個衡量標準所不同的是:違約概率是[0,1]區間上的一個連續變量,它的取值具備連續性;信用風險的發生與不發生是兩個極端的情況,并且在信用風險發生之后也很難驗證它以多大的概率發生。因此,違約概率不具有可驗證性。
(三)貸款風險度
我國商業銀行借鑒西方商業銀行的風險管理辦法,將信用風險與貸款方式結合起來,提出了貸款風險度的概念。貸款風險度是用概率表示的貸款風險程度,其計算公式為:
單筆貸款風險度=貸款方式風險系數×企業信用等級風險系數
其中,企業信用等級風險系數是指按照企業的信用等級所確定的相應等級風險系數,而企業的信用等級是按照企業信用得分確定;貸款方式風險系數是指不同貸款方式所對應的風險系數。
貸款方式風險系數及企業信用等級風險系數的確定依賴主觀判斷,取值均是在區間[0,1]上的幾個有限的取值,它的評分結果可以理解為對這兩個因子取值的排列組合,因此其結果不具備連續性,而是有限個離散的取值。貸款風險度只是在風險類別的數量上進行有限的拓展,并未充分體現風險的隨機性,對信用風險的分類評估模式沒有實質性的改變。
貸款風險度雖然只能粗糙地刻畫信用風險,但是這種衡量標準強調了貸款方式對信用風險的重要意義,體現了相對性,且比較直接的反映了信用風險的大小。
(四)信用風險度
信用風險度是近年來我國學者在深入研究信用風險本質的基礎上提出來的,它是一種以度量信貸資金損失可能性為核心的信用風險衡量標準,函數表達式為:
其中:Dki為企業k在第i種貸款方式下的信用風險度;Bki為企業k在第i種貸款方式下的信貸資金形成呆賬的金額;Ski為企業k在第i種貸款方式下的貸款總額。
信用風險度是一個連續函數,體現了信用風險的不確定性;考慮了貸款方式對信用風險的影響作用,體現了信用風險的相對性;得分結果準確的反映了信貸資金形成呆賬的可能性,體現了信用風險的直接性,且具備可驗證性。
以上是基于信用風險的實質和內涵對各信用風險衡量標準的特性進行分析,衡量標準特性上的優劣最終將表現在其評估結果穩定性的好壞之上。
典型的信用風險衡量標準波動性分析
信用風險衡量標準的波動性是指其衡量效果對信用風險忽而放大、忽而縮小的不穩定反映。這種波動性的根源在于衡量標準自身的離散性和有限性與信用風險的不確定性和隨機性之間的矛盾,其實質是一種離散性與連續性之間的矛盾,這種波動性也會隨著衡量標準離散程度的加大而增強。
(一) 貸款企業違約與否的波動性
以貸款企業違約與否作為衡量標準的風險評估,其因變量的取值為“0”或“1”。為了分析方便,這里假定它只有一種影響因素,其取值區間為,[x1,xm],,則自變量的取值區間為:,任意小,則會出現如下情況(如圖1所示)。
一方面,u-ε與u+ε之間的距離為2ε,是一個非常小的差距,而依據分類評估的結果,卻將它們歸入了不同的類別。相當于說明兩個資信水平基本相當的貸款企業,有可能會被歸入完全相反兩個信用類別,即企業會違約,和企業不會違約。
另一方面,u與xm之間的距離可以是影響因素取值的最大距離的一半,即,但是他們卻被歸入了同一類。相當于說明兩個資信水平有顯著差異的貸款企業,有可能會被歸入同一個信用類別,即企業不會違約。
有兩個取值的衡量標準是離散性的極端表現,由此所引發的信用風險評估結果所具有的波動性也是最為突出和顯著的。顯然,這樣的評估結果作為信用風險的決策依據是遠遠不夠的,它只能作為一種風險識別的依據。
(二) 貸款風險度的波動性
為分析貸款風險度的波動性,采用貸款風險度對信用風險的彈性系數作為分析指標,其公式為:
為便于分析,規避貸款方式的影響,假定貸款方式不變,這樣貸款風險度僅由企業自身的信用風險決定。假定甲乙兩企業信用得分分別為c1和c2,與之相對應的貸款風險度分別為r1和r2,則貸款風險度對信用風險的彈性系數d可以表示為:
其中分子與分母的變化方向始終相反,故d≤0,為便于直觀地反映貸款風險度對信用風險的波動情況,令d′=d,則:
企業信用等級風險系數引用某商業銀行的信用得分、信用等級與風險系數對照表,如表1所示。
結論
以上基于信用風險衡量標準的基本屬性分析了各衡量標準的特性,并對兩種典型的具有離散特性的衡量標準進行了波動性分析,其研究結果如表2所示。
依據表2可以得到如下結論:
貸款企業違約與否以企業違約風險作為信用風險評估的衡量標準,且由于其只有“0”和“1”兩個取值,這一衡量標準更適宜作為企業違約風險的識別標準而非衡量標準,更無法反映信用風險的大小。
貸款企業違約概率由于取值的連續性較之企業違約與否這一衡量標準有了一定的改進,即不具有波動性,但是它同樣不適宜作為信用風險的衡量標準,而只能是反映企業違約風險的大小。
貸款風險度從信用風險的實質出發研究信用風險的大小,且考慮了貸款方式對信用風險的重要意義。但是由于其取值上的缺陷,該標準具有較為顯著的波動性,仍難以作為信用風險決策的依據。
信用風險度符合信用風險衡量標準的所有要求,較之其他的衡量標準有著明顯的優越性。這一衡量標準是現代金融理論研究不斷深入以及金融業務飛速發展的必然產物,是符合當今金融風險控制要求的衡量標準。
雖然信用風險度作為商業銀行信用風險衡量標準較之其它的衡量標準有著顯著的優良特性,但是由于其被提出的較晚,還未得到廣泛的應用,在今后的信用風險評估研究中,應重視衡量標準的分析比較和選擇,選用合乎衡量標準屬性、準確反映信用風險大小的衡量標準。
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