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銀行風險管理的相關理論范文1
2008年，隨著我國金融體制改革的不斷深入，特別是銀行業開放過渡期結束已有一年多，中國銀行業賴以生存的環境正在發生深刻變化，面對機遇和挑戰，國有商業銀行已逐步加入了上市公司的行列，在新的經營與監管環境下，各家銀行已將風險控制放在了重要的位置，而信貸風險的管理更是重中之重。對比西方商業銀行信貸風險管理的模式，我國商業銀行需要改革和借鑒的地方還很多。
一、中外商業銀行信貸風險管理模式的差異
目前我國一些商業銀行，正在推進的風險管理體制改革是在解決公司治理結構的風險治理結構問題，是在超形似的方向努力（目前仍然是過渡的形式），其最主要的作用恐怕在于形成有利于制衡的經營管理架構。但就信貸風險管理理念、方法、方案、體系來講，與國際先進銀行間的差距是顯而易見的.
（一）管理理念對比
對照國外信貸管理的先進經驗可以看出，我國商業銀行近幾年引入的一些管理理念確實是相當先進的，現在我們對這些基本概念和理念（如經濟增加值、內部轉移價格、經濟資本及分配等）并不感到陌生。然而我們對這些理念的理解還是比較初步的和粗略的，理念的實踐運用主要體現在編制和營運經營計劃方面，能夠領會基本要義的人員可能主要集中在少數參與編制經營計劃（含相關部門）的人員，對于業內大多數人來講，甚至可以說還是處在理念的普及階段。而國際先進銀行無論在整體風險管理理念還是在具體業務層面，對資金和服務的科學定價（利率、費率）用以響應不同的資金轉移價格、資本的合理分配用以匹配不同的風險類別等具體方法的運用，對與信貸風險和資本占用相關的貸款定價和風險進行計算，都貫穿于單筆業務、每條產品線、市場區間和業務單元的日常工作。
（二）管理方法與工具的使用
客觀地講，我國商業銀行在硬件技術方面與外資銀行相比，并不遜色，但技術水平的應用與國際先進水平卻存在明顯的差距：在風險的衡量和判斷上還不能借鑒先進的科技，尤其是缺乏計量的各種模型、系統及工具，無法對各類風險分門別類地進行自動、動態、組合計量從而實施管理策略措施的相應取舍；數據庫的建設尚處于初級階段，數據積累不足；尚不能運用先進技術建立科學的業績價值管理體系，而這些才是信貸風險管理的真正精華之所在，是神似之真正目標。
（三）產品定價方面
由于受我國利率管理體制的限制，我國商業銀行在產品定價的探索方面長期處于空白狀態，而隨著我國利率市場化改革的不斷推進，各家銀行在信貸產品定價方面發生了積極的變化：在定價行為上具有了一定的制度規范；對貸款利率定價的管理方式方法進行了有益的探索，定價行為已具有一定的穩定性和成熟度。但在具體操作中仍存在著一些非理性因素：如定價方式簡單粗放，缺乏科學性；信貸業務流程中定價環節被忽視；信貸產品單一，定價方式方法創新不足等。而外資銀行在產品定價方面早已有其成熟的做法和風險理念，值得我們去借鑒與推廣。
（四）風險預警機制的建設方面
在市場經濟中，任何行為主體之間都不可能擁有相同的信息，即現代經濟學所說的市場信息的不對稱。信貸市場的環境更為復雜，在現實的銀行與企業之間，由于受到許多因素的影響，存在著明顯的信息不對稱，即包括外部市場信息，也包括內部交叉信息，它給銀行的風險管理帶來極大的難度。面對這種信息不對稱帶來的風險，需要銀行建立科學嚴密的風險預警系統。我國商業銀行實施審貸分離業已多年，但銀行相對于借款人、風險管理部門（信審人員）相對于經營部門（客戶經理）兩個層面的信息不對稱一直是不能逾越的難題。而發達國家銀行經過多年的演變，已形成較為清晰且實效性很強的風險預警機制.
二、我國基層商業銀行信貸風險管理模式的改革方向
我國商業銀行目前的信貸風險管理理念和實踐，與國際一流銀行呈現出不小的差距，差距即方向。按照總部集中風險控制的趨勢，消除差距的許多方面基層行可能無法作為（如內部風險評級等各類系統、風險模型、組合管理所需的集中化數據庫、可自動計算的違約率及損失模型等），但有些方面基層行還是能夠有所作為的（如定價、績效考核、貸后管理的一些方面）。借鑒國外先進經驗，可以借用四個“基于”來表述我國基層商業銀行信貸風險管理模式的改革方向：
（一）基于價值的風險管理
風險管理是財務管理的重點，基于價值的財務管理必然要求基于價值的風險管理。換言之，信貸風險管理或者資產質量控制要緊緊圍繞價值創造進行，我們與國際先進銀行風險管理從而創造價值的水平差異體現在：我們的風險管理是比較淺層次的（單一風險貸款的營銷、發放、管理、回收、處置等），而先進的更積極的風險管理方式是用風險來推斷借款人的信用額度，進行信貸組合管理，且貸款是可以買賣的、同時可以盯市估值的，可以買賣使風險得以“轉手”，可以盯市估值能夠及時擁有大量新的信息，對風險的計量和應對真正做到動態。
（二）基于風險的產品定價
我國商業銀行進行產品定價時往往對風險估計不足，或是沒有相應的風險評估機制，因此樹立風險理念對產品定價顯得尤為重要，從基層行處的角度出發，樹立下列風險理念對商業銀行而言更為實際：
1．從貸款收取的息差不是簡單的存貸款利差，而是作為對銀行給相關借款人發放貸款所承受的相應風險的補償。
2．信貸回報是不對稱的，上行空間有限，下行空間相當大。
3．貸款集中不能不能像股票投資那樣會有額外收益，相反它會造成額外負擔外損失；
4．要把對中長期貸款的風險評估和分析在多重假設性分析的基礎上進行，其中現金流分析至為重要。
5．把整體風險管理和決策結合起來的主要工具有兩個：用資金轉移價格來分配利息收入（作為計算單筆業務、每條產品線、市場區間和業務單元利息收入的參考，將利率風險控制在既定的額度內的同時讓資本最低化和投資回報最大化）；用資本分配系統用以分配風險。
6．通過合理定價信貸（產品和服務）定價，確保從客戶所賺取足夠的收益，足以彌補損失準備和保證獲得相應的資本回報率。
7．小額信貸損失是無可避免的，因此，銀行要把小額信貸損失作為銀行業務普通成本來處理；中小企業和地產企業借款人比大企業借款人的損失機率則較大。
以上風險理念的樹立將使商業銀行在具體操作上有量化的依據，從而保證其在定價時更科學合理。
（三）基于信息的風險預警
在實行審貸分離后，信審人員所掌握的信息應多于送審人員所提供的信息。面對信息不對稱這一難題，從國外的經驗來看，以下方面對于有效釋緩信息不對稱之困具有借鑒之處：
1．貸后管理從單個風險和組合風險兩個層面同時進行。
2．充分重視市場風險管理：專門的機構（部門）對貸款進行盯市估值，edfs每天更新（適用于上市公司客戶）；對質押、抵押品的估值及隨后的盯市監控；樹立違約點意識。
銀行風險管理的相關理論范文2
關鍵詞：全面風險管理框架；商業銀行；風險預警
中圖分類號：F832.2 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）007-000-01
前言
在我國近年來的金融業界發展中，事關銀行的大案要案屢有發生，這些案件的出現充分暴露了我國銀行業中風險管理的混亂與風險預警機制的不成熟。而針對我國銀行業的發展現狀，我們有必要在商業銀行全面風險管理理念框架的基礎上進行商業銀行的風險預警機制構建，從根本上杜絕商業銀行在日常發展中可能遇到的問題。
一、商業銀行全面風險管理理念
在全球知名的銀行監管委員會中，其制定的巴塞爾協議將銀行日常經營中面臨的金融風險分為八類，這八類風險分別是信用風險、國家和轉移風險、市場風險、利率風險、流動性風險、操作風險、法律風險與聲譽風險。在這八種商業銀行經營風險中，信用風險、市場風險與操作風險是其主要面對的經營風險種類，而在這三種商業銀行勉勵的呢風險中，信用風險是其中帶來危機最大的一種風險。在我國商業銀行的日常經營中，銀行壞賬、不良貸款上升、資產質量下降等等銀行遇到的不良經營狀況都會影響對導致其自身信用風險的不斷加深。在商業銀行面臨的市場風險中，隨著我國近年來人民幣國際化程度的加深，商業銀行業應格外關注市場價格、利率與匯率的實時變動，并通過隨時改變自身經營策略的方式隨之采取最好的辦法進行相關的應對，以此保證商業銀行的正常運轉。而在商業銀行面臨的操作風險中，由于商業銀行自身內部程序的不完善、由于人員操作問題帶來的相關損失所造成的商業銀行風險逐漸引起了人們的注意。以上三種商業銀行所面臨的主要金融風險都在銀行資本金的約束范圍內，商業銀行可以通過相關辦法進行具體的計算[1]。
隨著近年來國際金融業界出現的巨變，國際銀行監管委員會根據目前國際金融形勢，提出了新巴塞爾協議。在國際銀行監管委員會提出的新巴塞爾協議中，其對商業銀行的日常經營中所面臨的風險提出了明確的要求。此外，在國際金融系統中，由美國人提出的全面風險管理框架的相關理論已經初步完場，且取得了不小的實踐成果，這就給全球的商業銀行業界的相關安全發展指明了一條新的道路。
二、基于全面風險管理框架下商業銀行風險預警機制構建的相關研究
（一）正確認識商業銀行風險管理
在全面風險管理框架下商業銀行風險預警機制的構建中，相關商業銀行需要將自身經營中勉勵的風險、收益、風險偏好以及風險策略多種風險要素進行緊密結合，并將這些要素結合成一個有機整體，以此減少商業銀行因操作失誤帶來的金融損失，增強商業銀行自身的抗風險能力。在具體的實施過程中，相關商業銀行的管理人員應重視商業銀行風險管理的過程，并發動商業銀行的全體員工共同參與構建相關預警機制，從而將商業銀行面臨的風險幾率降到最低[2]。
（二）培育商業銀行風險管理的土壤與文化
在全面風險管理框架下商業銀行風險預警機制的構建中，商業銀行可以通過在企業文化中植入風險管理理念的方法，為商業銀行中風險管理預警機制的構建提供生長的土壤。在商業銀行相關人員對風險管理理念進行貫徹時，應將相關風險理念在全體員工中形成一種相對思維與處事的方式，以此保證全面風險管理框架下商業銀行風險預警機制構建的更好落實[3]。
（三）建立并健全商業銀行風險管理組織體系
在全面風險管理框架下商業銀行風險預警機制的構建中，必須確定相應的風險管理組織體系，只有這樣才能避免商業銀行在風險預警機制的構建中相關問題的出現。在具體的實施中，商業銀行應借鑒國外成型的風險管理組織體系，并根據我國具體國情，建設具有中國特色的商業銀行風險管理組織體系。
（四）建立并健全商業銀行風險管理制度體系與法律體系
在全面風險管理框架下商業銀行風險預警機制的構建中，相關的制度與法律體系至關重要。俗話說無規矩不成方圓，在商業銀行所面臨的激烈市場競爭中，只有具有規范的相關制度、嚴格的風險管理手段才能真正的適應商業銀行發展的而需求，最大程度上降低商業銀行日常經營中所面臨的種種風險[4]。
三、結論
隨著我國特色社會主義市場經濟體制的不斷發展與完善，我國在世界經濟中所發揮的作用也在不斷增強，在這種經濟環境的趨勢下，我國商業銀行面臨著重大的機遇與挑戰，這也就使得全面風險管理框架下商業銀行風險預警機制的構建成為了我國商業銀行發展的的當務之急。
參考文獻：
[1]田遠，劉寧.全面風險管理框架下商業銀行風險預警機制的構建[J].蘭州大學學報（社會科學版），2013，01：108-113.
[2]劉.我國商業銀行信用風險預警與緩釋：基于全面風險管理視角[D].中國科學技術大學，2010.
銀行風險管理的相關理論范文3
關鍵詞：商業銀行；風險管理；董事會責任
一，商業銀行風險管理與董事會的關系
銀行運用的是資金，撬動的是信用，經營的是風險。因此，風險治理和風險管理是銀行管理的頭等大事。銀行風險治理的重要性在次貸所引起的全球金融危機之后日益凸顯出來。金融危機所暴露的銀行管理一個重要問題是，受年度業績壓力、績效考核、薪酬機制的影響，高級管理層在很多情況下往往過多地追求短期利益-在此情況下，如果董事會不能代表股東發揮在銀行風險管理中的指導和監督作用，股東的長期利益便很難得到保障。金融危機中很多出現問題銀行，其沒能很好管理和控制風險的根源之一便是董事會在風險治理中沒有發揮其最主要的和最終的風險指導和監督的職責。因此，建立或完善良好的風險治理機制，加強、完善和提升董事會在風險管控中的作用，是包括中國銀行在內的全球金融業刻不容緩的事情。
1.風險管理與董事會的關系
1999年，由英格蘭及威爾士特許會計師協會(簡稱ICAEW)以尼格爾.特恩布爾維主席的十人工作小組公布的《內部控制：綜合準則董事指南》首次將內部控制與風險管理相提并論，為公司及其董事會提供了明確、具體、可行性強的內部控制指導意見。例如，“風險管理是董事會的集體責任……董事會最終要對內部控制負責”等。2003年，特雷德韋委員會了《企業風險管理框架》討論稿，將風險管理定義為：企業風險管理是由企業董事會、管理層和其他員工共同參與的，應用于企業戰略制定和企業內部各層次、部門識別可能對企業造成影響的事項，并在其風險偏好范圍內管理風險，為企業目標的實現提供合理保證的過程。
風險管理做不好，董事會負有相當大的責任。2002年美國《財富》雜志調查美國企業失敗的原因，大部分都與董事會及CEO的決策失誤密切相關。由此可見，一般企業中(特別是西方國家)風險管理成為了進行公司治理的重要一環，負有決策與監督職能的董事會在其中起著提綱挈領的關鍵作用。
2.商業銀行風險管理的特殊性
金融機構是風險的“聚居地”，商業銀行尤為突出。風險管理早已是商業銀行日常經營管理中的重要部分，滲透入銀行的各個方面。商業銀行本身就是經營風險的機構，要承擔風險，并從風險中獲取收益，同時承擔風險也有損失的可能，所以利益相關各方的責任、權力和利益都包括在風險治理這個概念里面。
一般地。商業銀行不但面臨著利率風險、匯率風險、法律風險、國家風險等市場上普通企業都將遭遇的風險類型，由于其經營貨幣流通的特殊性質，流動性風險、信用風險等風險形式表現顯著，歷來是有關商業銀行研究的重點。從內部機制上嚴格控制風險的滋生與擴散是銀行管理的重要課題，商業銀行在公司治理方面對風險管理具有相當重要的作用。
二、商業銀行董事會的風險管理責任分析
為了同時在制度與機制控制、職責履行上貫徹風險管理，并基于商業銀行的內部治理機制考慮，筆者認為，商業銀行董事會的風險管理責任可以主要從內部組織體系與職責分配兩方面加以實現。
1.商業銀行風險管理體制下的組織體系
一個合理、科學、風險嚴控的商業銀行內部風險管理組織體系可以被分為三個層級：第一層，董事會與風險管理委員會，是風險管理的最高層，制定和處理有關風險的戰略級事務，決定和引領管理層和基層的風險管理工作方向-第二層，風險管理部，風險管理委員會下設的、獨立于日常交易管理的實務部門，作為專門的組織負責具體金融風險管理策略的制定和工作的協調、實施，它的兩個分部――戰略組和監控組，分別負責風險管理政策、制度、風險度量模型和標準的制定及具體管理實施，監督控制經濟主體內部金融風險和評估各業務部門的風險管理業績等，第三層，業務系統，與整個經濟主體的金融風險管理狀況直接相關，具體負責本業務部門的風險管理操作，它既與第二層級的風險管理部相獨立，又與其建立有機聯系。執行風險管理不制定的有關風險管理制度和策略，并給予支持和協助，如及時向風險管理部匯報、反饋有關信息等。
2.銀行董事會的風險管理責任
銀行風險管理的相關理論范文4
1 企業全面風險管理已成必然
從國際上看，許多國家已從制度安排上著手建立以風險容量控制為中樞的相關風險全面管理框架。如，2002年美國頒布的薩班斯法案要求上市公司全面關注風險，加強風險管理?；谶@一要求，2003年7月美國著名的反虛假財務報告委員會下屬的贊助委員會COSO在《內部控制整合框架》基礎上，提出一個概念全新的《企業風險管理整合框架》討論稿，2004年9月正式頒布了《企業風險管理——總體框架》（簡稱COSO-ERM），使內部控制研究發展到一個新的階段。作為一個指導性的理論框架，COSO-ERM框架為公司董事會提供了有關企業所面臨的重要風險以及如何進行風險管理方面的重要信息，最具權威的國際標準化組織也在近期頒布了《ISO 31000:2007 風險管理實施指南》。
從國內來看，有關各界已越來越重視風險控制。2004年，中國銀監會《商業銀行市場風險管理指引》（2004年第10號令)，要求商業銀行加強市場風險管理，充分識別、準確計量、持續檢測和適當控制所有交易業務和非交易業務中的市場風險，確保在合理的市場風險水平之上安全、穩健經營，其承擔的市場風險水平應當與市場風險管理能力和資本實力相匹配。2007年至2009年，銀監會先后制定了《商業銀行操作風險管理指引》、《商業銀行并購貸款風險管理指引》、《商業銀行聲譽風險管理指引》和《商業銀行流動性風險管理指引》，使商業銀行風險管理規范不斷豐富和完善。
近年來，銀行業發生的許多案件充分表明，許多商業銀行風險管理經驗缺失，風險控制意識不強，風險管控手段匱乏。因此，積極借鑒國際先進銀行全面風險管理技術和經驗，深入開展全面風險管理理論研究，努力提高我國商業銀行全面風險管理水平，控制銀行風險案件的發生，是實現我國商業銀行可持續發展目標所面臨的重要任務。
2 全面風險管理的本質與流程
商業銀行全面風險管理的本質為一個旨在實現商業銀行經營目標、促進銀行可持續發展的流程化的風險管理過程和管理體系。作為一個管理過程，其主要工作流程就是識別風險、評價風險和控制風險。作為一個管理系統，其主要構成因素包括管理主體與客體、管理目標和管理手段。全面風險管理的基本流程應該包括以下幾個方面：
(1) 收集風險管理信息，建立問題數據庫。就是圍繞各種風險因素進行相關信息的收集、加工和處理，其目的在于及時發現銀行可能面臨的各種風險，為風險評估提供依據。因此，收集風險管理初始信息，建立問題數據庫作為一項經常性工作貫穿于銀行內部所有單位。
(2) 建立風險評估模型，進行風險等級評估。對所收集的風險管理數據庫信息結合各項業務管理及其重要業務流程進行風險識別、風險分析和風險評價，其目的在于查找和描述風險，評價所識別出的各種風險的影響程度和風險價值，給出風險控制的優先次序等，為正確制定風險管理策略提供依據。
(3) 依據風險等級評估情況，制定風險管理策略。對所識別出的各種風險，按照所給出的優先次序，圍繞銀行目標與戰略，確定風險偏好、風險承受度和風險管理有效性標準，選擇適當的風險承擔、風險規避、風險轉移、風險轉換、風險對沖、風險補償和風險控制等風險管理工具，確定風險管理所需要的人力與物力資源的配置原則。這是決定風險控制成本與效率的重要環節。
(4) 提出和實施風險管理解決方案。根據所制定的風險管理策略，針對各類風險或各項重大風險制定風險解決方案。制定風險管理解決方案應該滿足合規性要求，同時要注重成本、質量與效率的平衡，堅持經營戰略與風險策略、風險控制與運行效率的統一，保護自身商業秘密，防止自身對外包解決方案產生依賴性風險。
(5) 風險管理的循環評價與改進。風險管理的重點是對事關銀行生存與發展的重大風險的識別、分析與控制。因此，風險管理部門應該以重大風險、重大事件、重大決策和重要管理與業務流程為重點，對各項風險管理工作實施情況進行監督，采取有效的方法對其有效性進行檢驗。根據監督和檢驗結果，對所存在的問題或缺陷加以改進和評價。
3 加強全面風險管理的主要措施
風險控制的核心是在全員基礎上的系統風險控制理論，主要是通過建立和完善以風險控制為中樞的風險管理框架，運用先進的風險管控方法，提高風險管控的能力，全面加強風險管理。
(1) 提升管理綜合素質，增強管理層全面風險控制能力和前瞻性。全面風險管理水平，要求管理層必須擁有專門的風險管理知識、才能和智慧，形成系統的風險管理理念，樹立科學的風險應對策略觀，以確保履行其風險監控責任，引導風險管理文化的形成，引導或迫使管理層不斷提高其自身綜合素質，增強其全面風險管理能力。推動風險管理系統的合理構建。
(2) 塑造風險管理文化，增強全員風險管理意識和要求。實踐經驗證明，一流銀行的發展靠文化，二流銀行的發展靠制度，三流銀行的發展靠指標。全員參與的風險管理文化的塑造是銀行核心競爭力的關鍵，要倡導和強化“全員風險管理意識”，通過各種途徑將風險管理理念傳遞給每一個員工，并且內化為員工的職業態度和工作習慣。
銀行風險管理的相關理論范文5
論文關鍵詞：商業銀行：風險管理
一、我國商業銀行風險管理的基本任務和要求
在現階段，我國商業銀行風險管理的基本任務可以分為兩部分，從商業銀行內部看，風險管理的基本任務是通過建立嚴格的內控制度和良好的公司治理機制，最大限度的防范風險和確保銀行業務的健康發展，從而實現銀行股東價值的最大化從商業銀行外部看，風險管理的基本任務就是通過加強商業銀行監管，進行金融體系的改革和完善，從根本上防范和化解金融風險。
為了實現風險管理的基本任務，盡快提高我國商業銀行的風險管理水平，必須滿足四個方面的要求：
第一，要適應業務發展要求。風險管理的根本目的是確保業務發展健康和持續。不顧風險的發展和不顧發展的“零風險都是不對的，風險管理并不是杜絕風險，而是在資本配比的范圍內實現風險和收益的合理匹配。
第二，要適應外部監管要求。隨著銀行業的不斷發展，外部監管越來越嚴格。外部監管對商業銀行來說，是合規經營的外在力量，也是加強風險控制的內在需求。
第三，要適應業務流程再造的要求。風險管理發揮應有的作用，重要的一點是有科學的風險管理組織架構，而風險管理的組織模式又是以商業銀行的業務流程為基礎的。今后商業銀行將按照各自的業務特點圍繞盈利中心進行業務流程的再造相應地風險管理組織模式也要適應這一變化的要求，只有這樣，風險管理才能實現與業務的緊密結合。
第四，要適應國際先進銀行風險管理發展趨向的要求。我國商業銀行風險管理產生時間還很短，與國際先進銀行還有很大差距。因此，我國商業銀行必須緊跟國際風險管理的發展趨勢，及時掌握銀行風險管理的先進技術和理念，以適應日益激烈的競爭需要。
二、商業銀行風險管理的一般原則
商業銀行風險管理是銀行業務發展和人們對金融風險認識不斷加深的產物。商業銀行從產生至今，其風險管理經歷了資產業務的風險管理；負債業務風險管理；資產負債業務風險管理；表外業務風險管理等階段。其管理范圍逐步擴大，管理方法日益科學。2001年巴塞爾委員會公布了《新巴塞爾資本協議》征求意見稿(第二稿)，至此，西方商業銀行風險管理和金融監管理論已經基本完善，國際銀行界相對完整的風險管理原則體系基本形成?！缎掳腿麪枀f議》的基本原則集中體現了如下幾個方面：
(一)堅持信用風險是銀行經營中面臨的主要風險，但新協議開始重視市場風險和操作風險的影響及其產生的破壞力，并在資本充足率的計算公式中，分母由原來單純反映信用風險的加權資產加上了反映市場風險和操作風險的內容；
(二)堅持以資本充足率為核心的監管思路，在新協議中，保留了對資本的定義及資本充足率為8％的最低要求。同時，新協議放棄了1988年協議單一化的監管框架，銀行和監管當局可以根據業務的復雜程度、自身的風險管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇內、外部評級等；
(三)充分肯定了市場具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風險的作用，強化信息披露和市場約束。在新資本協議中，對銀行的資本結構、風險狀況、資本充足狀況等關鍵信息的披露提出了更為具體的要求。
三、中國商業銀行風險管理的現狀及存在的問題
近年來，為了化解銀行信用風險，我國采取了多方面的措施。不僅按照《巴賽爾協的規定計算風險資產、補充資本金，還運用較傳統的信用風險度量法，由信貸主管人員在分析借款企業財務報表和近期往來結算記錄后進行信貸決策，并采取較先進的以風險度為依據的貸款五級分類法對銀行的信貸資產進行分類管理。但多方面的管理措施并沒有大幅度降低商業銀行的信用風險，造成我國商業銀行信用風險管理效果不顯著的原因是多方面的：
1．在風險管理體制方面
改革開放以前，我國是計劃經濟體制，大財政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高度集中計劃管理和行政約束為主要特征。經過多年改革，國有商業銀行公司治理結構取得了很大進展。但是，我國現代商業銀行制度還未真正確立，公司治理方面的缺陷不但使得我國商業銀行信用風險管理基礎薄弱，而且也嚴重制約了國有商業銀行的發展。
2．在組織管理體系方面
盡管目前我國商業銀行普遍實施了審貸分離制度，客戶經理部負責發放貸款，信用風險管理部負責審查貸款，通過信用風險管理部不直接接觸貸款客戶來回避貸款風險。但與國外相比，國內商業銀行的信貸部門和貸款復核部門之間不獨立，受外界干擾較多，獨立性原則在工作中體現不夠，而且部門之間、崗位之間普遍存在界面不清、職責不明現象。
3．在風險管理工具及技術方面
目前的國際金融市場上，各種金融衍生工具層出不窮，金融創新業務在銀行業務中占據著越來越大的比重，隨著金融風險與市場不確定性的增強，銀行風險管理也變得日趨復雜。國內商業銀行在金融產品創新以及金融工具的使用上雖然有所改進，但仍遠遠適應不了現實的需要，尤其是在利用金融衍生工具進行信用風險管理方面。
四、中國商業銀行風險管理的完善
風險管理體制改革要遵循全面風險管理原則，建立全員參與，對包括信用風險、市場風險、操作風險在內的各類風險、各業務品種、各業務流程，能夠在微觀層面和銀行整體層面實施有效管理的風險管理體系；還要遵循風險管理相對獨立性原則，風險承擔與風險監控分離，風險管理體系與業務經營體系保持相對獨立，建立垂直化管理的風險管理組織架構。同時，要提高風險管理的效率，按照提高市場響應能力、加強內部風險控制、符合外部監管要求的原則，梳理和優化相關業務流程。具體說來可從以下幾個方面予以探究、實踐：
1．優化風險管理文化
風險管理文化是風險管理體系的靈魂，有效風險管理體系建設必須以先進風險管理文化培育為先導。只有培育良好的風險管理文化，才能使風險管理機制有效發揮作用，才能使政策和制度得以貫徹落實，才能讓風險管理技術變得靈活而不致僵化，才能讓每一位員工發揮風險管理的能動作用。讓整個銀行更新觀念和認識，統一思想和步調，為科學風險管理體制機制的建立和有效運行做好思想和輿論準備，調動全體員工的積極性，能動參與風險管理。
2．建立健全風險管理體系
一般來說，風險管理體系應該包括風險管理組織體系、政策體系、決策體系、評價體系等內容。(1)風險管理組織體系。我國商業銀行風險管理的組織體系應從兩個層面進行調整：一是要適應商業銀行股權結構變化，逐步建立董事會領導下的風險管理組織架構。董事會是銀行經營管理的最高決策機構，在董事會之下設置風險管理委員會，作為銀行風險管理戰略、政策的最高審議機構；二是在風險管理的執行層面，改變行政管理模式，逐步實現風險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎上實現管理過程的扁平化。(2)風險管理政策體系。一是以銀行的風險偏好為基礎進一步完善我國商業銀行的風險管理政策體系。銀行要在承擔風險的水平和收益期望及對風險的容忍水平一致的前提下，體現銀行總體和各個業務單元承擔風險的性質和水平。二是建立一個完整的風險管理政策體系。該體系應涵蓋所有的業務領域，每個業務部門和地區都必須執行。同時，風險管理政策體系又要體現分類管理和因地制宜的差別化原則，針對不同業務和地區的特點，在風險管理方面要區別對待。(3)風險管理決策體系。風險管理決策體系的核心是堅持公正和透明原則。目前，我國商業銀行建立了客戶評價、風險授權和授信、審貸分離、集體審貸等一系列信貸風險管理制度，有效地防范了逆向選擇風險。需要指出的是，科學的決策體系不可能杜絕所有的風險，但可以通過決策程序的民主化和科學化杜絕‘反程序”操作，實現決策水平的提升。(4)風險管理評價體系。風險管理政策制度要適應業務發展和變化的需要，就必須建立風險管理的評價體系。評價體系要以風險和收益的量化為基礎。目前，要以資產質量和資本回報率為主要內容，降低不良資產的比率，提高資本回報率。
3．努力提高風險管理的技術水平
建立科學的風險管理信息系統，掌握先進的風險度量技術是目前商業銀行提高風險管理的技術水平的關鍵。提高風險管理技術水平是一項復雜的工程，業務和風險管理過程的不同階段對風險管理工具和技術的需要也是不同的，這在一定程度上決定了風險管理的整體效果不取決于任何先進的風險管理工具的單獨使用，而是所有風險管理技術綜合運用的結果。
銀行風險管理的相關理論范文6
關鍵詞： 商業銀行；風險經理；客戶經理
中圖分類號：f832．33 文為了加強風險管理，我國各家商業銀行近幾年陸續推
行了風險經理制。風險經理制是通過在各類業務風險控制
的關鍵環節設置風險經理，實現控制風險目的的一種內部管
理制度，是現代商業銀行風險管理體系的有效手段，也是銀
行提高風險管理質量的現實選擇。
一
、我國商業銀行風險經理隊伍存在的問題
中國多家商業銀行都推行了風險經理制，各銀行在風險
控制的關鍵環節設置了風險經理崗位、明確了風險經理的技
術職務以及細化了風險經理的職責，為商業銀行防范和控制
風險發揮了很大的作用。但由于我國的風險經理制尚處于
初期階段，在運行過程中還存在諸多問題。
1．風險經理的設置沒有完全到位。盡管實行風險經理
制的銀行已經認識到設置風險經理的重要性，也頒布了一些
具體實施細則和管理辦法，但在實行過程中，部分基層行對
風險經理的職責認識不足，風險經理除了要履行風險經理的
職責外，仍要承擔其他的工作，如信貸審查、報表統計、具體
的貸后管理工作等。每個支行配備的風險經理本來就十分
有限，如果再承擔其他的工作，風險管理的質量勢必會受到
一定的影響。
2．風險經理所涉及的風險管理領域過于狹窄。大多數
銀行設置的風險經理僅僅是業務風險經理，只對部分業務的
風險進行管理，如中國農業銀行2o04年頒布的《中國農業銀
行信貸風險經理管理辦法(試行)》僅針對信貸風險，且重點
放在貸后風險的管理上。事實上，除了信貸風險以外，銀行
面臨的風險還很多，如市場風險、操作風險，等等，風險經理
應該承擔起對商業銀行全面風險管理的職責。
3．風險經理缺乏約束權力。在風險監管過程中，風險經
理對被監管對象要有一定的約束權力才能使監管行為得到
有效的保障?，F實中的風險經理只是專業技術崗位，而不是
行政職務，只能對被監管對象起到提示作用，而不是強制作
用。各銀行只對風險經理的工作范圍、職責進行細化，沒有
賦予風險經理任何權力。因此，監管對象對風險經理提出的
問題和整改建議往往是不予理睬，更不可能加以積極的配合
和實施，風險監管的效果往往不理想。
4．風險經理與客戶經理之間的關系沒有理順。實行客
戶經理制度與風險經理制度的目的都是實現銀行利益的最
大化。但在實施過程中，客戶經理與風險經理有時會出現一
些矛盾。具體體現在兩方面：一方面，當風險經理的監管行
為與銀行客戶經理拓展市場存在一定矛盾時，客戶經理沒有
認識到風險經理是在幫助其加強風險防范，認為風險經理是
專門來查問題的，只從自身經營和短期利益的角度考慮，對
風險經理的監管采取回避態度，風險經理的工作得不到客戶
經理的有效配合。另一方面，由于客戶經理的基礎工作不到
位，致使風險經理從客戶經理那里很難獲取有關詳細的信
息，造成風險經理有時候做的工作比客戶經理的還要細，有
時風險經理發現的問題，客戶經理都難以及時意識到。
5．風險經理的素質參差不齊。目前，各商業銀行配備的
風險經理基本上是由原來銀行的風險管理部門人員來承擔，
素質參差不齊，而全面風險管理涉及多種風險類型、多個風
險主體、多種風險測度方法，需要具備專業化的知識和職業
化銀行風險經理隊伍方能擔當起實施全面風險管理的重任。
此外，到目前為止，我國還沒有建立起一套完整的考核風險
收稿日期：20。r7一o8—20 ．
作者簡介：許世琴(1 )，女，四川abtz-，重慶工商大學財政金融學院副教授，主要從事商業銀行經營與管理方向研
究。
鋸埽向趣 2007年第10期
經理資格的認證體系。
二、商業銀行培育風險經理隊伍的對策及建議
培育商業銀行風險經理隊伍是商業銀行實行全面風險
管理的需要，也是《新巴塞爾協議》對銀行業的基本要求，更
是我國商業銀行有效化解不良資產的有效途徑。
1．商業銀行應培育良好的風險管理文化，為風險經理制
的運作創造良好的外部環境。商業銀行的任何活動都蘊涵
風險，風險管理的意識和理念必須貫徹到全員、全行，貫徹到
業務拓展的全過程。風險管理文化既包括知識和行為層面，
又包括制度和精神層面。知識文化是銀行風險管理的智力
基礎；行為文化是風險管理理念、員工精神面貌、人際關系以
及價值觀的動態體現；制度文化是風險管理文化的制度保
障；精神文化是風險管理文化的核心。這四個層面互為依
賴、密不可分，貫
穿于商業銀行風險管理的全過程。因此，只
有營造了濃厚的風險管理文化和在全行倡導風險管理理念，
銀行風險經理才有用武之地。
2．在銀行分設業務風險經理和職能風險經理，確保風險
管理戰略的實現。在商業銀行現有的風險管理部門設置職
能風險經理，負責對各業務部門和分行的宏觀和中觀的風險
監控管理，負責對全行的各種風險進行計量、控制和報告；在
前臺的業務部門和授信審查部門設置業務風險經理，前者主
要負責控制操作風險，后者主要負責控制信用風險和市場風
險。這樣既保證了風險的全面管理，又實現了銀行業務從初
始階段就保持對風險的重視，從而確保了全面風險管理戰略
的實施。
3．協調好客戶經理與風險經理之間的關系，實現商業銀
行業務發展與風險管理并重的目標。風險經理和客戶經理
都應從銀行長遠利益出發，遵循業務發展和防險管理并重的
原則，樹立通過風險管理促進發展的理念，并將這一理念貫
徹到各自的崗位和工作環節中。具體來說，風險經理應從銀
行的全局利益和長遠發展出發，對相關客戶和市場進行詳盡
的考察和分析，確定其風險等級，及時提出相應的預防和改
進措施，為客戶經理開拓業務提出建設性意見；客戶經理要
及時向風險經理反饋客戶的信息，為風險經理的風險評定提
供有價值的參考資料。只要客戶經理和風險經理能有效協
調與合作，商業銀行的業務發展和風險管理一定能達到理想
的目標。
4 重視對風險經理的培養，盡快建立一套科學有效的風
險經理認證體系。風險經理水平高低是商業銀行風險管理
成敗的關鍵。商業銀行對風險經理的培養可采取分層次進
行。首先，將銀行內部具備一定風險管理知識和經驗的風險
經理，送到西方商業銀行直接學習風險管理的做法和實務操
作或進入美國、加拿大等國的高等院校進修，將他們培養成
商業銀行的一流風險經理。其次，建立一套科學的風險經理
認證體系，凡是風險經理必須執證上崗，通過認證考試，可以
增強其全面風險管理理念和風險管理技術知識，為以后的風
險管理實踐打下基礎。此外，銀行可以經常邀請國內外風險
管理專家來講座或進行現場指導，使這一部分風險經理在實
踐中提升自己的能力，盡快承擔起風險管理的重任。
5．建立風險經理問責制，提高風險經理的責任心。風險
經理問責制就是對風險經理履行的崗位責任有明確的紀錄，
把責任落到具體的人，從而增強風險經理的責任心，提高工
作標準和能力，把銀行風險消滅在萌芽狀態，實現銀行風險
管理的目標。在具體的實施過程中，不管是風險監測預警的
失職，還是風險管理對象形成了可疑或損失資產，風險經理
都應該問責。風險經理問責的次數與年終考核掛鉤，如果一
個風險經理在一年中被問責的次數超過一定的數量，考核不
合格，就不能再擔任風險經理。
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理[j]．金融理論與實踐，2005，(6)．
analysis of problems and countermeasures of sk—manager—system in business bank
xu shi—qin
(school of finance&ecomonics，chongqing technology and business university，chongqing 400067，china)
abstract：in order to enhance risk management，some banks begin to put risk—man ager—system into practice in
our country．however，because it’s in budding stage in china，risk—man ager—system also brings a series of problems
during its running，for example，its provision of the risk manager’s responsibility is blurry，the domain of management is
naltow，the restriction to risk manager is lack，the relationship between risk manager an d client manager is ambiguity，
and the qualities ofrisk managers are various．111is article aims at these problems to bring forward a series of countermea—
s1】r s．
key words：business bank；risk manager；client manager
