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公司財務資金管理范文1
【關鍵詞】融資擔保公司 財務管理 規范化
一、引言
近年來，國家出臺了一系列的政策支持中小企業的發展，特別是在財稅和資金支持方面，惠扶政策接連出臺，這同時也為融資性擔保公司的發展提供了良好的機遇。目前我國融資擔保公司數量不斷增加，業務規模持續擴大，貸款業務穩步上升，對于扶持中小企業發展，推動我國國民經濟發展發揮了重要的作用。但是融資擔保公司的行業業務特殊性也決定了融資擔保公司具有較高的業務風險性，經營發展所面臨的外部市場壓力與風險隱患非常大。促進融資擔保公司的長期穩定發展，就必須強化對融資擔保公司的財務管理，尤其是理順財務管理體系，完善財務管理制度，優化財務管理流程，進而為融資擔保公司各項業務活動的開展提供良好支撐。
二、融資擔保公司財務管理存在的問題分析
（一）對受保企業缺乏全面的審查
目前在融資擔保公司財務管理中存在的最突出的問題就是缺乏對受保企業公司的全面嚴格審查，特別是一些存在嚴重資金問題的企業，為了維持自身的經營運轉迫切需要快速獲得資金，因而在向銀行申請融資并尋求擔保時，有時會刻意粉飾財務報表，編造一些虛假的會計材料作為擔保材料，如果擔保企業財務管理部門不能對這些財務數據進行全面的審查分析或者是對于擔保抵押物價值不夠熟悉，容易為擔保公司的財務管理工作埋下風險隱患。此外，一些擔保企業在財務管理工作的開展過程中，存在著短視的問題，只是片面的注重企業的經營業績和經營績效，對擔保企業的一些問題視而不見，也很容易導致各類問題的發生。
（二）融資擔保公司財務管理制度體系建設不完善
一些融資擔保公司在財務管理工作中制度化、系統化與標準化程度不高，尤其是對于融資擔保公司的業務流程缺乏有效的跟蹤管理。在財務監管工作上力度較弱，財務預算監管體系不夠完善，甚至在業務開展過程中，為了實現經濟效益的快速提升，在沒有進行必要的可行性分析的基礎上就開展一些短期的資金融通、流動資金借款、對外投資或者是票據貼現等業務活動，而且對這些業務管理不到位，很容易造成融資擔保公司陷入到財務困境之中。
（三）融資擔保公司財務管理工作人員能力有待提升
融資擔保公司的財務管理與普通企業的財務管理工作有著很大的區別，對財務風險控制管理的要求更高，因而對于財務管理工作人員的能力素質也有著更高的要求，財務管理工作人員除了必須具有相應的財務金融知識、政策法律法規知識以外，還必須有著較強的財務風險識別管控經驗。但是目前我國融資擔保公司在財務管理工作人員在教育培訓上投入不足，一些新的基于風險控制的財務管理理念與財務管理方法未能應用于融資擔保公司的財務工作之中，不利于提升融資擔保公司的財務管理工作質效。
三、融資擔保公司財務管理工作改進策略
（一）完善融資擔保公司財務管理體系的建設
對于融資擔保公司財務管理體系的設置，首先應該按照融資擔保公司的規模以及業務開展情況，合理的設置財務機構以及財務會計人員，并對融資擔保公司的各項經濟業務活動進行會計核算；其次，應該進一步的健全融資擔保公司的財務管理工作制度，重點是健全完善資產管理、資金管理、投資管理、成本和費用管理、營業收入、利潤管理、財務報告與財務評價等制度體系。第三，應該對融資擔保公司的財務管理工作任務進行明確，即合理的籌措資金、科學進行資金投資、收支與成本費用核算、債務債權關系的處理等工作內容，并將財務管理工作內容進行層層分解，落實到責任管理部門以及責任崗位，實施責任化管理的措施。此外，在財務管理體系的建設中，應該將對受保企業的財務審核作為關鍵管理控制內容，尤其是提高對其財務會計數據的審核分析與風險識別能力，以免由于受保企業影響融資擔保公司的發展。
（二）加強融資擔保公司的財務預算管理
預算對于財務管理具有整體的規劃與指導作用。在融資擔保公司的財務預算管理上，應該根據融資擔保公司的財務經營目標完成財務預算編制，在預算編制程序上盡可能采取上下結合的財務預算編制模式，將融資擔保公司的年度財務目標分解落實到各個業務部門及分支機構，并結合其提報的收支預算實際需求形成整體預算計劃方案，在經過董事會討論批準以后作為財務預算方案執行。同時加強對財務預算執行的控制，加強財務預算執行的差異分析，確保財務預算真正起到規范約束財務管理的作用。
（三）提高融資擔保公司的財務評價分析能力
通過財務評價分析，可以全面的總結融資擔保公司的整體經營狀況，并且可以發現財務工作中的風險問題。在具體的財務評價分析指標上，應該結合融資擔保公司的實際情況合理的選擇。對于經營狀況指標，重點是選擇流動比率、負債經營比率、資產負債率、固定資本比率等指標進行評價分析；對于經營成果，則主要是采用利潤率、凈資產利潤率、成本率、費用率、社會貢獻率、上交積累率等指標進行評價分析；風險控制指標主要是選擇擔保放大倍數、逾期擔保率、擔保代償率、資本風險比率、擔保損失率等指標進行評價。
（四）加強對融資擔保公司財務管理團隊的建設
提高融資擔保公司財務管理工作質量效率，必須加強對融資擔保公司財務管理工作人員的教育培訓。首先，在財務管理工作人員的管理上，可以定期組織財務管理工作人員到不同的業務工作崗位進行輪崗培訓，確保財務管理工作人員能夠全面的了解公司財務管理工作的內容，提高財務工作業務處理的針對性。其次，應該加強對財務工作人員各項專業理論知識與技能的教育培訓，提高其專業勝任能力與職業素質，促進公司財務管理水平的提高。
四、結語
財務管理對于整個融資擔保公司的經營發展都有著至關重要的影響，強化財務管理工作也是融資擔保公司穩定發展的基礎前提。這就要求融資擔保公司的財務管理部門必須充分的認識到財務管理工作的重要性，重點在規范化的財務管理體系建設、財務風險防范控制、資金成本管理、內部控制監督等幾方面采取強有力的措施，進而提高融資擔保公司的財務管理水平，提升融資擔保公司的發展潛力。
參考文獻
[1]羅志勇，謝潔華.商業性擔保機構經營研究與思考[J].金融管理與研究，2011（04）.
公司財務資金管理范文2
一、財務公司在企業集團資金管理過程中的積極作用
企業發展在發展過程中開展的管理工作，主要是以財務管理為主，財務公司所進行的企業集團內部資金管理工作，是企業財務管理工作最重要的內容。企業集團財務公司不僅要運作企業自有的資金，同時還要進行所有集團資金資源的集中和整合。所以，經過深入的調查研究發現這一工作開展的重要意義主要表現在以下幾方面：首先，必須以資金管理公司的業務為基礎，成立企業集團的財務公司，確保企業資金使用效率的有效提升。財務公司是企業集團自有的非銀行金融管理機構掌握著企業集團的所有資金。所以，財務公司在開展資金管理工作的過程中，其業務水平較之一般企業要相對較高，而這對于企業集團財務資金運營效率的提升發揮著極為重要的促進作用；其次，企業資金管理效率的高低，是影響財務公司金融服務職能發揮的關鍵因素。而作為企業集團的財務公司而言，其金融職能主要指的就是集團資金的周轉、將閑置資金集中管理用于企業的投資、為合作企業提供擔保、投資咨詢等內容。確保企業通過各種形式不同的投資方式，實現年企業資金使用效率的進一步提高，為企業集團的長期穩定發展奠定，良好的基礎。
二、企業集團財務公司資金管理模式的對比
1.“收支一體化”資金管理模式
這種資金管理模式也是現在大多數企業所采用的行模式。而這種資金管理模式在應用過程中，要求企業集團所有成員單位必須將所涉及到的資金收支全部交由財務公司統一管理和使用；成員單位可以在財務公司辦理統一的計算賬戶以便于資金收付的順利進行。一旦成員單位發生了資金收入的情況，就必須及時的上報企業集團的財務公司。而這種資金管理模式的操作流程為：成員單位在開設賬戶只會，通過銀行系統統一監管企業集團的資金集中情況，確保成員單位的資金可以迅速的集中整合在一起，為后期的使用和投資奠定良好的基礎；企業集團以及成員單位在開展資金支付業務時，可以通過其在財務公司設計的賬戶辦理相關業務，這樣不僅提高了成員單位內部資金流轉的效率，同時也最大限度的提升了成員單位之間的資金使用效率。這種相互之間關系清晰的結算方式，不僅提高了企業資金的集中效率，同時也促進企業集團日常經營效率的不斷提高。比如某科技公司，該公司在發展的過程中賬戶管理工作主要是將企業集團內部的所有報表的核準全部交由企業集團的財務公司統一管理和監督，成員單位在日常經營過程中的賬戶撤銷、變更等行為都必須由財務公司負責管理和監督。該公司財務公司在實際運行的過程中，主要是對三級以下單位的賬戶進行授權和審批，同時定期的進行成員單位賬戶的清理和檢查，比便于企業集中結算體系的順利構建，并將企業賬戶管理與單位年度考核的內容緊密的結合在一起。這種收支一體化的資金管理方式，不僅促進了該科技公司資金集中管理效率的提升，同時該公司也通過監控資金信息系統的方式，最大限度的降低了各個成員單位進入投資和資金使用風險。
2.高度集中資金管理模式的特點
就目前我國社會經濟發展的現狀而言，只有極少數大型企業財務的是資金歸集管理的方式，這種資金管理方式對所涉及到的各??成員單位所有有的外部銀行賬戶，進行了嚴格的限制，所有成員單位的資金都必須集中上交由集團財務公司統一管理和使用，這就要求所有成員單位必須高度的集中，否則將很難實現企業自己高度集中管理的目的。比如中國電力財務公司由于其分支機構覆蓋了所有電力公司的所在鵲羽，在全國各地總共設立了42個營業部，并且在我國的西北、東北、華中、華東、華北等都設有分公司。二三峽集團的成員單位與中國電力集團相比較而言要相對集中，其所有分公司幾乎全部集中于宜昌市。如果采用這種資金管理模式的話，財務公司在商業銀行所開設的銀行清算賬戶，只是用于進行財務公司內部的結算。而不允許集團公司內的其它成員單位擁有獨立的外部銀行賬戶，雖然有部分成員單位保留了商業銀行的賬戶，但是這些銀行賬戶大多沒有余額，所有資金必須全部上交至集團的財務公司賬戶。而集團內部成員之間所涉及到的首付款業務則必須通過財務公司辦理。此時，財務公司的的智能就可以最大限度的發揮出來。這種資金管理模式的應用，不僅促進了集團內部資金結算的高度集中，同時也促進了資使用效率的有效提升。在運用這種資金管理模式時，集團內部的財務管理公司實際上發揮的就是商業銀行的作用，這樣不僅確保了集團資金的高度集中與支付統一，同時也確保了資金結算業務效率的不斷提高。因此，在運用這種資金管理方式時，必須加強與商業銀行的緊密合作，才能確保資金結算業務的順利進行。
3.“收支兩條線”的資金管理模式的特點
所謂的收支兩條線資金管理模式，其實就是成員單位的資金收入和支出是獨立進行互不干涉的。在運用這種管理模式時，各成員單位在商業銀行所開設的賬戶都是獨立存在的，只需要將第三方協議中所規定的銀行賬戶進行統一管理即可。不僅促進了集團內部結算效率的提升，提高了集團資金的周轉效率，同時也大幅度的減少了集團因為資金支付所產生的費用。但是由于這種資金管理模式是建立在計劃資金流量高度集中的基礎上的，所以在進行集團結算業務時，對各個成員單位之間的配合提出了相對較高的要求，再加上這項工作的開展需要的投入相對較大，因此，就目前而言還無法進行大范圍的推廣和應用。
4.“集團賬戶”資金集中管理模式
所謂的集團賬戶資金管理模式，實際上就是集團財務公司在商業銀行開設相應的基本賬戶，并將其作為集團公司的一級賬戶。而集團內部各個成員但華為則根據自身發展的實際需要在商業銀行開設相應的基本賬戶，同時將其作為集團財務公司的二級關聯賬戶，雖然所有成員單位存放于二級賬戶中的資金都必須上交至集團財務公司一級賬戶，但是各個成員單位可以根據自身的實際需要自由支配賬戶中的所有資金，這種集團資金歸集管理模式經過實踐應用后發現，各個成員單位所屬的二級賬號其實際資金余額在歸集之后仍將顯示其可使用的實際余額，從而最大限度的降低了成員單位的資金集中管理的難度，促進了企業財務公司資金管理和使用效率的提升。
三、財務公司資金集中管理模式的創新
1.賬戶管理模式
企業集團的財務公司在所在銀行所開設結算賬戶，集團內各個成員單位在發展過程中只需在集團財務公司設立統一資金結算賬戶，進行資金的管理和支付，而各個成員單位如需保留外部商業銀行賬戶的話，那么必須由集團財務公司按照相關要求進行審查，并將其納入集團財務公司的歸集列表，才能確保財務管理效率的進一步提高。
2.資金收入管理模式
集團內部各個成員單位的外部資金的收入必須經過統一的外部銀行實現。在收取外部資金時，各個成員單位的客戶都必須將資金匯入成員單位外部銀行的賬戶，然后集團財務公司再通過銀行直連系統及時的查詢成員單位外部銀行業賬戶的實時信息，如果發現款項匯入銀行賬戶的話，那么則立即發出指令及時的收繳相關資金。
3.資金支付管理模式
在行模式應用的過程中，各個成員單位在進行內部成員單位之間的結算時，只需要向財務公司結算系統發出相應的結算指令，就可以順利的完成資金的支付和結算。所有成員單位所提出的內部支付申請，財務公司結算審核系統會根據成員單位發出的結算指令，對其資金的用體進行相應的審核，然后交由財務公司結算行完成相關資金的支付和結算，并由行完成最終的資金支付。如果在經營過程中發生退款業務的話，那么銀行系統則根據流水賬號自動識別并將所退款項退還至財務公司的清算賬戶，然后再由財務公司將其按照成員單位的申請及時的退還至財務公司賬戶中。
四、運行模式在公司資金集中管理過程中發揮的作用
1.某財務公司賬戶管理模式
該集團公司對其內部各個成員單位的銀行賬戶進行了嚴密的監控和管理，不僅對成員單位的外部商業銀行基本賬戶的數量做出了明確的規定，同時要求成員單位必須將基本賬戶信息納入到財務公司的歸集管理列表中，但是為了確保經營相對對較好的成員單位的健康發展，一般都會根據成員單位的實際情況，允許其保留多個外部銀行業賬戶，但是其所擁有的外部銀行賬戶都必須在財務公司簽約并納入財務公司的歸集列表。
2.某財務公司資金歸集模式
該集團公司財務公司在充分發揮行銀行直連系統優勢的同時，不僅實現了實時監控個成員單位銀行賬戶實時信息的目的，同時也促進了財務公司結算效率的進一步提高。因為成員單位所開設的外部銀行賬戶已經納入了財務公司的歸集管理列表，所以成員單位利用外部銀行賬戶所進行的收款業務，財務公司都可以通過銀行直連系統進行全面的監控，一旦發現成員單位銀行賬戶發生資金進出情況的話，那么賬戶內所有資金將會立即上交至財務公司賬戶。而在成員單位的每個營業日財務公司都會將成為單位外部銀行賬戶補充相應的留存資金。此外，該幾天財務公司在日常運營的過程中還及時的與工、農、中、建等多家銀行簽訂了第三方協議，通過這種網絡渠道的建立，不僅促進了資金歸集效率的提升，也從根本上降低了成員單位對銀行的過渡依賴，促進了集團財務公司資金管理效率的提升。在進行資金歸集時，只需要通過銀行接口進行所有成員單位賬戶的資金清理和上收，這種多樣化的歸集方式，從根本上滿足了財務公司在運營過程中所提出的個性化需求。
3.某財務公司結算模式
某財務公司內各個成員單位在進行外部支付業務時，只需要通過財務公司系統客戶端發起支付指令，然后經過財務公司系統的自動審批后再上傳至財務公司的業務處理系統和賬戶處理系統就可以完成相關資金的支付業務。也就是說只要成員單位提交準確無誤的支付指令，財務系統就會自動的將成員單位的存款扣除并劃撥至成員單位制定的賬戶中，而無需在進行人工操作進行賬務的處理，這種自動化的財務處理方式從根本上降低了財務公司的工作量。財務公司操作人員在收到成員單位付款指令后，系統就會自動的完成付款指令的審核與款項的劃撥，而無需在進行人工的處理，這種方便快捷的財務管理方式，從根本上促進了財務公司資金運轉效率的提升，集團內各個成員單位在開設賬戶時，財務公司必須將KEY證書發放至成員單位手中，才能確保成員單位在財務公司的存款可以自由的支配。
4.某財務公司對富余資金的有效管理
財務公司在日常業務開展的過程中，不僅要滿足成員單位的結算和貸款需求，同時也必須根據銀監會的相關要求，利用成員單位的富余資金進行風險相對較大的?目的投資，以達到促進資金使用效率提升的目的。為了最大限度的提升財務公司富余資金投資項目安全性的提高，財務公司一般都會成立專職的富余資金投資管理部門，負責投資項目的風險審核。而項目投資過程中常見的風險主要有違約風險、流動性風險、收益率風險等幾種，在全面評估投資風險和受益之后，該財務公司選擇了以下幾種投資方式：（1）利用銀行存款期限的不同進行資金的投資運作；（2）購買債券。（3）大量購買銀行推出的理財產品和風險較低的基金；（4）投資風險較低收益穩定的信托產品。經過調查發現這些投資項目在實際操作的過程中，已經取得了非常顯著的收益。
5.某財務公司的風險管理模式
財務公司作為企業集團經營發展過程中最關鍵的部門，不僅要確保企業集團所有資金的安全性，同時也應該采取積極有效的措施促進企業資金使用效率的提高。該財務公司在實際運行的過程中，因此，必須建立完善的企業集團內部財務風險控制體系，嚴格不斷按照財務管理的相關規章制度進行企業集團相關業務的風險評估，并將最終的評估報告作為制定風險防范措施的主要依據。同時極大企業集團運營過程中各個環節流程的控制，設立獨立的審核部門，從根本上降低了企業集團財務風險發生的幾率。通過財務授權體系的建設。公司財務公司根據集團發展的實際情況設立了專職的稽查部門，負責集團運營風險的排查，同時充分發揮財務風險管理系統的優勢，加強集團運營過程中的經濟活動審批監管力度。如果審批超出授權范圍的話，那么必須及時的的上報風險管理委員會或者董事會進行研究；
公司財務資金管理范文3
關鍵詞：企業集團財務公司資金管理措施
一、財務公司資金管理對企業集團的重要性
企業生存和發展離不開資金，猶如生命離不開血液一般。企業建立財務公司，可以充分利用其專業優勢與信貸功能，加速資金周轉，降低資金占用，提高企業資金運營效益。財務公司資金管理是企業集團持續經營的基礎，也是企業管理的核心之一。資金管理能夠集中集集團資金，統一調配，充分發揮金融服務功能，包括融資、投資、信貸等方面。通過資金管理，集團財務公司可以吸收成員單位或社會上的閑置資金，拓寬集團的融資渠道。還可以將集團短期閑置資金投放到回報率相對較高的產業上，或者發放內源性貸款或進行消費貸款。加強財務公司資金管理，可以減少銀行貸款，降低企業財務成本，進而提高資金綜合使用效率。此外，通過資金管理，財務公司可以監測到成員單位的資金運營狀況，優化資金配置，協調成員單位的利益，提高企業集團的綜合競爭力。
二、財務公司資金管理現存的問題
1、受國家金融政策和金融市場環境的影響較大
我國財務公司是在國家大力扶持企業集團發展的戰略下設立的，也是經濟體制改革的必然要求，其受國家金融政策的影響較大。隨著市場經濟的發展，國家對財務公司管理的政策也在適時調整，這就要求財務公司資金管理必須圍繞國家規定來展開。我國金融市場不夠完善，而財務公司又必須在這樣的金融市場中進行資本運營，加上貨幣市場交易主體單一且規模不大等因素，客觀上影響了財務公司的資金管理水平。
2、財務公司資產負債狀況不合理，融資渠道單一
企業集團財務公司的資產負債狀況不夠合理，資產總額中資金來源大部分體現為負債，投資者投入資金占資產比例較小。而負債中吸收集團成員單位存款又占有較大比例，并且負債中以流動負債為主，負債結構有待調整。另外，財務公司融資渠道過于單一，主要依靠吸收成員單位存款的方式，即內源性融資方式。而這一方式下短期負債比例明顯高于長期負債比例，使得財務公司缺乏長期資金。
3、財務公司償債能力凸顯不足
財務公司在資金管理與利用方面仍有待提高，其償債能力凸顯不足。從財務公司的短期償債能力看，流動比率不高，大多財務公司流動比率低于100%，而國際上將最合適的流動比率定為200%，可見其短期償債能力明顯不足。從長期償債能力看，財務公司的資產負債率又明顯偏高，有的達到90%，表明其資產絕大多數來源于企業負債，嚴重影響了財務公司的長期償債能力。
4、財務公司資金風險管理水平不高
隨著我國金融機制的改革與經濟的發展，財務公司也在逐步拓展業務范圍，市場競爭日趨激烈，使得財務公司隨時面臨混業經營下的資金管理風險。于是出現兩種相反的態度，一是漠視風險。財務公司管理者缺乏資金的風險管理意識，為了短期利益違規操作，無視國家政策與規章制度。二是過于重視風險。為了規避風險，在資金管理上畏首畏尾，雖然保證了資金的安全性，但降低了資金的使用效率。
三、加強企業集團財務公司資金管理的措施
1、要完善金融市場體系并健全金融監管制度
完善的金融市場體系是發展市場經濟的基礎，這就要求金融市場體系中具備股票、金融債券、商業票據等多種金融工具，從而支持金融服務工作的開展。要完善風險評估體系與信息披露機制，加快信用體系的建設。此外，要健全金融監管制度，為財務公司資金管理提供良好的宏觀經濟背景與市場運行環境。國家在制定金融監管制度時，應重視民營經濟，為其提供與國有經濟均等的機會，也不應過多干預國有企業集團與其財務公司的日常經營。
2、改進財務公司的融資管理模式
財務公司必須改進融資管理模式，通過與其他金融機構并購合作的方式獲取資金，充分發揮其業務資源優勢等，更好地實現產融結合。增加財務公司長期資金主要有兩種方式：一是發行債券，二是直接融資，即申請上市。由于我國政策尚未允許財務公司上市融資，因此發行企業債券可以為財務公司籌集到成本較低的長期資金。此外，財務公司還可以發行商業票據、大額可轉讓定期存單等來籌集短期資金，積極利用債券買賣和回購、信用拆解等方式進行融資。
3、優化財務公司運營資金管理
作為獨立的法人機構，財務公司必須盈利以支持其生存和發展。通過優化營運資金的管理，財務公司有計劃地投放與收回資金，從而獲得穩定的利潤，增強其償債能力。財務公司營運資金管理主要有兩種理論，一種是資產負債管理理論，即通過調整資產負債結構，實現總量平衡，協調資金的安全性和盈利性。另一種是零營運資金管理理論，即降低流動資金比例，更多地考慮資金的盈利性。因此，我們應當結合這兩種思路，在規避風險的同時盡可能地利用好資金。
4、構建財務公司資金風險管理體系
由于財務公司業務的社會化，其風險已經突破企業集團的界限，因此加快構建資金風險管理體系是財務公司的必然選擇。要把資金風險管理融入到財務公司的企業文化中，逐步增強員工的風險管理意識。此外，要強化公司內部監控機制，有效地防范與化解風險。建立資金結算中心風險防范制度，降低操作風險與信用風險。綜合運用內部稽核、崗位牽制及外部審計等手段，規范業務流程。加強風險識別、評估、監控與報告等環節的建設，盡可能規避或分散風險。
參考文獻：
[1]饒曉秋.企業集團不同發展階段財務戰略思考[J].財會通訊.2009(01)
公司財務資金管理范文4
(一)金融政策和市場不完善
企業集團的財務公司的出現是企業發展的必然產物，也是我國市場經濟飛速發展的結果，其整個發展都離不開國家政策的大力支持，國家的金融政策也深刻影響著企業集團財務公司管理的發展。隨著我國市場經濟體制改革的不斷進行，我國的金融相關政策和市場都有了很大的提高，國家在財務公司資金管理方面的政策中也做了許多調整，企業集團的財務公司進行資金管理時，也必須以國家政策為基準。但是現在我國的許多金融相關政策仍然很不完善，財務公司進行資本運營時又必須在這種金融市場中進行，加上當今貨幣交易中許多主體規模都不大等問題，都影響了財務公司資金管理的正常運行。
(二)企業融資渠道非常有限
現在的許多企業集團的財務公司資產負債狀況都十分不合理，由于集團負債是企業集團大部分來源，只有很少一部分真正來自于投資者。而企業集團負債中大部分又來源于集團下屬企業的存款等資產，大多數是流動負債，這種負債結構是十分不合理的，急需調整。企業集團的融資主要是來自于子企業的存款，也就是常說的內源性融資。這種情況直接導致了財務公司短期內負債過多，長期情況下十分缺乏使用資金。企業融資渠道的單一性也直接導致了財務公司沒有很強的償還能力，這也成為我國現階段企業集團財務公司資金管理的重點問題。國際的最佳財務公司流動比率是200%左右，但是我國實際的財務公司流動比率大多還都不足100%，說明我國財務公司短期償債能力非常差。同時我國許多財務公司的資產負債率相比正常值也偏高，甚至高達90%，這個數據說明了我國財務公司長期償債能力也非常差。另外，現在的財務公司經營范圍也都非常狹窄，大多局限于企業集團的內部，如集團下屬企業的存款貸款業務等，缺乏多樣化的業務方式來提高財務公司的競爭能力，阻礙了財務公司更深入的發展。
(三)資金風險管理水平偏低
隨著我國近年來金融機制的不斷改革和發展，市場競爭也更加激烈，企業集團的財務公司業務在不斷拓展，因此財務公司現在隨時面臨著混合經營下很大的資金經營管理風險。對于這些風險，有些管理者采取漠視的態度，這主要是由于財務公司的管理人員對財務風險沒有一個清晰的認識，只注重短期的利益，不惜進行各種違規操作，無視國家的相關政策和制度。另外一些管理者面對風險采取了截然不同的態度，將規避風險放在工作的首位，這樣雖然保證了資金的安全，但同時也降低了資金的使用效率。這兩種應對風險的態度都是財務公司資金風險管理水平低的表現。
二、企業集團財務公司資金管理改進策略
(一)完善金融政策和市場環境
改進企業集團財務公司資金管理現狀，首先需要對當前的金融市場體系和相應機制進行完善。政府相關部門需要制定相關政策對財務公司的金融服務工作進行大力支持，鼓勵多種金融工具如債券、股票等融入到金融體系中。在頒布相應金融政策的同時，還需要制定一系列相關金融監督體制，主要是信息披露機制和風險評估機制，保證信用體系的建設。同時，還需要健全相應的金融監管制度，在制定相應制度時，需要將國民經濟放在重要位置，提供與國有經濟均等的機會，對于國有企業集團的財務公司的經濟管理不應當過多干涉，創造良好的政策和市場環境，保證財務公司的金融服務工作更加順利。財務公司進行資金管理還需要增強市場化運作的意識，改善傳統的服務方式。財務公司相比商業類銀行，在專家技術、相關政策等方面都不占優勢，客戶群只限于集團內部的各企業成員，數量十分有限。但財務公司可以利用這一的特點，優化相關服務，提供商業銀行不能提供的個性化服務。因此，財務公司需要認真研究自己負責企業的具體金融服務需求，盡量滿足每個客戶的需求，從而贏得客戶的信任，最終牢牢綁定所有成員企業。
(二)改進財務公司的融資模式
除了完善相應的金融政策和市場環境，財務公司現有的融資模式也應當得到及時的改進。只有構建全新的融資管理模式，才能夠完善資金管理活動。財務公司應當不再局限于傳統單一的企業內部融資方式，通過并購其他金融機構等多種方式獲得運營資金。發行債券和股票是我國財務公司長期融資的方式，由于目前我國財務公司還沒有上市融資的許可，債券發行就成為財務公司獲取資金的主要方式，另外財務公司也可以通過商業票據、債券交易等多種方式進行融資。財務公司必須保證盈利，才能夠保證整個公司的發展?？梢詫I運資金的管理進行優化，財務公司根據實際情況對資金進行投放和收回，保證其利潤的穩定，從而保證財務公司的償債能力。財務公司對營運資金的管理主要包括資產負債的管理和零營運資金的管理。資產負債的管理主要指通過對資產負債結構進行調整，最終實現總量的平衡，保證資金的安全和盈利。零營運資金的管理主要指降低流動資金的比例，重點考慮資金的盈利情況。在實際情況中應當充分運用好這兩種思路，在最低的風險下保證資金的最大利用率。
(三)提高企業風險管理的水平
隨著我國經濟的飛速發展，企業集團的財務公司也面臨著越來越大的經營風險，因此需要根據實際情況科學構建財務公司資金管理體系。將企業財務風險管理與企業文化相結合，在潛移默化中增強員工的防范風險意識。另外，公司本身內部也應當加強監控力度，有利于防范化解風險。對于資金結算中心也應當建立相應的風險防范制度，在操作和信用方面都盡量降低風險。運用多種手段如外部審計、崗位牽制等，使業務流程更加規范。在風險識別、評估個監控等環節加強風險識別，最大限度地分散或規避風險。同時，財務企業可以搭建全新的資金管理平臺，配備相應的技術支持，將互聯網技術充分運用到金融管理過程中，高效管理財務公司的資金。財務公司可以將現代網絡技術作為基礎，建立起全新的資金管理平臺，利用網上銀行向客戶提供更全面快捷的服務。網絡銀行相比傳統銀行，具有許多方面的優勢，可以有效地幫助我國財務公司更好地發展。財務公司應當沖破傳統的與銀行競爭關系，在保證雙方利益的基礎上進行合作。應當充分抓住網上銀行飛速發展的時機，發展相應的網上業務。為所負責的集團所屬企業提供網上貸款、網上支付、財務管理咨詢和網上資金委托等多方面網上服務。還可以利用網絡的便捷性，對客戶信息進行搜集和掌握，深入了解客戶的實際需求，為企業成員提供合適的服務。財務公司還應當創建全新的資金集中管理形式，保證資金管理的高效率，集中管理集團的賬戶、票據和資金。
三、結束語
公司財務資金管理范文5
關鍵詞：企業集團 財務公司 資金集中管理
中圖分類號：F234.3 文獻標識碼：A
文章編號：1004-4914（2011）04-174-02
資金是企業發展的血液，是企業生產經營活動的根本，資金管理是企業管理的重要內容。對于企業集團而言，資金滲透于企業集團的每一個組織層面，構成了縱橫交錯的運行網絡。如何強化資金管理并實現其高效運轉，是我國企業集團面臨的一個重大課題，也是一個大難題。企業集團管理要以“利潤為目標、財務為中心、資金為重點”。實行資金集中管理，有利于保證企業集團內部財務目標的協調一致；有利于投資方向的調整，使其能集中地進行戰略方向調整；有利于樹立“整體利益觀”，實現集團公司整體利益的最大化。財務公司模式是企業資金集中管理的模式之一，資金集中管理也是財務公司最重要的業務。實踐證明，中油財務公司作為融資、信貸、資金管理等各項金融服務手段，在企業集團發展中發揮了重要作用。在新的形勢下，如何加強中油財務公司資金集中管理的發展，直接影響中油財務公司功能的發揮和集團整體戰略目標的實現。
一、中油財務公司資金集中管理的現狀
1.中油財務公司資金集中管理業務的定位。2004年頒布的《企業集團財務公司管理辦法》將財務公司的主業定位在資金管理，以金融法規的形式確立了財務公司在集團資金管理中的地位，進一步促進了財務公司的專業化發展和整體能力的提高。中油財務公司的發展定位契合了監管部門對財務公司發展方向的指導，資金管理業務的核心地位已得到確立。中油財務公司資金集中管理業務的定位為：逐步確立資金集中管理在公司業務中的核心地位，以集團公司油氣資本管理為服務對象，為集團提供總部層面的資金集中管理。
2.中油財務公司資金集中管理業務的內容。中油財務公司目前主要經營四大類業務，包括：結算業務、信貸業務、外匯業務、證券業務。每一大類業務又劃分為不同的小類。主營業務包括吸收成員單位3個月以上定期存款；發行財務公司債券；同業拆借；對成員單位辦理貸款及融資租賃；辦理集團成員單位產品的消費信貸、買方信貸及融資租賃；辦理成員單位商業匯票的承兌及貼現；辦理成員單位的委托貸款及委托投資；有價證券、金融機構股權及成員單位股權投資；承銷成員單位的企業債券；對成員單位辦理財務顧問、信用鑒證及其他咨詢業務；對成員單位提供擔保；境外外匯借款；辦理成員單位之間內部轉賬結算業務。
3.中油財務公司資金集中管理的風險管理現狀。中油財務公司風險管理的組織結構包括董事會及其下設的風險管理委員會、高級管理層、監事會、風險管理部門和內部稽核部門等，并且各風險部門切實履行職責。中油財務公司的風險管理委員會，每年定期召開兩次會議，主要是評價管理層的經營和風險控制體系以及金融風險的防范措施。目的是不斷完善金融風險控制體系和制度建設，提高管理層化解金融風險的能力。
二、中油財務公司資金集中管理業務存在的問題
中油財務公司發展迅速，但是資金集中管理的定位、業務創新和發展以及風險管理方面還存在問題。
1.定位問題。中油財務公司定位于服務集團公司總體層面，不包括區域性的資金集中管理。服務范圍相對比較狹窄。中油財務公司以集團公司油氣資本管理為服務對象，服務對象比較單一。這與我國財務公司的來源有很大的關系。我國財務公司基本上是依附于某一實業性的企業集團，以服務集團的經濟發展為經營宗旨。服務對象僅限于本集團內部的成員單位，不具有社會性。但是中油財務公司要增強競爭力，加快自身發展，這樣的定位顯然會阻礙它的發展。
2.業務的創新及拓展問題。中油財務公司在傳統業務層面存在的主要問題是結算能力“瓶頸”，票據傳遞速度慢，缺乏境外資金集中管理的經驗。中油財務公司的業務還主要集中于傳統的融資信貸業務及結算業務，主要是與成員單位的業務往來。雖然中油財務公司在不斷地創新傳統業務，但業務種類仍然有限，不能滿足不斷發展的金融市場的需求。所運用的金融工具也很有限，難以滿足集團多樣化的金融服務需求。企業集團及成員單位直接存款仍然是中油財務公司資金的主要來源，其中短期存款比例過高。由于我國金融市場整體發育還很不完善，財務公司的資金來源和資金運用僅局限于集團內部，這不但限制了財務公司的發展和功能發揮，同時也不利于降低經營風險，提高資產質量。
3.資金集中管理業務的風險管理問題。與國際財務公司相比，中油財務公司對風險的認識不足，對于風險的管理僅限于事后控制。風險管理體系還不夠完善，無法防范和控制業務風險。對風險缺少量化的計量和管理方法，缺少風險預警系統。系統內部沒有相應的安全指標體系。
三、中油財務公司加強資金集中管理的對策研究
針對上述問題，中油財務公司應進一步明確其定位，不斷改進和創新傳統業務，大力發展中間業務，建立全面的風險管理體系。通過這些措施，不斷加強中油財務公司在中油集團資金集中管理的地位和作用。
1.明確中油財務公司資金集中管理業務定位，確定建立戰略財務公司的定位，整合集團公司資源，確定立足服務集團的宗旨。服務范圍不僅僅局限于企業集團總體層面和企業集團內部。以服務中油集團為出發點，不斷壯大自身的發展。綜合集團總體層面和地區層面的優勢和資源，不斷向外部拓展。加強中油集團的資金集中管理，提高其資金使用效率。同時服務對象也不能僅僅局限于油氣資源，還應拓展到企業集團的金融產品。
2.依托集團，不斷改進傳統業務，不斷進行業務創新，大力發展中間業務。
第一，不斷改進傳統業務。通過電子化金融創新手段解決中油財務公司機構屏障造成的結算業務能力瓶頸問題。具體方法是充分利用銀行系統提供的網上銀行及“銀財”直聯服務，以財務公司的資金結算系統為中樞，將財務公司自身開發的內部企業網上銀行與銀行的網上銀行實現對接。{1}同時還要整合企業集團內部資源，財務公司的內部資源缺乏有效整合，不利于專業化金融服務水平的快速提高。中油集團公司的資金集中管理需要重新整合財務公司和地區結算中心的管理資源，將結算中心業務也納入到財務公司整體服務框架內，將地區沉淀資金進一步集中。通過財務公司在各地區的分支機構推廣結算中心業務，從而達到企業集團資源的有效整合。
第二，不斷創新業務。信貸業務是中油財務公司最重要的收入來源，但是隨著我國存貸利差的逐步縮小，信貸業務的贏利空間也隨之逐步縮小，因此中油財務公司應該進行信貸業務創新。信貸業務創新包括組織銀團貸款，開展信貸資產買斷放大業務。{2}中油財務公司可以以牽頭行和行身份組織銀團貸款，有效地分散貸款風險，提高貸款效率，為企業集團降低貸款成本。通過開展信貸資產買斷業務以間接方式為企業集團降低融資成本，大大提高為企業集團提供融資服務的能力。融資業務創新，要提高為企業集團提供融資服務的能力，中油財務公司可發行財務公司票據，進一步挖掘內源資金；發行財務公司債券和進行信貸資產證券化，獲取中長期的外部資金等。證券投資業務創新，中油財務公司應當發揮優勢，借助企業集團強大的現金流優勢和品牌優勢，利用一級市場新股投資，提高資金運用效益。
第三，大力發展中間業務和海外業務。參照《商業銀行中間業務暫行規定》，中間業務是指不構成商業銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業務。{3}近年來，隨著我國金融業的日益開放，中間業務的重要性已成為金融機構的共識。中間業務包括債券承銷、財務顧問和企業年金管理。中油財務公司立足于服務企業集團，已開展了成員單位的債券承銷業務。并且利用自己在財務和金融方面的業務專長，為集團企業成員單位提供國內外金融市場最新信息，為其投融資決策和經營決策提供專業咨詢服務。中油財務公司應積極申請企業年金有關管理資格，直接參與年金管理；也可以參股已獲得管理資格的機構或擔任年金理事會的顧問，間接參與年金管理，分享年金市場快速發展的潛在成果，創造新的利潤增長點。中油財務公司的海外業務已不再是一片空白，但是缺乏管理經驗。應積極借鑒國際財務公司的相關經驗，在開拓中求發展。
3.以全面風險管理的思想為指導，建立全面的風險管理體系。轉變和改進風險管理的理念，完善風險管理組織機構，改善風險管理方式，使用先進的風險管理技術和工具。{4}首先對中油財務公司資金集中管理的風險進行識別。中油財務公司資金集中管理業務的風險分為利率風險、外匯風險、流動性風險等。中油財務公司建立系統內部的安全指標體系，建立以安全指標體系為基礎的風險預警系統，加強風險的事前控制，便于風險的防范。針對不同的金融風險進行量化的計量，便于風險的事中控制。風險發生后，積極應對，分析風險發生的原因，重新評估風險管理系統，健全風險管理體系。不斷加強內部控制，從公司內部防止風險的發生。
四、結語
中油財務公司應該進一步明確和調整自身的定位，不斷改進原有業務，大力發展中間業務，以全面風險管理為指導思想，建立全面的風險管理體系。中油財務公司資金集中管理業務的不斷發展，對加強整個企業集團的資金集中管理，促進企業集團和財務公司自身的發展有重要的意義。隨著金融市場的不斷發展，中油集團對中油財務公司的資金集中管理服務將會提出更高的要求，運用專業化的投資手段，實現集團資金的保值增值是集團可持續發展的必然要求，也是財務公司自身積累與發展壯大的需要。總之，隨著中國人民銀行和銀監會對企業集團財務公司新增業務范圍政策的逐步放寬，行業監管的進一步加強，整體經濟環境的改善，財務公司行業總體規模也將會隨之持續、快速、健康的發展，前景十分看好。
注釋：
{1}方.中油財務公司資金集中管理業務創新研究［J］.商情（財經研究），2008（23）
{2}趙元杰.打造資金管理平臺提供優質金融服務――兼談財務公司金融創新的實踐與思考［J］.國家電網，2007（8）
{3}金珊珊.財務公司中間業務產品創新探討――大力開拓銀團貸款［J］.新會計，2009（3）
{4}溫巧莉.企業集團財務公司風險管理的現狀與對策［J］.西部金融，2007（9）
公司財務資金管理范文6
[關鍵詞]財務公司 原則 關系
資金之于企業,猶如血液之于生命,這是不爭的事實。集團之所以建立財務公司,就是要利用財務公司的信貸功能和專業優勢,幫助和推動企業管理好資金,以降低資金占用,加快周轉,充分發揮資金效益。但是,財務公司在集團內的獨特的地位,決定了其必須重視自身在資金管理中應處理好一些原則和關系。
一、資金管理的涵義
在市場經濟中,資金已不再是傳統的鈔票的概念,所謂資金,是指在社會再生產過程中,生產、分配、交換、消費等環節中社會產品的貨幣表現,包括貨幣本身。資金的特征就是運動性,企業就是圍繞資金的運動來開展業務的,同時,資金運動的效果也決定了一個企業的命運,由此可見資金在企業管理中的重要地位,因此企業必須重視對資金的管理。資金管理,就是對企業的資金流和資金鏈條進行系統化的管理,以使企業的資金達到最佳的運用狀態,包括籌資和投資管理,營運資金管理、存貨和應收賬款管理、資金運作運營等。
二、財務公司資金管理的原則
流動性、安全性、盈利性是所有金融機構管理資金應堅持的原則。而財務公司資金管理還有自己的特別之處就在于,它還應顧及服務性原則。
(1)流動性。財務公司是負債經營的典型,因此財務公司必須保證資金能夠隨時滿足成員單位提款機借貸的需求,另外,資金運用的不確定性也需要保持資產的流動性。良好的流動性可以使公司處于一種高安全狀況,提高其信譽和市場形象。
(2)安全性。財務公司經營的特殊性決定了其必須重視安全性原則,這一原則是指財務公司應竭力避免各種不確定因素對它的影響:第一,財務公司和銀行等金融機構相比,自有資金少,一次大的損失很可能使它面臨滅頂之災;第二,財務公司是用負債來滿足其資金需求的,這樣,致使其財務杠桿較大,自然而然,應該考慮資金的安全性;最后,財務公司作為整個集團資金集中管理的載體,如果資產出現安全問題,不僅對財務公司而言是個致命的打擊,還會引起整個集團的危機,甚至會造成更大程度上的市場動蕩。
(3)盈利性。財務公司作為一個自負盈虧的法人,當然要追求一切盈利性機構的共同經營目標――獲取效益。在均衡考慮風險的情況下,財務公司可以通過投資,去獲取盈利,從而增強自身的競爭能力,提升其市場形象和風險承受能力。
(4)服務性。企業集團設立財務公司的根本原因,是因為當集團發展到一定規模,越來越重的內部資金管理和風險控制的任務,客觀上要求集團有成立財務公司進行專職管理資金的需求,同時,打破外部融資壁壘,建立與外部貨幣市場和資本市場的有效聯系,也是財務公司的任務之一。因此,可以看出,財務公司不是獨立存在的,要依托集團,服務集團,它不應像市場上一味追求自身盈利的金融機構一樣拼命掙錢,它還必須為企業集團的發展提供資金支持,始終牢記自己的第一戰略目標和第一要務是支持集團的發展,把滿足集團對資金的需求作為自己提供服務的最終目標和自己的重要業務來經營,同時把管理資金的效果作為考核自己為集團服務的唯一標準。財務公司董事會對財務公司的考核應首先立足于為集團節約和減少成本,如融資成本、交易成本、結算成本等;其次才是風險調劑后的資產回報率。
財務公司的“四性”原則是矛盾統一的關系,但在某個均衡點或均衡區間內,盈利性、安全性、流動性和服務性可以達到某種可被接受的或令人滿意的程度。財務公司在實際經營中,要盡可能做到這“四性”之間的協調搭配,保證在資產服務性、安全性和流動性的前提下,最大程度的追求利潤。
三、財務公司資金管理應處理的關系
(1)產業資本與金融資本的關系。財務公司實現自身價值最大化的過程,就是將不斷聚集起的產業資本轉化為金融資本的形式來運作,最終提高集團產業資本的利潤率,實現集團價值鏈在下游環節(資金集中與運用環節的價值增值區)的延伸。隨著信用經濟的高度發展,金融運營活動有可能產生巨大的范圍經濟,從而使產業資本與金融資本有效互動,成為企業集團價值創造的中樞區和價值鏈增值的最大貢獻者。
作為產融結合的有效載體,財務公司的資金管理必須處理好產業資本與金融資本的關系。產業資本和金融資本之間具有相互依存的關系:產業資本是金融資本增值的源泉和依托,金融資本是產業資本增值的助推器。也就是說,如果金融資本沒有產業資本作為依托就失去了存在的基礎,更談不上增值,反之依然,產業資本如果沒有金融資本的支持與推動,則其循環與增值速度都將大受影響。
(2)為企業集團服務的附屬性和作為企業法人獨立性的關系。財務公司的功能定位容易影響它的發展壯大,如果太著重于為企業集團服務而不太重視自身的價值最大化,就會導致財務公司成為集團的工具,自身市場競爭意識下降,運營能力低下,同時還很容易給企業集團帶來危機。集團財務公司一定要處理好與成員單位之間的特殊關系,在為企業集團服務的基礎上強調按照市場法則來發揮自身獨立的法人作用,對外按市場規律運作,對內以各子公司之間的利益不被相互侵占為原則,確保資金的管理效益在公平的基礎上不斷提高。
(3)集權與效率的關系。根據科斯定律,為了追求相對于市場較低的內部成本,將一定的經濟活動在一個以企業為邊界的范圍內進行,可以降低市場成本,提高效率。但是隨著這個范圍的不斷擴大,財務公司、企業集團、成員單位之間的關聯交易越來越復雜,管理成本便不斷加大,內部計劃性不斷提升伴隨而來的就是效率性的下降。我們可以想象,當市場不斷被圈分最終被劃定在一個企業范圍內的時候,市場經濟就會變成計劃經濟,市場的效率性就會缺失。而且從集團的范圍內看,由于集團內部成員單位基本通過財務公司來進行籌資和融資,財務公司就不存在相互競爭,也不用擔心客戶的流失問題,因此就可能導致財務公司沒有競爭壓力,那么就很難產生一種前進的動力,這樣財務公司的效益就容易下降。
參考文獻:
[1]凌文.大型企業集團的產融結合戰略[J].經濟理論與經濟管理,2004:(2),37-41.
