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公司保險柜管理制度范文1
關鍵詞：資金 防控措施 內控 風險
內部控制是為了保護一個單位經濟資源的安全、完整，確保經濟和會計信息的準確可靠，利用單位內部分工而產生的相互制約，相互聯系的關系，形成的一系列具有控制職能的方法、措施、程序。加油站是成品油終端銷售網絡，直接面向顧客。由于油站站點具有分布廣、24小時營業、人員流動大、資金量大等特點，其資金風險防控便被推到了一個更加顯著的位置。本文從加油站資金流轉的各個環節及硬件設施入手，結合內部控制制度的建設，在加油站資金存在的風險及其相應的防控措施和制度上作一些探索和嘗試。
一、加油站資金風險防控和內控管理的重要性
對于大型國有企業來講，加油站屬于基層單位，一般沒有籌資（融資）、投資的權限。資金管理上的風險就是運營過程中資金的收取、保管、繳存等環節的風險，因此這就成了加油站財務管理的第一要務。
由于加油站行業的特殊性，決定了其一般都實行24小時營業的經營方式，有些加油站地理位置相對偏僻、人員配置較少，內外部環境復雜（顧客較多、設備不齊備、管控制度不全等）的特點，通過有效地控制加油站資金風險，才能確保資金安全。
行之有效的內控制度往往充當著企業內部的法律制度，也是有效規避包括資金安全在內的經營風險，促進企業健康發展的基石與保障。
二、資金收取環節存在的風險及其防控措施
（一）資金收取環節存在的風險
1.資金糾紛和員工舞弊挪用風險
由于加油站客戶較為零散，且主要以現金交易為主，所以難免會產生各種各樣的資金風險，如：在收取現金的過程中，存在由于工作人員缺乏經驗而收取假鈔的風險；存在客戶惡意逃單的風險（尤其在加油高峰時段更容易出現）；員工在收取現金時，沒有按照要求進行唱收唱付與客戶產生不必要的資金糾紛風險；加油站工作人員舞弊盜用的風險。
2.賒銷導致資金無法及時回籠風險
隨著成品油市場的開放，各種所有制形式的加油站紛紛進入市場，在目前低油價以及油品整體供大于求的情況下，油品零售終端市場的競爭日趨激烈。各加油站的銷售任務也隨之增加，由于市場需求低迷，銷售狀況不容樂觀。在巨大的銷售任務壓力下，加油站有可能違背公司不允許賒銷的規定，采用短期賒銷或者定期結算的方式結算油品，增加賒銷的資金回籠風險。隨著市場競爭加劇，這一風險被進一步放大。
3.加油卡管理風險
在辦理加油卡充值過程中，沒有執行售卡、充值收款、復核相分離的原則，使得充值金額、充值卡片可能由一人操作完成而帶來的充值金額錯誤，空卡充值、充錯卡片等情況。也可能存在售卡充值網點資金人員非法挪用充值資金，不及時繳存或未足額繳存卡業務充值資金的風險。售卡充值網點為方便操作和受加油站崗位設置約束，UK隨時都插在系統設備上，知道密碼的人都可以輕易進入系統操作，私自完成發卡、充值等操作。實行經理責任制的加油站由于人員較少，崗位之間的制約作用降低，風險隨之增加。
4.POS機刷卡款風險
存在銀聯卡（加油卡）刷卡小票沒有客戶簽字確認或簽名與預留簽名不符，被客戶拒絕承認進而索要刷卡款的風險。利用銀行卡給予的優惠和還款周期，使用銀行卡對加油卡進行充值，再代現金客戶代刷，套取現金、銀行的還款優惠和積分。
二、資金收取環節風險的內控防控措施
（一）制定一套切實可行的加油站資金管理的內部控制制度
這套制度要包括資金流轉的各個環節，必須涵蓋現金、投幣、充值、加油卡、POS機刷卡、加油卡UK，投幣式保險柜的使用、上門收款、資金送存等加油站資金流轉的各個風險控制點。本著不相容崗位相互制約的原則，要同時對各個控制點操作人員予以確定，形成各崗位之間的監督機制。完善的內控制度要為加油站的規范化操作提供一個標準。
（二）配備適用足夠的硬件設施
每個加油站都應配備投幣和移動式保險柜、點鈔機、與公安部門聯網的CK報警器、安裝高清攝像頭。投幣式保險柜投幣口（取款口）、資金清點場所、刷卡點等資金關鍵點必須在攝像頭覆蓋范圍內。定期與派出所聯系測試CK報警器設備的運作情況，及時對點鈔機性能進行升級更新。營業款交接記錄、投幣單、投幣袋、投幣式保險柜密碼更換表、上門收款箱（包）、鎖片等也要配備齊全。
（三）借助信息系統，專人負責實時跟蹤加油站資金的到賬情況
利用資金管理平臺信息系統的功能，與開戶銀行簽訂銀企直連的協議，實時將銀行進賬信息導入資金管理平臺，與從零管系統傳入的資金應繳存數據進行逐筆核對，來判斷加油站資金到賬的及時性、準確性，確保加油站資金的安全。對客戶通過銀行轉賬進行IC卡充值的，要在地市公司財務科資金核對人員確認到賬后方可進行充值。
（四）加大對加油站資金管理檢查的力度和效果
可以采取以上級公司檢查為主，加油站自查為輔的檢查辦法。建立一套切實可行的檢查機制。對存在的風險點進行識別、分析、歸類。必須明確檢查的組織、人員、檢查的頻次，檢查的內容。建立檢查問題的定期通報、整改和責任追究制度。對檢查過程中發現的重大問題施行零容忍。對故意違規者必須追究到底。檢查以達到提高執行力、完善管理制度、降低風險為目的。
三、資金保管環節存在的風險及其防控措施
（一）資金保管環節存在的風險
1.資金的存放不符合規定帶來的風險
存在加油站資金沒有按照規定放入投幣式保險柜帶來的丟失風險；存在非油業務營業資金相對較少，存在習慣先放在抽屜或他處，集中到一定數額再投入投幣式保險柜的情況；也有為控制銷售節奏，非油業務實現的銷售既不刷系統，其資金也不投入投幣式保險柜，更不存入銀行，使得資金游離在資金平臺監管之外而帶來的被挪用、丟失風險。
2.投幣式保險柜使用不規范帶來的風險
加油站貪圖省事，保險柜的鑰匙和密碼沒有分開保管，由站長或核算員一人保管，人員變動或離開也沒有交接，使得投幣式保險柜內的資金的在存在被挪用的風險。
3.資金被盜、被搶的風險
過夜資金量較大，不按照規定在投幣限額內及時投幣，員工手中持幣較多，安全設施不健全等原因容易誘發夜間加油站資金被盜、被搶風險，以及隨之帶來的人員人身安全的風險。
（二）資金保管環節風險的內控防控措施
1.建立完善加油站投幣式保險柜使用的詳細操作規范
明確投幣式保險柜是加油站存放營業資金的唯一場所，所有的營業資金都必須按照規定及時投入其中，同時明確正確的開柜程序。投幣式保險柜的鑰匙和密碼必須分開保管，在人員變動必須要有交接并留有書面記錄。密碼要定期更換。
2.定時進行防盜防搶預案的演練，增強員工的安全意識
規定加油站資金繳存的時間，盡量減少過夜資金。按照“一站一策”的模式制定加油站資金防盜防搶預案，定期進行演練。清點資金時必須關好門窗、拉好窗簾，兩人一道在攝像頭覆蓋到的地方清點，禁止不相關的人隨意進出。
3.定期或不定期進行便利店商品的盤點
確保非油業務實現的銷售及時刷系統，使其對應的資金處在資金平臺的監管之下。非油業務的資金不論多寡都必須與油品的資金一道及時進行投幣、繳存。
四、內控管理與資金風險關系的展望
（一）信息化手段廣泛使用是防范資金風險的必然趨勢
隨著互聯網時代、大數據時代的到來，成品油銷售終端設備設施的升級進入新一輪景氣周期。零售管理系統、資金管理平臺、銀企直連系統以及加油卡的使用無不印證著這一切。以信息系統來控制整個企業的生產、服務過程的運作，也靠信息的反饋來不斷地修正已有的計劃。以信息系統數據化的優勢，再加上“鐵面無私“的統一標準來進行風險控制，毫無疑問可以提高風險控制的效率和客觀準確性。
（二）執行力是防范資金風險迫切需要解決的問題
內控管理制度實際上是一種風險控制制度，要隨著形勢的發展而不斷予以調整。但是無論多么完美的制度，如果得不到有效的執行，也起不到風險防范的作用。應該樹立一種“程序至上，自我退后”、“做，做到，做到位”的理念，所有人員在程序面前一律平等。在新制度沒有之前，仍要按照舊制度執行。如果再輔之以高效、公平的考核，必然能夠有效提高執行力。
（三）強化風險防控意識，努力實現對內控制度的執行由被動執行轉向主動遵守
加油站資金管理的一個突出的問題是操作者沒有風險意識，或者存在僥幸思想，認識不到風險防范控制制度的必要性。通過多渠道的培訓，資金風險案例的深刻剖析等方式，要讓員工意識到風險防控制度的執行是必不可少的。實現“要我安全”向“我要安全”的轉變。
另外，人力資源是企業資源當中最為活躍的因素，也是企業最寶貴的資源。所有的事情都要靠人來做。人員素質、技能的高低直接影響著工作的效率以及產生風險的大小。
五、結論
先進的內控管理理念在公司各項業務工作運轉中將起到很好的成效，特別是在加油站資金管理和財務基礎管理工作方面尤為突出，找出資金管理中真正存在的風險控制點，借助資金管理內控控制的方式方法，從提升加油站資金風險控制出發，穩步推進，采取系列相關防范措施，推進財務資金管理上水平。
公司保險柜管理制度范文2
財務工作失職檢討書范文一 尊敬的單位領導：
身為財務工作人員，本職工作性質所在，工作的重中之重就是確保好資金安全，財務工作也是一份須要非常嚴肅認真對待的工作。我的錯誤，充分暴露出我在工作上存在的現金管理意識不強、對管理制度的認識不夠與危機預判能力不到位等不足與缺點。
如今，犯下了如此嚴重的失職錯誤，除認錯反省之外，我必須做出深刻改正：
第一，重新審視工作當中存在不符合制度規范的一切行為，切實加以糾正。重新認真學習一遍《公司財務工作規則》，牢記規則，今后勢必妥善保管資金，每次離崗務必將資金鎖進保險柜。
第二，從此次錯誤當中深刻吸取教訓，時時銘記在心，自己反思錯誤細節，最大程度上避免今后發生同類錯誤。
第三，通過此次錯誤嚴肅正視自身工作行為，吃一切長一智，提供自身工作危機意識。在每一步工作做到有足夠危機預判，盡己所能避免工作錯誤的發生。
現在，面對造成如此嚴重的后果，我內心十分痛苦與糾結。我十分希望警方能夠早些破案，讓公司遭受的損失越小越好。此次錯誤之后，我深感對不起領導，我將努力改正不足，盡最大努力為公司做出貢獻。
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財務工作失職檢討書范文二 尊敬的公司領導：
作為一名財務人員，工作的重中之重就是確保好資金安全，財務工作也是一份須要非常嚴肅認真對待的工作。而這一次我的錯誤，充分暴露出我在工作上存在的責任心不強與危機意識不足的缺點，也辜負了領導對我的信任。
針對此次的錯誤，除認錯反省之外，我必須做出深刻改正：
第一，重新審視工作當中存在不符合制度規范的行為，切實加以糾正。今后勢必妥善保管資金及各類印章以及其他重要票據，每次離崗務必將公司保險柜、各類印章及網銀盾鎖好。
第二，從此次錯誤當中深刻吸取教訓，時時銘記在心，通過此次錯誤嚴肅正視自身工作行為，強化自身工作崗位責任意識與危機意識。
公司保險柜管理制度范文3
按照市局“關于開展安全整治大檢查活動的通知”精神，及《2008年安全生產目標管理責任書》的有關要求，為確保全面落實 ，我局結合自身實際，近期重點做好了如下工作：
一、高度重視，精心組織
我局充分認識到當前安全生產的嚴峻形勢，堅持以“三個代表”重要思想為指導，認真落實科學發展觀，切實增強安全生產工作責任感和緊迫感，從“保一方平安”和“責任重于泰山”的高度充分認識安全生產工作的重要性。于 年 月 日召開局領導班子會議，部署了此次檢查方案，組成了由局長同志為組長，副局長、同志為成員的安全生產工作領導小組，主要負責對安全生產工作的督導和檢查。領導小組對本次安全生產大檢查工作高度重視，時刻繃緊安全這根弦，進行了認真的組織和周密的部署。
二、突出重點，切實抓好安全生產的專項整治工作
針對我局存在的薄弱環節和危及安全的突出問題進行專項整治，重點抓了倉儲設施、電器設備、車輛管理及財務安全管理等專項安全檢查整治。情況如下：
（一）倉儲設施
主要由業務科具體負責做好貨臺及倉庫的安全管理工作。堅持于每天下班前全部檢查一遍，發現問題及時處理，將不安全隱患消滅在萌芽狀態中。尤其針對“十、一”期間的天氣不穩定情況，重點加大了對貨臺和倉庫內外的防雨措施，更換了新的防雨蓬布，購買了抽水泵，疏通了地下排污管道，使其公司內不至于大面積積水。
（二）電器設備
電器設備主要針對公司內的四臺電腦（包括小康樹一臺）。主要采取的安全防范措施：一是對辦公區所有配備電腦的辦公室**裝上了防盜窗；二是要求每天下午下班時必須將電腦關閉好，以免損壞線路。
（三）車輛管理
制訂了車輛管理制度，組成了專門的車輛管理小組，由辦公室人員和對車輛比較精通的調研員龐運友同志組成。一是將每部車輛責任到每名司機，其部門負責人同時負有間接責任，形成了雙層管理；二是兩周組織駕駛員進行一次安全教育學習，進一步增強駕駛員的責任意識，規范車輛使用管理制度，確保駕駛員不酒后駕車、不違規駕車、不開疲勞車。并要求及時做好車輛的檢修和維護工作，堅決禁止開“病車”上路，徹底消除各種隱患。
（四）財務安全
財務科嚴格遵守現金管理制度，要求當天收取的現金不得留于保險柜過夜。
總之，本次“五、一”期間安全生產大檢查工作的開展，任務明確，責任到位，措施得力，有效地提高了員工的安全生產意識，消除了事故隱患，確保了“五、一”期間的安全穩定氛圍。
公司保險柜管理制度范文4
二、供電企業營銷電費資金飛行檢查的管理實踐
(一)供電企業營銷電費資金飛行檢查的概述。營銷電費資金飛行檢查，是指對下屬供電企業不定期的開展突擊性的營銷電費資金安全管理和風險防范檢查工作，具體包括對營業廳和供電所(以下簡稱廳所)的電費繳收、電費存入與轉賬、電費保管、發票與單據管理、日結報表管理、安全設施(設備)管理等方面進行合規性檢查以及安全隱患排查，從而實現對供電企業營銷電費資金安全管理工作全面、真實、準確的摸底調查。(二)供電企業營銷電費資金飛行檢查的目的。本次飛行檢查的目的主要有四方面：一是通過對資金日清日結執行情況，電費資金繳收、保管、存入、轉賬等情況，發票單據審核保管情況，安全設施(設備)設置和使用情況等方面進行排查，檢查各廳所收費網點資金的完整性、安全性和規范性；二是通過對現有電費退費流程管理制度進行研究分析，對實際電費退費業務的申請受理、轉賬退款等環節進行現場調查，檢查電費退費流程的合理性和執行的規范性；三是整理檢查結果，確定改進方向和相應規范標準，對供電公司廳所的資金管理提出規范建議和標準；四是分析問題產生的成因和影響，并提出合理化建議，為供電公司資金管理打好堅實的基礎。(三)供電企業營銷電費資金飛行檢查的范圍與依據。飛行檢查打破自然年月的界限，以12個月為時間周期，對營銷電費資金安全管理工作開展檢查，檢查對象范圍為供電公司下屬所有城區、郊縣、鄉鎮營業廳所，檢查主要依據《中華人民共和國審計法》《國家電網公司會計核算辦法》《國家電網公司資金管理辦法》國網(財/2)345-201、《國家電網公司電費抄核收管理規則》國網(營銷/3)273-2014等法律、法規。(四)供電企業營銷電費資金飛行檢查的內容與做法。1.通過現場突擊檢查，檢查專項管理問題。通過成立檢查工作組，分批次對供電公司下屬廳所進行了專項管理問題現場突擊檢查，具體內容如下：小金庫違規方面：報裝流程相關費用的收取是否符合國家規定標準，費用流向是否正常，是否存入單位相關賬戶；收費流程“登記窗口收費”環節是否存在違約使用電費，驗表費等雜項費收取及收據保管是否符合相關管理要求；本年度及以往年度欠電費與收費日志、營業統計報表數據是否相符；盤點營業廳及供電所的保險柜，檢查是否有賬外資金或可疑賬號。電費坐收走收方面：是否存在坐收、走收電費未在當天存入指定銀行賬戶，未及時進行銷賬處理并交接相關憑據的情況，具體包括現場監督自助繳款機現金盤點情況，盤點后去銀行存款的人員數量情況，存款銀行與供電所的距離合理情況，遠距離、大金額銀行存款金盾專業護送情況，賬務中微信支付寶收費頻繁或異常的賬戶情況。每日現金盤點方面：收費人員是否每日進行現金盤點并編制現金盤點表，是否做到日清日結，具體包括監督檢查現金盤點表和簽字情況，并采用抽樣檢查法，將當天收款與銀行進賬進行核對(抽查率30%)。違規賬戶收費方面：通過檢查賬務中微信、支付寶收費頻繁或異常的賬戶明細，確定是否存在收費人員使用個人賬戶(含微信、支付寶等網絡渠道)收存電費、業務收費的情況。庫存現金運送保管方面：現場監督現金盤點，并檢查當天存銀行的現金回單是否一致；遠距離、大金額存款時是否有金盾專業護送或其他安全措施，并對其安全措施的有效性進行評價；營業廳及供電所現場收費網點是否配備保險柜、安裝監控和報警系統，是否將收費作業全過程納入監控范圍；現場審計當天觀察記錄實際情況。現金收費登記日記賬方面：收取現金是否登記有日記賬，明細與銀行賬是否對應；抽樣檢查現金存入銀行的現金盤點表(抽查率50%以上)，現金是否全部存入銀行?，F金違規使用方面：對保險柜進行盤點，檢查是否有賬號類線索或現金；檢查“電費信息”環節，如本年度及以往年度欠電費與收費日志、營業統計報表數據是否相符；通過賬務抽查供電所人員微信、支付寶和掌上電力APP轉賬記錄“電費”比較頻繁和異常的賬戶。自助交費終端日終解款方面：現場監督對自助交費終端收取的現金進行日終解款情況，并將盤點表與銀行回單進行核對，檢查是否存在差異。2.現場檢查結合資料調研，檢查電費資金不相容崗位落實情況。電費資金關鍵崗位員工編制方面：通過調取營業廳和供電所崗位人員編制資料，檢查電費資金關鍵崗位員工編制情況，并進一步現場檢查是否存在收費、銷賬、審核等電費資金關鍵崗位使用非正式編制員工的情況。收費人員兼任工作方面：通過調取營業廳和供電所崗位人員編制資料，檢查收費人員是否兼任核算、稽核、檔案保管和銷賬等工作；向營業廳、供電所其他非收費崗位人員詢問收費人員崗位工作情況；訪談營銷專責，詢問收費人員是否實際兼崗核算、稽核、檔案保管和銷賬工作，并現場檢查收費人員工作情況以進行核實，如發現不實情況，需營銷專責簽字確認。一人執行、代辦多崗位審批職能方面：現場審計時，在營業大廳和供電所收費網點觀察和詢問是否存在一人執行，代辦多崗位的情況，并通過檢查人員審批簽字資料進行核實。系統口令保管方面：調取營業廳和供電所系統口令管理制度/要求資料，檢查管理制度/要求的合規性；現場檢查，觀察電費核算、銷賬、審核人員的口令是否存在其他崗位人員知曉的風險，系統是否定期提示(三個月或半年)密碼需進行更換。3.資金往來資料分析，檢查電費不明資金情況。電費不明資金明細方面：通過獲取營銷專業電價變化方面的支持，檢查以前電費變化的年份，確認電費漲價后第一天第一個月系統是否將價格變化部分足額記入收入，是否存在漏記、錯記的情況；檢查當年不明資金是否查明原因并及時處理，有無三個月以上未及時清理的情況。電費賬務管理方面：檢查是否按照財務制度設置電費科目，建立客戶電費明細賬；檢查電費明細賬能否提供客戶名稱、結算年月、欠費金額、預收金額、電度電費及各項代征基金金額等信息；檢查應收、實收、預收、未收電費臺賬及銀行電費對賬臺賬(輔助賬)等電費賬目是否完整清晰、準確無誤，電費賬目與財務賬目是否一致。4.多種手段結合，檢查其他資金安全問題一是通過臺賬記錄抽查，檢查是否存在任意更改抄表周期，少結電量電費，導致資金流失的情況(抽查時間均勻分布，抽查率不少于33%)；通過電費匯總表、電費臺賬及抄收日報等分類賬表匯總售電量，與財務數據相比對，審查電量計算及電價政策執行情況。二是現場檢查審計期間預收電費所有明細，確定是否存在通過預收電費互轉代墊其他用戶欠費的現象。三是檢查審計期間預收、實收科目所有明細及轉入轉出憑證，判斷預收和實收的準確性，預收實收互轉支撐是否合規。四是通過問卷調研、組織會計基礎知識考試的方式，檢查營銷環節資金業務人員會計基礎知識掌握情況。
三、供電企業營銷電費資金飛行檢查的成效
(一)提高業務操作的規范性。通過檢查發現部分廳所未能做到電費資金日清日結，且日結報表格式內容不統一，部分廳所業務人員資金轉賬方式不規范，存在一定資金管理風險。工作組下發整改意見并監督整改、制定統一的日結報表模板和填表規范，目前已實現全部廳所資金日清日結的規范管理，并進一步通過組織開展相關管理要求宣貫培訓，目前已實現全部廳所業務人員電費資金轉賬方式的規范化。(二)提高人員素質的專業性。檢查發現部分廳所資金業務人員會計基礎知識掌握不全面、不準確，工作組通過組織會計基礎知識學習培訓和考試測驗，全面提升了廳所資金業務人員的知識儲備和業務水平，并針對廳所電費退費流程過于繁瑣冗長，存在引發客戶投訴、影響電網企業形象等風險，工作組深入研究，對退費流程各環節層層梳理，參照“放管服”理念對流程進行了優化，在保證合規、安全的前提下，簡化了半數以上的審批簽字環節，流程周期縮短50%以上。(三)提高基礎保障的安全性。檢查發現部分廳所前往銀行存儲電費時人員數量較少且大額資金存儲缺乏相應的安保措施，存在一定安全風險。工作組通過制定前往銀行存款的人員、設備設施、護送等方面的管理要求，目前已實現全部廳所銀行存款的高度規范，進一步保障了資金安全。同時，檢查發現個別廳所在電費資金存放保管過程中存在保險設備設施配置不全或使用管理不規范的現象，存在資金安全保管風險，工作組通過上報物資配置申請、下達整改要求等方式，目前已實現全部廳所保險設備設施齊備，且設備設施管理使用符合要求。
四、結語
本文重點圍繞地市級供電企業營銷電費資金安全管理工作，引入“飛行檢查”概念并以資金飛行檢查為手段，檢查發現地市級供電企業營銷電費資金安全管理工作中存在安全風險，并針對性的制定改進優化舉措，進而有效提升供電企業營銷電費資金安全管理水平，為國網公司相關要求的切實落地提供了有益的探索，具備在地市級公司推廣應用的價值。
參考文獻
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公司保險柜管理制度范文5
關鍵詞：核算；預算；資金管理
1 財會機構搭建
1.1 組織架構建設
財會部的組織架構建設應與部門職能相適應，財務會計部主要工作職能包括會計核算、預算管理、資金管理、稅務管理、票據及檔案管理等。在人員配備上，考慮企業內部控制，防范風險要求，要注意不相容崗位分離原則。比如：出納人員與核算、檔案管理人員不得兼崗；印鑒保管、支票保管相分離；會計人員與審計人員分崗等原則。
1.2 人員配備
財會部門從業人員應取得會計從業資格證，有相應的上崗資格。對于財務負責人的任職資格進行能力、品質雙方面的詳細要求，子、分公司或辦事處的財務負責人往往實行上級機構委派，由上級機構進行垂直領導，對工作績效進行評價并與薪酬掛鉤。
1.3 人員專業培訓
財會人員到崗后，應結合公司實際工作組織專業培訓。并對工作實務細則進行詳細講解，強調財經紀律，明確崗位職責與分工。隨著工作的有序展開，財會人員的培訓工作應該常態化，定期化，可以采用自我學習與集中培訓相結合的方式，引導財會人員不斷更新專業知識，提升專業技能。
1.4 軟硬件安裝調試
財會部應配備符合要求的檔案保管場所、帶鎖文件柜及保險柜、驗鈔機、裝訂機等常用設施，其中檔案室與保險柜還應該考慮防盜安全等因素。檔案室建立管理制度，不允許隨意出入，調閱檔案需要辦理登記審批手續，并作紙質書面記載。財會人員按人配備專用電腦，并安裝調試財務核算系統相關軟件，同時安裝防火墻與殺毒軟件。
2 核算制度的建立
2.1 企業會計制度的草擬
國家出臺了統一的會計制度，但在會計估計、計量與核算方法上很多需要企業自主選擇與確定。并且為保證核算口徑的一致性，這些標準一旦確定往往不能隨意變更，所以需要企業財會部門在籌備期就深入思考，仔細研究企業的經營特點，秉承謹慎原則，合理地計量收入與成本。建立符合企業自身特點的會計制度與財務管理制度。
2.2 相關核算科目的建立
企業會計制度明確后，按具體細則，企業需要在國家統一的核算科目中選擇適用的會計科目進行建賬。一級會計科目即總賬科目必須符合會計制度統一要求，進行選擇啟用，明細科目可以按企業需求自行設計，并按不同要求進行層級的細分，同時選用適用的編碼規則對各層級科目進行編碼，確保編碼總體設計統一性，與單個科目編碼的唯一性，便于后序進行系統設置。
2.3 系統設置
包括操作員權限設置，密碼安全設置，系統內核算部門、總賬、明細賬設置等等。需要強調的是對系統安全的重視，對操作員密碼的安全維護，這是確保企業信息不外泄的重要手段。同時，軟件核算系統里的部門設置不需要與行政部門設置一致，這里的設置往往是考慮企業管理需求。比如，成本管理中心與利潤管理中心。過細的設置會增加不必要的工作量與人力成本，過粗的設計往往不能完成企業管理的目的，平衡兩者，合理規范，往往是優秀設計方案的基本思路。
2.4 報表模型的建立
籌備期需要建立的報表模型不僅僅包括國家財政部規定的會計報表，更多的是要考慮經營期實現企業管理目標需要上報的數據與信息所采用的內部管理報表。在建立報表模型時，有二個問題需要考慮，一是報表模型的適用性與目的性；另一點是如何利用軟件系統功能，實現賬務系統與報表系統的關聯，自動抽取報表中的數據，既能提高效率，也能減少差錯問題的產生。各類報表在正式報送前要進行必要的檢查、核對，保證數據真實、準確，報表間的鉤稽關系正確。同時必須確保報表的報送時間，確保數據及時性、有用性。
3 預算管理
3.1 預算額度管理
為節約開支，提高投入產出，新籌單位的所有費用開支（包括籌建期費用）應納入預算管理?；I建期初始，財務會計部需要按各單位實際需求計算匯總擬定預算草案，上報企業管理層。經管理層討論通過后，財會人員按批示內容對預算進行分解，并將分解后的預算指標下發各預算執行單位參照執行。
財務會計部需要做好預算的執行與控制事項，及時動態地監測預算執行情況，分析預算執行偏差及原因，定期以報表形式上報管理當局，以供決策參考。
自籌建初期，財會部就應該宣導預算的嚴肅性，嚴格控制成本費用開支，不得超預算；如有特殊情況需預算外開支，必須報經企業管理當局審批。
3.2 費用開支控制
要將預算管控落到實處，很重要的是嚴格審核關。對于每一筆費用開支，必須完成有效的審批流程，經過相關授權簽批人簽字同意。費用開支前，必須確認該筆開支是否在預算內，如無預算必須履行超預算簽批程序。如在預算內，經辦人必須取得真實反映開支內容的正規發票或相關票據，并填制報銷單，履行相關審批程序。其中大額開支需按有效授權單獨審批。實行預算歸口管理的開支項目，還必須經歸口管理部門簽署意見。
4 資金管理
4.1 賬戶開立
企業籌建期可以先開設一個臨時銀行賬戶。賬戶開設后，應及時購買支票等銀行票據，保證資金使用的需要。銀行票據使用時需做好記錄，詳細登記每次購買的起訖號碼，票據領用人、付款單位名稱、付款金額、出票日期等要素，作廢的銀行票據需剪號登記。
4.2 資金管理制度建設
為完善內控，降低風險，企業應明確現金、銀行存款由專人管理，日清月結，并建立定期稽查、現金盤庫制度。應結合國家有關規定制定細則明確現金支付范圍，禁止坐支，嚴禁違紀挪用的現象。資金量大的企業建議實行收支兩條線管理方式，按日上報資金報表。
財會部要根據企業運營情況，匯總編制資金計劃。并根據資金實際占用情況和資金使用動態，及時辦理資金籌措、調度和清償工作，并考核資金使用效果。負責匯總、分析、編制公司資金來源運用表和差異分析報告，并定期上報，確保企業資金的正常運行。
企業正式營業后要注意及時刻制印簽章，包括部門章、財務專用章、發票專用章、現金銀行收付訖日期章。印簽章的領用要有領用記錄，并由專人放入保險箱保管。銀行預留印鑒更要實行分人保管，以便降低風險。
需要使用網銀的企業，還須注意付款和復核分人管理。按金額大小設置不同層級的授權。要求網銀使用者妥善保管網銀盾，定期更換密碼。對使用網銀的電腦安裝防火墻及殺毒系統。
5 稅務管理
5.1 稅務登記
新設機構財務會計部應在新設機構取得營業執照后積極辦理稅務登記。
企業應按屬地原則去相應的稅務機關辦理開戶登記事宜，并請稅務經辦人員進行稅種核定，以便及時申報繳納。
5.2 發票管理
辦稅財會人員應按稅務管理辦法及時申購發票，并按份清點，在開票系統內進行發票分發。并嚴格發票的管理制度，尤其是增值稅專用發票，視同現金進行管理。對發票的開具、作廢、繳銷均按有關規定辦理，并登記明細臺賬。嚴禁虛開等違規事項的產生。
6 檔案管理
籌建期會計檔案與其他會計檔案一樣，均須按國家財政部及檔案局的《會計檔案管理辦法》進行裝訂存檔，做好財務資料、文件、記錄的整理、保管和定期歸檔工作。按規定的年限進行保存。調閱、外借均須按規定辦理相應的審批手續。為確保檔案的使用價值，財會檔案必須真實、完整、規范。
在這一環節中，非常容易忽視的是電子檔案的建立。隨著各單位電算化核算的普及，傳統的手工檔案保管往往已不能滿足需要?，F代財會部門必須著眼現實與未來，及時地建立相應的電子檔案，既是對數據安全的備份保證，也能確保未來大數據分析的需求。
公司保險柜管理制度范文6
一、平安創建基本情況
（一）公司工作方面
結合我公司實際，制定了工作平安創建標準，包括消防安全、電力保護、資金票款和車輛管理四個方面。
消防安全
1、嚴格保證各通信機房溫、濕度適宜、環境清潔、物品擺放整齊。
2、要求各機房內木制桌椅一律清除，確保無雜物，備品備件入柜存放。
3、各機房的告警設備要運行起來，確保聲、光告警即時有效；112機房配線架保安單元按不小于10%的比例進行測試，確保保安單元有效良好；中繼線與配線架焊點等接點要做到無氧化、無虛焊。
4、各機房、營業廳要按規定配備滅火器材并確保滅火器材合格有效。
5、孔洞、電纜井要嚴密封堵，做到無一遺漏。
6、各通信重地必須實行封閉式管理，出入機房實行登記制度。
電力保護
1、對三線交越已保護的，要檢查保護是否到位，對不符合要求的立即整改。
2、機房走線排上直流電力線和信號線嚴格分開；220伏和380伏交流用電必須穿管布線。對于過期老化的電源線路要及時更換。
3、所有插座、接線器具保證全部達標，電路開關必須使用空開開關。
4、高壓電力設備或高壓電力機房要有警示牌。
5、入局配線架電纜及通信設備要正確接地。
資金票款
要求各營業廳環境清潔，實施全封閉管理；正確使用大面額紙幣保險柜，保證防盜搶設備完好有效；各營業廳過夜現金、卡類存放及票款存儲要按照相關規定執行。
車輛管理
要求全體駕駛員嚴格遵守《車輛管理制度》，做到定人定車定位、持證行車，嚴禁酒后駕車、違章行車；特別加強對車輛的日常保養。
（二）居民小區方面
我單位所轄小區位于**號，小區內住有**戶居民，人口約**。居民小區樓房共**棟口，樓高**層。住戶全部為本公司職工，沒有外來人員居祝我公司要求在居民小區安全年實現無盜竊事件發生。
二、具體方法和措施
（一）工作方面
我公司堅持“以人為本，安全第一，預防為主”的方針，按照標準狠抓落實，今年以來，沒有發生任何安全事件和上訪事件。在工作中，我公司：
一是強化職工“平安創建”教育，通過正反典型宣傳教育以及重點抓好“安全生產月”活動，進一步強化了“平安創建”意識。
二是加強檢查頻次，及時消除隱患。我公司每月進行財務檢查和服務檢查；每季度進行一次安全檢查；汛期進行專項檢查。同時，將明查和暗訪有機結合起來，將內部檢查和社會監督有機結合起來。我公司從社會各界聘請**名社會監督員隨時對我公司進行監督，并每半年召開一次行風座談會，聽取社會監督員的意見和建議。通過各項檢查，總計檢查出問題**個，全部整改到位。同時，將檢查情況通報全公司，并對相應責任人進行處理。
三是落實責任，明確責任。年初，公司經理與各部門負責人層層鑒訂責任狀，并交納風險抵押金**元。通過責任追究制度，積極調動了全體干部員工重視穩定、狠抓穩定的積極性。
（二）居民小區方面
一是成立居民小區平安創建工作領導小組，構成如下：
組長：
副組長：
成員：
領導小組下設辦公室，辦公室設在公司綜合部，辦公室主任由綜合部主任**兼任。
二是成立小區治安巡防隊，構成如下：
三是按照安全防范工作要求，物防技防設施基本達到“六有”標準，小區南北為房屋，西面有圍墻，大門位于東面，門衛室有專職看守人員，照明燈及警報器均能正常工作。在一樓頂部二樓窗戶下方安裝環型防止攀爬的針式網。同時對18歲以上55歲以下的適齡人群及私
共2頁,當前第1頁1 家車輛發放出入證，以區分外來人群，防止問題的發生。
四是加強安全防范責任制的監督檢查力度，強化責任，落實制度，獎勤罰懶。做到制度上墻，責任到人。另外配合居委會建設，健全管理機制，調動工作人員積極性，充分發揮小區在居委會安全防范工作中的作用。
