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銀行合規與發展范文1
強化合規管理及監管已經成為國際銀行業界的新潮。自上世紀90年代起，一些國際性大銀行基于“合規應從高層做起”這一基本理念，高度重視銀行合規風險管理機制的構建和完善，逐漸形成了較為成熟的合規文化，從而為健全銀行內控體系、提高市場競爭力奠定了基礎。隨著國際銀行業對合規重要性的認識逐步到位，合規作為一門獨特的風險管理技術，已得到全球銀行業的普遍認同，合規風險已與銀行其他風險一道被納入到銀行全面風險管理框架之中。全球銀行業合規職業隊伍開始崛起并正日益發展成為一個專業化的職業階層，合規人員占銀行從業人員的比例也在不斷上升。加強合規文化建設應主要著力的幾個方面：
（一）提高合規意識，樹立合規創造價值的理念。好“規”的形成過程本身就是對業務和管理流程的整合和優化，可以給銀行帶來直接的經濟效益；同時，通過主動合規，銀行可以與監管部門實現更為有效的互動。良好的合規風險管理有助于提高銀行的品牌價值，有助于銀行吸引更多優質客戶。合規的銀行將增強持續競爭力，而這恰恰是給銀行帶來財富收入和提高聲譽價值的不竭源泉。因此，銀行不應該將合規管理看作單純的成本負擔，嚴格履行合規義務和責任，為實現銀行的戰略發展目標保駕護航。
（二）積極倡導和培育“人人合規”的合規文化。合規絕不僅僅是合規部門或者合規人員的事情，合規工作與銀行的各個流程、各個工作環節和每個銀行員工都息息相關。銀行要讓合規的觀念和意識滲透到每個員工的血液中，只有這樣才是全員合規、人人合規，這樣才能有效控制合規風險，從而確保銀行的經營不偏離目標，實現股東價值的最大化。
首先，合規文化建設要求領導應率先垂范。從一定程度上說，銀行的文化往往取決于銀行領導者的核心理念和價值取向。作為銀行的高層管理人員，積極主動倡導合規文化是其義不容辭的責任。今后，工商銀行將考慮通過適當方式對所有新上任的部門和支行負責人進行上任前的合規培訓，通過培訓使其充分系統地了解和掌握分行的各項主要規章制度和其所在部門的全部規章制度，對工作中可能涉及到的“規”做到了然于胸。
其次，“合規”更是銀行每一位員工的責任。工商銀行要在全行上下推行誠信和正直的道德觀念，強化“合規人人有責”、“主動合規”、“合規創造價值”等合規理念、意識和行為準則，有效防范合規風險。
（三）正確處理合規與發展及與創新的關系。許多事實證明，不注重合規而取得的一些業務發展是比較脆弱的，是經不起時間檢驗或環境考驗的。合規不僅是滿足外部監管的需要，而且是促進銀行自身業務健康發展的內在需求；合規管理不僅是防范聲譽風險的手段，也是實現銀行戰略發展規劃的重要前提。合規經營并不是僵化、保守、教條的代名詞，合規也是在實踐中動態發展和不斷創新的。在處理合規和創新的關系上，既要立足合規，也要鼓勵創新。事實表明，在合規的基礎上創新，在創新的平臺上達到更高質量和更有效益的合規，合規和創新是可以互補和共容的。
（四）建立嚴謹規范的制度體系，增強制度的可操作性和執行力。一是結合總行《業務操作指南》的推廣應用，對現有制度繼續進行清理，制訂統一的合規操作規程，清楚界定各業務與崗位的合規要求與責任；二是要求業務部門在出臺和修改制度前充分調研，廣泛聽取意見，基層行也要及時向業務部門反映執行制度的情況，實現上下聯動，避免制度因脫離實際情況而朝令夕改，維護制度的權威性和嚴肅性；三是對制度進行后續評價，及時發現并彌補制度設計和執行上的缺陷，不斷完善和改進制度體系。
銀行合規與發展范文2
關鍵詞：商業銀行 合規管理 重要性 現狀 措施建議
中圖分類號：F830.1
文獻標識碼：A
文章編號：1004-4914（2012）09-170-02
合規風險管理是指銀行主動規避違規事件發生，主動發現并采取適當措施糾正已發生的違規事件的內部控制活動，它是構建銀行有效的內部控制的基礎和核心。城市商業銀行由于起點低、規模小、人員素質不高等特殊因素的制約，與其他商業銀行相比，相應的規章制度還不完善，缺乏有效的內部控制與監管，對合規風險認識淡薄。盡管近幾年來，城市商業銀行在合規風險管理方面也進行了積極探索，但與現代商業銀行的合規風險管理要求存在較大差距。因此，加強和完善城市商業銀行的合規風險管理無疑具有重要的現實意義。
一、城市商業銀行加強合規風險管理的必要性
1.合規經營是促進銀行自身業務健康發展的內在需求。國內外許多實踐證明，嚴重的合規缺陷會給銀行生存造成致命的威脅，而健全良好的合規管理可以增加企業的競爭力，提高銀行業務效益，提升銀行聲譽。在銀行內部，各業務條線制定的相應政策、程序、操作手冊或操作指南組成了滿足整個銀行正常運作的行為準則，是實現銀行發展目標的具體要求與措施。如果無視這些行為準則而違規經營，輕則給銀行自身帶來經濟、聲譽的損失，重則會影響到銀行的生存發展。因此，銀行要健康發展必須做到合規經營。
2.加強合規風險管理是強化銀行內部治理、培育良好的企業文化的需要。一家先進的銀行必須有良好的合規文化做支撐，否則銀行想確定恰當的戰略目標很困難，而實施好這些戰略難度就更大。事實上，企業文化決定著企業、團體、員工的具體行為，如果商業銀行的從業人員對銀行內部規章視而不見，很容易導致重大違規事件甚至違法案件的發生。因此，合規要從高管做起，銀行高層率先垂范，在全行形成良好的合規經營氛圍和合規文化。
3.合規風險管理是監管者與被監管者之間的良性互動的需求。合規管理是銀行內在的需求，而不是應對外部的監管。銀行只有具備良好的合規管理制度的安排，又有健全的公司治理結構，準確理解與貫徹法律、法規與準則的精神，才能通過持續關注法律法規和監管制度的變化和最新發展，建立并保持與監管者之間的和諧互動，就可以全面提升機構的風險管理質量。
二、城市商業銀行合規風險管理的現狀
1.合規文化尚未形成。目前，城市商業銀行的合規文化尚未真正形成?！昂弦帍母邔幼銎稹?，“合規人人有責”的合規管理理念尚未轉化為管理層和員工的自覺行動，“主動合規”的意識和習慣較弱。合規文化建設還未系統化，宣傳和培訓力度不夠，“合規創造價值”的理念還未得到很好的落實，在實踐中還不能很好處理好合規風險與業務經營活動緊密結合。尚未建立完善可行的合規風險管理程序和考核體系，使合規控制與經營活動緊密結合。由于對合規風險管理的認識以及合規風險理念上的偏差，部分管理人員和員工合規經營意識淡薄，主動管理合規風險的意識缺乏，把合規經營與高效快捷的競爭力相對立，以原有的習慣做法代替規定的流程，抱著舊認識指導業務行為的現象仍然存在，弱化了制度執行力。
2.合規風險管理組織框架有缺陷。健全的合規風險管理體系是實現全面合規風險管理的前提。但從實際情況看，城市商業銀行在合規風險管理上仍存在不足，有效的合規風險管理組織體系尚未完全建立：一是完善垂直的合規風險管理體制沒有完全形成。城市商業銀行雖然大多數已經成立了專門的合規管理部門來對合規風險進行統籌管理，但還沒有形成橫到邊、豎到底的全方位合規風險管理架構。二是合規部門的合規管理職責尚待完善。合規風險管理不能有效地獨立于經營職能，合規風險管理與有的部門職能重疊，形成重復管理，有的職責不清，出現管理真空，甚至將合規部門的工作職責簡單定位成檢查部門或接待檢查和管理檢查的部門。由于經營的壓力，利益的制衡，管理上存在盲點等各方面的原因，合規管理有效性打折。
3.合規風險管理機制不規范。目前，城市商業銀行的合規風險管理機制還不能完全適應防范和化解金融風險的需要，不能適應銀行審慎經營和金融監管的需要。內部缺乏統一完整、全面科學的合規風險管理法規制度及操作規則，制度制定粗略化、大致化、模糊化現象突出，缺乏可操作性。同時合規風險管理的激勵約束機制比較欠缺，褒獎和懲罰措施都較輕。一般情況下，只要沒有損失，處罰都不夠嚴厲，懲戒作用有限。而城市商業銀行各個業務部門各自為政的合規管理體制，未將全行合規風險納入大風險的視角予以全面管理，尚未制定全行統一的合規風險政策。這導致各個業務部門和各級分支機構對于合規風險存在不同的理解和偏好，全行的合規風險缺乏統一控制。
4.合規專業人才匱乏，隊伍建設有待提高。合規管理人員與履行合規職責相匹配的資質、經驗、專業技能和個人素質尚存在較大的差距，缺乏專業、專職的合規風險管理隊伍。銀行合規管理人員應當是復合型人才，不僅要熟悉銀行的內外政策、制度和流程，而且要具有豐富的業務工作經驗和法律專業知識，但目前合規管理人員有相當一部分尚不具備這樣的綜合素質，嚴重制約了合規管理發揮高效作用。
銀行合規與發展范文3
一、合規風險管理的內涵及作用
所謂合規，是指使銀行的經營活動與法律、規則和準則相一致。合規風險，是指銀行因沒有遵循法律、規則和準則可能遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。合理風險管理是指銀行主動避免違規事件發生，主動發現并采取適當措施糾正已發生的違規事件的內部控制活動，它是構建銀行有效的內部控制機制的基礎和核心。因銀行業經營風險的特點，在吸取大量銀行案件的教訓后，銀行業合規問題日益引起監管者和銀行的高度關注和重視，合規管理作為專門的銀行風險管理技術也日益得到全球銀行業的普遍認同。合規建設在銀行管理中的作用是指銀行主動識別合規風險，持續修訂合規管理制度，采取懲戒措施，避免違規事件發生，持續管理合規風險的動態過程。加強合規建設，建立和完善合規管理工作體制、機制，對于銀行業市場化改革具有深遠的影響和意義。合規管理是銀行一項核心的風險管理活動。銀行應綜合考慮合規風險與信用風險、市場風險、操作風險和其他風險的關聯性，確保各項風險管理政策和程序的一致性。合規風險管理的目標是通過建立健全合規風險管理框架，實現對合規風險的有效識別和管理，促進全面風險管理體系建設，確保依法合規經營。首先應加強合規文化建設，并將合規文化建設融入企業文化建設全過程。合規是銀行所有員工的共同責任。
二、郵儲銀行合規風險管理存在的主要問題
從目前國內監管機構和銀行自身的情況看，我國郵政銀行在合規風險管理的系統建設中還存在以下問題：
（一）合規風險管理意識淡薄。
合規風險管理在我國郵政銀行中是一個較新的管理理念和管理方式，是具有長期性和全局性的工作。做好合規風險管理就必須使合規成為所有銀行從業人員自覺的行為，并使之真正融入到業務操作和經營管理的各個環節和領域中去。但近年來我國發生的銀行業大案要案無不顯示了銀行業部分職員甚至高層的管理人員的合規意識非常淡薄。在現實工作中，一些銀行工作人員特別是基層職員，對于什么是合規，為什么要合規，怎樣才能合規，還存在模糊的、甚至是錯誤的認識和做法：有的把合規作為一句時髦的口號，喊在嘴上，寫在紙上，釘在墻上，卻沒有統一的規劃和措施，始終沒有落實到行動上；有的把合規同業務發展對立起來，一味強調經濟利益，以追求利潤最大化為借口，逃避或抵制合規；有的長官意志嚴重，習慣于傳統的思維方式和工作方法，輕制度管理重主觀行事。如果對合規風險管理內涵和重要性的認識依然無法滿足形勢的要求，必然會導致合規風險管理工作形式化，為郵政銀行的運行和發展埋下風險隱患。但由于有關人員對合規的重要性認識不足，合規風險管理意識薄弱，導致規定形同虛設。
（二）部分“規則”不規范。
中國銀監會頒布的《商業銀行合規風險管理指引》認為合規中的“規”是指適用于銀行業經營活動的法律、行政法規、部門規章及其他規范性文件、經營規則、自律性組織的行業準則、行為守則和職業操守。雖然郵政銀行對外部規則如法律、行政法規、部門規章等規則沒有制定的權力，但對于自身內部的經營規則，郵政銀行可以自主確定。這些內部規則，保證了郵政銀行的正常運行。但是，在這些郵政銀行內部規則中，存在著一些突出問題：一是內容不規范。有的內容空洞，缺乏可操作性；有的為獲取更多的利益，違法或者超越職權設立多收費、高收費事項，與外部規則或法律精神相抵觸；二是對內部規則的執行不到位，或者根本不執行，而對這種不執行規則的行為又缺少對相應的懲罰補救規則，使得規則僅僅成為一種裝飾、一種擺設；三是備案審查工作不到位，表現在對規則制而不備或備而不審，制而不備逃避了外部監管部門和上一級銀行的監督，備而不審導致監督流于形式。
（三）合規風險管理能力不強。
第一，近年來，我國郵政銀行合規風險管理發展較快，取得了較好的效果，但我國郵政銀行合規風險管理能力總體上仍然不高，尤其是對合規風險的識別和評估上未實現動態監測和量化管理，對合規風險管理的創新和發展后勁不足，這與國外發達國家的郵政銀行相比還有相當差距；第二，在復雜多變的市場環境中，新的合規風險不斷產生，而有的郵政銀行對合規風險管理的經驗積累尚且不足，導致其對合規風險的應對和處理能力較弱；第三，我國有的郵政銀行的風險管理架構還不完善，對合規風險的管理活動仍集中于傳統信貸領域，還不能做到對銀行整體經營業務的全面覆蓋，離全面合規風險管理體系的要求相差甚遠；第四，我國郵政銀行合規風險管理人才缺乏，合規風險管理隊伍能力不高，在很大程度上制約了我國郵政銀行合規風險管理的發展。
三、加強和改進我國郵政銀行合規風險管理的對策
針對以上我國郵政銀行合規管理中存在的問題，結合我國金融市場和外部監管部門對郵政銀行合規風險管理的要求，筆者認為，加強和改進我國郵政銀行合規管理應從以下幾方面入手：
（一）加強合規文化建設，塑造深厚的合規文化。
合規是銀行得以存在和發展的現實基礎，也是銀行穩健運行的內在要求。要進一步倡導“合規從高層做起”、“合規人人有責”、“合規創造價值”、“主動合規”、“合規與監管有效互動”等合規文化理念、意識和行為準則。通過加強宣傳教育，讓員工了解和掌握合規知識，提高對合規風險管理重要性的認識和理解，以確保合規風險管理切實有效。
（二）注重“規則”研究，確保規則制度的規范性。
郵政銀行的規章制度建設是合規風險管理工作的基礎和核心。為了更好地使郵政銀行各項業務經營活動能夠正常開展，確保銀行經營行為符合國家法律、法規要求，郵政銀行首先應加強對有關法律、法規的條文及其內在精神的研究，提高相關理論水平，特別是應重點研究與金融業務方面相關的法律知識、金融監管規定，跟蹤關注外部規則的變化，積極參與與銀行自身利益密切相關的政策制定。
（三）建立合規風險管理組織體系，落實合規風險管理工作。
郵政銀行高級管理層應貫徹執行合規政策，按照獨立性、權威性和全面性的原則建立符合自身實際情況的合規風險管理組織，并配備充分和適當的的資源。合規風險管理部門應在合規負責人的管理下，與各業務部門加強聯系，有效發現和管理合規風險。
（五）建設合規風險管理隊伍，提高合規風險管理能力。
銀行合規與發展范文4
中國銀監會上海監主席助理管局局長王華慶博士曾經指出：“就中資銀行而言，違規經營、道德風險是長期困擾和制約銀行穩健發展的主要因素，根源就在于銀行一直沒有將合規視為風險管理的一項活動，更沒有將合規作為一個重要的風險源來管理，長期以來合規一直不是銀行重點關注的風險領域?！蹦壳?，全球銀行業已普遍認同合規是一門獨特的風險管理技術，且有了相當快的發展，各國監管機構均倡導銀行建立一個有效的合規風險管理的組織體系，培養自身的合規文化，以提高防范風險的有效性。
美國Teresa T.Kennedy等人在《關于合規：建立并評估有效的合規制度》一文中的研究表明，美國從2002年索克斯法案出臺到2004年，不到兩年的時間內，有關合規及其管理的指南就像從一個大型百科全書迅速發展成為一個擁有大量藏書的圖書館。再看我國，有關合規方面的理論研究至今屈指可數。然而，與匱乏的理論研究極不相稱的是，實踐中卻出現了“凡事必合規”的熱鬧場面。似乎銀行一下子找到了靈丹妙藥，只要建立了合規管理部門，風險便不會找上門來。這種現狀，恰恰從一個側面反映了國內同業在合規理論研究與實踐管理方面的薄弱。
當然，我們不能幻想國內銀行業一開始就具備了較高的合規管理水平，我們期待同業能夠高度重視合規研究，切忌一哄而上、盲目搞合規。那么，究竟合規及其管理的目標是什么呢？銀行對合規管理的定位如何？現階段，合規管理部門又該如何開展工作？
根據中國銀監會的《商業銀行合規風險管理指引》（以下簡稱《指引》），所謂“合規風險”是指商業銀行因沒有遵循法律、規則和準則而可能遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。因此，合規管理就是指商業銀行通過設立合規部門，配備合規人員，采取各種方式和手段使商業銀行的經營活動符合法律、規則和準則要求的一項管理活動。
盡管當前業界對合規管理內涵和外延的認識尚未取得一致，但根據《指引》和巴塞爾銀行監管委員會制定的《合規與銀行內部合規部門》，所有合規管理都應圍繞兩個目標進行：一是塑造企業的合規文化，培養員工的合規意識，使“合規人人有責”的觀念深入人心，避免發生惡性違規事件；二是能夠及時識別、監測、量化、評估合規風險，進而避免風險，做到“合規創造價值”，從而為銀行業務的平穩、健康、快速發展保駕護航。然而，合規并不是一劑包治百病的靈丹妙藥，不能防范所有的風險；合規管理也不是一個敞口大筐，什么風險都能管；因此，根據實際情況，不同的銀行應該選擇適合自身發展的合規管理模式，并確定合規防控的重點。
在現階段，商業銀行至少應開展以下幾項基礎性工作，才能促進合規管理的有效性及其健康發展：
明確切合實際的合規管理模式及其組織架構
合規管理的模式主要有三種：即內控模式、委員會模式和法務部模式。國內同業銀行應根據自身的實際情況，選擇其中一種模式，并以此為基礎組織合規管理的架構。
在內控模式中，合規部門是一個獨立的部門，直接向董事會或審計委員會報告工作。合規顧問深入到各業務部門，與業務部門的員工一起工作，但直接向總部合規顧問報告工作。內控模式的優點在于合規顧問能夠在業務部門的日常工作中培養敏銳的洞察力，更易于發現合規風險點。缺點是合規顧問直接向董事會負責，公司管理層一般不讓首席合規顧問參與戰略性決策或其他領導機構，合規顧問開展工作缺乏足夠的資金支持。一般來說，內控模式更適合大型企業采用。
在委員會模式中，委員會由各個職能部門的代表組成，合規職能與法律職能合并于同一個部門，公司總法律顧問或首席合規官擔任部門負責人。這種模式的優點在于充分運用現有的知識和人力資源，不必花費巨大的精力建立新的有效合規部門。缺點是個人不對合規工作負責，委員會成員均假設他人正在處理合規問題，成員缺乏開展合規工作的主動性、積極性和責任心。一般而言，委員會模式適合于各類規模的企業。
在法務部模式中，合規工作是法務部工作的一部分，受總法律顧問的領導。這種模式可以充分利用現有人員，節省新部門設立的成本。但是，由于合規管理和法律事務的關注點以及思考工作的方法并不相同，因此，這種模式下的法律顧問更習慣于從個案角度出發來思考合規問題，容易導致“只見樹木、不見森林”。此外，這種模式下，合規工作往往得不到重視。一般而言，法務部模式更適合于規模較小的企業。
明確合規定位，理順合規部門的工作職責
“合規人人有責”，是合規管理的基本理念之一。管理實踐中，“人人有責”容易異化成為“人人不負責”。因此，明確定義每個部門，甚至每個崗位的合規職責是至關重要的。合規是整個銀行所有人的事，不是合規一個部門或者一個崗位的事。這一點必須予以高度重視，否則，一旦形成“人人不負責”的局面，單靠合規部或者合規崗人員來完成合規工作，難免捉襟見肘、疲于應付。
在明確職責時，尤其要理順合規部門與其他部門之間的關系。由于合規部門往往是新設部門，而合規管理又是一項較新的風險管理技術，因此科學、合理、明確地界定合規部門的職責對于合規部門開展工作是至關重要的。對于合規部門的職責，《指引》和巴塞爾銀行監管委員會的《合規與銀行內部合規部門》中均有所涉及，但銀行在具體執行時不能照抄照搬。銀行應根據自身實際情況，確定合規部門職責的大小。同時，應注意兩點：一是明確合規部門與其他風險管理部門之間的職責界定，尤其要明確合規管理部門與操作風險管理部門之間的關系；二是明確合規部門和內審部門之間的關系，避免合規部門集裁判員與運動員于一身，造成管理上的錯位。
科學核定合規部門的人員編制
從國際同業經驗來看，銀行從事合規的專職人員占全體員工的1%左右，是比較正常的現象。但現階段，國內同業銀行合規部門的編制數量差異很大。銀行應該堅持定責、定崗、定編的工作方法，根據自身合規部門職責的大小，合理確定合規崗位及人員編制。既要避免合規部門設立初期事多人少的現象，又要防止合規部門建立之后事少人多的現象。
加強合規人員培訓與國內外同業交流
要加強對合規人員的培訓。首先，讓合規人員掌握合規的本質。如前所述，合規管理還是一個新鮮事物，國內同業大多還處于“摸著石頭過河”的階段，現有合規人員通過培訓，盡快掌握合規的本質至關重要。其次，合規部門還承擔著培育銀行合規文化、提高員工合規意識的重要職責。因此，合規人員的重要工作之一便是對其他部門員工進行合規培訓。作為培訓師資，合規人員必須技能過硬。
此外，合規是一項較新的管理技術，國內銀行應當加強同業之間的交流，尤其是向外資銀行或者國外銀行學習。銀行應該立足長遠，舍得投入成本，培養一批精通合規管理的人才。
加大信息技術投入力度，提升合規管理的技術水平
合規部門應當第一時間掌握國家法律、法規及監管規定，并盡快做出合規分析與提示。因此，銀行擁有一套法律法規網上查詢系統至關重要。這既可避免人員手工查詢的耗時耗力，又不會由于人員的疏忽而遺漏重要的法律法規和監管信息。
銀行還應重點開發一套識別、監測合規風險的系統，初期階段可以在現有業務系統中增加合規管理模塊。目前，外資銀行大都有一套比較完備的合規風險管理系統，其日常合規性風險的識別、監測、評估大都由這套系統來完成。合規風險管理系統的建立，可以極大的提高工作效率，節約銀行的人力資源成本,有效避免人工識別造成的掛一漏萬現象。同時也有利于銀行將有限的合規人力資源投入到更能發揮合規管理效用的地方。
建立合規部門與合規人員獨立的考核機制
巴塞爾銀行監管委員會《合規與銀行內部合規部門》第二十九條指出：“如果合規部門職員的薪酬與其履行合規職責的業務條線的盈虧狀況相掛鉤，他們的獨立性有可能被削弱，但是將合規部門職員的薪酬與整個銀行的盈虧狀況相掛鉤通常是可以接受的?！?/p>
基于此，很多外資銀行對合規部門采取獨立的考核機制。即其他部門無權評價合規部門工作，不能給合規部門打分；合規部門直接由高級管理層甚至董事會考核。當銀行發生違規行為時，管理層一般也會具體分析合規部門的盡職情況，進而評價合規部門是否承擔責任。
銀行合規與發展范文5
關鍵詞：商業銀行；合規風險；監測
中圖分類號：F830.3 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）07-0-01
一、合規風險監測體系的構成
合規風險監測是指持續追蹤已識別的合規風險、監測殘余的合規風險、識別新的合規風險。其監測體系主要包括：合規風險的識別、評估、監測、控制和報告五個構成要素。
二、建立合規風險監測體系對完善商業銀行全面風險管理框架具有重大的理論和實踐意義
(一)合規風險監測體系是商業銀行全面風險管理框架的重要組成部分。全面風險管理框架要求有全面的風險管理范圍、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法和全員的風險管理文化。(二)合規風險監測體系建設是正確分析和把握合規風險，從而有效應對合規風險的重要手段和核心環節。合規風險的管理過程，是一個對風險進行識別、評估、監測和控制的循環過程，通過科學系統的方法來識別、評估和監測合規風險，才可能對合規風險有一個總體的、綜合的認識，才能合理地選擇控制和應對合規風險的措施和方法。
三、合規風險監測體系的設計原則
(一)體系建設IT化。國內商業銀行合規風險監測體系應結合目前商業銀行自身業務發展的特點，積極探索和開發符合商業銀行自身發展現狀的合規風險監測系統。通過信息系統來實現數據取用、統計、分析、預警的自動化，一方面保證指標數據收集的及時性和準確性，另一方面可以降低合規風險監測的實施成本。
(二)指標收集漸進化。為使商業銀行合規風險監測指標的設計更加符合經營管理的實際，確定監測指標時應當在商業銀行各業務部門或條線的各個層面的支持和配合下，深入調查研究，在掌握大量的、準確的統計數據和資料的基礎上，對所有的合規風險點進行盤點、收集和整理，合規風險指標的收集是一個不斷完善、動態積累的漸進過程。
(三)指標設計科學化。一是指標數據要有可靠和及時的來源。二是所設計的指標要盡可能量化，對于一些比較復雜的風險因素或用量化數據難以滿足管理需要的風險因素，還應做必要的定性分析。三是必須積極地探索和開發符合自身實際情況的合規風險識別和評估的方法及模型等，使合規風險監測指標的設計與商業銀行經營管理目標緊密結合，與商業銀行的內控環境相匹配，更好地服務于商業銀行的發展。
(四)監測與分析同步化。合規風險監測體系的設計要突出合規風險監測結果的應用功能，合規風險識別和監測的目的在于能夠運用監測結果，及時采取有效的措施控制或緩釋合規風險。因此，在設計合規風險監測體系時，要盡可能利用先進的IT手段，保證監測與數據分析的同步，增強監測的時效性，使監測體系能最大限度地發揮作用。
(五)過程控制優先化。對于后臺基于工作流的業務系統，進行實時監測。通過一定的技術手段，截斷有嚴重問題的工作流程，在風險控制系統處理以后，恢復原來工作流程。不僅實現分析的同步，還能實現對合規風險過程的及時阻斷，運用過程控制措施，對合規風險作出正確的判斷和及時的應對。
四、合規風險監測體系的設計思路
(一)識別合規風險點，建立合規風險指標庫。合規風險指標主要由衡量是否遵守監管規范、行業準則等“外規”而形成風險指標和衡量是否遵守規章制度等“內規”而形成的風險指標。主要分為幾大類：1.資本充足率等外部監管要求的指標。主要是指根據《商業銀行法》等外部監管規范，要求商業銀行遵守的合規性指標。2.良好公司治理機制要求的指標。主要是董事會、高管層組織體系和監督制衡機制是否符合良好公司治理機制要求的定性指標。3.運營合規性指標。主要是指商業銀行日常經營管理中的各項合規性指標。4.制度或流程因素的指標。制度或流程因素是指由于業務制度或流程設計不合理而造成損失的風險。業務流程設計不合理不僅會影響業務的執行效率，其中的漏洞還可能被不法分子利用，給商業銀行帶來風險隱患。
(二)對已識別的合規風險進行評估。在識別合規風險的基礎上，根據合規風險發生的可能性、發生的頻率及其對商業銀行影響程度大小，可以將合規風險分為高危高頻、高危低頻、低危高頻、低危低頻四類，分別制定不同的風險管理政策。
(三)確定合規風險指標數據收集路徑。對于定性指標結論收集主要有以下路徑：1.監管部門等外部機構出具的監管意見、現場檢查意見書、各種風險提示等。2.專業檢查和稽核檢查發現的合規風險問題。3.主動報送的合規風險問題。4.本行或他行曾經發生過的合規問題和案件。
五、合規風險監測結果應用
(一)實現按專業條線、按單位、按合規風險嚴重程度、按合規風險發生頻率等進行歸集分析。(二)合規風險監測結果及基礎分析結論可根據需要報告總、分、支行管理人員。(三)根據合規風險監測數據繪制合規風險分布圖，作為制定控制合規風險措施的依據。(四)根據合規風險監測歷史數據繪制合規風險趨勢圖，據以作為合規風險預警的依據。
六、合規風險監測體系建設難點
銀行合規與發展范文6
關鍵詞：流程銀行；戰略認知；合規風險管理
中圖分類號：F830.2
文獻標識碼：A
文章編號：1003-9031(2007)06-0004-05
一、引言
流程銀行是當前國際商業銀行普遍采用的經營管理模式，它按照為客戶提供最方便、最優質服務的原則，根據客戶類別，將銀行業務分設成一系列能以最快速度反應和滿足客戶不斷變化需求的業務流程，在業務流程中建立控制機制、規避風險，以流程為基礎設計組織結構和配置資源，確保各種業務在銀行內部順暢、高效地完成。
中國銀監會主席劉明康在不同的場合都強調，中資銀行的業務流程存在重大弊端，仍只是“部門銀行”而不是“流程銀行”，中資銀行必須對自身的組織結構和業務流程進行改革，盡快建立“流程銀行”?！傲鞒蹄y行”的提出，得到了我國銀行界的認同，成為商業銀行在實踐中發展的方向之一，但在學術界對此研究較少，本文嘗試從流程的角度對流程銀行的戰略內涵進行探討，并對流程銀行的合規風險管理進行了研究。
二、流程銀行的戰略認知
從本質上看，商業銀行就是一個為最終滿足顧客需求、實現投資者價值最大化而運行的一系列有密切聯系的業務流程和作業的集合體。銀行提品或服務的過程，即是承擔風險、消耗資源使得價值從一個業務流程/作業轉移到下一個業務流程/作業的過程，最終產品或服務既是全部業務流程/作業的集合，也是全部資源、全部風險的集合。
(一)流程的戰略啟示
Porter(1985)的價值鏈模型為商業銀行價值與客戶導向的戰略級流程集成提供了參考性的思考框架。[1]20世紀80年代以來企業戰略分析的焦點從企業外部逐步轉向企業內部，以Teece D T (1997)等學者為代表的動態能力理論側重于對流程和管理模式的研究，并認為將信息技術與流程相結合可以極大的增強組織的學習能力和競爭優勢。[2]波士頓顧問咨詢公司的斯托克(Stalk G， 1992)和舒爾曼(Schulman L E， 1992)等指出成功的企業需要把改善流程作為首要的戰略目標，他們認為： 公司戰略的基礎不是產品和服務， 而是業務流程；競爭的成功取決于將公司的關鍵流程轉換為能為顧客提供較高價值的戰略能力。[3]
同期，Michael Hammer等提出了業務流程重組BPR(business process Re-engineering)的思想。[4]BPR要求重新審視過去曾經代表著高績效、被沿用多年的流程邏輯，通過分拆原有流程組件的邏輯交織關系進行創造性重新組合，以價值增值為目標，刪除不利于整體價值增值的環節，增添新型流程聯結機制和新的流程組件業務邏輯，尋找解決流程失效的新方法。以BPR思想為代表的現代流程管理理論的提出，是對以往以勞動分工理論、職能制管理模式的突破，它以IT技術為支撐，以積極應對全球化的商業競爭和快速變化的外部市場為出發點，發展了傳統的流程管理理論。
隨著流程理論和IT技術的發展，現代商業銀行實際運作在以流程為基礎的價值網之內，運行在網狀的金融機構協作環境下。[5]新的流程管理技術使得業務流程可以實現快速設計、布置、重用、互聯，具有跨越部門、企業、地域、異類系統本體(ontology)、差異的互操作能力，以及更強的即插即用、隨時可變、可擴展等能力。[6]而這些能力的發展，為流程銀行的出現打下了良好的基礎。微軟公司總裁比爾?蓋茨曾經在《財富》雜志上宣稱：傳統的商業銀行是要在21世紀滅絕的一群恐龍，未來10年，微軟將用自己的應用軟件系統取代銀行的清算系統承擔起全球的資金清算業務。雖然比爾?蓋茨的說法看似過于夸張，但從側面說明流程、基于流程的商業銀行重新設計的重要性。因為只要對商業銀行業務流程進行科學設計，并充分應用IT技術，即可以在網絡上實現商業銀行的大部分功能，而根本不需要傳統意義上的商業銀行。
(二)我國提出流程銀行的背景
從2006年12月11日起，外資銀行辦理中資企業人民幣業務不再有地域和客戶的限制而享受國民待遇。開放的金融市場將使我國國內銀行業的競爭格局發生變化，由過去國有商業銀行與股份制商業銀行之間的競爭，轉變為國內商業銀行尤其是國有商業銀行與跨國銀行的競爭。根據2006年7月英國《銀行家》雜志對世界1000家大銀行的最新排名，建設銀行、工商銀行、中國銀行、農業銀行按一級資本分別排列第11、16、17、60位。然而若從稅前利潤、平均資本回報率或者資產回報率來看，四大國有商業銀行均排名落后，屬于經營最差的銀行之列。
造成這種局面的因素很多，如風險管理水平落后、盈利能力差、公司產權制度不明確、資產質量差等，但我國落后的“部門銀行”模式，也是重要原因之一。我國的銀行體系，脫胎于計劃經濟模式下的行政分權體制。在這一體制下，按行政權力和行政區劃分，銀行業務和客戶完全被割裂于各級分支機構；與之相適應的資源配置方式、法定授權形式，也都只能服從和反映著總分行模式的要求。這種體制的弊端，不僅僅是缺乏集中的風險控制要求和集約化經營效率，其本質是一個統一法人下的銀行機構被分割成無數獨立的板塊。這種由無數分行疊加的銀行，談不上法人治理和現代企業制度。與這種板塊分割、行政分權式的總分行模式制度安排相呼應的銀行業務流程處理方式，當然也只能是分散、割據的，這種分割使銀行的經營成本過高，效率低下，無法適應快速變化的金融市場和滿足與國外銀行競爭的要求。同時導致針對客戶需求的服務、創新受到人為限制，銀行內部相互制衡的機制難以有效發揮作用，包括合規風險在內的各種風險控制困難。因此，改造“部門銀行”，打造流程運行流暢、高效的“流程銀行”就成為我國商業銀行的戰略選擇。
三、流程銀行的內涵與特征
(一)流程銀行的內涵
隨著IT技術的飛速發展、流程理論的成熟以及銀行界愈來愈激烈的競爭，以業務流程重組為標志的變革運動在國際銀行界轟轟烈烈開展起來，這場變革涉及到股權結構、經營業務、組織模式、管理模式、運營機制、經營理念、企業文化、人力資本等。這場運動的實質，就是改變傳統的以部門、職能為主的銀行運行機制，打造以流程為主線、以客戶為核心、以IT技術為支撐，以組織創新和流程優化、變革和再造、以全方位的資源整合為主要特征的流程銀行模式，它體現現代銀行層次扁平、責權明確、團隊合作以適應市場快速變化的柔性能力和競爭能力。
Paul(1997)統計，在1980年到1996年間，美國每年平均有13家大銀行實施了BPR，而1996年底，美國的主要大銀行總共才270家，這意味著，流程銀行成為美國銀行界不約而同的選擇，流程銀行模式成為銀行界的趨向。[7]美國銀行實施流程銀行獲得了顯著的效益(如表1所示)。
流程銀行，正是根據以上所總結的戰略管理理論、流程管理理論、IT技術應用的背景和我國商業銀行的戰略發展需要所提出的。改革開放以后，我國銀行也進行了不同程度的改變傳統銀行模式、打造流程銀行的嘗試，它們聘請國際著名咨詢公司設計整體規劃，然后診斷銀行薄弱環節，根據我國銀行具體情況提出BPR方案，重視信貸流程的再造，強化風險管理。在再造時，重視成本管理，進行了人力資源的再造和組織結構的再造，還有一些銀行引入國際戰略投資者后改變銀行原有體制。但從總體上看，我國銀行打造流程銀行的努力有限。銀行變革的范圍主要在業務部分，缺乏對銀行資源進行基于流程的全方位深度整合，這種變革是在部門銀行模式上的改良，離真正的流程銀行模式還有距離。銀監會主席劉明康強調“流程銀行”的意義和作用就在此，他以“部門銀行”和“流程銀行”的創新提法，從我國銀行業的現實情況出發，用“流程銀行”這個概念來揭示銀行界創新發展的核心內涵。雖然從流程銀行的內容看，它并不是全新的東西，但“流程銀行”的提出，為我國銀行業的創新和發展指明了更加清晰的方向。
(二)流程銀行的特征
參照國際先進銀行模式和前面論述，可以總結流程銀行具有如下特征：
1.流程和戰略有效對應。流程具有跨越多部門運行的特性，流程是組織核心競爭力的體現，與銀行戰略目標有著密切關系?；趹鹇缘牧鞒淘O計和基于流程的戰略目標分解、實施都有效地支持了流程銀行中流程與銀行戰略的有效對應。
2.以客戶為中心。當一筆業務需要涉及不同的部門和不同層次的機構，客戶只需面對一個部門，而部門之間高度分工合作，即對內分工嚴密，對外是一整體，上下流程以客戶為中心進行設計。
3.合規部門地位突出。流程銀行是基于規則運行的銀行。在流程再造過程中，流程的劃分和邊界的界定，流程之間的協調，都必須有詳細的作業規程和要求，也非常程式化，通常在業務條線之外，單獨設有合規部門。
4.機構扁平化。由于先確立銀行的業務流程和報告路線，然后根據流程的要求進行相應的業務模塊劃分、人員配置和職能設定，因而理順了流程之間的關系，減少了不必要的環節，流程銀行機構呈現扁平化的特點。
5.業務垂直化。銀行的各項主要業務以流程為中心縱向開展，而不是在專業職能部門之間橫向進行。在流程銀行中，各業務模塊在其內部實行系統垂直管理，統一核算利潤，單獨向銀行高級管理層報告業績，對本單元的損益負責。
6.IT技術的充分應用。以計算機技術、通訊技術和互聯網技術為核心的信息技術，己經深刻改變著銀行業的經營環境，信息技術在流程銀行中的充分應用，是流程銀行的一個重要標志。
四、流程銀行的合規風險
巴塞爾銀行監管委員會2005年4月的《合規與銀行內部合規部門》中，明確合規風險“是指銀行因未能遵循法律、監管規定、規則、自律性組織制定的有關準則，以及適用于銀行自身業務活動的行為準則而可能遭受法律制裁或監管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險”。[8]簡單地說，合規風險是銀行因為未能遵守相關的行為規范而承擔的法律上或事實上的不利后果的可能性，主要由種種違規作業所導致。由于我國銀行業一直忽視合規風險，缺乏有效的合規風險管理機制，致使銀行合規意識淡薄，高管人員違規違法案件時有發生，基層違規操作普遍存在。僅2005年，四大銀行違規金額就達1226億元，被處罰機構103家，受處罰人員779人。商業銀行對合規風險的管理涉及到銀行的方方面面，包含組織設計、制度建設、文化培育、人力資源管理、業務流程規范等等。而流程銀行的建立，為合規風險的管理提供了一個很好的落腳點，即將合規風險的管理建立在對作業(流程的組成單位)的合規管理上。
(一)作業、流程與銀行
作業是為了取得結果而執行的某個或某一系列任務(task)，或者企業內部為了某種目的而進行的活動。[9]可以看出作業的本質在于“任務或者活動”，它以人的操作為核心，接受某種輸入，在某種規則的控制下，利用某種手段和方法，經過變換轉化為一定的輸出(如圖1所示)。作業包含以下要素：作業={輸入，目標，處理規則，手段，輸出，反饋}。
作業通過一定的邏輯關系組成流程，作業是流程的最基本要素，圖2顯示了流程銀行內資源、作業、流程、服務/產品及客戶的關系。
商業銀行作業具有以下幾個最基本的特征：作業是投入產出因果連動的實體；作業貫穿于銀行經營的全過程，構成了包含銀行內部和連接銀行外部的作業鏈(流程)；作業是可以量化的基準，通常具備可以計算的產出量；銀行內部所有的工作都可以劃分到各種作業中；同一個作業可以發生在多個職能部門；作業既可以使用人力資源，也可以使用非人力資源。以商業銀行的存款業務為例，其典型的作業如表2所示。
從表2可以看出，不同的作業活動組成不同的流程，不同的流程提供不同的產品或服務，如存款受理和客戶服務。由于合規風險的發生都依賴于某項作業活動，因此，作業作為商業銀行的微觀基礎活動，其合規風險管理水平決定著商業銀行的整體合規風險管理水平，通過對作業合規風險的有效管理，并通過流程邏輯進行優化集成，就形成了銀行的整體合規風險管理的思路。同時流程銀行的打造過程，也是重新審視作業是否科學、規范、合規的過程，利用對作業的合規評估，來達到規避合規風險、精簡企業流程、降低成本、提高商業銀行運作效率的目的。
(二)基于業務流程的銀行合規風險管理框架
隨著我國商業銀行各項改革的持續推進，銀行治理結構不斷完善，組織架構和業務流程再造逐步深入，為銀行合規風險管理機制的構建創造了最為有利的時機。在我國商業銀行打造流程銀行的轉變中，需要及時制定合規政策，設立合規部門，建設和培育有效的合規風險管理機制，科學梳理并修訂各項業務的操作規章，使依法合規經營原則真正落實到業務流程的每一個環節，乃至每一位員工。將合規貫穿于業務的每一個作業、流程和步驟，做到 “無縫結合”(Seamlessly Integrating Compliance in Day To Day Business)，通過對銀行微觀活動的有效合規管理，達到整體規避合規風險的目的。
從巴塞爾銀行監管委員會對合規風險的定義可以看出，合規風險的動因主要有：違反法律；違背監管要求；不遵守相關準則及規范。而合規風險主要是由于違規的操作所致。因此，將合規管理耦合于作業管理中，通過對作業合規的有效評估及風險防范，可以極大地降低合規風險的發生。流程銀行中，流程和作業得到清晰的劃分，因此基于作業的合規風險管理成為可能。對銀行作業分解的越細，就越容易找到具體的合規風險動因，從而越能對合規風險進行準確評估與管理。
由圖3可以看出，合規風險管理流程作為一項支持性的經常活動，對其它流程有著監督的作用。[10]因而可以將風險管理流程和銀行業務流程作為整體來考慮，即對流程的作業進行分析，包括作業中包含的人員、資源、信息流、資金流等要素，對每個作業進行合規風險評估，做到每一個作業的合規風險管理。因此，流程銀行中的合規風險管理的重要內容是規范、監視和分析組織內的各種流程的作業，將人和系統的因素考慮到作業之中，特別是在對跨銀行業務流程的作業合規風險管理中，可以將難以控制的外部因素綜合考慮進去。
由此可以看出，流程銀行的建立，從根本上將合規風險的管理通過流程這條主線聯結起來。將原來分散化、弱關聯的合規風險評估、識別、量化、緩釋和監控通過作業集中了起來，使流程銀行的合規風險管理成為一個反應及時、動態敏捷的立體網絡(如圖4所示)。
圖4中，基于作業的合規風險評估和業務流程將形成一個立體的網絡結構。通過對每一個作業的分析，確定幾種主要的風險因子，然后針對具體風險采取有效管理，這種微觀的合規風險管理機制，通過打造規范、良好的流程來實現了銀行運作的整體合規?！爱a品/服務依賴于流程，流程消耗作業，作業產生風險”，依據作業成本法計算原理，可以通過對所有作業進行合規分析，評估每種作業存在的合規風險，然后循著流程的邏輯關系將風險集成管理，形成銀行總體的合規風險管理框架。特別是對作業合規風險的有效管理中，可以通過人與事項的結合，能夠培育良好的合規風險文化。
同時，通過確認作業和各種合規風險因子還可以將銀行合規風險暴露分解，度量合規風險所造成的損失，為準備金計量提供參考。
五、結論
流程銀行是針對我國商業銀行組織和經營體制落后的現狀提出的戰略選擇，它在某種程度上能夠解決和回避我國商業銀行目前存在的問題。流程銀行的構建過程，也是整體合規的審視過程，建立在作業層次的合規風險管理，將通過流程的鏈接和集成實現全面的合規風險管理，從而將合規的理念、技術和文化面向對象地統一了起來，也同每一個員工的日常操作緊密聯系起來。在打造流程銀行的同時，需要將合規風險的管理體系相應地建立起來，在作業和流程的層面形成兩者的深度融合，更好地發揮流程銀行的優勢。這種微觀層面的有效管理和宏觀層面的指導與監管通過流程或跨組織流程形成有利的傳導和互動，實現了流程銀行合規風險管理的內外統一和整體協調。
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Research on Strategic Cognition and Compliance Risk
Management of the Process-oriented Commercial Bank
HU Yan-qiang
(Economics & Management School Tongji University， Shanghai 201209， China)
