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風險分析的含義范文1
【關鍵詞】汛期；水庫調度風；防洪
在水利水電工程建設中，由于計算方法、施工工藝等方面存在著較多不足，同時蓄水工程還伴有設計計算、洪水預報和水庫調度等多方面不確定因素，這就容易引起汛期水位抬高之后發生水庫防洪運作風險。在目前的水利水電蓄水工作中，為了完成水利水電工程的工作效益和防洪目標，需要在不同的汛期根據水位的不同標準來進行分析，為防汛限制水位的正確選擇提供科學理論依據。
一、水利水電工程中水庫防洪調度風險
1、風險含義
風險是一種不確定的狀態，是在已知的不確定狀態下需要服從的某種概率分布問題。在目前的風險現中大致可以分為兩種：首先風險存在的主要因素即不確定性，其次是在定義中強調由風險帶來損失的不確定性。一般來說，如果風險指標現在不確定，那么說明風險產生的結果有可能是損失、獲利甚至是不曾變動的過程，這種風險含義是一種多面性的含義。而風險損失的不確定性則說明風險的存在必然帶來相關的損失，只是這些損失之中還存在著或大或小的變化。
2、水庫電站調度風險
水庫電站調度風險是水庫電站工作中的主要工作模式，在工作中由于水庫電站防洪調度含義較多，因此需要以周圍時空環境為基礎條件進行深入總結，一般來說，水庫電站調度風險定義是指在水庫周圍時空環境下，水庫調度運用過程中所產生的非期望事件和現象。
二、水庫電站調度風險現狀與發展
自上個世紀八十年代以來，水庫電站運用風險問題在全國范圍內引起了人們的重視。經過三十年的深入研究和調查，取得了一定的應用成果和經驗。
1、水庫電站來水預報風險
來水的多少和大小直接決定著水庫的承載量，如水流過少的時候，容易出現水庫干涸，并且無法及時的向周圍區域進行平穩供水，而來水量過大則容易引起水庫防洪排泄出現不足，進而造成嚴重的水患問題。
2、水庫電站調度風險
水庫電站調度風險是通過在水庫電站工作中實施運用徑流量水預報值、誤差修正和風險解決等相關環節問題進行深入分析，并進行深入研究。一般而言在目前的水庫防洪調度之中，通常都是與水庫電站的設計防洪標準有著直接的聯系。
3、研究進展
可靠性與風險是兩個互補概念，前者的研究始于本世紀30～40年代，用概率論研究機器設備的維修問題；后者的研究始于50年代，最早是由軍工生產部門提出。到80年代初，可靠性和風險分析理論逐步形成一門內容豐富、方法多樣、理論體系較完整的邊緣科學。
在水資源工程中可靠性概念應用早于風險，例如在水庫電站調度中，人們早就用發電保證率、灌溉保證率等概念方法評價水庫運行策略的優劣。風險分析在70年代后期才滲透到水資源研究領域，并最早在美國水資源開發中得以應用。1984年北大西洋公約組織成立了ASI高級研究所，專門從事水資源工程的可靠性與風險研究，并提出了水資源工程可靠性與風險的研究框架和系統理論、方法及評價指標。目前世界各國對水資源工程中的風險決策以及水資源系統運行的風險分析都高度重視，并開展了廣泛的研究。但作為水資源系統研究的一個重要分支——水庫調度，其風險概念和分析方法80年代才提出，研究剛剛起步。
三、風險分析的一般方法
1、靜態與動態相結合的調查方法
調查方法是通過對風險主體進行實際調查并掌握風險的有關信息。動態與靜態結合是指調查既要了解主體的現狀，又要了解過去，又要歸納總結，預測它的未來。就水資源系統而言采用調查法對有些問題并不適宜，如水庫調度風險問題。
2、微觀與宏觀相結合的系統方法
系統方法是現代科學研究的重要方法。它是從系統整體性出發，通過研究風險主體內部各方面的關系、風險環境諸要素之間的關系、風險主體同風險環境的關系等，確定風險系統的目標，建立系統整體數學模型，求解最優風險決策，建立風險利益機制，進行風險控制和風險處理。該方法適用廣泛，從理論上講是較科學、理想，但應用難度大。
四、防洪規劃編制與原則
規劃目標是以區域河流的洪水特征和歷史災害為基礎進行分析，在國民經濟各部門和社會各方面的規劃要求進行深入研究，通過區域的政治、經濟、技術和其他條件，進行全面考慮，確保其容易出現問題的方面能夠滿足社會需要，降低破壞性災害。防洪規劃必須充分考慮經濟、社會、環境的發展現狀，以提高經濟效益為目的，同時還要從可持續發展、社會福利和環境的角度去進行分析和規劃。防洪規劃是通過防洪建設和洪水管理作為主要的基礎模式，也是目前政府形式社會監督權和管理權的重要依據。在目前的防洪規劃措施中能夠，通過對流域各方面因素進行綜合統一的處理，使得防洪規劃的思路能夠從可持續發展的角度去分析和研究，做到以蓄泄兼備為宗旨的設計規劃流程。防洪規劃的指定應確保重點、兼顧一般，遵循局部與整體、需要與可能、近期與遠景、工程措施與非工程措施、防洪與水資源綜合利用相結合的原則。在具體方案研究中，還要充分考慮防洪規律和上下游、左右岸的要求，處理好蓄與泄、一般與特殊的關系，并注意與國土規劃和土地利用規劃相協調。
五、水庫電站防洪調控措施
施工導流設計中圍堰結構和防滲形式的選擇是設計的重點和難點。選擇的是否恰當直接影響施工工期和導流投資。在可行的指導原則下，結合工程總體布置和施工條件，應對圍堰的布置和防滲措施進行了詳細的論證，選擇多種圍堰和防滲形式，將起到縮短施工工期、降低投資的良好效益。這種防滲體防滲效果較有保證，基坑滲流小，但施工時間長，且其施工期內要求防滲墻兩側不能形成較大的水位差，導致基坑排水和開挖時間滯后，影響施工工期。在施工圖階段經多方面比較論證，一期上下游橫向圍堰采用粘土心墻結合土工膜復合防滲。這種防滲形式具有施工時段較短，不占用截流后的關鍵線路工期，為主體工程施工爭取較多的施工時間，但需要解決防滲體水中施工的技術問題。通過調查分析，上游的水庫為季調節水庫，冬季庫水位較低，一般不泄流。塘坂壩址來水主要為水庫的發電泄水。因此考慮水庫短時間停機，降低塘坂壩址水位，為堰基防滲體溝槽開挖施工創造條件。防滲體溝槽采用長臂反鏟挖掘機開挖，倒退法施工。長臂反鏟挖掘機挖深可達6～7m，基本能將覆蓋層挖除。粘土填筑采取端進法施工。由于防滲土料系在水中拋填，無法壓實，無法完全達到抗滲要求，故擬在粘土之后鋪設一道土工膜，粘土和土工膜共同防滲，基本解決堰基滲流問題。通過幾個月的觀察和量測，其滲流基本控制在30m3/h之內，達到預期效果。
風險分析的含義范文2
內容摘要:本文闡述了房地產投資風險的特點,對房地產投資風險因素結構系統的七大因素進行了分析,并在此基礎上分析了不同房地產項目投資的風險,為房地產投資決策提供科學依據。
關鍵詞:房地產投資 風險因素 風險分析
近年來,房地產業已經成為我國經濟增長的支柱產業,房地產業及相關產業對國民經濟的貢獻日益顯著。房地產投資屬于國民經濟基礎性投資活動,受國家和地區的社會經濟環境因素影響較大。加上需用資金量大,投資回收期長,資金周轉速度慢,眾多不確定因素使得房地產投資風險增大。所以,房地產開發決策者絕不能僅憑經驗判斷市場,而更需要科學理論和方法的指導。為了正確地預測、控制和規避房地產投資的風險,在投資前必須進行房地產投資項目的風險分析,充分考慮未來可能出現的不確定因素對房地產投資項目的影響。本文對房地產投資的風險因素進行系統的分析,并在此基礎上分析不同房地產項目投資的風險,為房地產投資決策提供科學依據。
房地產投資風險的含義和特征
(一)風險的含義
風險是人們熟悉的概念,但是要給它下一個確切的定義并不容易。筆者認為,所謂風險,是指某一事件發生的不確定性以及這種不確定性所導致結果的綜合效應。
房地產投資風險可以定義為投資者預期收益不能實現的概率(或可能性)。這一概率越大,意味著風險越大(龍勝平、方奕,2006)。
(二)房地產投資風險的含義
房地產投資風險是指由于投資房地產而造成損失的可能性。這種損失包括投入資金的損失和未達到預期收益的損失(陳溥才、郭鎮寧,2004)。
由于在房地產投資中存在著復雜的不確定因素,因此其風險因素也很多。一般來說,可以把房地產投資風險分為系統風險和非系統風險兩部分。系統風險是指由于某種全局性的因素引起的投資收益的可能變動,這種因素以同樣的方式對所有證券的收益產生影響(戴國強,1999)。系統風險主要包括市場風險、利率風險和購買力風險。非系統風險是指發生于個別企業的特有事件造成的風險。系統風險和非系統風險的分類表明,系統風險應盡可能回避,非系統風險應盡可能消除。
(三)房地產投資風險的特征
不確定性。項目風險是不可避免的,而房地產開發更是如此。對于一個特定的項目的一個特定的風險來說,它的發生是諸多因素共同作用的結果,是一種隨機現象。
規律性和可預測性。風險的產生是來自于客觀條件的不斷變化,即風險因素是各種不確定因素的伴隨物。但是由于房地產項目的環境變化和實施總是有一定的規律性,所以風險的發生和影響也必然有一定的規律性,風險是可以預測的。
可變性。風險活動除了有規律性,還存在變化的可能性,一旦引起風險的因素發生變化時,風險也必然隨之發生變化。在房地產項目實施的整個過程中各種風險在質和量上都可能會發生變化,隨著項目的不斷持續,有些風險得到控制變小,有些風險會發生并得到有效處理,但與此同時在每一階段都可能產生新的風險。
潛在性。盡管房地產項目風險客觀存在可能性,但風險的不確定性決定了它僅僅是一種可能,而這種可能要變為現實還需要有必要的條件,這就是風險的潛在性。
階段性。風險的發展不是一成不變的,而是分階段的,這就是房地產項目風險的階段性。一般認為它包括3個階段:潛在風險段;風險發生段;造成后果段。
結果雙重性。風險所引發的結果可能是損失也可能是收益,這就是房地產項目風險的結果雙重性。傳統上把項目風險看成是一種損失,因此項目風險的雙重性也就意味著風險與收益機會共存。
房地產投資風險因素系統分析
房地產市場千變萬化的根本原因是由于一系列不確定因素的存在。這些不確定因素的影響產生的動態變化會給在房地產市場中交易的商品經營者帶來各種不同形式的風險。如果完全不考慮這些風險因素或遺漏了主要因素,那么風險分析就可能有很大的偏差;但要把每個風險因素包羅萬象地都加以考慮,則會導致研究模型的過度復雜化,這是不現實的。經過風險分析,可以合理地、盡可能地縮小風險因素的不確定性,找到影響風險的主要因素,從而為投資者提供最科學的風險對策。
要想保證風險分析的質量,必須科學地分析房地產投資過程中可能存在的各種風險因素,采取相應措施或對策來盡可能地減少風險損失。圖1至圖7給出了整個房地產投資風險因素的結構系統。
(一)自然風險
自然風險指的是由于自然因素具有不確定性,導致房地產商品的生產過程和經營過程可能受到的影響和直接破壞,由此帶來的對房地產開發商和經營者經濟上的損失,如風暴風險、火災風險、洪水風險等。
(二)政治風險
房地產的不可移動性使房地產投資者要承擔相當程度的政治風險。政治風險主要由以下因素造成:、戰爭、經濟制裁、外來侵略、騷亂等。同時,政治風險還包括政策風險,即由于國家或地方政府有關房地產投資的政策條件發生變化而帶來的投資風險。房地產投資是一項政策性很強的業務,它受多種政策的影響和制約,其政策都會對房地產投資者收益目標的實現產生巨大影響,從而給房地產開發投資者帶來投資的風險。政治風險因素還可以細分,參見圖2。
(三)經濟風險
經濟風險因素主要是指國家的經濟形勢環境變化這類不確定因素的出現對房地產市場產生的影響,經濟風險因素的分類參見圖3。
(四)技術風險
房地產技術風險是指隨著科學技術的不斷進步,技術結構及其相關變量的不斷升級,會給房地產開發商可能帶來的損失。比如,科技進步可能使得房地產商品的適用性受到影響,從而使開發商不得不追加投資進行房地產的翻修和改造。技術風險的主要變量可以分成如圖4所示的類別。
(五)社會風險
社會風險因素指的是由于社會形勢的變化對房地產市場的影響,有可能給從事房地產商品生產和經營的投資者帶來損失。參見圖5。
(六)內部決策和管理風險
上述風險因素都是來自外部環境,而內部決策和管理風險指的是由于開發商決策錯誤、策劃失誤或經營管理不善導致低于預期的收入水平,包括類型選擇風險、地點、人、財、物組織管理風險和投資方式等,參見圖6。
(七)國際風險
國際風險是指國際經濟環境的變化產生的對地區性經濟活動的影響,它對一個社會經濟活動的影響是全局性的。投資者如果有意涉足國際房地產項目,那么就要了解項目所在國的環境,把握好投資政策,并且采用相對穩定的貨幣和匯率工具,才能盡可能地避免潛在損失。國際風險因素一般可以細分為如圖7所示的分類。
不同房地產項目投資的風險分析
地產投資的風險。土地開發是一種風險最大、收益通常也是最高的房地產投資方向。由于土地的市場價格受一系列的風險因素的影響而波動很大,土地投資的風險也很大。為了減少在地產投資中的風險,保證投資收益,把握投資的政治及經濟時機最為重要。了解和隨時掌握城市規劃及其變更情況,特別是對土地使用性質改變和變化趨勢做出正確的分析和判斷,可以在很大程度上降低投資的風險損失。
普通住宅投資的風險。除地產之外,住宅也是房地產市場中較為引人關注的項目之一。一般而言,投資于普通住宅市場,若是房屋能夠很快地銷售出去,那么這種投資便屬于短期投資,資金周轉較快,也較容易獲利。如果住宅因為某些原因銷售不出去,則虧損是必然的。
公寓投資的風險。評估對公寓市場的投資成功與否的主要標準,就是看公寓能否租出去,以及租金的高低。影響公寓生意的主要因素有兩方面:市場需求;管理水平。若是市場需要量大,公寓難度不大;若是管理水平高,條件硬,則租金必然較高,收入也會較多。其主要風險是:市場需求量低,公寓租不出去;管理成本高于租金收入。
辦公、寫字樓宇投資的風險。由于中國近年來商業市場的繁榮,便為寫字樓市場的發展提供了一個契機。寫字樓是與商務活動和政府機關聯系在一起的,因此其位置最好是接近于商業或社會活動的中心,這有利于提高其被利用率和租金價格。另外,其管理水平也是很重要的因素。所以,寫字樓市場的主要風險即是:若不能使其保持較好的地理位置,并保證業務管理水平,會是很危險的。
商業樓宇投資的風險。投資商業樓宇一般比投資普通住宅、公寓、寫字樓的風險大。商業樓宇市場的風險主要有以下三個方面:投資的收益取決于商店的銷售情況;商業競爭帶來的不利影響;租方信譽不佳對投資者的影響。
工業樓宇投資的風險。工業樓宇通常需要進行一定規模的土地開發,形成一個具有一定規模的工業園區。工業園區的基礎設施,如供電、供水、道路等條件的改變或不充分都會構成對工業樓宇市場的風險,從而給投資者帶來風險。
以上結合房地產項目投資的不同類型,對于房地產市場中的風險進行了分析。通過分析可以看出:不同的房地產項目,其風險程度及重心是不同的。對比分析對其有充足的了解,以期在實踐應用中降低投資風險。
參考文獻:
1.龍勝平,方奕.房地產金融與投資概論[M].高等教育出版社,2006
2.陳溥才,郭鎮寧.房地產開發項目可行性研究與方案優化策略[M].中國建筑工業出版社,2004
風險分析的含義范文3
【關鍵詞】工程項目 風險分析 風險管理
一、工程項目的風險分析
（一）工程項目風險的含義。
工程項目的風險具體是指由于工程建筑進行過程中，施工時間較長以及制作工藝復雜并會隨著項目是建筑造成一定程度的不確定性的損失，這些損失就是工程項目的風險。由于工程項目的建設需要人力、物力以及漫長的時間，因此如果出現了項目風險，將會造成極大的損失，這些損失包括人身安全、經濟金錢等多個方面。
（二）工程項目風險分析的過程。
工程項目的風險分析主要是對工程項目中的風險進行評估的過程。具體的講就是要在對于工程項目進行評估的過程中找到發生風險的原因，從而為項目風險的管理奠定基礎。項目風險分析主要包括對項目在建設過程中發生風險事件的可能性進行預測并根據其危害程度以及發生頻率等因素對于其危害做出正確的判斷。因此我們將項目的風險主要分為四個方面，即過程輸入、過程控制、過程輸出、過程機制。工程風險的分析首先需要對于工程項目風險進行控制，具體的講就是對于一個工程項目需要運用的人力、資源等進行分析與控制，從而調節項目的風險，達到控制風險的目的，這一步是對于項目風險進行初步的認識。對于項目風險的分析其次是對于項目風險的輸入。也就是對工程項目中存在的不定因素引起的風險進行定性與定量的分析。從而在理性的分析之后可以根據其對于工程的影響作出等級性的評定。再次需要對于工程項目風險進行輸出，具體的過程是指在依照上述中將評定等級的風險輸入進行輸出。這些輸出的風險可以制作成目錄，主要包括不同的風險類型其發生的可能性以及對于工程影響進行全面的分析。工程風險分析的最后步驟就會要對于工程項目的機制進行指定。主要的方式包括分析工具分析方法以及風險數據庫等，主要針對風險發生的可能性、以及危害程度等進行系統飛分析與評價。
（三）工程項目風險分析的原則及方法。
在對于工程風險分析的過程中首先需要找到產生風險的主要原因。并通過一定的措施對這些因素進行分析，從而可以正確的認識到工程項目中產生風險的實質是什么。正常情況下，我們在進行項目風險分析的過程中需要遵循一定的先后順序，其主要的原則是基于對于所有風險進行細化與分析，從而區分出風險中的直接風險與間接風險。對于直接風險我們需要重點對待，而對于間接風險我們需要先給直接風險讓路，但是依據需要在適宜的時間內解決。對于工程項目風險分析的常用的方法有初始清單法、經驗數據法以及風險調查法等。初始清單法是在風險分析中使用的最為普遍的一種方法，主要是根據相關部門，例如建筑部門對于不同風險損失的數據進行分析。而經驗數據法是對運用對比的方式找出的與自己項目中發現的風險較為相似的風險展開關注，但是這種方式并不完善，容易產生誤差。最有效的工程風險分析就是將自身工程的實踐中出現的損失與理論中的風險評估相結合，在考慮自身情況的基礎上鑒定其風險等級。
二、工程項目的風險管理
（一）加大宣傳，構建具有特色的風險管理體系。
針對項目風險的內容，政府中相關部門以及各個領域的媒體都應該進行大力的宣傳，從而提高參與項目建筑以及建筑中受益者的風險意識。加大宣傳力度可以有效的幫助項目的管理者對于工程項目的風險進行有效的管理，從而完善現有的工程項目風險的管理體系。通過大力宣傳的方式可以使得工程項目風險受到社會廣大的關注，從而提高大家對于工程項目風險的管理意識?？梢哉f建筑中的風險無處不在，所以項目風險的管理對其工程投資與建設最終獲利程度具有決定性的作用。伴隨著建筑管理體制改革的實施，工程項目的建設也開始向著多元化投資等不同的角度發展，這也就加大了企業項目的風險。所以在進行企業項目發展的過程中需要構建具有中國特色的企業項目風險管理體系。這已經成為了建筑市場正常運行必不可少的環節，對建筑項目管理的成敗具有決定性作用。自我國加入了國際貿易組織之后，一些國外的企業開始加入了我國的建筑市場，這些企業一般具有雄厚的實力并對于企業風險管理具有完善的體系。因此我國現今的建筑業市場正面臨著競爭不斷升溫的現狀，工程擔保以及工程保險已經具有一定的規模性。所以在現今的項目實施之前，發包商 、咨詢公司、承包商的相關部門需要購買相應的保險，同時要進行一定的擔保。所以在進行項目風險管理的過程中，應該大力進行宣傳，并構架具有特色的，適合自身的工程項目風險管理體系，從而實現對于工程項目風險的有效管理。
（二）制定相關的法律法規。
針對于工程項目的管理，最有效的方法就是制定相關的法律法規。因此政府的相關的部門需要結合當今社會建筑行業的基本情況制定法律法規，從而細化現今工程項目建設的細則，針對于工程項目的風險進行一定的限制，完善現今的企業項目風險的管理體系。例如現今我國實施的《擔保法》、《保險法》等。雖然我國已經制定了多部有關于建筑業的法律法規，但是并沒有形成完善的體系，因此在進行工程項目風險管理的過程中需要將現行的法律與生活中的工程項目進行結合，從而實現對于企業項目風險展開有效的管理。
（三）削減政府收取的稅金與管理費用。
在進行工程項目管理的工程中，可以通過減少政府收取費用的方式，增加工程擔保與保險的費用。從而在總投資不變的情況下，大大提高了人們對于工程項目風險的費用投入。從而實現由市場本身對企業風險的損失進行承擔與管理。通過有關部門的調查，我們可以知道企業向政府上交的稅金與管理費用占每年總生產額的五分之一，但是對于企業項目風險管理投入的擔保與保險費用確實極其欠缺。因此在削減了政府收取的稅金與管理費用的同時，項目的管理者可以將這一部分的資金投入到項目風險管理中，從而構建出完善的，適用于我國實際國情的工程項目管理體系。除此之外，政府也可以在對于建筑業投資的過程中，在支出中設定一部分的風險管理費用，從而促進項目風險管理的全面性。
（四）積極培育建筑工程保險以及工程擔保市場。
筆者認為進行工程項目風險的管理并不僅僅依賴于政府或者是依賴于管理者，還可以展開第三方的介入，完善先進的工程項目風險管理體系。因此培育建筑工程保險以及工程擔保市場可以說是對于現今的工程項目管理的創新之舉。我國可以主要以銀行為基礎，運用遍及全國各地的營業網點以及雄厚的資金，開展建筑工程的保險業務，從而建立并完善現今對于工程項目風險的保險制度，與此同時需要對當前市場經濟進行規范，從而有效的構建工程擔保市場，讓工程項目的管理者不會因為擔心個人承擔項目風險而不去開展新的工程項目。
（五）借鑒國外經驗 ，建立處罰制度。
由于西方很多國家對工程項目風險的分析與管理的研究開展的比較早，所以具有較為完善的風險管理體系，因此筆者認為，我國在對于工程項目進行分析與管理的過程中可以借鑒國外經驗，同時構建處罰制度，例如對于工程建設中不進行年檢、具有不道德現象的行為予以一定的處罰，杜絕由于企業自身的問題導致工程項目風險的增加以及難以管理。
（六） 建立完善的風險管理制度。
切實的提高工程項目風險管理水平首先需要提高企業對于風險的管理能力，因此必須建立完善的企業風險管理制度，與此同時要明確各部門之間的責任，使企業風險管理制度形成一定規模。避免由于工程項目風險的不確定性與隱蔽性而造成的企業損失。企業目前需要做的，是加強收集有關信息的能力，以及對工程項目風險分析的能力，從而可以有效的實現對于項目工程風險的管理。與此同時，為了避免企業過于注重經營 、生產 、管理等工作而忽視了工程項目風險的管理，需要建立完善的風險管理制度，對于工程項目中出現的不同類型、不同程度的風險，可以及時的評估其危害并進行最為適當的處理，減少因項目管理風險過大而造成企業的損失。
三、結論
綜上所述，工程項目中企業風險產生的原因具有一定的復雜性，因此在進行分析的過程中需要運用不同的方式，其管理過程更是一個復雜的過程，只有從企業的管理者、政府以及保險三方面共同努力才能實現對于工程項目中風險的完善管理。
參考文獻：
[1]賈寶平.水利工程建設項目業主風險管理方法與應用[J].水利與建筑工程學報 ，2008（3）.
風險分析的含義范文4
【關鍵詞】風險分析；蒙特卡洛模擬； 投資決策
1 概述
在實際工作中，用解析法對工程項目進行風險分析有時會遇到困難。例如， 有時往往沒有足夠的根據來對項目盈利能力指標的概率分布類型做出明確的判斷，或者這種分布無法用典型的概率分布來描述。在這種情況下，如果能知道影響項目盈利能力指標的不確定因素的概率分布，就可以采用模擬的方法來對工程項目進行風險分析。
建設項目經濟評價是項目建議書和可行性研究報告的重要組成部分，通過對項目的財務可行性和經濟合理性進行量化計算、分析論證，為項目的科學決策提供依據。同時也是BOT、TOT等新型特許經營投融資模式下投資者進行項目投資決策的依據。在項目經濟評價中采用的基礎數據如建設投資、成本費用、產品（服務）價格、建設工期等大部分來自對未來情況的預測與估計，由此得出的評價指標及做出的決策往往具有一定程度的風險。為了向項目投資決策提供可靠和全面的依據，在經濟評價中除了要計算和分析基本方案的經濟指標外，還需要進行不確定性分析和風險分析，并提出規避風險的對策。
蒙特卡洛法是一種通過對隨機變量的統計試驗、隨機模擬以求解各類技術問題近似解的數學方法，其特點是用數學方法在計算機上模擬實際概率過程，然后加以統計處理，解決具有不確定性的復雜問題。解決經濟上的隨機概率問題，蒙特卡洛法被公認為是一種經濟而有效的方法，在投資項目風險分析中很有實用價值。本文試以某建筑企業一期工程為例，利用計算機編制程序，嘗試蒙特卡洛模擬技術在建筑工程項目風險分析中的應用。
2 項目概況
某建筑企業一期工程項目采用BOT模式，目前仍在進行設計及招投標階段。按照初步設計概算結果，該建筑企業一期工程建設投資213．75萬元，流動資金515．37萬元，年經營成本3066．50萬元。
根據項目實施計劃，本工程建設期為3年，各年度投資使用比例為22％：42％：36％；生產運營期按照經濟使用年限設定為20年，固定資產殘值率為4％；年銷售收入預計為6570萬元，經濟評價不計算增值稅，只計取城市建設維護稅、教育費附加和防洪基金；基準收益率按目前建筑行業內部收益率標準取4％，以財務內部收益率大于基準收益率為項目可行。按照以上基礎數據進行財務分析，得稅前財務內部收益率為5．38％、投資回收期（含建設期）4.77年，財務凈現值（i=4％）為5234萬元，均能滿足財務最低要求，從財務分析的角度認為項目是可行的。
3 模擬過程
蒙特卡洛模擬法的實施步驟一般是：確定風險變量，分析每一變量可能變化的范圍并確定這些變化的概率分布，構造風險變量的概率分布模型；通過模擬試驗，為各風險變量抽取隨機數，并將隨機數按照概率分布模型轉化為變量的抽樣值；將抽樣值組成一組經濟評價基礎數據，計算出評價指標值；最后重復進行試驗，進行若干次模擬后整理試驗結果所得項目評價指標值的期望值、方差、標準差和它的概率分布及累計概率，繪制累計概率圖，即可求出項目可行或不可行的概率。
3.1 確定風險變量的概率分布。
在工程項目經濟評價中，通常采用歷史數據推定法或專家調查法（常用德爾菲法）確定變量的概率分布。對此建筑工程進行模擬，采用專家調查的方法測算確定風險變量的分布模型。
3.1.1 建設投資的概率分布。建設投資的概率分布采用三角形分布，邀請專家根據項目初步設計概算情況對項目投資進行預測，估計項目投資的最樂觀值、最大可能值、最悲觀值，求取專家意見的平均值，并計算標準差和離散系數，離散系數滿足專家一致性要求時，經測算估計最后確定三角形分布模型，結果為：樂觀值34181萬元，最大可能值采用概算值40213．75萬元，悲觀值44235萬元。
3.1.2 經營成本和銷售收入的概率分布。經營成本和銷售收入的概率分布均采用正態分布，邀請專家對經營成本和銷售收入的期望值、分布范圍和范圍內概率進行估計。選取三位專家對經營成本的估計結果進行計算示例如下：第一位專家認為經營成本的期望值為3000萬元，在2760—3240萬元范圍內的概率為90％，即在2760～3240萬元范圍外的概率為10％，小于2760萬元（或大于3240萬元）的概率為5％，即比期望值3000萬元減少240萬元的概率為5％，查標準正態分布概率表或通過計算機程序計算得離差為－1．645，即相當于期望值偏離了－1．645e，于是標準差e=240／1．645=146萬元。同理計算其他專家對經營成本的期望值與標準差的估計值，結果見表1。專家估計結果標準差的平均值為164萬元，方差為247，離散系數為 ，滿足專家一致性要求，從而確定經營成本的概率分布服從N(3037，1642)的正態分布。
采用同樣的方法，經專家估計確定經營收入的概率分布服從N(6570，3802)的正態分布，過程從略。
3.2 抽取隨機數，產生變量抽樣值
本文的模擬過程完全由計算機程序完成，隨機數采用編程語言提供的隨機數函數獲取。
對建設投資、經營成本和銷售收入分別獲取隨機數，以此隨機數作為變量的概率值，并根據相應的概率分布模型轉化為各隨機變量的抽樣值，轉化過程如下：
3.2.1 建設投資服從三角分布，直接利用概率的數學含義即三角形面積求取隨機變量。
3.2.2 經營成本和銷售收入服從正態分布，正態圖上陰影部分的面積為隨機數產生的概率值，由概率值查標準正態分布概率表或通過計算機程序計算得出抽樣值距期望值的離差，可以確定隨機變量的抽樣值：抽樣值(x)=期望值±離差×標準差。
3.3 計算抽樣的評價指標值
確定出一組建設投資、經營成本和銷售收入等隨機變量的抽樣值后，以這組抽樣值為經濟評價的基礎數據，流動資金按照經營成本的抽樣值與期望值之比進行調整，計算項目經濟評價指標值。常用的評價指標有財務凈現值、內部收益率、投資回收期等，一般采用財務內部收益率，在計算期內按照以下公式采用計算機試算內插法求解FIRR：
NPV=
其中流入資金CI包括銷售收入和計算期末回收殘值、回收流動資金；流出資金CO包括建設投資、銷售稅金、經營成本等。
3.4 模擬結果及試驗次數對結果的影響分析
重復以上隨機試驗，使模擬結果達到預定次數后，以每一次試驗發生的頻數作為概率，按內部收益率由小到大進行排序，整理全部試驗結果的期望值、方差、標準差，并計算累計概率，即可求取財務內部收益率小于基準收益率的累計概率，從而確定項目可行或不可行的概率。對該工程進行試驗次數為2000次的一次模擬，整理模擬結果，得內部收益率的平均值為5.64％，方差為1.93，離散系數為24.63％。按內部收益率由小到大進行排序計算，可確定內部收益率低于基準收益率4％的累計概率為12．75％，即內部收益率大于或等于4％的概率為87．25％，可見此工程項目的財務風險較小。
4 計算機模擬程序
采用蒙特卡洛模擬法進行風險分析，計算過程重復性強、工作量大，一般利用計算機程序完成。為了將蒙特卡洛模擬技術引入污水處理項目經濟評價風險分析中，筆者采用可視化編程語言Visual Foxpro編制了計算程序。
采用該程序，可以根據專家調查結果確定風險變量的分布模型、實現正態分布概率值與離差的相互轉換（計算標準正態分布表中的數據）、抽取隨機數并產生抽樣值、計算經濟評價指標、在設定試驗次數下的一次模擬和多次重復模擬、查看模擬結果、形成模擬結果概率圖表等，實現短時間完成數千次模擬試驗的計算、分析和輸出。上述表2中統計出了在P2.8G計算機上利用該程序進行不同試驗次數的一次模擬耗用時間數，其中試驗次數為2000次時一次模擬耗時僅用2．97秒，進行20次重復模擬累計耗時約1分鐘；若試驗次數為10000次，20次重復模擬累計耗時將達5分鐘。
在建筑工程項目可行性研究報告經濟評價工作中，對風險分析有著較高要求，對項目進行風險概率分析的更是重要，而采用蒙特卡洛模擬技術進行模擬分析是重要手段。本文通過對某建筑工程作為算例，編制計算機程序進行蒙特卡洛模擬分析，得出項目可行或不可行的概率，為建設方提供決策依據，并為項目可行性研究工作進行風險分析提供案例，同時為BOT、TOT等新型特許經營投融資模式進行項目投資決策的風險分析提供參考。
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風險分析的含義范文5
1.含義與特點
我們首先來了解一下什么是審計風險。審計風險,是有兩個名詞組成,審計和風險。所謂風險,顧名思義就是指難以預料的一種不平常的危險,由此,審計風險可理解為審計領域中存在的一種不可預料的危險。審計風險是審計機關對被審單位進行審計后,由于所提出的審計意見或做出的審計決定不恰當或不正確,而給審計機關帶來某種損失的可能性。審計風險的含義看似復雜,其實很容易理解,就是審計過程中給審計機關帶來的危險。這些危險將會產生其他的更為嚴重的后果,所以一定要努力的降低審計的風險。想要解決某個問題,我們就一定要透徹的了解它,就是古語講的“知己知彼百戰百勝”,接下來我們來了解一下審計風險的特點。那么審計風險有什么特點呢?審計風險具有客觀性、普遍性、隱蔽性、偶然性、可控性等這幾大特點。也就是說審計風險的發生的機會是非常大的,但是人們可以通過人為的操控來減少審計風險發生的幾率或降低審計風險的危害。這就需要我們建立一個更加合理完善的審計風險模型,建立一個更加科學的審計風險體系。
2.成因與分析
萬物的發生都有它的原因,那么審計風險又是由什么原因引起的呢?只有找到了審計風險的誘因,才能從根本上降低審計風險的發生幾率。在計劃經濟體制下,審計人員往往按上級的意圖行事,對審計人員構成責任或損失的事件幾乎不可能發生,也就談不上有什么審計風險,隨著社會主義市場經濟的深入發展和經濟生活的日益規范化,審計風險已不再是一個只適用于西方國家的概念,它已經作為一種客觀存在,明確地擺到了審計組織和審計人員的面前。所以我們對待審計風險問題一定不能含糊,為了避免審計風險給我們的日常生活、社會穩定、或者是國家的層面造成更大的影響,我們一定要認真分析這個問題,早日找到合適的解決辦法。
3.構成要素
想要解決審計風險這一問題,我們就要對其進行各種具體的分析,早在幾十年前,西方國家就有人意識到審計風險這一問題,并對其進行了一些分析,并且被沿用至今:最具權威最有影響的是美國注冊會計師協會1983年在審計準則說明第47號中提出的審計風險模型,我們可以將之稱為傳統審計風險模型:審計風險=固有風險x控制風險x檢查風險。當初的這個模型受到了廣泛的關注,并得到了大多數人的認可,很快在全球都得到了廣泛的應用。但是隨著社會的發展,很多的外界條件已經發生變化,這使得原來的審計風險模型已經不能準確的描述現如今的審計風險問題,這就需要我們研究出更加符合的審計風險模型來幫助降低審計風險。
二、審計風險現狀分析
我國的審計體系和其他國家的并不相同。目前,我國現行的行政型國家審計有較濃厚的政府內部監督色彩,獨立性不強。國家審計機關作為政府的一個組成部門,根據國家賦予的權限,對政府及其所屬的各部門、各單位的財政預算和財務收支進行審計,直接對政府負責。由于其這種工作現狀,就決定了我國的審計機關在工作的時候回發生很多的問題,所以想要解決這一問題,我們就需要構建一個更加符合我國國情的審計模型,完善我國的審計機關的工作方式。
三、建立防范與監管模型
在上文的審計風險的構成要素中我們提到,如今應用的審計風險分析的模型還是三十年前的研究結果。這就有一個非常明顯的問題,那就是三十年都過去了,世界發生了很多變化,經濟的飛速發展,社會結構的變化,人們觀念的變化,經濟發展模式的變化,以及政府工作內容的變化,未來道路的變化,這一切的一切都將對審計風險的模型的分析結果的準確性造成影響。上文中我們也已經提到,在當今社會,再使用那么古老的審計風險分析模型會造成很大的分析的偏差,不僅不能降低審計的風險,還會因為分析結果的不準確造成更大的審計風險。這種模型應用在當今社會就顯得其設計不夠科學、不符合系統理論、審計資源分配不合理。所以面對如此多的問題,我們就要建立新的審計風險模型,防范與監管審計風險。
四、建立管理與保障機制
上文介紹的建立行的審計風險模型只是降低審計風險的一部分措施,當理論基礎已經有了的時候,我們就可以在其基礎上搭建更加復雜的上層建筑了。上層建筑的搭建我們將從兩個部分著手,制度上和管理上。雖然我們國家在制度方面已經建立了各種大大小小的制度,并且在繼續完善,但是不得不承認還是不夠充分,所以我們要繼續完善相關制度。在管理上要加大管理的力度和嚴格程度,這樣才能保證工作人員對于審計風險防范和監管的力度,達到良好的效果。
風險分析的含義范文6
【關鍵詞】預警機制；財務風險；防范
0 引言
在市場經濟的財務管理過程中，財務風險是客觀存在的，但財務風險分析與防范問題在近些年才引起世界范圍內的普遍重視。隨著我國市場經濟的發展，企業陷入財務困境甚至導致破產的頻率越來越高，因而，在我國企業的財務基本狀況不盡如人意的情況下，對企業財務風險的監測和預警進行研究具有一定的現實意義。
1 企業財務風險的一般理論
1.1 財務風險的含義
財務風險是指公司財務結構不合理、融資不當使公司可能喪失償債能力而導致投資者預期收益下降的風險。
1.2 財務風險的種類及特征
財務風險在不同的環境和階段有著不同的表現形式與類別，也分別有著自己不同的特征，針對這一情況，我們將風險按財務管理的主要環節可以分為：
1.2.1 投資風險
指對未來投資收益的不確定性，在投資中可能會遭受收益損失甚至本金損失的風險。
1.2.2 籌資風險
指企業因借入資金而產生的喪失償債能力的可能性和企業利潤（股東收益）的可變性。這部分風險在企業籌資過程中扮演著十分重要的作用。
1.2.3 資金回收風險
企業產品是否實現銷售，取決于資金的兩個轉變過程，一個是從成品資金轉變為結算資金的過程，另一個是由結算資金轉變為貨幣資金的過程。這兩個轉變過程在時間和金額方面的不確定性，就被稱為資金回收風險。
1.2.4 收益風險
指只會產生收益而不會導致損失的可能性。這種風險通?？梢酝ㄟ^幾種量化的手段來進行預測與分析。
財務風險的分類還有很多種，例如，按風險的可控程度，可分為可控與非可控財務風險，按可能產生的結果分為靜態風險和動態風險；按風險設計的層次和范圍分為微觀風險和宏觀風險。但是，他們有著財務風險共有的幾點特征：客觀性、復雜性與不確定性。這幾點特征是不同的且同時存在的，在不同的客觀和主觀條件下帶來的損失程度也是不同的，因此，對財務風險預測與分析顯得極為重要。
2 財務預警系統的作用及健全
2.1 企業財務預警的一般概念
財務預警系統指以企業信息化為基礎，對企業在經營管理活動中的潛在財務風險進行實時監控。它貫穿于企業經營活動的全過程，以企業的財務報表、經營計劃及其他相關的財務資料為依據，利用財會、金融、企業管理、市場營銷等理論，采用比例分析，數學模型等方法，發現企業存在的風險，并向經營者示警。簡單的講，財務預警系統就是指對公司可能發生的財務危機進行預測的一種系統，并且通過設置并觀察一些敏感性財務指標的變化來完成。
2.2 財務預警系統的作用
相對于財務危機成本來說，企業財務危機預警系統，是一種成本相對低廉的診斷工具，其靈敏度越高，就能越早地發現財務中的問題并告知企業經營者，就能越有效地防范和解決問題，回避財務危機的發生。它不斷的通過對財務數據等信息的分析，預知財務風險，進而更好的控制和避免財務風險。
2.3 建立財務預警系統
2.3.1 加強信息的有效管理
大量的準確而及時的數據是有效財務預警系統的前提，因此需要抓住每個相關的財務風險信息。根據所考察財務目標的內容和側重點，明確信息收集目標，根據收集目標，通過各種途徑收集資料，建立一系列高效的信息收集、傳遞、處理機制。將財務風險信息轉化為可以量化進行分析判斷的指標，整理出衡量財務風險的指標體系。同時，建立以計算機為中心的，高速傳遞和處理信息的會計信息管理系統。保證數據在系統之間實現共享，保證信息使用者及時有效地篩選、分析所需的信息，為財務預警系統提供必要的技術支持。以便及時向財務風險反應者及其潛在受害者及時采取措施減少風險。
2.3.2 健全財務風險分析與處理機制
高效的財務風險分析是財務風險預警系統的核心和關鍵。預警分析系統一般有兩個要素：扳機點和預警指標。扳機點是指控制變動指標的臨界點。預警指標是指用于早期測評運營不佳狀況的變動財務指標；一旦預警指標超過預定的界限點，則應變計劃要隨之啟動。當信息傳遞到風險分析組后，企業內部大量信息分析人員要用科學預警分析技術和方法選擇有代表性的分析指標進行定量和定性相結合，并將結果迅速傳遞到危機處理小組?？梢?，這一過程主要包括應急措施、補救方法和改進方案。
2.3.3 財務風險預警系統應和公司各項制度建設相結合
在財務風險管理與防范工作中，還需要管理當局參與風險管理系統。這個系統是全員參與的，可以說公司的每個部門、每項制度都與財務預警系統有著緊密聯系。在確立了財務風險預警體系之后，企業會對財務風險信號進行監測，例如庫存積壓，現金流減少，壞賬準備增多等問題會與公司的各項制度相掛鉤。財務風險預警系統與公司的各項制度互為前提，互相影響，共同致力企業采取切實可行的管理策略，盡可能降低風險，減少損失，提高收益。
2.3.4 樹立牢固風險防范意識
樹立風險意識，健全內控程序。企業領導層要在思想上加強財務管理，提高對或有負債的潛在風險的警惕，把財務風險預警系統與其他管理系統相結合起來，思想和行動上保持高度一致以達到最佳的效果。對員工發現的問題及提出的合理建議應給予重視和采納，而且還要建立長期財務預警系統，編制現金流量預算。對于經營相對不穩定的企業，現金流量凈額等于甚至小于凈利潤，此時企業的風險防范意識就不得不提高。
3 結論
當今市場經濟條件下，企業面臨的財務風險不容忽視。在準確理解財務風險內涵及外延的基礎上。通過財務風險控制和財務預警系統對企業財務風險進行實時的監控，從而能夠及時發現企業的隱患，在一定程度上避免企業破產的命運。總之，企業在經營管理中，只有樹立風險意識，加強企業財務風險控制，才能實現企業效益最大化。建立有效的風險防范處理機制，防范財務危機，建立財務風險預警指標體系，才能加強籌資、投資、資金回收及收益分配的風險控制，進而加強資產的管理。
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