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風險評估范文1
風險導向審計模式下審計的程序包括以下步驟：風險評估程序、控制測試、實質性程序，其中風險評估是基礎和前提，通過風險評估來確定實施進一步審計程序的性質、時間和范圍。
（一）審計風險評估指標體系設計思路。
審計風險是指，會計報表存在重大錯報或漏報，而審計人員審計后發表不恰當意見的可能性。根據新的審計準則，總體審計風險包括重大錯報風險和檢查風險。重大錯報風險是指財務報表在審計前存在的重大錯報的可能性，重大錯報風險的大小主要取決于生產經營風險的大小，而企業內部控制設置和執行的缺陷及具體認定本身固有缺陷也會造成錯報風險。檢查風險是指某一賬戶或交易類別單獨或連同其他賬戶、交易類別產生重大錯報或漏報而未能被實質性測試發現的可能性。審計的最根本著眼點就是分析企業所面臨的經營風險，審計風險評估指標體系的設計也從企業經營風險和控制風險上來進行設計。會計報表風險實際上是企業戰略風險和相關經營風險的副產品，①其審計風險=企業經營風險+控制風險+檢查風險。
（二）審計風險評估指標體系的構成
審計風險評估指標體系可以依據注冊會計師審計準則第1211號—了解被審計單位及其環境，并評估重大錯報風險來確定。
1.外部環境。外部環境對企業的經營和發展產生重要影響，從而可能導致重大錯報風險的產生。可能影響財務報表的外部環境包括企業所處行業狀況、法律環境、監管環境、宏觀經濟環境。
2.被審計單位的性質。如果被審計單位的所有權結構、治理結構、組織結構不恰當或存在缺陷，就有可能造成財務報表出現重大錯報。
3.經營活動。被審計單位的經營活動會產生經營風險，而多數經營風險最終都會產生財務后果從而影響財務報表。經營風險主要來源于對被審計單位實現目標、戰略產生不利影響的重大情況、事項、環境和行動，或源于不恰當的目標和戰略，以及為實現目標和戰略制定的關鍵經營流程。
4.財務業績的衡量和評價。被審計單位內部或外部對財務業績的衡量和評價可能對管理層產生壓力，促使其采取行動改善財務業績或歪曲財務報表。財務業績的衡量和評價因素包括關鍵業績指標、業績趨勢、業績考核與激勵性報酬政策。
5.內部控制。內部控制能有效防止、發現和糾正被審計單位差錯和舞弊，如果內部控制不利，被審計單位財務報表中出現重大錯報的可能性就會大大增加。內部控制包括控制環境、被審單位的風險評估過程、信息系統與溝通控制活動、對控制的監督。
審計風險的評估
審計風險的評估方法采用定量分析法與定性法分析相結合的方法，在下面的審計風險評估中，我們采用了因素分析法、①審計風險模型法、分析性復核等方法。
（一）企業經營風險的評估
企業經營風險評估的目的主要是為了確定企業的總體層次和認定層次的發生重大錯報的可能性，傳統的風險評估注重于對賬戶余額和交易層次風險的評估，在現代風險導向審計下，是從經營風險的評估入手，評估企業可能產生的重大錯報和漏報。目前審計人員的一般做法是：在各種情況都比較好的情況下，企業經營的水平應該高于50%；反之，如果有某種跡象表明有可能存在重大錯誤，就應該將企業經營風險定為非常高的水平，甚至100%。評估企業經營風險的3個具體步驟如下：需要考慮企業經營風險的構成要素及其企業經營風險評估指標;各要素所占的權重以及各要素本身風險值的大小;最后將各要素風險值與其權重加權平均計算出企業經營風險值。即企業經營風險=∑xiyi/∑Pyi，其中，x表示各指標（要素）本身風險值的大小，y表示各指標（要素）所占的權重，而P表示各指標（要素）本身風險的最大值（為一常數）。下面舉例說明企業經營風險評估的具體實施。
步驟一、經過對企業經營風險要素的識別，從指標體系中，選擇一部分指標來進行計算。它們是企業長期償債能力指標，盈利能力狀況指標，資產營運效率、安全邊際指標，顧客滿意度，市場占有率，主營業務市場份額等。
步驟二、確定每個指標的取值A=企業長期償債能力，B=盈利能力狀況，C=資產營運效率，D=安全邊際，E=顧客滿意度，F=市場占有率，G=主營業務市場份額，H=研究開發新產品周期，I=合格產品比率，以上指標取值均為1—5分。
其中1分表示企業盈利能力非常強、資產營運效率非常高、安全邊際程度非常高、顧客滿意度非常高、市場占有率非常高、主營業務市場份額非常大，研究開發新產品周期非常短、合格產品比率非常高。5分表示企業盈利能力非常弱、資產營運效率非常低、安全邊際程度非常低、顧客滿意度非常低、市場占有率非常低、主營業務市場份額非常小，研究開發新產品周期非常長、合格產品比率非常低。運用專家意見法，通過反復多次征求專家意見，形成基本一致的意見。根據專家的意見，假設每個指標取值如下：A=3B=3C=3D=3E=2F=5G=4H=2I=2
步驟三、運用矩陣技術，得出9個參數的相關重要性（即各自的權重，見表1。需說明的是，本舉證僅利用了一個簡單的多元比較，而未采用高等數學中矩陣來求解。矩陣中每一數字表示該數字所載列的參數相對于該數字所在行的參數的相對重要性（主要取決于審計人員的職業判斷）。相關加數值（即各自的權重）是由其上一行的平方根除以4得出。因此，可以計算出個指標的權重如下：步驟四、計算企業經營風險根據公式：企業經營風險=∑xiyi/∑Pyi可知，企業經營風險=（1*3+2*3+3*5+3*1+2*1+5*3+4*2+7*2+7*2）（/1*5+2*5+5*5+1*5+1*5+3*5+2*5+7*5+7*5）=80/145=55%
（二）企業控制風險的評估
控制風險是被審計單位內部控制要素效果的函數。審計人員無法改變控制風險水平，僅能評價控制系統和評估未能揭示出錯報的概率。如果存在以下幾種情況：（1）控制政策與程序與認定不相關；（2）控制政策和程序無效；（3）取得證據來評價內部控制顯得不經濟。那么審計人員可以將控制風險定為100%，直接進行實質性測試。如果審計人員將控制風險定為100%以下的某一水平，則要執行下面的步驟來評估控制風險的水平。
1．根據識別初步評價控制風險
審計人員在評估控制風險時，先了解相關的內部控制流程，識別相關的控制風險，對控制風險水平作一個初步的評估。了解內部控制時，主要從以下方面考慮：（1）每一結構要素中制度和程序如何設計；（2）這些制度和程序是否得到執行?？紤]這兩個因素的基礎上結合控制風險識別的結果對控制風險做出初步評估。
2．通過控制測試降低估計的控制風險水平
審計人員決定通過有效方法進一步降低控制風險的估計水平時，可以設計追加的測試程序來進行，包括3種方法：重新執行、進一步觀察和文件測試。審計人員進行測試時，應該對3個層次的內部控制進行測試，即對最高層、中層和最低層內部控制進行測試。由于內部控制的運行效果可以通過實施控制測試來更好地了解，所以大多數審計人員在沒有實施控制測試時都不愿意將控制風險評估為低于最高水平。
3．控制風險的計量
內部控制是一個系統，按層次可分為3個控制層次，即最高層、中層和基層控制。每一個層次都是一個子系統，3個層次中的每個層次的可靠性程序決定著整個內部控制的可靠性?？刂骑L險為：C=1-P;P=P1*P2*P3其中，C表示控制風險，P表示內部控制的可信性，P1、P2、P3分別表示最高層控制的可信度、中層控制的可信度和基層控制的可信度。首先，對最高層控制所設計的控制風險指標包括權力決策人員知識結構、能力結構達標率。這些指標越高，則內部控制設計相對較為健全，控制風險較小。在中層控制流程上，所運用的指標主要為評價管理部門設立的全面性、互為牽制作用性指標，當這一指標越高時，即管理部門的設計越全面，各職能部門之間能起到很好的牽制作用，則控制風險就可能會小些。在基層控制流程上，評估控制風險的指標主要有一定會計期間內的崗位輪換率，業務操作的換人復核率，稽核程序執行率，稽核統計差錯率，稽核重大事項的及時報告率等。當這些指標比率較高時，控制風險相對較小。上述控制風險評估的計量結果與控制測試的測試結果相結合，就可具體地評估出控制風險。
（三）檢查風險的評估
檢查風險是審計程序的有效性和審計人員運用審計程序有效性的函數。檢查風險是必然存在的風險，其水平的高低與被審計單位無關，而與審計程序的有效性有關。審計人員能夠控制檢查風險，但受審計資源、審計時間等要素制約，以及審計人員出于成本效益的考慮，檢查風險不能根除。與企業經營風險和控制風險不同，檢查風險是根據審計風險模型的公式計算出來的，即：檢查風險=審計風險/企業經營風險*控制風險檢查風險的實際水平隨著審計人員實施實質性測試的性質、時間和范圍的變化而改變。
結束語
風險評估范文2
【關鍵詞】信息系統 安全風險評估 定性 定量
隨著社會經濟快速發展，信息傳遞無論是速度還是容量均不斷創造新的高度。信息傳遞方式與人們的生活、工作、學習息息相關。信息產業發展蒸蒸日上，建立在信息技術基礎上的信息系統存在一定風險，易受到黑客攻擊，且信息系統充斥各種病毒，系統運行過程存在一定風險?；诖吮仨氉龊眯畔⑾到y安全建設，進行安全風險評估，奠定安全基礎。
1 風險評估概述
互聯網快速發展極大提高人們的生活、工作、學習效率，與此同時發來一系列安全隱患。人們通過互聯網可實現信息有效獲取，信息傳遞過程中仍舊可能出現信息被第三方截取情況，信息保密性、完整性、可靠性等均收到影響。網絡環境雖然方便信息處理方式，但也帶來一系列安全隱患。
從信息安全角度而言，風險評估就是對信息系統自身存在的的種種弱點進行分析，判斷可能存在的威脅、可能造成的影響等。綜合風險可能性，便于更好展開風險管理。風險評估是研究信息安全的重要途徑之一，屬于組織信息安全管理體系策劃過程。
風險評估主要內容包括：識別信息系統可能面對的各種風險、風險出現的概率、風險可能導致的后果、風險消除策略、風險控制策略等。信息系統構成極為復雜，因此信息系統安全風險評估是一項綜合性工作，其組織架構較為繁雜，主要包括技術體系、組織結構、法律體系、標準體系、業務體系等。
20世紀八十年代，以美國、加拿大為代表的發達國家已建立起風險評估體系。我國風險評估體系建立較晚，至今只有十幾年時間。目前我國安全風險評估已得到相關部門高度重視，為其快速發展奠定堅實基礎。
網絡環境雖然帶來無窮便利，卻也帶來各種安全隱患?；ヂ摼W環境下信息系統易被黑客攻擊。一切社會因素均與信息系統聯系在一起，人們生活在同一信息系統下總是希望自身隱私得到保護，因此在建設信息系統是必須做好信息安全風險評估，規避信息系統存在的各種風險，提高信息系統安全性，讓人們生活在安全信息環境中。
2 信息安全風險評估方法
網絡的出現對人們的生活和思維方式帶來極大變革，信息交流更加方便，資源共享程度無限擴大，但是網絡是一個較為開放的系統，對進入網絡系統的人并未有一定約束，因此必然導致安全隱患的出現。隨著信息系統建設不斷深入，信息系統必將對社會經濟、政治、文化、教育等造成巨大影響。基于此需要提升信息系統安全風險評估合理性，降低安全隱患，讓人們在安全的信息環境下生活和工作。
2.1 定性評估方法
定性評估是信息安全風險評估使用最頻繁的方法，此法基于評估者通過特有評估方法，總結經驗、歷史等無法量化 因素對系統風險進行綜合評估，從而得出評估結果。該中方法更注重安全風險可能導致的后果，忽略安全時間可能發生的概率。定性評估中有很多因素無法量化處理，因此其評估結果本身就存在一定不確定性，此種評估方法適用于各項數據收集不充分情況。
定性評估雖然在概率上無法保障，但可挖掘出一些較為深刻的思想，其結論主觀性較強，可預判斷一些主觀性結論?；诖诵枰u估人員具較高職業素養，不受限與數據及經驗的束縛。典型定性評估方法有邏輯評估法、歷史比較法、德爾菲法。
德爾菲法是定性評估中較為常見評估方法之一，經過多輪征詢，將專家的意見進行歸結，總結專家預測趨勢，從而做出評估，預測未來市場發展趨勢，得出預測結論。從本質上來說，德爾菲法是一種匿名預測函詢法，其流程為：征求專家匿名意見――對該項數據進行歸納整理――反饋意見給專家――收集專家意見――…――得出一致意見。德爾菲法是一種循環往復的預測方法可逐漸消除不確定因素，促進預測符合實際。
2.2 定量評估方法
定量評估與定性評估是相互對立的，此種方法需要建立在一切因素均標準化基礎上。定量評估首先需要收集相關數據，且需保證數據準確性，之后利用數學方法建立模型，驗證各種過程從而得出結論。定量評估需要準備充足資料，是一種利用公式進行結果推到的方法。從本質上來說定量評估客服定性評估存在的不足，更具備客觀性。定量評估可將復雜評估過程量化，但該種方法需要建立在準確數據基礎上。定量評估方法主觀性不足，其結論不夠深刻具體。定量評估方法中具有代表性的方法為故障樹評估法。
故障樹評估法采用邏輯思維進行風險評估，其特點是直觀明了，思路清晰。是一種演繹邏輯推理方法，其推理過程由果及因，即在推理中由結果推到原因，主要運用于風險預測階段，得出風險發生具體概率，并以此為基礎得出風險控制方法。
2.3 定性評估與定量評結合綜合評價方法
由前文可知定性評估和定量評估各自存在優缺點。定性評估主觀性較強，客觀性不足。定量評估主觀性不足，客觀性較強。因此將二者結合起來便可起到互補不足的效果。定性評估需要耗費少量人力、物力、財力成本，建立在評估者資質基礎上。定量評估運用數學方法展開工作，預測結果較為準確，邏輯性較強，但成本較高。從本質上來看，定性為定量的依據，定量是對定性的具體化，因此只有將二者結合起來才能實現最佳評估效果。
3 信息安全風險評估過程
信息安全風險評估建立在一定評估標準基礎上，評估標準是評估活動開展的基礎和前提。信息安全風險評估過程需要評估技術、工具、方法等全面支持，在此基礎上展開全面風險評估，結合實際情況選擇合適評估方法。正確的評估方法可提高信息安全風險評估結果準確性，這就要求評估過程中需建立正確評估方法，克服評估過程存在的不足，從而取得最佳結果。
4 結束語
當今信息系統不斷發展完善，為保證信息系統運行環境的安全性必須對信息系統進行安全風險評估。信息安全風險評估具有多種方法，實際評估中應該結合實際情況選擇合適方法，提高信息安全風險評估結果準確性，為建立安全信息環境奠定堅實基礎。
參考文獻
[1]應力.信息安全風險評估標準與方法綜述[J].上海標準化，2014（05）：34-39.
[2]張玉清.信息安全風險評估綜述[J].通信學報，2015（02）：45-53.
[3]溫大順.信息安全風險評估綜述[J].網絡安全技術與應用，2013（01）：16-25.
風險評估范文3
【關鍵詞】：隧道施工；風險評估；安全事故；地下工程
地鐵隧道工程位于地面以下，具有施工復雜、難度大、危險性高等特點，在施工過程中存在諸多不確定風險因素，隱患多，發生各類安全事故的概率高，是高風險的工程，而且一旦出現安全事故，造成的損失相當大。而風險評估是在風險發生之前或者風險發生之后（還沒有結束），該風險給工程建設造成的影響和損失的可能性進行量化評估的工作，即量化測評風險帶來的影響或損失的可能程度，采用風險評估有利于更加詳細的了解風險因素，所以對隧道施工進行風險評估并采取必要的控制措施非常必要。本文以下內容將通過實例介紹隧道施工的風險評估及有效的控制措施，以供大家學習參考之用。
1 工程概況
某地鐵隧道位于江蘇省南京市區，隧道區位于紫金山中支的余脈向西延伸形成的富貴山，地形起伏不大。隧道區植被茂密，隧道長2200m，隧道內縱坡為12‰的下坡，隧道最大埋深大約20米，地震動峰值加速度為0.10g。隧道區表覆層為第四系全新沖積層粉質粘土、礫砂、碎石土，下伏第三系上新統玄武巖、白堊系下統粉砂巖、砂巖。南京城內主要河流有長江和秦淮河，常年有水，隧區地下水位基巖裂隙水，按其賦存條件可分為風化基巖裂隙水和構造基巖裂隙水。
2 進行隧道施工風險評估的重要意義
根據此隧道的工程概況，此隧道在施工過程中存在涌水、坍塌、突水等問題，對施工的安全性造成了極大的危害，而通過風險評估，可以識別在施工階段可能出現的潛在風險因素，確定風險等級，并針對各風險因素提出風險處理措施，將各類風險降低到可接受的水平，以達到保證施工安全的目的。
3 風險評估
以設計圖紙、地質資料為依據，綜合運用風險層次分析法、矩陣法、模糊綜合評估法及頭腦風暴法等方法，并根據以往及類似工程施工的經驗，分析和估計基本風險事件發生的概率、產生的損失值及每一項后果發生的概率進行估計。
根據《鐵路隧道風險評估與管理暫行規定》、《鐵路建設安全生產管理辦法》及其它規范標準相關要求，結合此地鐵隧道工程的實際情況，對其進行風險評估采用如下步驟：第一，搜集資料對施工階段初始風險進行識別，形成風險清單表；第二，根據風險清單對初始風險進行評價，分別確定各風險因素對施工安全風險發生的概率及損失值；第三，根據評價結果采取相應的措施。在進行風險評估的過程中，應注意收集類似工程施工中的相關經驗，并因地制宜的用到實際工程中來。
隧道施工階段的影響因素多，不確定的因素多，風險大，為了保證工程能順利的進行，應進行風險評估。通過對此隧道工程各工序的風險因素進行統計，初步辨識和評價出主要安全風險要素為：涌泥、突水、塌方及大變形等。在風險評估過程中應以定量、半定量為主，結合現有統計數據及現行規范標準進行，根據現場調查和設計資料分析確定各風險因素導致的風險事件可能發生的概率和可能發生的后果。經過對此隧道進行風險評估，得出如下結論：此隧道工程各項基本風險總損失值估計為1000萬元，綜合考慮各項基本風險發生的概率，該項工程項目的風險評估損失值為600萬元。經過分析計算和排序可以發現，此隧道的涌泥突水為A類風險，即是風險控制的重點；塌方及變形屬于B類風險，即風險控制次重點。
這里需要著重強調的是，在風險評估的時候，不能僅僅局限于一個項目，應該借鑒其它類似項目的經驗。并且應建立相應的組織機構，責任到人，形成一個完整的風險評估及風險控制團隊，共同的目標是避免風險的發生或者將風險降低到可以接受的范圍內，以降低事故發生的概率，提高資源利用率，降低工程總體成本，提高整體經濟效益。
4 采取的控制措施
進行風險評估的目的是發現引起安全事故的風險因素，以為采取相應的控制措施提供必要的依據。經過以上風險評估可以知道，隧道施工的風險因素造成的損失是相當大的，必須采取必要的控制措施，在隧道安全事故發生前，降低隧道安全事故發生的概率，在隧道安全施工發生后，采取措施盡快解決，以降低施工成本，實現經濟效益的最大化。
對于隧道施工風險的控制措施，主要有避開風險、損失控制、分散風險及轉移風險等，控制措施的選擇應根據工程實際進行，并經過綜合比較確定。根據此隧道工程具有風險發生概率大、經濟損失嚴重等特點，對本項目采用損失控制的措施。
4.1 對于隧道涌泥、突水風險的控制措施
隧道的涌泥突水事故具有突然性的特征并根據此隧道的實際情況，采用了如下的控制措施：在施工前及施工過程中，根據施工圖紙及地質資料，加強對隧道重點部位的超前地質預報工作，并綜合水平鉆探、地質雷達等先進技術，提供及時準確的地質預報，以便及時采取必要的措施；對隧道進行超前加固，即采用先加固后開挖的方法，盡管采用了這種辦法，但是在施工過程中仍應加強圍巖變形量測及監控，以將風險降低到最低；若根據地質預報確定了具有涌泥突水的危險地段，可以采用超前幄幕預注漿封堵的辦法，在封堵經檢測合格后，再進行隧道工程的施工，這種方法可以有效的降低涌泥突水風險的發生概率。
采用了以上三種風險控制措施，其對風險控制的概率預計可以達到92%以上，風險控制方案的成本預估計達到100萬元左右。
4.2 對于塌方及變形風險的控制措施
由于目前隧道的開挖仍普遍采用爆破的方式，由于操作不當及其它因素很容易引起隧道的塌方及變形，根據此隧道的實際情況，采取了如下控制措施：在進行爆破的時候，根據隧道周圍的地質情況及覆土厚度進行炮眼布置，并嚴格按照計算裝藥量進行裝藥，在爆破作業后，及時清理危巖并做好相應的加固措施。另外，對于隧道塌方及變形進行必要的檢測也是減少塌方及變形風險發生的概率的一個有效的手段。
由于此隧道的塌方及變形風險由人為因素引起的概率占很大比重，采取必要的措施后，能保證風險控制概率在96%以上，成本值預計30萬左右。
經過以上分析可以發現，處理風險發生的成本值預計達到130萬左右，這與風險總損失值1000萬相比較的話，是完全可以接受的。
5 結束語
由于隧道工程施工具有不穩定因素多、危險高、一旦出現事故損失大的特點，所以我們應該在施工過程中全面的進行風險評估并在施工組織設計中針對項目注明采取的預防措施，以實現對隧道施工風險進行量化估計，并形成系統化和科學化的管理目標，以降低損失，提高整體經濟效益。而作為一名技術人員，應該在施工過程中不斷總結經驗，并注意參照類似工程的施工經驗，積極學習工程中的新技術新工藝，為隧道工程的安全施工做出更大的貢獻。
參考文獻
[1]《公路橋梁和隧道工程施工安全風險評估制度及指南解析》人民交通出版社
風險評估范文4
如今關于公司治理的領導思想基本上一致認為,董事會的重要職責之一就是理解公司戰略及相關風險,并保證管理層的風險管理措施是適宜的。戰略風險評估是評估公司所面臨的重大風險的系統而持續的過程。進行初步評估對于高管和董事會來說是一項極具價值的活動。
通常,戰略風險評估是由管理層依據董事的投入與驗證來執行的。在這個過程中,將風險評估與公司戰略和戰略執行程序直接聯系起來是非常重要的。評估的精確形式以及產生的戰略風險文件,取決于公司風險管理程序的成熟程度。
以下戰略評估七大步驟,反映了風險的動態性,構成了一個在公司內部持續不斷循環,或者是封閉循環的過程。同時也顯示出戰略風險評估師一個持續的過程,而并非一次性事件。在其執行過程中允許加以修改和定制,以適應公司的成熟程度和能力。
第一步:
深刻理解公司戰略
理解公司戰略及其關鍵構成部分,重點是識別與核心戰略相關的具體的風險。這一步驟所需要的信息大部分可以在公司和業務部門的計劃、戰略總結以及管理層和董事會的資料中取得。在步驟的最后,董事會和管理層應該對公司戰略的關鍵構成元素以及它們與回報驅動戰略(RDS)框架的聯系有深入清晰的理解。
例如,公司戰略中涉及合作的部分的關鍵行為需要在評估中考慮并鑒別。這些合作包括合資企業、離岸外包、業務外包或者其他聯盟形式。一家公司可能有多種合作安排,其中有些相對風險較低,例如經營餐廳,但是其他的,比如信息技術外包,也許承擔著很高的風險。據此,關鍵的問題在于哪個合作者、采用何種合作方式對于執行戰略來說是最為重要的,這些就是我們要努力去識別的。
第二步:
收集戰略風險相關的觀點與數據
這一步驟的目的是從管理層和董事會處,收集與核心商業戰略相關的主要戰略風險的觀點和數據。做這一步有許多方法,例如行政訪談、調查以及焦點團隊反饋。進行這一步時,公司文化應予以考慮。有的公司對調查能夠很好地接受,而有的則不能。如果管理者分布很廣,個人面談可能難以實施,因而遠程會議或者電話訪問就成了不錯的選擇。包括業務部門領導的管理層的主要成員都應該被要求參與。獲得董事會成員,特別是審計委員會成員和公司的內部及外部審計人員的想法也是十分有用的。
在進行以上評估的過程中我們發現,比起簡單地問個人什么是戰略風險這樣的開放式問題,提供重點框架或者范圍會使得訪談更為有效。戰略風險管理(SRM)框架(見圖1)在這里非常有用。SRM的組成部分與RDS框架的原理相對應。討論與問題將從與步驟一中的戰略分類相聯系的SRM框架里有風險的部分中產生。
參與者也應當被鼓勵去識別他們認為會抑制公司完成戰略、實現商業目的能力的外部風險。這些外部風險包括系統風險、新興風險領域或如管制等其他外部風險。參與者也可對他們所識別出來的風險可能的嚴重程度或是影響力進行評級。
第三步:
初步制訂戰略風險概要
利用前兩步中收集到的信息可以準備一份初步的戰略風險概要文件,該文件的格式和復雜程度應該依公司的風險管理成熟度和能力而定。由于這個信息的作用是激發執行層面和董事層面的討論與理解,過于細節或大量的數據可能會適得其反。
許多公司都發現圖形演示十分有助益,比如用色彩來表示不同層次風險的熱點地圖。還可以基本清單為起點,隨著風險管理程序的逐漸成熟,增加細節并提高復雜程度。
就潛在層面的問題或者與某個風險區域或類型相關的影響進行交流也是很有用的。傳統的方法是可能性和影響力分析。然而最近,那些高影響力及低可能性的風險引起人們很大關注, 例如那些因其極低的可能性而經常被輕視的系統性風險。為了應對這種風險,一些公司正在增添新的維度,例如風險來襲的速度或者公司對風險的防備。此外,戰略風險概要的細節和復雜程度應該反映公司風險管理程序的成熟程度。
第四步:
驗證并最終確定文件
初步的戰略風險文件必須通過主要參與者的驗證,確保其反映了他們關于最重要的戰略風險的看法。哪些參與者涉及和驗證戰略風險文件的確切過程應取決于企業文化。有的公司公布初步文件以取得反饋,有的進行跟進訪談,還有的采取小組展示與討論的方式。這一驗證過程可以包括所有利益相關者或者只包括其中一部分?？赡艿娘L險文件報告格式也可以進行公布,從而獲取關于不同格式的觀點看法。但是需要記住的是,讓足夠的參與者來驗證這份文件以及突出風險,對于整個評估過程來說是極為重要的。
第五步:
制定戰略風險管理行動計劃
戰略風險一經識別,高層管理者和董事就會很快詢問關于減輕和監控風險的計劃,因此我們建議公司將建立并實施初步行動計劃,當作評估的核心部分,而不是作為一個次要的獨立的行為。此外,將要采取的具體行動取決于公司風險管理實踐的成熟程度。
根據我們在德保羅大學戰略風險管理實驗室的工作以及多種研究顯示,許多公司正以漸進的步驟進行風險管理,而不是直接駛向理想的最終狀態。因此,公司可以利用戰略風險成熟度診斷(表1)和戰略風險管理路線指南(表2)作為工具,來讓這一步驟變得便易。具體的措施取決于公司的具體情況,通常包括以下措施:
減少識別出的部分風險的減災活動和策略;
決定風險是增是減的風險監管活動,包括平衡計分卡和戰略地圖等工具;
將戰略風險管理工具整合于戰略執行過程中定期更新戰略風險文件的程序;
各種形式的報告活動;
針對識別新的或正在出現的風險的程序。
這一步驟為提高整個公司內,不同風險和控制部門之間信息及風險的共享,創造了新的機會。這份行動計劃是整個公司所需要采取的措施,而非一個風險或控制部門。這種企業范圍的焦點是建立全公司風險管理文化的另一個步驟。
第六步:
溝通戰略風險概況和戰略風險管理行動計劃
在評估的階段,公司應該有確定的戰略風險概況和初步行動來應對已識別的戰略風險。溝通并建立關于風險的共通認識,是戰略管理中被普遍認可的主要做法。事實上,“信息與溝通”是企業風險管理核心構成之一。
這一步驟要求管理層實現與全公司的深入交流,來表達公司關于其戰略風險的看法以及執行相關行動計劃的重要性。溝通必須上及董事,因為這是一個需要他們注意與互動的主題。
溝通過程為建立或加強公司風險文化創造了機會。公司重要風險的信息應該在整個公司內部分享。員工應該在公司風險活動、政策和總體指導等方面實現信息溝通。特別地,公司不同風險控制部門和業務部門之間,應該溝通并做到信息共享。需要強調的是,成功的交流是一項反復過程,并需要持續注意和加強。
第七步:
實施戰略風險管理行動計劃
戰略風險評估程序的真正價值在于公司最后采取的行動。這些行動的目的是建立公司持續性戰略風險管理程序并“畫完這個圓”。如上所述,風險的動態性要求持續的過程來監控和管理。行動計劃應該能夠讓這種過程得以實施和加強。
公司應當考慮如何報告和更新行動狀態,包括向董事會報告。當其戰略風險管理程序持續不斷成熟,公司就應當考慮下一階段需增加的步驟,以提升其整個風險管理程序。
風險評估范文5
1.1一般資料
調查對象為牡丹江市某三甲級醫院（以下簡稱“該院”），實行院長負責制，設施齊全；共有員工1430人，其中：博士生導師9人，碩士生導師29人，全院正高職136人，副高職164人，中級技術人員485人，初級技術人員595人；全院具有博士學位專業人員5名，碩士學位專業人員50余名。選取2013年醫院152名具備代表性的臨床工作者、16名相關管理人員、10名老專家和教授，合計入選178人。
1.2研究方法
發放自填式“醫院醫療風險調查問卷”，調查問卷采用Likert李克特（低、較低、中度、較高、高）五級量表，運用描述性統計方法對結果進行分析。
2討論
醫院醫療風險評估，是指患者在整個就醫過程中可能或已出現技術風險、服務風險、管理風險以及法律風險，且該風險超出患方或醫方可承受的期望值；避免醫院醫療風險，需要醫方通過加強診療技術、提高服務質量、強化管理等手段來預防或消除醫療糾紛和事故的發生，保證醫療安全，和諧醫患關系。該院主要風險因素有內部風險、外部風險、綜合風險，其中內部風險所占比例最大，為43.58%，主要包括學習成長風險、戰略風險、人力資源風險和財務風險；其次為綜合風險37.74%，主要包括醫療風險和社會責任風險；信譽風險、突發公共衛生事件風險等外部風險僅為18.68%。從表2、表3可以看出，該院手術各種穿刺損傷及并發癥、告知不得體、違規操作、濫施輔助檢查等風險時有發生，門診醫療風險形勢比較嚴峻，2013年檢查、診療風險已達到276起；住院醫生、護士治療風險形勢不容樂觀，2013年已經達到181起，占92.82%。表5顯示，醫療風險、學習成長風險、人力資源風險排序主要風險因素前三位。
風險評估范文6
1.1動物衛生監督機構設立及人員現狀。石河子市現有各級動物衛生監督機構15家，其中市動物衛生監督所1家及各團場鎮動物衛生監督所14家，共有監督執法人員173人，其中：30歲以下人員有24名，占總人數13.4%；31~45歲人員有55名，占總人數31.7%，46歲以上人員有95名，占總人數54.9%。本科及以上學歷49人，占總人數28.3%；大專學歷97人，占總人數56%；中專學歷23人，占總人數13.3%；高中學歷4人，占總人數2.4%（統計截止到2016年3月）。1.2監管對象現狀分析。石河子市范圍內現有規模養殖場425家、定點屠宰場14家、養殖小區1家、14家寵物診療機構。由于團場動物衛生監督所與團獸醫站合二為一，沒有單獨的動物衛生監督人員，只有相對分工是承擔部分動物衛生監督工作，石河子市基層團場動物衛生監督所人員都存在人員年齡老化、畜牧獸醫后繼無人的斷層窘境，無法保障基層團場動物衛生監督工作的延續和有效開展。同時，當前團場動物衛生監督機構人員學歷較低，執法能力有待盡快提升。石河子市范圍內90%的規模養殖場分布在各團各連較偏遠處，呈現種類多、數量大、分布廣等特點。由于面多點廣，監管人員每月監督檢查一次存在點能跑到但是監管質量無法保障，有的規模養殖場已進畜多日才發現、病死畜禽已處理多日才知道，造成監管滯后，多為發生問題以后才發現。由于動物衛生監督機構改革不到位，造成現階段各團在動物衛生監管中存在經費無法保障，運行車輛不足等問題。以上這些存在的問題直接制約了團場動物衛生監督工作的開展，造成人員、經費的極大浪費，不能把有限的人力和經費使用在最需要的地方。
2風險評估網格化監管實施的必要性
動物衛生監督風險評分級及網格化監管對動物衛生監督工作有著及其重要的意義。《動物檢疫管理辦法》第六條明確規定：“動物檢疫遵循過程監管、風險控制、區域化和可追溯管理相結合的原則”，這是依法開展動物衛生監督風險評估和網格化監管的法律基石。動物衛生監督風險評估分級與網格化管理其目的在于對動物衛生監督工作中的監管的各種現象進行風險評估，并根據評估結果劃分等級，根據劃分等級情況在進行網格化監管，做到責任到人的工作，為動物衛生監督提供技術支持。只有進行了風險評估等級劃分才能開展網格化監管才能把有限的人力物力使用在動物衛生監督最需要地方。
3風險評估網格化管理機制的建立與運行
3.1動物衛生監督風險評估機制的建立。運用石河子市智慧畜牧大平臺數據，以團場為單位劃分片區，以各養殖場為點建立相關坐標點，系統初始默認各團各場的風險等級為100分，根據免疫、檢疫、監督等情況進行相應的評判，分值逐步降低。3.2風險評估標準的制度。根據智慧畜牧大平臺建設的相關項目，結合動物衛生監督檢查規范，由動物衛生監督部門、動物疫病防控部門與各行業技術專家一起制定智慧畜牧大平臺中各項監督檢查項目，并根據實際情況對風險評估進行調整。3.3風險評估等級劃分。根據相關動物疫控部門、動物衛生監督機構進行綜合評判，計分采用百分制，80分及以上判定為A級即風險較低采用綠色標注；80-60分判定為B級即風險一般采用藍色標注；60分及以下判定為C級，即高風險采用紅色標注。借助智慧畜牧平臺，在平臺上以顏色進行風險評估的標示，建立電子檔案管理，實現檔案電子化管理。3.險評估主要方法。3.4.1初次建立風險評估等級初始由智慧畜牧平臺默認為100分。3.4.2定期開展風險評估監督檢查。根據風險評估等級劃分，針對各風險等級內的企業由各團動物衛生監督所進行風險評估監督考核，根據當前風險評估結果采取監督檢查、抽查、群眾舉報、輿情曝光問題、周邊動物疫情形式等方式方法進行調查，根據制定的智慧動監網絡平臺進行監督打分，對各個規模養殖場進行等級的動態調整。3.5網格化管理?；陲L險評估等級劃分后確立的等級，開展市、團動物衛生監督所劃分網格化管理，團場動物衛生監督所首先對管轄區域內監管企業根據等級劃分責任到人，高風險企業必須由各個團動物衛生監督所領導負責親自主抓。同時團動物衛生監督所主要領導作為總負責為該轄區內網格化負責人。市動物衛生監督所依據各團風險等級劃分綜合考量后制定所領導總負責，科室相關人員具體負責到團，直接督促高風險企業落實整改責任。
4結論
