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會計信息化建設工作計劃范文1
【1】在繼續抓好會計基礎工作的同時，致力于工作重心從會計核算向會計監督和財務管理穩步推進。
【2】構建科學完整的內控體系，積極推動內審工作的監督職能，強化預算和資金風險的管理，建立有效的激勵機制。
【3】有計劃有步驟促進和穩妥解決原有雙軌管理體制下遺留的突出財務問題。
【4】做好資產管理工作，進一步對往來款項清理，加大財務規范化管理。
【5】進一步加強會計電算網絡化信息工程建設，推進會計信息化工作全面實施。繼續做好會計人員職業道德教育和專業知識、實踐能力培訓。
【6】堅持積極穩妥的原則，對重大投資和基建項目進行財務評審，防范資金風險，提高資金使用效果。
圍繞上述目標，做好五個方面工作：
一、 嚴格抓好會計基礎工作，規范會計機構設置和人員配置，強化會計核算和監督職能。
培訓一批既懂會計技術、又懂管理的復合人才；推進高級會計人才和會計領軍帶頭人的培養；進一步對會計人員的業務技術實訓和職業道德、專業品質培養，實現會計核算、監督和財務管理職能必須做到同步提升
三、進一步加強收入管理，理順投資關系，促進經濟實體健康發展。
四、全面推進會計信息化建設
根據財政部《關于全面推進我國會計信息化工作的指導意見》，結合我局管理工作實際，全面推進會計信息化建設。一是完善會計基礎工作信息化，為全面信息化奠定扎實的基礎；二是通過將相關會計準則制度與信息系統實現有機結合，自動生成財務報告，確保會計信息等相關資料更加真實、完整；三是根據各單位內部控制規范制度要求，將內部控制流程、關鍵控制點等固化在信息系統中，促進各單位內部控制規范制度的設計與運行更加有效，形成自我評價報告；四是財務報告與內部控制評價報告標準化。
五、強化內審職責，擔當全局經濟運行的“免疫系統”。
把內審職能煉就為我局的“免疫系統”，成為現實資產的守護者、財務帳表的復核者，當好領導決策風險前瞻的瞭望者，促進健全機能、改進機制、健康發展。上半年將對等單位進行法人離任審計，對新建辦公樓進行造價審核。
會計信息化建設工作計劃范文2
【關鍵詞】審計信息化；現狀；建議
本文所探討的審計信息化是指，被審計對象運用網絡技術進行財務工作和經營時，審計人員為了實現其審計目的，收集必要的審計證據，采取必要的審計程序，對企業的網絡信系統的合規性以及利用計算機以及網絡生成的財務信息進行審計的工作。
一、審計信息化的必要性
1、適應審計環境變化的必要
1998年全球的網上銷售額達到430億美元，據世貿組織測定2000年將達到3000億美元，據世界貨幣基金組織預測到達2003年銷售額將達到15000億美元，是1998年的34倍。隨著信息經濟時代的到來，電子商務在經濟全球化形勢下迅猛發展，使企業在各個方面發生了深刻的變化。企業確認客戶訂購，安排生產計劃，控制采購計劃，進行賬務處理都由系統自動完成，經營管理走向網絡化與自動化（如BPG管理模式，虛擬的網絡公司）。電子商務與網絡經營使企業的經營觀念、組織結構、管理模式、交易授權等發生巨大變化，同時交易中的支付方式也開始轉向電子化。就會計工作而言，也開始由傳統的手工操作轉向電算華會計。我國自1999年4月起開始研究和采用"會計信息化"這一新概念。（《中國財經報》1999年月8日）。
我國組建了信息化領導小組，推動計算機在各個領域的推廣應用，目前已經或正在建立金關工程、金卡工程、金橋工程、金稅工程、金衛工程、金文工程等系統。會計信息化的工作這些年也發展迅速。
所有這些巨大的變化使得審計工作的環境、審計工作的對象、審計范圍、審計線索等基本的審計要素都發生了巨大的變化。傳統的審計工作方法一定不能適應這種變化的要求，開展網絡審計，實施審計信息化是社會信息化的必然。
2、迎接加入WTO的需要
國際審計界,尤其是發達國家的審計事務所,在網絡審計方發面有了較高的發展水平.如AICPA和CICA在1997年開始提供電子交易網站的審計----Web認證,香港會計師公會在去年年底成功與兩會簽訂了網譽認證授權發牌人合約,在港推出"網譽認證"服務。
自l994年中國開始對外開放注冊會計師考試，財政部又了允許境外非執業會員成為中國執業注冊會計師的規定。另外，從l993年開始，中國注冊會計師協會還參加了中國服務貿易市場對外開放談判的政府代表團，參與了WTO服務貿易市場的談判，并在1998年的談判中作如下承諾：允許中外合作所的形式保持至20l0年；允許中外合作所、國際成員所在中國境內經批準設立分支機構；中國政府不再對中外合作所的中外雙方控股比例進行限制，而是由事務所自己協商決定；允許涉外會計師事務所聘請中外方人員；支持涉外會計師事務所按照國際慣例管理事務所。
現今國際上五大會計師事務所均在中國設立了分所。他們十分重視審計信息化。安達信咨詢公司的首席業務負責人Joe.W.Forehand在1999年11月接受采訪時說，他打算把電子商務納入公司的部分主要業務，將在今后5年投資10億美元用于網絡業務。這標志著安達信咨詢公司可能成為從事網絡業務的最大公司之一。普化永道、安永會計公司為網絡事業而不惜裁員。1999年普華永道會計公司辭去了200名咨詢人員、1000名行政人員,將節約的開支用于增加電子商務的計劃。作為全球第三大會計及咨詢公司的永安公司為了轉向電子商務,于2000年初也裁減了近400名咨詢人員。2000年4月，美國畢馬威咨詢公司同意成為SAP公司的網絡伙伴的一員，該網絡由20個分公司組成，共同幫助開發和銷售公司的產品。SAP公司的業務主要是銷售企業軟件和提供資源計劃服務。畢馬威咨詢公司此舉是通過和其他公司的資源互補來加強自身的網絡能力。為了迎接加入WTO，我國的會計師事務所必須迅速的由傳統的手工審計轉入網絡審計。
二、國內網絡審計的應用現狀
一個網絡審計系統由三個重要的方面構成：硬件基礎、軟件基礎、管理及操作系統的人員。要實現審計信息化,則必須三方面均達到網絡審計的要求。因此我從這三個方面來分析我國網絡審計的現狀。
1．硬件條件
財政部1994年5月4日了《關于大力發展我國會計電算化事業的意見》。其中關于推動我國會計電算化事業的發展總的目標是：到2000年，力爭達到有40%～60%的大中型企業事業單位和縣級以上國家機關在帳務處理、應收應付款核算、固定資產核算、材料核算、銷售核算、工資核算、成本核算、會計報表生成與匯總等基本會計核算業務方面實現會計電算化；其他單位的會計電算化開展面應達到10%～30%。到2010年，力爭80%以上的基層單位基本實現會計電算化,從根本上扭轉基層單位會計信息處理手段落后的狀況。
據中新社消息，國家經貿委獲悉將從明年開始，對國有大公司強制推行財務管理信息化，以解決目前企業管理中資金散亂、信息失真、監督乏力等問題，并試圖與國際企業通行標準接軌。
從這兩則信息可以說明，在我國管理較好的大型企業，在會計電算化方面應該具備了較好的硬件條件，但是從總體上而言，電算化的硬件條件仍不太高，要實現所有企業電算化以及非企業財務部門電算化則有更大的差距，更別說網絡化了。另外要實現真正意義上的網絡審計，必須達到全社會的信息化，網絡化，實現支護方式，財務數據生成等的電子化，則還有更長的路要走。
2．軟件條件
（1）網絡財務軟件及應用
2000年我國主要的財務軟及生產商：如北京用友，安易，山東浪潮通用，成都金算盤，深圳金蝶等公司的財務軟件來看，大多數具有一定的遠程數據處理與傳輸的功能，都推出了自己的網絡財務軟件。由于互聯網技術應用的普及，中國財務及企業管理軟件企業紛紛"觸網"，從產品、服務、運營等方面全面向互聯網和電子商務應用轉型。中國財務及企業管理軟件進入新的發展階段。（撐起中國軟件業的一方天地，郭新平（北京用友總經理））。但是這些網絡財務軟件的推出時間大都在1999-2000年之間，所以在社會中使用的面還不太大，同時這些網絡財務軟件覆蓋的核算領域還不太廣。總體上而言我國的會計電化軟件還是比較理想的，與國際先進水平差距也不太大。但是要達到審計信息化所要求的網絡財務軟件的水平，由于我國網絡發展相對于國際先經水平的落后，仍然有很大的差距。
我國關于財務軟件的設計，評審等方面的法規如《財務軟技術據接口標準98001》等均著眼于財務軟件本身。財務軟件在設計時大多沒有考慮專用的審計軟件接口，使得在財務軟件中嵌入適時跟蹤監控的審計程序難以實現，使審計人員采集數據出現一定困難。少量的財務軟件雖有數據轉化功能，也只是對于會計賬簿的格式進行了簡單的轉化?，F代財務軟件的編譯采用多種計算機高級語言，如Access、VB、VC、PowerPoint等，但由于軟件的編譯過程沒有規范的程序，導致財務軟件的庫結構和科目代碼等至今沒有統一的準則。這種現狀對計算機審計的發展極為不利。計算機審計軟件要發展，不能專為一種財務軟件而開發，財務軟件的編譯結構不一樣，必然導致計算機審計軟件的編譯過程過于龐大或者對于部分財務軟件的不適用。所以必須像規定會計準則一樣，規定財務軟件的基礎結構，使計算機審計能得以順利地發展。
總之，雖然我國的網絡財務軟件較國際先經水平的差距不大，但是由于推出較晚，目前使用面還不廣。同時網絡財務軟件的設計沒有考慮審計軟件設計的需要，使得審計軟件的數據收集以及其功能的發揮受到很大的制約。
(2)審計軟件
從1990年11月山西省審計局開發的工業企業財務收支審計軟件成為第一個通過審計署鑒定的審計軟件至今，已有十多個審計軟件通過了審計署組織的鑒定，并在全國推廣使用。概括起來，主要有以下幾類：
①審計法規管理系統。
②審計抽樣軟件。
③表格法審計軟件，該類軟件能完成審計表格及有關參數的增、刪、改維護，能輸入審計表格中要抄錄的數據，能計算并填入審計表格中由計算得到的數據，能按預定的格式打印輸出審計表格。
④基建工程預決算審計軟件。
⑤工具箱式通用審計軟件，如由北京通審軟件公司開發的2000通審軟件。
⑥工具箱式通用審計軟件，該類程序是為了完成某些特定的審計任務。例如，公路費審計程序、工會經費審計程序、材料成本差異審計程序等。
《審計署提出信息化建設總體目標和構想》（2001-3-28）中提出了審計系統信息化建設總體目標：用五年左右時間，建成對財政、稅務、海關等部門和國有企事業單位的財務信息系統、電子數據系統實施有效監督的審計信息化系統，改變目前審計手工作業的現狀，增強審計機關在計算機環境下查錯糾弊、規范管理、遏制腐敗、打擊犯罪的能力，維護經濟秩序，促進廉潔高效政府的建設，更好地履行審計監督職責。為實現這一目標，審計署要加快軟件開發，開發一套比較有效、實用的審計項目管理、審計操作實施、審計結果匯總和審計文書管理軟件；建立審計數據中心，為審計提供數據和法規方面的支持，逐步與政府其他部分專用網實現網絡互聯、數據共享，并利用數據中心對各種信息進行分析、選擇、比較，決斷重大審計事項。
《審計署2001年審計技術基礎建設工作計劃》關于審計信息化建設工作的要點如下：
①積極推進《審計信息化建設規劃》項目工作。
②計算機審計軟件開發應用工作。
③制定計算機審計軟件的評審標準。
④組織計算機審計軟件評審鑒定工作。
⑤抓好成熟輔助審計軟件的推廣應用工作。
⑥繼續抓好去年已立項輔助審計軟件的開發完善工作。
⑦繼續抓好有關軟件的維護工作。
⑧根據2001年中國銀行審計的需要，今年署里重點研制開發中國銀行計算機輔助審計軟件。
從以上的信息可以看出，我國的審計軟件已經有了一定的基礎，審計署也已經高度重視計算機審計和審計信息化，制定出了相應的計劃。并正在積極的推行現有審計軟件的應用推廣。但是我國現有的審計軟件大都處于滿足穿過計算機審計的階段。還沒有適用于網絡審計的審計軟件。
3．審計人員
審計署提出信息化建設總體目標和構想》(2001-3-28)中指出全國審計系統已有2萬多人具備計算機初級水平，占審計人員的25％；在審計業務、公文管理、辦公自動化方面運用計算機的水平都有較大提高。計劃加強計算機審計隊伍建設。全國培訓800名審計信息化骨干，提高他們在審計工作中解決實際問題的能力，推動計算機審計的廣泛運用；重點培養200名審計信息化專家，進行IT審計師專家水平培訓。
但是在注冊會計師的行業，由于我國CPA的市場化建設及推行較晚，現行的CPA的素質較低。同時在CPA的考試中也沒有計算機方面的要求，因此絕大多數的CPA運用計算機的水平很低。CPA的審計工作仍然是傳統的手工審計。計算機僅僅用作文字處理或者基本不用。
因此，我們認為我國政府審計的計算機審計的水平高于CPA的計算機審計的水平。但是政府審計雖然已經在一定程度進入了穿過計算機審計的階段,但是仍然處于其初級階段.而CPA的計算機水平僅僅處于繞過計算機審計的階段,僅僅運用計算機進行文字處理,穿過計算機審計的階段還沒有開始,最多有極少數的CPA進入了穿過計算機審計的階段。
三、規劃與建議
為什么我國的審計網絡化會落后于整個社會的信息化的步伐了，我認為這與整個行業對這一工作的重視不夠有極大的關系。今后應做好以下幾個方面的工作：
（一）相關的職能部門應該高度重視這項工作，并在行業內大力宣傳審計信息化的重要性。
目前急需解決的問題有：
1.提高會計、審計教師的計算機水平,改革審計專業教學中關于計算機審計方面的課程設置：
（1）提高重要的常用軟件如EXCEL應用水平，不能只停留在初級會用作計算的階段。
（2）開設適當難度的網絡安全方面的課程。
（3）開設高級程序語言課程（要隨財務軟件所用的語言同步調整）
2．集中一批既懂財會、審計業務、由精通計算機應用技術的有經驗的專業人員，開發適合我國現實情況的審計軟件。
(二)普華永道、安達信、畢馬威這些國際知名的會計公司均不惜采取化巨資以及裁減人員的非常措施推動這一工作。而我國會計師事務所為什么沒有能自發的重視網絡審計的工作。我認為這是由于我國審計質量不高，行業競爭不公平、以及能實施網絡審計的人才奇缺，使得網絡審計的提高審計質量、降低審計成本、提高審計效率的優勢在我國社會審計中并不明顯。因此必須加大行業監管的力度，促使會計師事務所重視會計信息化環境下的計算機審計工作，從而提高會計信息化環境下審計質量，降低審計成本。
（三）審計可分為政府審計、社會審計和內部審計。這三種審計本身有著不同的作用與實施環境。應該針對其不同地環境分別予以研究，同時又要做好他們之間的銜接工作。
1．內部審計：相對而言，其實施的條件僅限于某一個企業的，實施的條件要容易些。我國目前規模較大的財務軟件公司各自使用的程序語言不一樣,但是根據各自的財務軟件編制設計的審計軟件則必然很好能較好的解決審計軟件與網絡財務軟件間的銜接問題,而且其開發成本較低些。同時也能為同用于各種財務軟件的通用的財務審計軟件的實際積累經驗。
2．政府審計：審計署十分重視審計的信息化，制定了審計信息化規劃。并且派人到國外學習先進經驗。先后開發出了一些審計軟件，并正在積極的進行推廣?？梢哉J為，我國的政府審計的信息化走在了其他審計的前面。
3．社會審計：應該還處于手工階段。我認為為了迅速的提高我國的網絡審計的水平。我國的相關的相關部門：中國注冊會計師協會、國內較大的會計師事務所，應該在這方面早做規劃：
（1）可以在中國注冊會計師協會內設立審計信息化部，積極的進行宣傳，使各成元所深入認識到計算機審計、網絡審計的重要性。由該部推進各成員所盡快進入穿過計算機的審計。促進各成員所制定相應的規劃。
（2）改革CPA的考試內容?？紤]到當今電算化會計的迅猛推進，被審單位提供的會計信息全部存于同張軟盤，而且由于無紙憑證的出現，為失真會計信息的出現增加了另外一些途徑。倘若注冊會計師不懂計算機知識，在計算機面前一籌莫展，是無法對財務信息進行鑒證的。因此，CPA考試中增加計算機，網絡方面的知識勢在必行。
（3）修改審計法規中關于對審計人員的后續教育和考核的內容。強行要求現有的審計人員在較短的時間內掌握計算機以及網絡方面的知識。
（四）如何推動內部審計信息化的實現
由于實施內部審計的軟、硬件條件僅僅針對各個企業，因此使得內部審計實現的難度較小。而且內部審計信息化的提前實現，可以為整個審計信息化積累大量的寶貴經驗，推動整個社會審計信息化的進程。我們認為可以在以下幾個方面加快內部審計的信息化：
1．有審計署或者內部審計委員會做出規定：以實現了全面的會計電算化以及國家863計劃CIMS工程示范企業中制定出時間表，強制推行全方位的計算機審計。從而促使企業自行開發審計軟件，也必然推動財務軟件公司對審計軟件的開發。
2．盡快以《審計機關計算機審計輔助審計》為基礎，研究出更詳細的、具有可操作性的內部審計工作的程序、方法、以及所要求的技術：
（1）會計電算化的組織、管理、操作以及軟件控制。
（2）系統安全控制（研究計算機審計中關于安全方面的審計與計算機專家關于安全方面的工作內容的區別）
（3）日常工作中軟件應用的控制
3．大力開展計算機輔助審計技術的培訓。如：數據模擬檢測法、整體檢測法、程序編碼控制法、受控再處理法、平行模擬法、嵌入審計程序法、程序追蹤法。
參考文獻
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2.《審計署2001年審計技術基礎建設工作計劃》（摘要）(2001-3-20)審計署辦公廳
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會計信息化建設工作計劃范文3
關鍵詞：高職高專 會計檔案 數字化 共享 安全
高職高專院校的數量和招生規模同本科院校平分天下，培養了大量的高級技能型人才，為我國的經濟建設持續健康發展發揮了不可替代的作用。新常態下高職院校的作用和責任更加凸顯，作為記錄學校教育教學、科學研究、校園建設與發展等所發生的經濟往來賬目的財務檔案，對于分析資金投入產出效益、預測今后建設和改革方向提供了基礎性資料，為國家和地方政府分析高職高專院校的發展和建設情況提供準確的信息。計算機技術的發展和應用，特別是財務活動電算化，為財務檔案數字化、信息化、電子化建設打下了堅實的基礎。高職高專院校財務檔案應真實、準確、完整，方便查閱與分析，才能充分發揮其資料價值。但是，目前高職高專院校的數字化會計檔案的建設、管理和使用仍存在不少問題，制約高職高專院校財務分析效能，影響學校的管理和建設，不利于高職高專院校的長遠發展。
一、數字化會計檔案的重要意義
（一）方便查詢和分析
數字化會計檔案采用計算機軟件管理檔案資料，建立了電子目錄以后，使用一網的電腦或其他終端設備，取得授權許可，即可幾分鐘內在任何地點查到所需要的資料，方便快捷。而傳統的紙質會計檔案資料的查詢，需要趕到檔案存放地點，征得檔案管理員的同意，手工查詢目錄資料，根據目錄檢索再到檔案庫房翻閱相應資料，費時費力，效率低下，并且容易污損紙質檔案。
根據財務數據綜合分析和比較資金使用效果，數字化會計檔案通過調取原始資料，采用相應軟件，數分鐘內就可以得到所需要的報表。而根據紙質會計檔案資料，需要根據財務數據資料，人工分析數據之間的關系和變化規律，需要占用大量的人力物力和財力，而且不能及時得到分析結果。
對于檔案資料，能夠及時查詢和分析，才是其存在價值的真正所在。
（二）提升財務管理效率和水平
采用數字化會計檔案，財務管理面臨大量的數字資料，需要建設相應的硬件和軟件，包括計算機、網絡資源、會計專業和計算機網絡知識均有所掌握的專門人才。管理者必須轉變觀念，科學管理，同時還需要及時更新知識，才能適應新的工作環境，管理者能夠更加及時的掌握單位的財務運行狀況，預測財務運行風險，提高管理效率。
（三）節約資源
會計檔案數字化，采用磁盤、光盤、服務器等方式存儲，原始憑證、記賬憑證、各種賬簿和報表等不再使用紙張書寫或打印，降低打印機、復印機等的使用率，降低了紙張使用，實現低碳環保工作模式。同時，會計檔案數字化以后，提高了大量數據錄入和處理的效率，報表分析可以自動生成，降低人力資源的占用，解放出來的人力資源可以投入到財務數據的分析和預測等智慧型的工作中去，提高人力資源的勞動質量和效率。再者，采用數字化會計檔案，不需要很大的房間就可以把一個單位的所有會計資料保存起來，節約空間和場地資源。
二、高職高專院校數字化會計檔案存在的問題
高職高專院校以培養高級技能型人才為己任，而我國傳統觀念認為接受高等教育的目的是為了走向管理崗位，所謂學而優則仕。所以，高職高專院校一直沒有受到社會各界的充分重視，沒有受到本科院校特別是研究型本科院校同樣的重視，導致其占有的軟硬件資源較少，會計部門也不例外。高職高專院校會計部門開展數字化建設，會計檔案電子化，面臨著一些特殊的問題。
（一）重視不足，資金和人才投入均較少
會計檔案是財務工作的附屬工作，往往沒有受到單位領導的足夠重視，相應科室在學校的管理結構層次中，還算不上三級科室，其工作屬于學校工作層級中的最底層。會計檔案長期以來沒有得到學校的重視，現代化建設更無從談起。校領導大多不清楚會計檔案室的工作內容、工作職責、工作要求等基本知識，對于會計檔案工作的發展和建設沒有工作計劃。如此，會計檔案信息化建設工作難以取得資金投入，難以有專業知識和計算機知識都掌握的專業人才來負責會計檔案工作，會計檔案信息化建設難以取得進展。
（二）會計檔案數字化建設規劃的前瞻性不強
有些高職高專院校開展會計檔案數字化建設，沒有根據數字化發展預測今后二十年的發展趨勢，網絡硬件和軟件建成后五年左右就過時了，存放這些硬件設施的房間防水、防火等的安全等級較低，可擴展的空間有限，沒有預留網絡接口，硬件升級困難，導致后期發展難以適應會計檔案的要求。由此帶來了資源使用年限的降低，造成了浪費。
（三）管理制度缺失，檔案資料不完整
有效的管理制度是機構高效運行的保障，數字化會計檔案建設需要相應的管理制度為之提供運行和維護的制度保障。但是，有些高職高專院校建立的信息化會計檔案，由于沒有配套的管理制度，資料收集、整理、歸檔不及時，沒有對原始資料進行分析總結和歸納，使用和維護不能保證會計檔案的完整，導致會計檔案容易出現缺失和不完整，甚至損毀，造成難以挽回的損失。
（四）信息化會計檔案工作人員專業知識不完整
信息化會計檔案工作人員，不僅需要熟練掌握會計專業知識，還需要掌握會計電算化以及計算機網絡相關知識。但是，受到經費以及傳統觀念的影響，會計檔案管理人員大多由新進人員或者將要退休人員管理，這些人員的最新會計專業知識、計算機知識有限，會計檔案信息化管理的能力不強，制約著會計檔案信息化建設。
三、高職高專院校數字化會計檔案建設意見
（一）提高會計檔案重要性的認識
學校領導特別是分管財務的領導，應自覺學習和更新會計知識，包括《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國檔案法》以及《會計檔案管理辦法》等，正確完整的認識會計檔案的歸檔內容和要求，提高對會計檔案重要性的認識，重視會計檔案工作，推進會計檔案信息化、數字化建設。觀念改變和提升是事業成功的前提和基礎。
（二）重視會計檔案的硬件和軟件建設
會計檔案信息化、電子化建設，需要計算機、網絡、服務器以及存放這些設備的房間，建設這些設備和設施需要結合本單位的現狀以及未來至少二十年的發展趨勢，預留足夠的發展空間，避免頻繁大修、更換設備甚至搬遷，節約資源和資金，同時滿足未來的發展需要。購置的存儲會計檔案的軟件，要滿足兼容性、可升級、安全性、分級提供服務、自處理等功能和要求，簽訂安全和保密協議，明確權責。
（三）建立可操作的信息化會計檔案管理制度
考慮《會計檔案管理辦法》（征求意見稿），根據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國檔案法》等，結合單位實際情況，制定切實可行的詳細管理制度，是信息化會計檔案有效管理的制度保障。為此，可以從會計資料收集、整理、裝訂、歸檔、保管、鑒定銷毀以及查閱、維護、安全措施等環節制定管理制度，明確管理職責。屬于歸檔范圍的會計資料包括會計憑證（原始憑證，記賬憑證）、會計賬簿（總賬，明細賬，日記賬，固定資產卡片，其他輔賬簿）、財務會計報告（月度、季度、半年度、年度財務會計報告）以及其他會計資料（銀行存款余額調節表，銀行對賬單，納稅申報表，會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊，會計檔案鑒定意見書，其他具有保存價值的會計資料）等。
（四）培養或引進專業會計檔案管理人員，提升知識水平
會計檔案專業技術人員是檔案管理質量和水平的決定性因素。根據單位的人員情況，把那些責任心強、專業能力好、愿意為會計檔案事業盡力盡責的人員派出去培訓，充實和完善知識結構，提高專業技術能力。或者引進那些懂得計算機、信息管理、財務管理、資產評估等專業知識的專業性技術人才，確保會計檔案工作優質高效開展。
（五）提高數字化會計檔案的共享能力
會計檔案保管與維護價值主要體現在使用上，包括本單位用戶的使用以及相關單位用戶的使用。為此，需要實現會計檔案電子化信息的資源共享。目前，互聯網高度發達，為會計檔案共享創造了客觀條件。當然，資源共享需要遵循相應的會計檔案資源利用的規定，符合法律規定?？梢愿鶕鲉挝坏膶嶋H情況，對會計檔案數字化資源分級、分層次地共享，加入校園網系統，設置不同的訪問權限。把享受共享資源的用戶劃分為會計人員、會計檔案管理人員、上級管理人員、財務部門主管、校領導以及省市主管部門等不同的用戶，根據各自所擁有的訪問權限，訪問和使用相應的會計檔案電子化資源。
（六）加強數字化檔案的安全性
21世紀的世界已經進入信息時代、互聯網時代、大數據時代、云計算時代，數據的錄入、傳輸、復制變得異常簡單，這些技術的發展為會計檔案數字化資源的獲取、存儲、傳遞和使用帶來了巨大的方便。但是，開放的互聯網時代，網絡上的數據被修改、刪除和再編輯同樣變得容易起來，導致會計檔案數據有可能被惡意刪除或篡改，給會計檔案帶來安全隱患，危害到數據的真實性和完整性，而且，這種事故常常難以修復。為此，必須對數字化的會計檔案采取安全措施，例如雙備份或者多備份，設置網絡安全密碼等。當然，會計檔案的安全措施是相對的，沒有絕對的安全。安全性越高，所需要的投入也越大。可以采用多重安全措施，將會計檔案的安全性提高到該信息資料所需要的水平。
四、結束語
會計檔案信息化，可以提升檔案的使用效率、降低資源消耗，高職高專院校會計檔案信息化建設，需要根據會計檔案真實性、完整性、安全性要求高，結合自身辦學經費有限、人力資源不足等實際情況，量力而行，并考慮空間和硬件的可擴展性、兼容性要求，制定相應的管理辦法，建設高質量的會計檔案信息化管理模式，為高職高專院校的發展提供基礎性資料，分析高職院校的辦學效率，為學校以及政府的決策提供參考。
參考文獻：
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會計信息化建設工作計劃范文4
關鍵詞：數據中心 內部審計 信息化建設
進入二十一世紀以來，信息化已經成為我國經濟和社會發展的重要推動力，信息技術應用與各個領域的融合日益緊密，越來越多的企業借助ERP、HR、OA等信息系統加強對企業的管理，以信息化推動現代化的戰略已經取得豐碩的成果。伴隨著企業信息化的發展，內部審計工作的環境發生了變化，非計算機證據的數據和比例相對減少，傳統的審計方法越來越不適用。由于會計信息系統進行業務處理在數據處理工具、方法、流程等方面都發生了很大的變化，審計方法和技術也相應發生了改變，計算機審計已經日漸成為審計的一個新的發展方向。
一、研究現狀
（一）內部審計工作的現狀
李金華審計長曾高瞻遠矚的指出：“審計信息化建設是審計系統一場深刻的革命，是未來審計的主要手段，是現代審計的發展方向。不加強審計信息化建設，我們將失去審計資格。”早在1998年，我國審計署就開始籌備“金審工程”，開發針對政府部門、金融、財政和國有企業不同審計業務需要的審計監督應用系統，制定了審計業務信息接口標準?！秾徲嬍?008至2012年信息化發展規劃》中指出要探索和完善信息化環境下的審計方式，推進審計信息化建設，努力提高審計工作效率、質量和水平，為審計事業發展提供信息技術支持和保障。
全國煙草行業近幾年發展十分迅速，各個業務領域利用信息化促進管理上水平，各類信息系統如同雨后春筍，相繼開發實施了工商交易平臺、營銷CRM、專賣管理、財務核算、電子結算、OA等應用系統，逐步形成了省級集中的數據交換中心。環境的變化對行業內審工作提出了新的要求，內部審計不僅是國有資產的守護者、財務賬實的審核者，更是強化管理的促進者、提高效能的推動者、價值增值的促導者，傳統而單一的財務收支審計已不能滿足日益發展煙草企業管理的需要，內部審計工作的范圍應需拓展。內部審計必須以“強管理、防風險、促發展”為己任，積極探索以“風險為導向、控制為主線、治理為核心、發展為目標”的管理審計和績效審計，積極探索以“事前審計為基礎、事中審計為重點、事后審計為保障”的審計模式。要實現這個目標，必須借助先進的審計信息化系統才能實現。
（二）內部審計信息化的必要性和可行性
“十二五”期間，國家煙草專賣局將“規范”視為“生命線工程”的核心位置。內部審計作為企業管理的重要組成部分，是內控體系保障規范的一個關鍵環節，在企業管理信息化的得到廣泛應用的同時，往往存在審計對象的數據真偽難辨，且具有很強的隱蔽性，這對內部審計工作而言是一個新的考驗，而審計對象的信息化也為內部審計信息化的發展提供了可行的契機。
1.內部審計信息化是促進自我規范的需要。行業內部審計是保障企業規范運營的防火墻，但由于內部審計的準則不完善，審計過程的規范仍然沒有很好的解決，而內部審計信息化能實現流程固化，改進審計方法，進而促進審計工作自身規范。
2.內部審計信息化是提高工作效率的有效途徑。傳統審計的特征是動作滯后、過程緩慢，往往浪費大量的時間手工獲取賬冊、憑證數據，通過計算機輔助審計，運用統計學、信息論等方法，可以將審計人員從繁重的簡單勞動中解脫出來，有效提升審計效率。
3.內部審計信息化是融入企業信息化管理大環境的必然要求。尤其是行業全面實行財務管理和會計核算的電算化后，包括管理類審計，如經營管理、物流成本等內部審計對象都融入到集中的數據中心，內部審計必須實現信息化才能有效地開展。
二、內部審計信息化總體架構設計
（一）建設目標和原則
目前，煙草行業實現了省級集中的數據中心和財務管理，通過編碼映射和數據轉換，構建行業內部審計工作需要的一體化平臺，以便于獲取被審單位的數據信息，實現對審計項目的過程、資源、成果的有效管理；在審計模式上實現四個轉變：由單一的事后審計轉變為事后與事中審計相結合，由單一的靜態審計轉變為靜態與動態審計相結合，由單一的現場審計轉變為現場與遠程審計相結合，由單一賬套審計轉變為多賬套綜合分析審計相結合的審計模式；通過提供豐富的分析工具、審計方法和經驗共享，幫助快速發現疑點線索，提升業務能力，從而整體提高內部審計的效率和質量。
系統設計遵循以下的原則：
1.統一性與適用性相結合。堅持頂層設計，保障內部審計信息化與審計對象系統的無縫對接；堅持上下結合，靈活定制，促進內部審計工作針對性和適用性。
2.先進性與易用性相結合。與數據中心相匹配，采用大型數據庫技術和相應的數據倉庫、數據挖掘技術；在操作層面，將分析模板定制于后臺，展現友好的人機界面。
3.安全性與穩定性相結合。根據審計工作的要求，采用身份認證、數據加密、入侵檢測等安全方案；通過網絡隔離與連通、權限分配、備份管理等技術，保障系統穩定運行。
（二）總體架構設計
按照“總體規劃，分步實施”的原則，構建內部審計信息系統總體框架，系統采用B/S結構部署，總體邏輯框架由審計對象層、數據采集層、審計應用層及門戶展現層四部分組成。審計對象層包括被審計單位（部門）的所有應用信息系統，各類數據信息集成到數據中心統一管理；數據采集層通過抽取、清洗、轉換、處理等數據挖掘技術，從數據中心中抽取審計項目所需信息，并傳遞給聯網審計系統（數據分析預警平臺）和審計作業系統，為數據源采集提供支撐；審計應用層提供分析預警、現場作業和日常管理的信息化支撐平臺；門戶展現層負責與用戶交互，實現系統對外一體化。系統總體架構設計如下圖所示：
（三）系統功能模塊設計
在數據中心集中管理的基礎上，內部審計信息系統主要實現聯網監控、審計管理和審計作業三大系統模塊。通過數據傳輸通道進行設置和定義，抽取審計對象數據，并傳遞給聯網審計系統（數據分析預警平臺）、審計作業系統中，作為聯網審計、審計作業的數據源開展工作。通過聯網審計預警模型，發現疑點線索，通過管理系統指出審計方向，通過作業軟件進行詳細審計，同時將底稿等電子文檔上報至管理系統進行保存。
1.聯網監控
聯網監控系統核心是數據分析預警功能，一方面從數據采集轉換系統獲取數據源開展審計；另一方面接受審計管理系統的工作計劃安排，進行工作內容部署。
監控系統通過設置風險點預警方案，關聯預警對象的數據中心，根據預警的觸發條件、條件檢測等，抽取預警對象的賬套信息、經營信息等數據，經過清洗、轉換、處理，形成可能的審計疑點或重點數據，存儲在疑點庫中，并將系統預警或者分析的疑點線索分配給現場審計作業工具系統，作為具體現場審計的工作重點或者方向，結合審計人員經驗判斷，從而準確迅速地確定懷疑目標，提高效率。
2.審計管理
審計管理系統，實現對審計過程的有效控制、對審計資源的有效利用、對審計成果深度挖掘，實現和審計作業系統交互。審計過程控制涵蓋審計準備、審計實施、審計報告和后續審計全過程；審計資源管理整合了審計工作所需的各種資源，能夠對審計工作提供完整、有效的信息支持，包括審計人才庫、部門信息庫、審計對象庫、法律法規庫、公司制度庫、審計經驗庫、審計方案庫、審計案例庫八個資源庫；審計成果體現在按照管理要求快速生成審計報表，能夠以多種格式輸出，為領導決策提供有力支持，另外，審計成果還體現在以審計項目為單元的檔案管理，支持審計項目信息和過程的回溯，并根據權限提供項目信息共享。
通過審計管理系統還支撐年度審計計劃的申報與審批、審計文書檔案的管理、業務臺賬的統計匯總和基礎報表的自動生成，并完成人力資源綜合管理、審計任務的資源調配、審計人員履行職責的考評等。
3.審計作業
審計作業系統是由一系列的作業工具構成，包括審計數據采集與轉換、審計查賬、數據分析、審計底稿等外勤審計作業工作的處理；并將聯網監控系統（數據分析預警平臺）中分配的審計線索作為審計重點，進行有針對性的開展審計，同時將審計過程中產生的審計底稿傳遞到審計管理系統中。
通過審計作業系統輔助一線審計人員完成審計項目，實施電子財務數據、業務數據的采集轉換，運用查詢、分析、報表、計算等豐富的審計工具完成審計抽樣和數據分析，提高審計工作效率。標準化的審計作業程序引導與控制規范了審計工作過程，降低審計風險。層層歸集的基礎信息及統計臺賬通過系統接口與審計綜合管理信息系統無縫集成并實現現場審計作業數據與遠程公司審計部之間的數據交互和共享。
三、結束語
當前，各個領域開展內部審計信息化建設的研究實踐很多，成果也很豐碩。如何實現內部審計信息化的順利轉型，一方面，要結合煙草行業實際，統一規劃，整體推進，在進一步完善數據中心建設的基礎上，探索新技術、新思路，積極開展信息化支撐的風險導向性管理審計，拓寬審計領域；另一方面，要逐步突破審計人員的思維方式轉變和自身能力提升，從審計技術和審計模式兩個層面力求創新，努力促進行業內部審計工作上水平。
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會計信息化建設工作計劃范文5
文章編號：1005-913X（2015）11-0125-02
隨著電網信息化工程的實施，建成了國家電網企業集團級一體化信息系統，實現了信息流、業務流和資金流縱向貫通、橫向集成，數據資源共享，支撐集團化運作，促進集約化發展，優化業務流程，實現了“人財物”集約化、精益化管理。計算機信息技術和網絡技術已經成為企業內部控制和風險管理體系的重要技術支撐， 同時，企業內部審計的環境、對象和審計思維面臨著重新定義， 信息化環境下的審計風險控制重要性更加突出。這也給計算機技術的應用帶來了嚴峻的挑戰，而維護信息系統的安全日益成為信息化建設中關注的重點課題。因此，內部審計必須及時適應日益高技術化、高信息化的審計環境的變化，加快內部審計信息化建設的步伐，提高審計效率，確保審計質量。
一、信息化環境下內部審計遇到的問題
內部審計之父索耶關于內部審計的定義是：對組織中各類業務和控制進行獨立評價，以確定是否遵循公認的方針和程序，是否符合規定和標準，是否有效和經濟地使用了資源，是否實現了組織目標。內部審計主要包括內部審計信息的收集、內部審計信息的加工整理、內部審計信息的輸出、審計信息的反饋四個環節。
傳統會計信息系統下，審計人員可直接登錄會計信息系統和導出數據，通過查詢、審閱、核對、分析和函證會計數據等，確定審計重點，調查取證，作出審計確認、評價。在ERP系統下，企業實現了由財務控制向業務控制和信息流控制的集成，將制度安排、內控程序植入到信息系統中。然而，ERP系統并未完全本土化，專用術語多且生澀，系統結構復雜，技術門檻高，操作界面復雜。審計人員對ERP的思想、理念、原理難以形成感性認識，缺乏對報表、賬冊數據來源的深刻理解。這些給審計人員在面對ERP眾多模塊及海量數據時帶來了巨大的壓力。
（一）審計環境數字化
國網公司信息化的快速發展，各主要經營業務的日常開展均依托信息系統實現，審計面臨全新的數字化環境。一方面，審計人員必須利用信息化技術開展審計工作，要求審計人員能熟練操作計算機軟件，特別是相關的審計軟件；另一方面，信息技術的廣泛應用極大地改變了原有業務的處理流程，使審計環境更為復雜。
（二）審計對象電子化、線索隱蔽化
審計對象的載體發生了很大變化，相關大量信息以電子介質存儲，不使用專門的信息化審計技術打不開數據庫系統，特別是在ERP系統下，審計人員不經過專門培訓，將看不懂相關資料。業務數據處理均集成在信息系統中，審計線索更加隱蔽，增加了審計調查取證的難度，特別是通過后臺修改相關配置所產生的舞弊風險，識別難度更大。由于信息系統高度集成，要求審計人員跨領域對高度集成的海量數據進行查證、分析，熟悉并掌握系統中多個業務模塊功能，這對審計人員的素質提出了更高的要求。
（三）對審計思維方式的影響
隨著國家電網公司信息化的應用，信息化、智能化成為電力企業發展的顯著特征，電力企業普遍應用計算機和網絡信息技術進行管理，審計人員不得不面對海量的電子數據。在傳統審計方式下，審計人員一般先分析審計對象的各個部分，再歸納、綜合為整體，在海量數據中很難做到全面把握，突出重點。在信息化環境下，審計打破了傳統審計思維方式，強調以系統論為核心，要系統把握審計對象，建立審計模型，分析數據，最后作出評價。通過ERP業務審計系統采集、篩選和整理審計數據表，分析各數據表之間的內在關系，建立審計分析模型，把握總體、鎖定重點、發現線索、延伸取證。
（四）內部控制授權化、集約化
大量內部控制措施采用系統權限控制、口令管理控制、修改程序控制等方式固化在系統中自動執行，審計人員需要適應這一深刻變化。核心資源通過集中運作能夠實現降低成本、高效管理的目標，獲得可持續競爭優勢；同時集約化管控也要求各項權限上移總部，基層單位在業務執行中的責任難以界定，有時突破了審計的范圍。
（五）審計風險多樣化
ERP系統下的內部審計會引發新的審計風險。首先，高度集中的控制流程使許多不相容的職責在系統中相對集中，增加了舞弊的風險。其次，由于縱向跨越層級多，審計取證的難度大。再次，由于ERP系統需要計算機技術和網絡技術，可能會受到計算機病毒和“黑客”的入侵，從而造成數據的丟失或泄密，給企業造成不可挽回的損失。
二、信息化環境下提升內部審計質量的對策
信息化是現代內部審計的基本特征和發展主流，既是內部審計現代化發展的客觀要求，也是內部審計實現現代化的重點標志。利用信息技術改造提升傳統審計方式，逐步推廣使用計算機輔助審計、網絡審計等技術，實現審計手段從手工操作向計算機審計、聯網審計的轉型，是內部審計信息化建設的重要內容。與傳統審計相比，信息化內部審計具有審計時空更為廣闊，審計方式更加靈活，審計過程更加隱密，審計工作更加準確高效等優勢。審計信息化使審計工作發生三個轉變，即從單一的事后審計轉變為事后審計與事前、事中審計相結合；從單一的靜態審計轉變為靜態審計與動態審計相結合；從單一的現場審計轉變為現場審計與遠程審計相結合。這既能提高內審部門的工作效率，又能更好地發揮內部審計的監督作用。
（一）加強審計資源集約化
國網公司資源集約化管理模式不斷深化，業務流程再造，打破了職能條塊分割，管理層級大大減少，組織呈扁平化，管理數據向總部和省級公司集中，“人財物”省級公司一本賬。基層單位自主權大大降低，企業內控體系及其實現方式發生重大變化，審計重點發生轉移。審計資源要適應這一變化，不斷提升集約化水平。公司總部及分公司已結合“三集五大”體系建設和一體化運作要求，不斷完善了總部分部審計一體化管理機制，深化審計工作計劃執行、質量控制、業績考核等管理。省級公司應選調部分業務素質高，操作技能強的審計人員或業務人員充實力量，承擔信息系統審計、數據分析、審計建模、審計預警等工作，加強審計資源集約化管理。
（二）應用好內部審計信息系統
國網公司為適應信息化發展，根據ERP系統整體技術架構，以企業的業務、應用、數據、技術架構模型為基礎，搭建了審計信息化工作平臺，建立了審計綜合管理、作業實施、監控預警“三位一體”的審計信息系統。完成了財務管控業務審計系統的設計開發，實現了ERP業務審計系統優化和升級，開展了審計綜合管理系統和審計門戶應用考核，推動了系統的深化應用。公司基層單位，應以審計信息化深化應用為契機，積極應用ERP業務審計系統各功能模塊開展審計項目作業、在線審計，有效克服審計信息化手段缺乏，審計進不了門、打不開賬的困境。在審計項目規劃與計劃、審計項目與作業、成果應用等審計日常管理中，加大審計門戶和審計綜合管理系統的應用，要求全員操作，加大工作協同，實現審計工作的信息化、標準化；通過實踐，改變審計人員的思維習慣和方式，提升內部審計工作水平。通過實踐，提高審計人員綜合素質和操作能力，為審計信息系統再優化提供更多有價值的建議。
（三）轉變內部審計方式
充分發揮ERP業務審計系統“實時反映、實時分析、實時監控”的特點，加強各項業務在線監督和非現場審計，充分發揮審計工作在內部控制中的預防、預警、預控作用，防范和化解企業經營風險，促進公司經營管理目標的實現。這為從單一的事后審計轉變為事后審計與事中審計相結合，從單一的靜態審計轉變為靜態審計與動態審計相結合，從單一的現場審計轉變為現場審計與遠程審計相結合提供了可能。ERP系統中，數據都是從最原始的業務中產生，數據來源實現了唯一性、及時性，為實現事中審計、實時審計提供了極大的便利。在以往審計工作的基礎上，總結出具有重要風險提示作用的一些關鍵指標，對經營管理過程進行實時監控預警，不斷提升內部審計效果。
（四）拓展審前調查工作
在審前現場調查工作開展前，審計人員可以通過ERP業務審計系統，初步了解被審計單位的基本情況。通過取得相應的ERP系統權限或利用ERP審計業務系統的數據采集功能，取得大量的審計數據和信息。內部審計人員可以根據職責分工，利用篩選、分類、分組、排序等技術手段，對審計對象進行初步判斷，尋找有價值的審計線索，以便在進行現場審計時，理清審計思路，突出重點，調查取證能夠有的放矢，縮短現場審計時間，提高審計效率。
（五）實時管控審計項目質量
審計組長可以利用審計綜合管理系統，實時掌握每個審計小組、每位審計人員的工作進展和成效。通過查閱、審核系統中審計工作記錄和底稿，掌握審計現場的情況，指導和幫助現場審計人員把握審計重點，及時糾正審計過程中出現的重大偏差和誤判，確保審計進度和質量。企業要加大對原始數據的實質性審計程序，保證信息系統中業務數據的及時性、準確性和完整性，確保系統程序的正確性和數據處理的可靠性，減少人為舞弊的機會。實際工作中，為了完成有關考核指標，輸入ERP系統中的業務數據與實物流有一定差距。審計過程中，審計人員對系統原始數據準確性的審核，特別是對賬實符合性的審核，是信息化環境下內部審計的基礎。
（六）培養內部審計人員業務技能，適應信息化發展的需要
會計信息化建設工作計劃范文6
個人工作計劃(一)
1、進一步鞏固會計核算改革工作
搞好會計核算是做好學校財務工作的基礎,因此,必須在鞏固會計核算改革的基礎上,進一步規范會計基礎工作,提高會計核算的水平。
2、完善財務制度建設
我們將在201x年制度建設的基礎上，進一步制定和完善一些校內財務規章制度，諸如：《清華大學非貿易非經營性外匯財務管理辦法》、《清華大學二級核算單位會計工作制度》等，使會計工作有一個更加完善的制度環境。
3、進一步加強財務系統信息化建設
我們將進一步開發財務專網在財務管理和會計核算中的作用;進一步加強財務處網頁建設，做好財務信息的日常工作，方便教師查詢，提高辦公效率;完善內部報表制度，開發財務分析系統，為決策提供科學依據。
4、配合后勤部門做好社會化改革工作
從財務角度認真總結201x年后勤改革的經驗，修訂和完善后勤單位的經濟管理辦法，使其在自我發展的軌道上實現良性循環;設立后勤專管員了解后勤財務狀況，幫助主管校長進行后勤理財;擴大后勤改革的范圍，制定飲食服務中心、接待服務中心等部門的管理辦法，配合后勤部門把后勤改革推向深入。
5、加強會計人員的業務培訓,提高會計人員的整體核算水平
201x年將定期對會計核算和使用天財財務軟件過程出現的問題對會計人員進行業務培訓。結合201x年的決算和總復核中發現的問題，有針對地對一些重點科目進行講解。
6、拓寬、完善天財軟件在管理上的應用
201x年將重點開發為各系財務負責人和系會計人員使用的財務報表分析系統以及開發離任審計的財務指標評價系統。
7、管好、用好各種專項經費
做好211工程的驗收檢查及財務文件的歸檔以及財務數據和財務統計分析工作。掌握985經費的使用計劃(規劃),加強平日管理、檢查、分析和控制工作。
8、清理會計檔案庫,開發票據管理軟件
對所有的會計檔案進行整理、清查和分類,開發票據管理軟件,加強票據的管理和監督。
9、完成助學金一級核算工作
個人工作計劃(二)
公司新領導層接手公司的第一年，根據公司全年董事會的工作安排以及未來三年規劃，結合本公司的實際情況，公司財務部在一如既往地做好日常會計核算工作、提供優質服務的同時，將著力做好完善財務制度、推進規范管理和加強學習教育、苦練服務內功兩篇文章，為公司的做大、做強提供優質、高效的保障和服務。
一、加強規范管理、做好日常核算
1、根據公司核算要求和各部門的實際情況，按照會計法和企業會計制度的要求，做好財務軟件的初始化工作。
2、配合會計師事務所對公司第七年度的年終會計報表進行審計，并按有關部門的要求，完成會計報表的匯總和上報工作。
3、配合外部審計機構對總公司上一年度財務收支情況進行審計，提高資金使用效益。
4、配合公司領導完成各責任中心經濟責任指標的預算及制訂工作，并做好公司有關財務管理制度的擬稿工作，加強財務制度建設。
5、做好日常會計核算工作。按照會計制度，分清資金渠道，認真審核每筆原始憑證，正確運用會計科目，編制會計憑證，進行記賬。做到“三及時”：即及時編制有關會計報表，及時報送稅務等部門;及時裝訂會計憑證;及時清理往來款項。出納要嚴格按照現金管理辦法和銀行結算制度，辦理現金收付和銀行結算業務;及時準確登記銀行、現金日記賬，做到日清月結;嚴格支票領用手續，按規定簽發現金支票和轉帳支票。
6、配合銷售部了解貨款回收情況，做好貨款回收工作。
7、積極籌措資金，從多方面保證公司資金運營的流暢。
8、努力加大新業務開拓力度，實現跨越式發展。企業未來的發展空間將重點集中在新業務領域，務必在認識、機制、措施和組織推動等方面下真功夫，花大力氣，力爭使在較短時間內投資、發展新業務，走在同業前面，占領市場。
9、完成公司董事會及ceo臨時交辦的其他工作。
二、加強基礎防范、做好安全工作
1、貨幣資金安全。定期檢查現金提取、送存過程中的安全問題，檢查現金是否超庫存存放;對有關設備的完好性進行檢查，若有隱患，及時處理并向上反映;及時加以整改。
2、票證管理安全。做好現金、收據、發票、各種有價票證的管理工作以及安全防范工作，確保不漏不遺不缺。
3、負責防火安全。嚴格執行用電管理規定并保證每日下班時切斷主電源;對辦公室吸煙進行嚴格管理，采取有效措施保證地上無亂扔煙頭。
4、負責防盜安全。定期檢查安全措施的完好性，發現問題及時處理并向上匯報。
三、加強考核考評、提高工作質量
1、嚴格遵守《會計人員職業道德》和有關規定，對違反規定的人員提出處理意見。
2、嚴格進行考勤工作。嚴格執行上下班制度，保證每日工作的正常進行。
3、要建立和健全各項管理基礎工作制度，促進企業管理整體水平提高。企業內部各項管理基礎工作制度，包括：財務管理制度、財產物資管理及清查盤點制度、行政管理制度，根據各項管理制度的基礎工作的要求，實行崗位責任制，規定每個員工必須做什么、什么時候做、在什么情況下應怎么做，以及什么不能做，做錯了怎么辦等細則。這樣，每個崗位的每個責任者對各自承擔的財務管理基礎工作都清楚，要求人人遵守。通過實施這些制度，進一步提高企業管理整體水平。
4、建立和健全自我約束的企業機制，確保企業持續、穩定、協調發展，嚴格審核費用開支，控制預算，加強資金日常調度與控制，落實內部各層次、各部門的資金管理責任制。盡量避免無計劃、無定額使用資金。
四、加強素質養成、推進隊伍建設
隨著后勤集團的不斷壯大，面對日趨復雜的市場和日益加大的競爭，提高財務人員素質日顯重要。
1、認真學習會計法、企業財務管理制度、工業企業會計制度和有關的財務制度,提高會計人員的法制觀念,加強會計人員的職業道德,樹立牢固地依法理財的觀念,做到有法必依,執法必嚴,違法必究,貫徹執行黨的方針政策,自覺遵守法律、法規,維護財經紀律,抵制不正之風。
2、加強業務學習,提高業務水平。定期進行業務培訓,更新業務知識,擴大知識面。在掌握基礎知識的同時,加強計算機知識的學習,以適應現階段財務管理的要求。與此同時,認真學些稅務、金融、等相關性知識,以拓展知識面,提高理論和實際操作水平。
3、加強學術交流。學術交流是提高會計人員素質的重要方面。通過撰寫論文,可促進理論知識,有利于總結工作中的經驗,提高業務水平,還能提高寫作能力和口述能力。通過對會計人員素質的培養，全面提高公司的財務管理水平,以適應新形勢下對會計信息的快速的、準確的、真實的要求,確保公司和各部門各項工作有序運轉和各項事業的發展。
個人工作計劃(三)
時間過的好快，似乎在一個不經意間給人許多考驗，許多寶貴的經驗，我已從事財務工作兩個多月的時間了。以下是針對我所在酒店的基本介紹和XX年酒店財務工作計劃的具體情況：
酒店簡介：××大酒店是一家文化型酒店，在經營上打造一流文化型酒店。在餐飲形式上講究：地方特色或民族性風味特色，所以在餐飲產品品種數量上，相應比較多。這樣就決定了酒店在食品原料上的成本投入，相應的增多。所以在餐飲成本控管方面，必須注意到食品原料市場供應情況及廚房在加工情況。以便于更好的對產品價格跟蹤管理，隨時對產品的毛利進行控制。做出毛利預警機制，以保證酒店的利益。剛到財務，一切都從零開始。作為成本控管，本崗位的工作責任就是：發現問題，然后用具體的數字或文字說明問題。解決關于成本方面的問題，不定時地對酒店的菜品價格進行核算。是否銷售價格過低，或成本過高等問題。以便于及時發現問題，如有發現及時記錄下來。并且用書面形式表達出來，以作書面性匯報。好及時的反應情況，保證酒店利益不受損失，將酒店的XX年財務工作計劃如下：
1、了解廚房所使用原材料的漲發率及凈料率，同時了解原材料在廚房的使用情況。做好購進原料的質量驗收與督促工作，保證食品原料的質量。
2、不定時的，對廚房食品原料使用情況進行調查。并抽查干貨原材料的凈料率或漲發率，做到算得出，管得住。以防由于廚房人員技術不同而造成食品原的出品率過低，影響酒店的利益。
3、做好日常酒店菜品價格巡查工作，發現菜品價格問題及時做出書面匯報，并計算出毛利率!以保證餐飲產品的毛利率不低于50%
在××酒店財務，工作的這段時間里。剛開始工作比較上進，并且能快速的發現問題并反應問題，同時做出書面性的工作匯報。并且也解決了一些實際問題。但是到最近半個月來，由于年終盤點，年貨問題，而沒分清主次，同時沒有做好時間安排。造成成本控管工作不及時，反應不到位。書面性匯報也沒有做，同時做了好多無用功，造成大量工作時間的浪費。在保密工作當中，由于自己的剛剛踏入財務，對工作數據的保密意識不強，所以后我將三思而后行。在工作認真考慮后再去做，把工作時間安排好，以免做太多的無用功。在工作當中應做到，工作效率的化以防止效率過低!工作問題主要存在：沒有分清工作重點，沒有理順工作環節。而造成以上問題的發生，為防止以上問題從復發生，做出下一步工作計劃如下：
迎新年，XX年工作計劃如下：
1、安排好工作時間，做好日常工作。根據每天的工作情制定工作計劃，以防為找事情做而找事的事情發生。
2、一周一書面匯報，做到不漏報不瞞報。并且對匯報內容就行詳細數據分析，以便于更好的為下一步工作打好基礎。同時留底以便于備忘，為以后的工作開展作好準備。
3、對廚房原料有針對性地盤點，特別是海鮮干貨制品，做到一周一盤點，并且生成表格。對于一般原料注意其使用情況，發現問題及時上報。并且做出相應的答復，以保證原料的正常使用。對每天的工作做出小結，并留待好第二天工作的銜接。
4、針對原料的購進與售出，存在若干品種可以論件計算，也就是整進整出。在整進整出的原料品種方面，準備制訂出每日售賣盤存表。以便于更準確地了解廚房的成本及其損耗。
個人工作計劃(四)
20xx年XX公司的發展重點主要會放在XX項目開發上，同時還要兼顧兩個工業項目，可以說任務十分艱巨。再加上嚴峻的行業形勢，財務部的肩上的擔子也非常沉重。根據目前的行業形勢、根據公司的發展戰略，財務部重點將在以下幾個方面開展工作：
1、在年前籌集支付各建筑施工單位的工程款資金，保證公司順利渡過年關。
2、與銷售部密切配合，加速回籠售房資金。
3、配合XX部、物業公司做好XX的全面營運工作。
4、組織好XX商鋪銷售的土地增值稅籌劃和清算工作。
5、財務部將嘗試以項目為周期編制XX項目預算，如有可能，希望能請到X老師來我毛司進行咨詢和指導。通過推行項目預算加強成本管控力度。
6、不斷修正工作流程和完善內部控制。提高財務部對各類經濟業務的監督力度財務部年終個人工作總結及小結財務部年終個人工作總結及小結。
7、加強財務部合同管理。
8、加強財務部員工素質建設和業務培訓。爭取在xx年打造出一支高素質、骨干成員穩定、職業化的財務團隊。
如果說xxxx年是財務部痛苦轉型的一年，那么20xx年將是財務部昂首邁進的一年，財務部全體員工將繼續艱苦奮斗、努力拼搏，以更成熟的管理水平和更飽滿的工作熱情迎接20xx年。最后祝愿我們的企業、我們的團隊在20xx年實現企業的宏偉戰略目標。
個人工作計劃(五)
為做好日常財務核算工作，加強財務管理、推動規范管理和加強財務知識學習教育。做到財務工作長計劃，短安排。使財務工作在規范化、制度化的良好環境中更好地發揮作用。特擬訂xx年的工作計劃。
一、參加財務人員繼續教育
每年財務人員都要參加財政局組織的財務人員繼續教育，但是xx年11月底，繼續教育教材全變，由于國家財務部最新公告：xx年財務上將有大的變動，實行《新會計準則》《新科目》《新規范制度》，可以說財務部xx年的工作將一切圍繞這次改革展開工作，由唯重要的是這次改革對企業財務人員提出了更高的要求。首先參加財務人員繼續教育，了解新準則體系框架，掌握和領會新準則內容，要點、和精髓。全面按新準則的規范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。參加繼續教育后，匯報學習情況報告。
二、加強規范現金管理，做好日常核算
1、根據新的制度與準則結合實際情況，進行業務核算，做好財務工作。
2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協調關系.
3、做好正常出納核算工作。按照財務制度，辦理現金的收付和銀行結算業務，努力開源結流，使有限的經費發揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經理留存，嚴格支票領用手續，按規定簽發現金以票和轉帳支票。
4、財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。
5、完成領導臨時交辦的其他工作。
