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李商隱的無題范文1
關鍵詞：無題詩；悲情感傷；縹緲之美
中圖分類號：G420 文獻標識碼：A
文章編號：1992-7711（2012）15-089-1
李商隱的無題詩可分為三種情況：一種是隱晦朦朧的愛情詩。詩人的對象和戀情在當時是不能公開的，所以寫得迷離恍惚，如《照梁初有情》；另一種是借戀情而有所喻托，如《相見時難》，詩情撲朔迷離，難以捉摸。盡管內容各有區別，大都屬于詩中之意不便明言或意緒復雜難以用題目概括的情況，故統一歸之為“無題”。
一、無題詩的情感主調——悲情感傷
晚唐時代，社會的衰落，民生的寥落，國家的動蕩，使得人們對于外界的關注轉到對個體心靈的審視和體味。因此，社會現實造就了李商隱憂郁哀婉的感傷詩美。詩人用精麗的語言形式來表達感傷之情，將兩情情境作為審美視角：或憂嘆離懷之意，或哀婉異地之思，或纏綿兩情之悅，往往于無望中帶有執著，于迷惘中凝結清晰，似暗淡而不低迷，似茫然而愈固執。其以《無題》為代表的愛情詩多傳達的是一種沒有確定感和目標感的、撲朔迷離的、特殊愛情生活感受。
李商隱的無題詩多以“相思”為題材，描寫男女主人公對愛情的向往與追求、渺落失望而帶有濃厚的悲劇色彩，表現出了各種復雜思想情緒。李商隱對所愛女冠因人仙阻隔致成兩難境悲劇的深切體察，使得其詩感傷的總基調中又有細微的情感差異：有等待的哀怨“來是空言去絕蹤，月斜樓上五更鐘”，有希望的破滅“曾是寂寞金燼暗，斷無消息石榴紅”,有兩情阻隔的相思之苦“劉郎已恨蓬山遠，更個蓬山一萬重”，有以死相許永志難泯的哀痛“春蠶到死絲方盡，蠟炬成灰淚始干”，有阻隔重深而怨己之無力“相見時難別亦難，東風無力百花殘”……李商隱無題詩的感傷之情正是這種人仙（道）相離情結的反映，其感傷美也是現實法則造成的詩人與女冠之間的兩難處境的情感升華。
二、無題詩的佛道意趣——縹緲之美
李商隱的無題詩善于攝入仙道形象，通過抒情主體的意化和情化，就使他的無題詩的意境蘊蓄著一層佛道的情韻。這種情韻加上李商隱好以艷語寫悲情，便構成了一種以艷麗、含蓄為特征的深情縹緲、沉博艷麗的朦朧風格。
《碧城》云：“碧城十二曲闌干，犀辟塵埃玉辟寒。閬苑有書多附鶴，女床無樹不棲鸞?！薄氨坛恰保窕瘋髡f中元始天尊居紫云之閣，碧霞為城。“十二曲闌干”即“十二層城”、“十二玉樓”之意，除狀其道觀之高大華麗外，又含有門禁森嚴之意。“犀辟塵埃玉辟寒”，傳說中犀牛的角能辟塵，玉質溫潤可以御寒。所以這二句言其環境之清靜及溫煦。三句中“閬苑”傳說中是神仙的居處，而李商隱攝取“閬苑”意象入詩，不僅暗示詩中所寫為一位極美艷之女冠，而且平添了一層佛道的情韻。四句中“女床”為神化傳說中的山名，所以以女床之山喻道觀所在之山。另外“女床”與“女子之床”雙關，加之“鸞”在我國古代詩詞中一般指雄，而鳳一般指雌，所以有蘊含著男女交好幽合之意。以上四句詩所寫皆為佛道仙境，而人神相戀、男女幽會，似在恍惚縹緲之中，這也是其語艷、境迷、情傷的極具道韻的佳作之一。
《無題》云：“蓬山此去無多路，青鳥殷勤為探看”，詩人用“蓬山”和“青鳥”兩個意象，便有一種人天阻隔、縹緲迷茫、可望而不可及的情韻。又如《嫦娥》云：“嫦娥應悔偷靈藥，碧海青天夜夜心”，以女冠在廣寒宮夜夜思念凡俗的丈夫，反襯詩人愛情的失落，極富道韻。
李商隱這些充滿佛道意趣的詩句即使不能透徹了解其詩意旨，然而我們完全可以感受其無題詩的迷離恍惚、蘊藉朦朧、沉厚深摯的情韻。
李商隱的無題詩多以為主，之所以作無題，概詩人故作玄虛，故將詩意表層化說在是喻體，即暗示此無題定有寓義?？梢哉f，對于佛道的理解可以加速對無題詩的整體把握。
三、悲情感傷與縹緲之美融匯成無題詩的悲美
李商隱對佛道的理解源出于自身的靈性與人格體驗。沉郁、傷懷、吟詠、哀嘆，處處觸目驚心，憤恨哀糜，時時抑郁于對世間情物的傷感與期待。一切經歷豐富了其靈犀善感的情懷，賦予其鏡明月朗的心境。在更多的時候，沉郁、憂傷的情懷之中以蘊含著虛無末世的思緒，“來是空言去絕蹤”，空靜幽遠而不可及。但是李商隱個人對佛的理解是基于其個人的人生體驗的，是不徹底的。他的內心深處的靈性壓抑著他的個人情感，使他恥于直接表露自我的心聲。但詩人又忍耐不住，不得不吐的情感渲泄，因而只能以曲折的表現手法、語意多岐的語言、朦朧迷茫的意境來表達他不便言明的情懷。
李商隱寫詩，往往虛無而不具體，重情而不重形，“以意為主，移情于所需之自然物象，以詩人的情緒為核心去統攝，有助于表情的意象”。詩人多愁善感的心靈始終傾訴著感傷的情緒，亦道亦佛的宗教傾向時時澆灌著不滅的執著，種種思緒，在詩人身上，都能將“艷與愛情生活的不幸，身世遭遇的坎坷，乃至于對唐王朝的命運的憂思，化成哀婉、凄艷。
李商隱成就特別是無題詩的成就是巨大的，詩人在情感體驗上是獨到的，筆觸是靈動的，在無題詩的擬寫上更能以無題幽咽曲折取勝，這在一定程度上增添了詩歌的悲愴超逸之美。他的無題詩本身并沒有簡單融佛理道玄，他是刻意主現之人，可以說，感傷情調與縹緲之美都只是無題詩所流露的較為直接的東西。但從另外一個側面來講，李商隱的佛道傾向和傷感情緒又都是始終貫穿其個人的，也正是這種情結的發端，其無題詩也必然得到了一種意趣橫生、詩境朦朧之美。
［參考文獻］
李商隱的無題范文2
關鍵詞：銀行；財務管理；問題；措施
中圖分類號：F830 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）09-00-02
一、引言
商業銀行財務管理是對銀行信用活動中各項資金和財務收支活動進行計劃、組織、調節和控制的總稱。隨著我國金融體制改革的深化和金融監管的加強，國有銀行的內部管理和自我約束力也逐漸加強。同時，隨著我國銀行業全面對外資銀行的開放，也意味著銀行業必將引入國際競爭，面臨這一嚴峻態勢，銀行業要真正實現向國際化商業銀行轉軌，就必須進一步完善和強化銀行的內部管理。但從目前我國國有銀行財務管理的實際情況看，財務管理沒有發揮其在經營管理中的重要作用。如何科學地使用財務管理手段，已成為現代商業銀行提高經營管理水平必不可少的重要內容。
二、財務管理在商業銀行經營管理中的重要性
（一）加強財務管理是實現銀行企業價值最大化的需要。商業銀行作為金融中介，在經濟和社會發展中的作用和地位是其他企業所不能替代的。銀行作為企業，其價值最大化仍然是其主要的經營目標。從銀行日常業務經營的角度來說，就是銀行效益的最大化和銀行經營管理活動的最優化，也就是我們通常所說的盈利性、安全性和流動性的統一。
（二）加強財務管理是提高商業銀行競爭力的需要。商業銀行財務管理水平的高低，必然影響其自身財務狀況?？茖W的財務管理體系有利于銀行資源的優化配置，有利于銀行效益的提高和風險控制。通過有效的財務管理，不僅能使商業銀行創造最佳的經濟效益，而且能為商業銀行的發展壯大奠定堅實的基礎，從而提高銀行競爭力。
（三）加強財務管理是適應經濟金融環境變化的需要。隨著金融業競爭的進一步加劇，商業銀行業盈利減少，風險加大，競爭力下降。銀行開始轉變為以提高資本收益率為中心的目標，將以往注重外延式發展的戰略轉變為注重內涵式發展的戰略，從粗放經營向集約經營轉變。銀行通過加強財務管理來達到增加資產收益，降低資金成本和費用，控制風險，提高銀行競爭力的目的，進而實現銀行效益性、安全性、流動性的經營目標。
三、目前我國商業銀行財務管理存在的一些問題
（一）財務管理的體系還有待完善
對分支機構的財務負責人實行“垂直管理”和“雙線負責制”是現代銀行財務管理體制上的一個顯著特點。各級分支機構的財務負責人由區域性總部的管理者垂直負責和管理。同時各級分支機構的財務負責人在任職機構的內部，實行雙線負責制，既要對總部負責又要對機構內部負責。一般來說，分支機構財務負責人的任免、考核應由上級機構決定，其所在機構負責人只參與考評。實行任期制，由總部統一安排調動。過去我國銀行一直遵循分級核算的理念，但在實際操作中，仍是財務負責人對所任職機構的負責人負責的傳統做法，導致財務管理的體制分散，容易導致各種總分行不同層級的財務主體，沒有形成全行統一集中管理的組織體系，因而降低了商業銀行財務管理效率。
（二）財務管理信息化有待提高
隨著計算機技術和互聯網的不斷發展，財務管理和會計核算系統信息化的應用越來越廣。我國的商業銀行對信息化建設方面的投入也隨之越來越大，各家商業銀行紛紛建立了自己的網站和網上交易系統。但較國外的大型商業銀行相比，國內的財務管理的信息化水平依然偏低，信息化呈現出規模小、功能少，從而無法滿足客戶對銀行服務的需求。
（三）財務管理的方法需拓展
現代銀行的財務管理實現了一個重大轉變，即從財務會計到管理會計，但是這種轉變的弊端是重視財務會計多過于管理。我國銀行的財務管理工作目前主要在記報賬、財務分析和檢查的財務會計階段，傾向于財務事前和事后的監督和報告?，F代銀行要求以經濟效益為中心，但我國銀行傳統的成本管理實際上是一種“成本控制”的方法，主要局限于財務會計部門對費用的控制。主要由財務部門專門對成本進行控制，通常采取的方法有：節約開支、控制費用、減少預算等，這不是全面的成本管理，將不利于商業銀行的長期健康發展。
（四）財務管理人員需要提高綜合素質
通過有關的調查研究顯示，我國各銀行的財務管理人員參加高水平的專業培訓機會不多，常局陷于日常性事務的操作和管理，缺乏相對獨立的管理能力和創新意識，對自己的要求往往也僅是賬平表對，這就導致了財務管理過程因為財務管理人員的個人行為而導致的種種問題，因而不能完全符合商業銀行發展對財務管理人員專業素質的綜合要求。財務人員的素質決定著我國銀行財務管理的總體水平，并且決定著我國銀行的未來發展。
四、改進和完善商業銀行財務管理的對策
（一）改進財務管理體制和運作模式
為適應商業銀行間激烈競爭的需要，在良好的公司治理機制下，建立的銀行財務管理體系應該是：基礎是成本效益原則、平臺是信息化系統、手段則為內部控制、導向則是預算管理。在組織架構上實行“垂直管理”和“雙線負責制”。進一步明確財務管理的定位，切實推行“業務合作型”和“以支持決策為主”的“矩陣式”、“扁平化”的財務管理模式。按照“大總行、小分行”的經營模式，財務管理方式做相應調整，進行垂直化管理。推行財務管理內部委派制，明確財務主管相對獨立的監督地位，強化監督，對分支機構能起到一定的防范和化解經營風險的作用。
（二）加大財務信息化的建設力度
我國商業銀行雖然比較重視數據信息化的建設，不斷進行系統改造和升級，但大多數重點投入面向客戶的業務支持系統，而后臺的信息管理系統依然處于不連通狀態，經營管理數據難以共享。銀行為了更好地適應激烈的市場競爭環境，應當加快建立和完善財務管理的信息化系統，充分發揮會計核算的計算機和網絡的優勢，實現全面的預算管理，將商業銀行的資源充分整合，不斷滿足財務管理日益增多的數據信息需求，從而提高其在國內外市場上的競爭力。
（三）改進和完善財務管理方法
改進和完善財務管理方法，探索施行全行性的財務集中管理，引進管理會計的多種方法比如投入產出分析方法和責任會計方法。銀行一般推行作業成本法和全面的成本管理。根據相關的研究報告顯示，目前我國大多數商業銀行的成本管理還處于比較粗放的階段，成本控制主要集中在控制部門的管理成本上，對產品成本和客戶成本的管理涉及較少，商行需要從成本控制轉向全面成本管理，對部門管理成本、產品成本和客戶成本做全面細致的核算，以實現對每項業務的全面成本管理。
（四）大力培養現代商業銀行的財務管理的專業人才
商業銀行財務管理工作的專業性和復雜性，決定著銀行內部需要綜合素質高、業務能力強的財務管理團隊，但我國目前銀行的財務管理人員的總體素質還遠遠不能滿足現代銀行自身發展的要求。為了更好地應對激烈的市場競爭，銀行要加快財務管理隊伍的建設，轉變財務管理舊的管理理念，使財務管理人員盡快從財務操作型轉向管理經營型，通過提高行業準入標準，從嚴選拔人才加入商業銀行財務管理團隊。另外，銀行需加強財務管理人員的培訓和履職考核工作，提高財務管理人員的專業水平和工作能力，更好地促進商業銀行穩健發展。
五、結語
總的來說，當前我國商業銀行的財務管理水平是銀行自身競爭力的重要體現，而我國銀行要面對激烈的過程中，需要提升自身的財務管理水平，要通過多種途徑來建立一個與西方發達國家相媲美的銀行財務管理系統并且要貫徹落實，這樣才能夠讓我國銀行在未來激烈的競爭中實現了可持續發展。
參考文獻：
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[2]孫永慧.商業銀行財務管理問題與對策[J].商場現代化，2011（08）.
李商隱的無題范文3
（一）EVA的起源
在1982年，美國的Stern-Stewart管理咨詢公司創立了“economic value added”的績效考評指標，就此經濟增加值的概念正式登上了歷史舞臺。其核心思想是公司把扣除資金成本后的利潤最大化作為公司的經營目標。其理論基礎主要得益于1958年提出資本結構定理，也就是MM定理，進一步深入的提出了負債和公司自有資本都是資金來源這一概念，使得EVA的提出具有了理論支持。[1]
（二）EVA的主要內容和特點
EVA的公式表達為：EVA=稅后凈營業利潤-經濟資本成本=稅后凈營業利潤-經濟資本*資本成本率。
由此可見，EVA的本質是稅后凈營業利潤減去債務資本成本和股權資本成本，它從成本管理的角度深入的詮釋了真實的經濟利潤。從而真正的強化了資本使用效率這一終極目標。
以EVA為核心的考評體系主要的優點在于：
1、EVA考評體系可以有效的考慮各類資金成本。企業在一系列經營活動中所獲得的稅后凈利潤，應該能夠等于或超過所使用的全部資本成本。
2、能夠盡可能的減少會計上的扭曲問題。在傳統的會計準則下，會計利潤受到了很大程度的扭曲，影響了真實價值的衡量，進而嚴重影響了銀行正確的經營業績計算。而EVA的計算方式可以很好的克服此項弊端，在每次計算前，都需要對會計信息進行必要的調整。使每次計算結果都盡可能的接近真實結果。
3、經營目標與股東財富最大化相聯系。由EVA為核心的績效考核體系所提出的基本指標是股東財富最大化。而在實際中，銀行的實際價值主要在于投資者所預期的未來收益是否可以超過其投入的資金成本。而EVA正是這兩個基本點當中的橋梁，將二者與經營目標相聯系，將股東和管理者相聯系。[2]
二、我國商業銀行運用EVA進行財務管理的必要性
EVA作為一個績效評價系統，最大的優點在于克服了以前各類評價體系所不能克服的缺點，即不能夠真實的體現和反映各項債務資本成本及股權資本成本。
（一）宏觀環境、經營目標及使命的轉變
近年來，隨著我國經濟轉型的步伐加大，轉型力度逐漸增強，非銀金融的迅猛發展，金融脫媒程度加深，銀行經營目標加快從傳統意義上的規模擴張及利潤最大化導向轉為價值最大化導向。銀行是否真正創造價值這一理念正在成為現代銀行經營的主流思想導向。在這種背景下，價值管理正在成為銀行管理的核心，EVA也將應其需要走向更高的歷史舞臺。
（二）風險管理需求的增加
風險和效益是相互聯系又相互矛盾的一對概念，以真實經濟資本為核心的考核導向是現代商業銀行的考核發展方向，以此為目標，指導各類資源的有效配置，營造產品開發、業務發展以經濟資本作為約束，業務規模的擴張與經濟資源的占用相匹配的氛圍和導向。
（三）EVA更加貼近實際情況
1、會計準則是歷史發展的經驗累積，而EVA不受其限制，可以根據實際情況作出適度調整，進而獲得相對準確的數據，降低數據扭曲的現象。在EVA中，所涉及的成本包括負債成本、權益成本，而會計準則中利潤指標只是扣除了負債成本。另外，EVA可以避免某些費用的資本化問題。
2、能夠直接反應價值貢獻，在以往的財務評價中，一般會以利潤為導向，而引入EVA的概念后，能夠對各分支行的情況一目了然，經濟增加值的大小與績效評價結果直接相關。
3、股東的目標是資本的保值增值，希望銀行能夠穩定發展并且獲得長遠利益；而商業銀行經營者的目標則可能為，獲取更高的報酬，這就產生了商業銀行“逆向選擇”與“道德風險”問題。而EVA正可以解決這種問題，在其中獲得平衡。
（一）思想理念方面
績效考核的實質是各層次利益分配的問題。因此，只有各層級人員在思想上統一、在理念上一致才能將績效考核的指揮棒作用發揮出來，讓全行上下形成合力，有效的為股東創造最大價值，EVA體系才能夠真正的發揮其應有的作用。
（二）企業環境方面
良好且適合的應用環境是一種財務績效考評體系能否順利實施的關鍵因素。同時，EVA的實施是一種復雜的系統工程，在良好的思想理念的基礎上銀行的管理水平、業務能力、風險管理理念、后臺支持能力等都在不同程度上制約著EVA的順利實施。因此能否將EVA這一體系順利的落地實施，各商業銀行要在各項內部管理上加快建設工作，提升水平，做好各項準備工作，以備實施。
（三）技術操作層面
商業銀行在建立完善的績效考核機制時，要有一系列完整而又嚴格的技術方法和操作流程。而這些技術方法和操作流程的建立，需要真實可靠的數據作為支撐。想要切實有效的使用EVA考核體系需要對銀行在經營過程中所發生的各項費用進行科學評價，而現階段各商業銀行在這個方面還有待加強，所以很難科學有效的對年度會計利潤進行準確的調整。另外，加權平均資金成本的科學核算也較為困難，主要原因在于目前我國的資本市場尚不完善，所獲取的風險溢價、風險系數等數據并不完全準確，所以使用資本資產定價模型中就會遇到各種問題。因此，我國商業銀行實施以EVA為基礎的績效考核機制還需要在技術層次上進一步完善和提高。
四、實施EVA價值管理體系對商業銀行的意義
我國商業銀行的構成共分為三個群體，一是五大國有商業銀行，即工、農、中、建、交，其特點是規模大、業務種類多、客戶群體多為大型企業；二是12家股份制商業銀行，其特點是股權結構更加完善，經營理念靈活，歷史負擔較少；三是各地的城商行、農商行以及信用合作社、村鎮銀行等，基本形成了市場的全覆蓋。但是相對于外資銀行來說我國商業銀行在資本成本、經營能力等方面還有很大的差距，所以提高自身競爭力和經營能力是當前我國商業銀行的主要任務。
在這樣的情況下，EVA價值體系對于中國商業銀行的發展具有歷史的意義。
首先，實施EVA價值體系對于我國商業銀行的具有積極意義。股份制改造的目的是按照現代企業制度，把我國商業銀行改造成具有完善的治理結構、合理的經營目標，優秀的財務狀況，能夠與國際優秀商業銀行比肩的現代商業銀行。股份制改造能否順利完成，關鍵在于其各項綜合能力的提升，而EVA價值管理體系是達到此目的的有效手段。
其次，良好而有效的激勵及約束機制是商業銀行發展的保證，良好的激勵及約束機制能夠有效的調動股東、管理者和員工的積極性并且協調三者之間的利益，提高企業競爭力，而EVA能夠使公司的相關利益者結合到一起，創造出優良的價值。
第三，EVA價值體系能夠為股東價值最大化這一管理理念提供衡量的尺度和方法。企業存在的一個重要目的就是為股東創造最大化的經濟價值，而傳統的會計利潤計算方法無法真實有效的衡量資本成本，這就造成大多數公司表面上是盈利的，可是實際上是在損害股東利益，EVA的作用正是可以糾正這個錯誤，并為管理者明確指出包括凈資產在內的所有資本的成本。EVA價值體系可以很大程度上減少經營和財務的風險，使投資者能夠更好的衡量收益。
第四，有利于引導商業銀行在經營中重視創新和進步。一般的薪酬制度只是單純的從利潤角度去衡量價值，這樣就降低了創新的激勵，從而在無形中鼓勵的保守，長此以往形成了技術上的落后。而EVA機制則可以鼓勵經營者追求更高的EVA，只要投資回報率能夠高于資金成本就可以獲得相應的獎勵，從而鼓勵不斷創造EVA，而在無形之中鼓勵了技術的進步和創新，增強了企業的核心競爭力同時提高了企業在市場中的生存能力。
第五，EVA價值體系有助于提升管理者和員工的經營理念和行為方式，管理水平的有效提升在很大程度上取決于思想上的提升。能否有效的將所有者的思想傳遞到經營者和員工當中，決定了一個企業的發展情況。而EVA正可以提供這樣一個橋梁，所有者可以通過EVA向經營者和員工傳遞企業的新思想、新理念，也促使員工的行為發生深刻的變化。在EVA的價值導向基礎上，管理者和員工被引導從所有者角度來思考，以接受相應的報酬。他們能夠在自己的層次上負其相應的責任。懂得謹慎利用有限的資本提升盈利水平。
參考文獻
[1]汪平.資本成本、價值創造與經濟附加值研究[M].北京：經濟科學出版社，2013：98.
[2]王利波.某商業銀行基層經營機構全額FTP模式下的EVA考核體系優化[D] 上海 上海交通大學2012：18-19
李商隱的無題范文4
【關鍵詞】 商業銀行；零售業務；競爭力
零售業務是商業銀行以客戶為中心戰略的集中體現，已成為提供差異化服務的主要途徑、創造核心競爭力的主要手段，更是利潤來源的重要組成部分和可持續發展的基礎。
一、統一思想認識，轉變營銷觀念
零售業務具有客戶數量多、風險低、業務分散等特點，可以很好地規避系統性風險。要充分認識零售業務的重要性和可行性，及時轉換經營觀念，調整經營戰略，真正把零售業務當作主要業務來抓，將信貸投放由支持生產為主轉變為支持生產與消費并重，把服務對象由企業為主轉變為企業與個人消費者并重，樹立以個人為中心的營銷觀念和服務意識，科學設計零售業務的運作模式及所采用的手段，使零售業務朝著健康、高效的軌道發展。
二、做好市場細分和品牌的規劃，真正樹立起客戶導向的理念
要重點關注潛力客戶群，主要是在校大學生、青年職業人員等一些有較強增長潛力的客戶。這些年輕人都會用電腦，應該作為電子銀行業務重點發展的一類客戶群，對他們的品牌規劃將來應該成為代表科技與時尚、充滿進取精神的象征。而中高端客戶對應的是理財產品，要為他們提供各種優惠的待遇和綜合的理財服務，成為代表成功與財富、具有國內領先地位的個人理財的品牌。只有真正樹立起客戶導向的理念，并以此理念為核心提升客戶服務，才能促進零售業務的發展壯大。
三、加強零售業務產品研究和開發，滿足客戶多元化需求
一是改進現有服務品種，完善功能，使其適應市場競爭的需要。如以銀行卡為載體，借助多功能銀行卡對已有的零售業務品種、功能進行整合、完善；二是不斷開發新的金融產品，以贏得客戶的信賴和長期的支持。此外，在產品開發過程中要重視打造品牌，努力推出“精品業務”，樹立安全、穩健、優質的名牌形象，增強吸引力和親和力，以獲得真正忠實的客戶群。
四、積極開展零售銀行業務的品種創新，不斷挖掘新的利潤增長源
我國社會發展有五大趨勢：一是人口老齡化。二是人均財富在不斷增加，出現了數量非常龐大的所謂的高財產凈值的客戶。三是70后、80后、90后也是新興的族群。四是除了傳統的國企、央企，有非常多的民企興起，未來十年之內有非常多的服務產業發展，這是一個新的蓬勃的趨勢，不管是物流、文化創意產業，都是新興的群體。五是隨著農村城鎮化，大量農村人口隨著中國經濟的發展、社會結構的改變而進入到城市中來。針對這五大族群，要深入地了解他們的需求，把握有可能創新的機會。誰的業務創新快，誰就能在這塊業務中先拔頭籌。
五、整合業務流程，大力發展電子銀行業務，提高多渠道服務能力
要與外資銀行相抗衡，必須盡快推動網上銀行、電話銀行、手機銀行和自助設備的全面發展，加快促進銀行卡和理財產品及電子銀行業務的整合營銷，著力發展個人網上銀行，為優質客戶提供更高更安全的網上銀行服務，從而不斷降低業務成本，分流柜臺壓力，將電子銀行渠道發展成為與營業網點同等重要的服務渠道，真正為個人優質客戶提供高效、快捷、安全、可靠的服務。
六、引進人才和加強培訓，提高市場競爭能力
個人金融服務是知識密集型業務，具有集管理、技術、機構網絡、信息、資金和信譽于一體的特征，是金融業的“高技術產業”。個人金融業務的開拓和發展需要大批知識面廣、業務能力強、敢于競爭、懂技術、會管理的復合型人才。因此，必須加強銀行業務人員的培訓，使銀行業務人員具備保險、股票、債券、基金、稅收等金融經濟專業知識，建立起一支全面掌握銀行業務，同時具備各種投資市場知識，懂得營銷技巧，又通曉客戶心理的高素質理財師隊伍，為不同職業、不同消費習慣、不同文化背景的各類人士提供理財服務，從而提高市場競爭能力。
七、開展零售銀行業務還需做好“兩個聯動”
一是做好個人零售業務與公司類批發業務間的聯動。批發業務包含很多個人業務商機，如代收代付業務、信用卡業務、個人消費信貸業務、國際結算、保險及代售基金業務等。二是加強零售銀行業務與社會中介機構的聯動。農行在拓展零售銀行業務時，必須借助社會中介機構如保險、律師、評估及產權登記機構等的參與支持。
八、以信息化和細分為基礎進行客戶價值管理
為了能夠提供多元化個性化產品，要對客戶需求、習慣和目標有深入了解，客戶價值管理系統其基礎是全面掌握和分享客戶信息，旨在以龐大的客戶信息數據庫為銀行提供客戶終身價值的信息。農行要加大技術投入力度，力求將該系統不斷完善，做到數據實時，并能根據客戶需求、消費行為、購買傾向和其他特征區分出客戶的不同類型，分類進行維護管理，并帶有強大的查詢統計功能，從而更好地區分客戶、維護客戶?？蛻絷P系管理的基本做法分四步：第一步是客戶細分。建立一套基于內部單一平臺的IT系統，覆蓋銀行通過各種渠道向客戶銷售的所有產品，記錄、集中所有客戶的全部交易信息。第二步是一對一價值管理。為吸引高價值客戶，從現有的潛在客戶中識別出潛在的高價值客戶，并且設計出與每一個客戶接觸的策略，通過跟蹤客戶行為，識別客戶管理的周期，在正確的時機提供有針對性的產品組合，從而使客戶關系的價值最大化。第三步是產品與渠道管理。銀行根據客戶進入銀行的渠道決定產品銷售種類和銷售對象。在銷售渠道上，一般是通過分支機構銷售比較復雜、金額較大的產品，而比較簡單的產品則通過各種電子銀行渠道。第四步是形成一體化模式。將客戶分成需要通過大眾化營銷標定的客戶與需要提供獨特解決方案服務的客戶。一般用直接渠道尤其是電話營銷等向低價值客戶銷售低價值產品，使用互聯網為大部分客戶服務并向其交叉銷售產品，而分支機構則用于向高價值客戶提供金融解決方案。
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李商隱的無題范文5
關鍵詞：商業銀行 個人理財業務 問題 建議
個人理財是指將私人財產交給銀行打理，避免由于通貨膨脹等原因造成的資產縮水從而實現其保值增值的過程。具體過程就是商業銀行的理財專家根據客戶自身的要求，擁有資產的性質及其對風險的承受能力等，給不同的客戶提出專業的合理的理財建議，實現其資產的保值增值。近年來，銀行理財產品品種逐步豐富，規模也逐漸擴大，盈利能力也隨之不斷增強。但人們的需求也隨著財富環境的變化而變化著，中國商業銀行在開展個人理財業務過程中存在諸多的問題。本文結合商業銀行個人理財的現狀談談目前個人理財的問題并探討相關的建議。
一、中國商業銀行的發展現狀
個人理財業務在20世紀30年代首先興起于美國并發展成熟，相對中國商業銀行的個人理財業務來說是我們的前輩，歷史悠久、種類繁多、經驗豐富，有許多值得我們借鑒的地方。在西方國家個人理財已深入人心，成為西方商業銀行的重要組成部分。而我國商業銀行萌芽于20世紀80年代末，當時大多數人沒有理財意識，銀行提供給客戶的是咨詢與外匯理財服務。2002年招商銀行的“金葵花”理財產品開啟了我國商業銀行個人理財業務的里程碑，之后各大商業銀行就紛紛推出各種理財產品，如工商銀行的“理財金賬戶”、建設銀行的“樂當家”等。2008年全球爆發金融危機，對全球經濟造成巨大沖擊，中國人也認識到個人理財的重要性，資本市場資金重返銀行，同時這次危機也大大推動了中國商業銀行個人理財業務的快速發展。據一項報告顯示，2011年中國千萬富翁的人數已達96萬，即每1400人中就有1個千萬富翁，比2010年增長9.7%，億萬富翁人數為6萬，增長了9.1%。這些富翁多數不懂理財需要通過銀行等理財渠道來使自己的資產保值增值，這給商業銀行既帶來了巨大的商機又帶來了嚴峻的挑戰。與西方發達國家相比，中國商業銀行的理財業務仍處于新興發展階段，有許多問題亟待解決。
二、中國商業銀行存在的主要問題
（一） 銀行理財產品的法律問題
我國商業銀行的個人理財業務起步雖晚但發展較快，關于銀行理財產品的法律法規還不健全，當前由銀監會出臺的三部規章，即《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》、《商業銀行個人理財業務風險管理指引》和《商業銀行開辦代客境外理財業務管理暫行辦法》等雖然對商業銀行個人理財業務有所界定和規范，但其法律效力只是規章制度且定義模糊使得相關法律僅是“只聞樓梯聲，不見人下來”。而由于這種模糊性會引發各種法律風險和糾紛。
（二） 對市場定位不清
我國商業銀行理財產品的市場定位不準確，沒有做好細分工作。以普通客戶為主，貴賓服務的門檻遠低于國外。我國商業銀行僅把個人理財業務視為增值服務關注重點不在于利潤高的優質客戶而是客戶的數量，這明顯違背了“二八法則”，大量的服務資源用于低端客戶，而使得中高端客戶大量流失。目前我國很少有銀行提供高端私人銀行的理財服務，大部分理財產品為債券、股票、基金、期貨、黃金等投資性產品，重心仍偏向于簡單的儲蓄投資或理財咨詢，對于那些能承受高風險、期限長的高端客戶卻很少有適合他們的理財產品。并且很少向國外一樣有很多如教育基金計劃養老規劃、稅務籌劃、住房規劃等更為人性化服務的非金融類理財產品。由此可見，商業銀行市場定位不清，不能為客戶群提供差異化的理財規劃。
（三）理財業務成長性較差
從表面上看我國商業銀行紛紛自己的理財業務品牌，理財的年發行量由幾百款上升至六千款左右，但存在嚴重同質化現象。如工商銀行的“金賬戶”、建設銀行的“利得盈”、光大銀行的“定存保”等產品，他們都有很強的同質性，都是將零散資金進行投資，將投資賺的錢給客戶一部分。各家商業銀行互相模仿，金融理財產品設計缺乏創新。從短期來看這些理財產品雖然能為客戶賺取固定的投資收入，并隨著經濟的發展進步如果不重視提高自我研發創新的能力必然無法滿足大眾與日俱增的各種理財需求。
（四）專業理財人員匱乏
個人理財業務是國內新興的一種金融業務，需要的是學習能力強、會管理、擅營銷、膽大心細又懂得證券、保險、財務等的復合型人才，而現在多數商業銀行在專業理財人才建設上存在明顯不足。目前國內商業銀行具備國際職業資格的理財師是鳳毛麟角，可見對于專業理財人才的匱乏也是不容忽視的一個根源問題。
三、對中國商業銀行個人理財發展的建議
（一）完善個人理財業務的法制法規
當前我國沒有為個人理財單獨立法，僅是制定了三部制度形成無法可依的尷尬局面，這給最高人民法院在處理此類糾紛案件時帶來了極大的困擾，處理不好還會引起群眾的不滿。因此當務之急是建立一套于個人理財業務相關的法律體系，明確個人理財業務的法律性質，建立良好的理財業務外部法律環境。無論是銀行理財人員在推出產品時還是客戶在接受理財服務時都能有法可依、有章可循。
（二）實行客戶分層，提供差異化服務
在我國，個人理財業務主要面對大眾，而“二八法則”告訴我們20%的高端客戶會給銀行創造80%的利潤，這一少部分人的理財需求旺盛，是銀行個人理財業務利潤的主要來源。我們應適當調整服務對象實行差異化服務，而不能像零售業薄利多銷的方式去追求量的多少而忽略了質的水平。因此，商業銀行應該將客戶劃分為三個層次，不同層次之間提供的服務也不盡相同。第一層次是普通客戶，只能在銀行網點享受一般服務，如網銀、電話銀行等并收取一定的服務費；第二層次則中端的客戶，銀行理財顧問會給他們提供咨詢投資理財的服務；第三層次是高端客戶，可以享受私人理財規劃師提供一對一的理財服務。當然這種層次化差異化服務也不是一朝一夕就能建立起來的，同時需要更多專業化的理財人才。
（三）提高創新能力，走可持續發展道路
商業銀行個人理財要以客戶為中心，因地而異因人而異的根據特定客戶的年齡、行業投資目的、投資經驗、風險偏好、投資預期等提供更加豐富的具有市場競爭力的理財產品。商業銀行可以選擇嘗試與保險、證券等相關行業進行“分業管理但混業合作”的方式應對，如與平安、人壽等保險公司聯合推出“銀保”等理財產品。創新要體現本行的智慧和優勢，要推出讓客戶耳目一新的產品，如將人民幣幣或人民幣與外幣連接的理財產品作為未來國內理財產品創新的重心也許能開辟一條新道路。
（四）加強理財隊伍建設，打造核心競爭力
從長期看，金融市場混業經營是必然趨勢，那中國商業銀行應預測到這點并走在政策前面，提前引進或培養更多的復合型金融人才，為以后更為復雜的金融環境做好充足的準備。在國內個人理財業務的激烈競爭中想要有一席之位，當務之急就是建設一個這樣的人才隊伍。一方面在招聘上，堅持嚴格把關，公開競聘、堅持持證上崗，盡量選擇真正有實力、懂業務、營銷能力強、道德責任感強的員工。另一方面，要對已招進的員工繼續培訓、跟蹤評價等提高他們接受新事物的能力、增強市場拓展能力更好的應對各種突況，滿足不同客戶的個性化需求。從而形成以優秀的理財隊伍為依托，健全的法律環境為保障，客戶差異化服務為基礎及以產品創新為手段全方位提高理財效率，真正實現商業銀行與客戶的雙贏。
參考文獻：
1.王未卿，崔龍. 我國商業銀行個人理財業務發展現狀及相關建議 [J]. 財務會刊.2011，4
李商隱的無題范文6
一、基于價值鏈的商業銀行財務管理體系存在的問題
構建一個合理完善的財務管理體系有助于財務機制的運轉，更有利于防范財務風險，在盡量獲取高利潤的同時降低成本。但目前商業銀行的財務管理體系尚存在一些問題，無法在價值鏈中發揮更有效的作用。首先是管理方法與管理理念的落后。目前商業銀行的財務管理體系是基于以歷史成本為基礎的傳統財務管理方式，更傾向于對已實現的財務指標的管理與監控，依舊延續著傳統的財務會計理念，把更多的精力用在對財務事后的統計與監督，卻忽視了對價值鏈上的上下游企業、客戶相互之間的活動影響，而基于價值鏈下的財務管理，除了要對企業自身的財務信息分析管理，還應當對企業相關聯的供應商、銷售渠道、客戶和競爭對手的信息整合與分析。在這個數字化的信息時代，各種信息的收集、分析尤為重要。通過對這些信息的分析可以對價值鏈中的其他環節做出初步的評定。其次，是過于重視提高當期利潤卻忽略了戰略成本的降低與管控。銀行是以貨幣作為經營媒介的企業，資金鏈是否穩定成為評定銀行發展狀況的標準。當前商業銀行的財務管理體系過于重視追求高利潤，利用各種方法向外發放貸款，卻忽略了資金業務價值鏈上交易對手的經營變化導致的資金風險，導致銀行企業的虧損，降低了收益效率。最后，是當前商業銀行的財務管理體系缺乏與價值鏈上其他各個部門之間的協作能力。財務管理人員過多地注重于對財務的監管，沒有更多的精力與價值鏈中其他的部門及時進行信息的交換與分析。只是單純地記錄著數據，無法為企業價值鏈上的業務活動的價值創造能力與影響力做出評估，更無法為可能遇到的風險進行預估。導致財務管理失去了它在價值鏈中最重要的意義。
二、基于價值鏈的商業銀行財務管理體系完善的方法
邁克爾波特的價值鏈理論揭示，企業與企業之間的競爭不只是生產活動中的某個環節的競爭，而是整個價值鏈的競爭。價值鏈中的生產、銷售等每一項生產活動都會對企業最終能獲得多大的收益造成直接的影響。因此，要完善商業銀行財務管理體系最重要的是要協調它與其他價值鏈中各部門的協調能力，充分發揮并實現它在價值鏈中的統籌協調的作用。首先，強化財務管理體系，商業銀行中的價值鏈具有信息量大、牽涉范圍廣等特點，這就決定了財務管理體系必須與現代信息化科技相結合，利用最新的管理軟件實現對財務數據的記錄、整理與監控，保障銀行的資金鏈正常運作。同時，利用信息技術與其他部門協作，及時對其他部門反饋的信息做出分析與處理，并結合外部獲得的信息為相關部門做出合理的決策，保障商業銀行的正常經營。其次，要提高對于風險的防范與預判能力，通過對價值鏈中信息的分析，為商業銀行的正常經營制定相應的政策，與價值鏈中的其他部門合作，控制成本，并預防可能會出現的虧損，從而保障在經營中獲得最大化的效益。
三、基于價值鏈的商業銀行財務管理體系的規劃
價值鏈中商業銀行的財務管理體系可以分為四個小的方面，主要是通過細節對銀行的資金和風險進行控制，并加以利用，分別是：組織管理體系、預算制定體系、業績評估體系和財務監管體系。這四個體系可以有效配合并相互補充，形成一個大的有機體系。首先是組織管理體系，組織管理體系的構建必須要滿足銀行的各種需要，包括銀行經營轉化的需要，是其他體系的基礎，只有它構建好了才能滿足其他體系的需要。其次是預算制定體系，預算制定體系是由傳統的分級預算業務轉型，這種預算體制不但能對銀行的重點業務進行良好的推廣，還可以降低銀行的風險，并激勵業務部門為創造更多更好的財務業績而激發自己的潛力。再次是業績評估體系，業績評估體系不是指單純的看業務部門對銀行創造了多少利潤，而是把所得到業績轉變成為以股東價值最大化為中心的綜合的業務評價方式，這種業務評算方式不但可以提高業務部門的積極性，還能對銀行的經營活動進行更好的觀察和考核，并根據實際情況對某些業務進行更好的修改和提高。最后是財務監管體系，財務監管體系主要是對以上三個體系的綜合檢測，通過對銀行內的信息進行收集和處理，在一定程度上規避風險的發生，并對銀行內的工作人員進行監督工作，確保財務工作人員在對資金的使用過程中行為合乎規范，避免失職行為。