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貿易融資范文1
關鍵詞：中小企業;國際貿易；融資
一、引言
全國政協副主席白立忱于2008年8月2日在第二屆APEC工商咨詢理事會亞太中小企業峰會開幕式上說，由于受到企規模及市場影響力等因素制約，中小企業發展面臨著許多共性的問題，其中，融資問題是中小企業在發展中遇到的最大瓶頸。白立忱說，我國中小企業約占企業總數的99％，產值占國內生產總值的58％，出口創匯占68％，上繳稅收占48％，提供了75％的城鎮就業機會。國家是否富強，人民是否富裕，生活是否豐富多彩，經濟是否有活力，都與這個國家中小企業的發展程度密切相關。
中小企業是指注冊資金500萬元以內，總資產2000萬元以下、年銷售收入4000萬元以下的企業。隨著我國經濟體制改革的深入，中小企業在國民經濟中發揮著越來越重要的作用。自國家取消對非公有制經濟從事外貿經營的限制以來，越來越多的中小企業獲得外貿經營權。但由于中小企業起步晚，自有資金積累少，資金短缺已成為制約中小企業進一步發展的瓶頸。我國中小企業雖然在經營方式和市場開拓方面比大企業靈活主動，在融資的難度上卻要大大高于大企業。
隨著各銀行新融資產品的不斷開發和工作力度的加大，貿易融資收入在銀行總收入中的占比逐步提高。同時，面對今年信貸緊縮的新形勢，各家商業都把發展的目標瞄準了中小企業信貸市場。這樣，如何結合中小企業特點發展中小企業國際貿易融資具有重要研究和現實意義。
二、中小企業貿易融資難的主要原因
國際貿易融資是以國際結算為依托、在國際結算的相關環節上提供的資金融通，進出口商選擇的結算方式直接決定了貿易融資的種類和操作流程，通過結算環節的融資，加速了企業的資金周轉，解決了企業應收賬款或對外付款所面臨的資金困境。國際貿易融資是以國際貿易為基礎的，它不僅涉及到國內、國外兩個貿易市場、涉及不同的法律規則及多方面復雜的環節，而且融合了與進出口環節緊密關聯的銀行和商業雙重信用。相對于大型企業而言，中小企業的貿易融資面臨了更多的風險因素，因而面對更多的困難。
1、中小企業的內部原因。在我國經營進出口的中小企業數量眾多，但總體效益不佳。一些虧損企業管理混亂，資信欠佳，常因資金短缺而利用押匯、打包貸款等信用證融資手段套取銀行資金。銀行短期融資實際上往往被長期占用，嚴重影響銀行經營資產的流動性和安全性。同時在貿易經營過程中存在投機性經營，例如在某一時期，某種商品的國內外差價較大時，國內貿易商爭相進口此類商品。如新聞紙、紙漿、化纖、鋼材、食糖、成品油等，而一旦這些商品的國內市場價格下滑，貨款無法回收，就會給銀行資金帶來風險。
國際間的進出口貿易從談判、簽約到履約都是一種商業信用。為此，進出口企業雙方的資信狀況、經營能力、進出口貨物的價格、質量、交貨期限、市場行情和匯率變動情況以及企業生產能力等諸多因素均會影響到貿易是否順利完成。在這期間，任何一個環節出現問題，都有可能導致經營失敗，產生貿易糾紛和索賠，出現貿易風險。以機電設備進口項目為例，中小企業由于缺乏足夠技術支持，一旦出現進口設備無法正常使用，或者不能滿足最終用戶的技術要求的情況，則會面臨最終用戶拒絕付款的問題，導致風險貸款。
從銀行的角度來看，銀行作為一個金融企業，商業銀行的經營原則是流動性、安全性和盈利性。其中盈利性是根本目的，安全性是基本前提。因此，在經營活動中，商業銀行必須保證資金的安全，即不能發生虧損和短缺，這樣，商業銀行對中小企業貸欲的積極性不高。
2、銀行體系原因。進出口雙方銀行對促進貿易的完成起著關鍵作用，國外銀行都是按商業化經營原則來經營的，如經營不善，隨時有倒閉的可能。而中小企業在選擇銀行時，由于沒有足夠的能力對國外的行進行全面調查，缺乏和行長期合作的經驗，同時對有些發展中國家的對外貿易、金融慣例、外貿管理政策了解不夠，在貿易結算時有可能遭到無理拒付等現象。國內銀行普遍缺乏針對中小企業融資的適用金融產品、信貸評價體系和擔保體系。我國金融政策和融資體系都是以國有企業特別是國有大型企業為主要對象設計實施的，銀行的信貸評價體系中也缺乏適用于中小企業的評價模塊，而是參照大企業標準，過多地考慮企業的財務指標，導致眾多有融資需求的企業無法得到貸款。因此，要解決我國中小企業融資困難的問題，必須針對中小企業的特點，發展更加有效的融資模式。
3、外部政策原因。進出口商所在國家的政治、經濟是否穩定，法律是否健全，貿易、外匯管制是否嚴格等因素對貿易的順利進行至關重要。因為貿易融資涉及到不同國家間債權、債務的清償與支付，當貿易對象國出現政局不穩、外匯管制、制裁等因素，都可能使貿易合同難以履行，從而使銀行的貿易融資蒙受風險。所以，忽略國家及政治風險，仍有可能造成風險貸款。
三、中小企業貿易融資對策
1、借鑒發達國家國際貿易融資的經驗。發達國家在國際貿易融資方面起步早、發展快，有不少成功經驗值得我們借鑒：
1）支持本國產品出口。發達國家一般都堅持出口融資用于購買本國的機器設備和其他商品。
2）審貸分離。對出口信貸及擔保項目嚴格審查，力求保證貸款的償還。美國要求逐筆對貸款進行審查和決定，審查國外進口商的財產狀況及資信情況。
3）融資資金多元化。以國家預算資金為主，多方籌集其他資金。西方國家出口融資的來源主要是依靠國家預算，此外，也有私人資金和地方資金。如意大利的出口信貸及擔保，主要靠國家預算資金，資金不足時在國內外市場發行債券籌集資金。
2、提升中小企業的信用級別。在政策的實行上要有可預測性、穩定性和連貫性，其中可預測性是關鍵。對不講信用的行為要嚴厲懲罰，讓講信用的人可以得到收益，這樣講信用才能成為企業的自覺行為；同時，中小企業要想獲得銀行支持，在很大程度上取決于企業自身，因此，企業要苦練“內功”，努力創造良好的經營業績。
3、要增加資金供給方和借貸方之間的相互溝通。目前，我國中小企業的貸款主要來源于銀行，因此，要讓銀行更多地了解自己經營狀況和未來的發展前景等，并按時付息還款，維持良好的信用記錄。中小企業還應了解銀行的貿易融資業務和銀行審批貿易融資的條件、過程及審核的重點，不了解銀行貿易融資業務的情況，是很難有效利用銀行貿易融資擴大中小企業的業務量的。相應地，銀行也應根據目前外貿市場上出現的新趨勢和新需求，開發與推出適合中小企業實際需求的貿易融資產品。
4、要改進我國貿易融資體制。銀行要加快改革步伐，積極調整信貸結構，大力發展多元化金融服務，尤其是要大力開展中小企業貿易融資金融服務，促進中小企業的發展。要盡快制定相關的法律法規，加強自律監管以及信用體系的建設，為民營擔保機構創造良好的生存環境,引導民間資本進入中小企業貿易融資領域。要建立中小企業政策性金融體系并且應當逐步完善相關制度，以期中小企業貿易融資問題的解決。立法部門應該結合國際貿易實際工作和未來發展趨勢，立足國情又與國際接軌，盡快建立健全貿易融資法律法規體系。銀行和中小企業則應認真研究現有的法律法規，分析國際慣例和我國現行的法律環境之間的問題，制定切實可行的操作方案，建立產品化的業務操作程序，以經過仔細研究的標準合同文本憑證格式等規避業務中可能出現的法律風險。
5、培養相關人才。首先銀行、外貿企業要對業務人員進行國際貿易、國際金融、法律等相關知識的培訓，使其了解銀行的貿易融資產品，理解各類產品的特點；其次業務人員要強化風險意識。在平時工作中，要注意總結經驗教訓，不斷積累經驗，尤其要精通國際貿易知識和運輸保險業務，密切關注國際貿易市場動態，了解掌握商品的行情變化，培養對國際貿易市場洞察力，增強識別潛在風險的能力。
6、發展銀行融資風險較低的福費廷業務。銀行要能夠適時向企業推介合適的業務品種，發揮理財顧問的作用。根據中小企業開展正常進出口業務的貿易融資需求要積極創新金融服務，對傳統產品，要辦出新意。如打包貸款業務，不只局限于信用證業務項下，要逐步拓展到托收和出口發票融資，進口業務方面可采用轉開信用證、備用信用證等業務形式，滿足中小企業的多方面融資需求，促進企業發展。此外，國內信用證、政府采購封閉授信、票據衍生業務等也是比較適合中小企業的國際融資方式。
參考文獻：
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1.1促進國際貿易的開展國際貿易融資不僅涉及到融資，更是涉及到國際性貿易，這樣增強了貿易雙方的流動性，進而擴大國際貿易規模。國際貿易融資活動還使國際貿易雙方加強了相互交往，極大地減少了貿易雙方進行貿易的交易成本。1.2有利于國際資本向發展中國家的流動因為國際貿易融資總體來說門檻較低，發展中國家和企業可以通過國際貿易活動，借助于國際貿易融資的平臺進入國際金融市場。融資的國際性，有利于擴大資金供應主體，融資形式也會多元化，這樣不僅加強了融資活動的靈活性，還可以促進國際資本向發展中國家的流動。
2我國在國際貿易融資過程中存在的問題
2.1不同性質的銀行國際貿易融資資金分配不均可以融資的銀行有兩大類，一是商業銀行，一是政策性銀行。商業銀行資金較為雄厚，但是做的多是流動性強、金額小的短期貿易融資；而政策性銀行受到國家政策的支持，可以進行中長期投資，銀行性質不同融資的資金來源出現了結構性不均衡。2.2我國企業進行國際融資擔保一般都存在擔保難的問題據相關市場資料顯示，我國的很多外資企業都存在較高的資產負債率，因此在進行國際貿易融資時便會受到一定的限制。很多外貿企業負債率高可供抵押的資產不多，授信額度不夠，也較難找到合適的擔保方，因此面臨融資難的問題。2.3融資方式單一,融資對象集中當今國際貿易都走向了高度化、復雜化的發展之路，國際貿易融資渠道也越來越多。雖然我國也在嘗試一些新的適宜的融資方式，但是具體應用還是以傳統的融資方式為主，傳統的出口打包貸款、進出口押匯等方式,占到了貿易融資總量的70%左右。從融資對象來看主要集中于大中型企業，中小企業普遍存在融資難的問題。一般來說大型企業財務管理較為完善、信用等級較高，因此它們受到商業銀行和政策銀行的全方位青睞。2.4審批程序繁多,操作流程不暢國際貿易融資雖然可以為部分符合條件的企業提供一定的資金流，但是現實情況是，,申請國際貿易融資所需程序復雜、辦理耗時較長,辦事效率過低。很多銀行沒有采取合宜的方式來應對國際貿易融資，僅僅將國際貿易融資等同為一般的融資，缺乏一套符合其特點的快速、高效的審批方法，因而給企業申請造成了一定的困難。2.5欠缺有效的國際貿易融資風險防范機制國際貿易融資涉及面很廣，因此在工作過程中極易安全問題。但是企業沒有注意到在國際貿易融資中的安全風險問題，沒有采取科學有效的防范措施，傳統的風險應對方法，不能適應國際貿易融資的新特點。一些外貿企業也沒有認識到國際貿易融資與一般融資活動的區別，因此國際貿易融資安全問題一直存在。2.6我國的國際貿易融資很容易同其他國家發生貿易糾紛國際貿易融資是圍繞國際貿易結算的各個環節所發生的資金和信用的融通活動。因此它至少涉及到兩個國家，甚至是多個國家，因此必須有一套規范的國際慣例和通行做法。但是我國的國際貿易融資還是采取的傳統方式，與國際上現行的做法不相符合，違規操作的事件時有發生,因此也經常會有貿易法律糾紛。
3解決對策
3.1進一步加大國際融資的信貸力度在發展傳統的出口打包貸款、進出口押匯等融資方式的同時，還要大力開發新的新融資方式，有效降低信貸利率，減輕企業成本壓力。此外，各類銀行還應該利用自身的人才優勢，加強對外貿企業國際融資的業務培訓?！?.2建立外貿企業信用等級評定制度我國的很多外資企業都存在較高的資產負債率，因此在進行國際貿易融資時便會受到一定的限制。為此我們探索出一條適合外貿企業經營特點的貸款審批制度，大力創新企業自身授信管理新模式。3.3加強各方合作，使得融資走向多樣化加強企業與銀行的合作，同時發揮政府在國際貿易融資過程中的重要作用，因此必須加強政企銀通力合作，有效降低企業在融資過程中的成本投入。
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關鍵詞：供給鏈融資；商業銀行；風險管理
Abstract:Astheintensificationofmarketingcompetitionandthedevelopmentoftheindustry,thesystemofenterprisewhichis“largeandfull-scale”isbreakingdown,thecompetitionbetweencorporationsareturningaroundthoseofsupplychain.Inordertodecreasethecostoffinancing,increasetheamountofthesaleandenhancethecapabilityofcompetitionintheinternationalmarket,thoseenterprisesonthesupply-chainof“product-supply-sale”haveabigneedofSupply-ChainFinancing.Ourcommercialbankshouldconsiderthesituation,expeditetheinnovativedevelopmentofsupply-chainfinance,andestablishthecoexistedandcontinuanceecologicalindustryofthebank,enterpriseandsupply-chainofcommodity.
Keywords:Supply-ChainFinancing,;CommercialBank;Riskmanagement
一、供給鏈融資的概念和特征
所謂供給鏈融資，是指對一個產業供給鏈中的單個企業或上下游多個企業提供全面金融服務，以促進供給鏈核心企業及上下游配套企業“產—供—銷”鏈條的穩固和流轉暢順，并通過金融資本和實業經濟的協作，構筑銀行、企業和商品供給鏈互利共存、持續發展的產業生態。
和傳統的貿易融資業務相比較，供給鏈融資的最大特征就是在供給鏈中尋找出一個大的核心企業，以核心企業為出發點，為供給鏈提供金融支持。一方面，將資金有效注入處于相對弱勢的上下游配套中小企業，解決中小企業融資難和供給鏈失衡的新問題；另一方面，將銀行信用融入上下游企業的購銷行為，增強其商業信用，促進中小企業和核心企業建立長期戰略協同關系，提升供給鏈的競爭能力。
從操作上看，供給鏈融資業務的特征可總結為“封閉運行，單筆操作”。銀行圍繞貿易本身進行程序設置和尋求還款保證，提供信貸時，著重關注的是融資鏈流程是否符合“封閉性、自償性和可控性”三原則。銀行對資金流向和物流信息進行監控，跟蹤融資的使用和進出口結算情況從而能夠有效的控制資金流向，大大降低融資的風險。同時銀行對于授信企業的考量不再強調企業所處的行業、企業規模、固定資產價值、財務指標、擔保方式等的考量，而是強調企業的單筆貿易真實背景和供給鏈主導企業的實力和信用水平，從而使一些難以獲得信貸的中小企業可以通過貿易融資或的銀行的支持。將物流、資金流和信息流三者統一起來控制管理，這就是商業銀行貿易融資業務發展的新階段。
二、我國供給鏈融資市場的發展目前狀況
在國際上，不管是作為供給鏈核心的大型制造企業，或是承擔供給鏈整體物流業務的大型物流企業以及承擔供給鏈資金流服務的金融企業，都在積極參和供給鏈金融活動，全球供給鏈融資理念已經形成。而我國供給鏈融資業務的發展起步較晚。
（一）國內商業銀行供給鏈融資的主要模式
國內商業銀行基于中小企業的供給鏈融資模式主要包括三種方式：（1）應收賬款融資。這種模式一般是為處于供給鏈上游的債權企業融資，下游的債務企業在整個運行中起著反擔保功能。即一旦融資企業出現新問題，債務企業將承擔彌補銀行損失的責任；（2）存貨融資。當企業處于支付現金至賣出存貨的業務流程期間時，可以以存貨作為質押向金融企業辦理融資。銀行重點考察企業是否有穩定的存貨以及長期合作的交易對象和整合供給鏈的綜合運作狀況作為授信決策的依據。（3）預付賬款融資。這種模式一般是銀行為下游企業提供短期信貸支持。供給鏈中的下游企業往往需要向上游供給商預付貨款，才能獲得所需的原材料、產成品等，這種業務適用于供給商承諾回購條件下的采購融資。
（二）國內商業銀行供給鏈融資的開展狀況
和歐美企業相比，供給鏈融資在我國的發展處于起步階段，但其發展非常迅速。
2005年，深圳發展銀行先后和國內三大物流巨頭——中外運、中儲和中遠簽署了“總對總”戰略合作協議，正式拉開了我國供給鏈金融活動的序幕，短短一年多時間，已經有數百家企業分享到了供給鏈融資平臺帶來的便利。
中國工商銀行的供給鏈融資主要體現在“沃爾瑪供給商融資解決方案”中，利用沃爾瑪公司的優良信用，對其供貨商提供從原材料采購、產品生產到銷售的全過程融資支持。
上海浦東發展銀行推出的“企業供給鏈融資解決方案”中，根據不同的服務對象和服務范圍創新推出了在線賬款管理方案、采購商支持方案、供給商支持方案、區內企業貿易融資方案、船舶出口服務方案和工程承包信用支持方案的六大業務方案，針對企業供給鏈管理的各環節需求精心設計而成，為企業的供給鏈管理提供了一整套全面、專業的銀行支持服務，力爭實現銀企雙贏。
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相比歐美發達國家和日本、我國企業的國際貿易融資發展開始于20世紀90年代中期，起步較晚。但我國企業發展迅速且數量眾多，對外貿易額迅速增長，使得我國成為世界貿易大國。同時，中國經濟對外依存度越來越高，接踵而來的是進、出口企業對貿易融資的需求更加強烈，現實的貿易融資無法和當今市場的要求相匹配。據有關數據顯示，在中國做貿易的企業利用貿易融資的方式進行的融資行為僅占整個融資行為的20%，其中大型企業占有著相當大的比例，相應地中小企業所占比例很小，而中小企業又占了我國企業的大量比例。中融資難一直是我國中小企業發展的瓶頸，是限制我國中小企業發展的重要因素從目前情況來看，中小企業尚未建立起外部市場融資體制，基本是內部融資，自我滾雪球式發展，致使企業很難形成規模生產。中小企業所面臨的資金矛盾非常突出，許多有項目有盈利的企業由于難以籌措到必需的資金而不能最大規模地發揮其能力。
2 中小企業國際貿易壁壘所存在的問題
我國中小企業在國際貿易中遇到的壁壘主要是技術性貿易壁壘和綠色貿易壁壘，在這里簡要談談我國中小企業遇到的問題。技術性貿易壁壘是國際貿易中商品進出口國在實施貿易進口管制時通過頒布法律、法令、條例、規定，建立技術標準、認證制度、檢驗制度等方式，對外國進出口產品制定過分嚴格的技術標準，衛生檢疫標準，商品包裝和標簽標準，從而提高進口產品的技術要求，增加進口難度，最終達到限制進口的目的的一種非關稅壁壘措施。
我國由于技術較為落后，出口的商品往往技術含量較低，很容易遭到技術壁壘的阻擋。同時，我國中小企業的專利技術薄弱，在較長的時間中艱難的去突破技術壁壘，使得我國中小企業在國際貿易中常常受到發展限制。此外，我國中小企業剛出發展階段，自助創新能力不強，經濟水平不高，制度不完善，導致我國中小企業對他人的技術產品過于依賴，從而又受到技術壁壘的影響制約。因此，在競爭激烈的國際貿易中，我國中小企業常常處于被動狀態，受制于發達國家的技術標準。
此外，我國中小企業的產品往往低于發達國家進口商品的標準，我國中小企業會為了突破壟斷而投入更多的資金去達到發達國家的標準，同時，過高的檢驗檢疫費用，過高的認證費用，導致產品競爭力下降；致使出口產品數量下降，市場份額減少。
我國中小企業在無法突破國際貿易技術性壁壘的時候，會轉向國內市場，會將無法出口的商品在供大于求的情況下低價出售，甚至有部分企業會因此嚴重虧損而破產。間接使得我國經濟不穩定，對我國經濟產生較為嚴重的負面影響。
3 針對貿易融資和貿易壁壘所提出的建議
3.1 政府應該做好保障工作
我國政府應該改進完善我國中小企業的外貿融資體系，加大對我國中小企業外貿融資的支持力度。政府應盡快建立和完善融資擔保機制。
3.2 銀行應該積極支持中小企業發展
轉變觀念，正確認識發展中小企業國際貿易融資的積極意義，我國商業銀行等金融機構應轉變傳統觀念，調整工作思路和經營策略，對國際貿易融資有正確鮮明的看法，總結以往的經驗，對中小企業融資風險進行正確評估，發展新的經營方式，采取新的措施來降低投資風險。
3.3 企業應主動開辟新的道路
我國中小企業本來就起步較晚，但不應該走別人走過的路，企業應正確認識風險，積極面對，敢于嘗試，開拓創新，在國內外形成一定的影響力，加大投資方的青睞。此外，企業應強化信用意識，樹立良好的商業信譽，將目標放遠，為未來著想。同時，中小企業也應規范自身財務管理，盡量做到財務資金由自身掌控。最后，企業方面也要吸收培養綜合性人才。
3.4 采取市場多元化和跨國經營策略
很多發達國家都會為了自身利益制作綠色堡壘，但是他們的標準并不完全一致，因此，當我國中小企業遇到綠色堡壘時，可以轉向較低標準的市場，這樣可以大幅度減少企業市場貿易風險。同時，對于擁有一定實力的中型企業來說，可以采用獨資、合作、收購或者合資等方式到進口產品的國家進行投資。這樣、一方面可以利用當地的資源、技術及標準來生產產品，減少入市障礙，繞過綠色貿易壁壘，另一方面也有助于加快我國出口企業融入經濟全球化和國際化的進程。
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論文摘要：本文從實務的角度分析了企業信用證進口貿易融資常用的方式及特點，并從企業財務的角度探討了相關對策。
一、信用證的特點及優勢
信用證是國際貿易中廣為使用的結算方式，這種支付方式使得買賣雙方在履行合同時處于同等地位，在一定程度上使他們重新找回了“一手交錢，一手交貨”的現場交易所具有的安全感，解決了雙方互不信任的矛盾。信用證是有條件的銀行擔保，是銀行(開證行)應買方(申請人)的要求和指示保證立即或將來某一時間內付給賣方(受益人)一筆款項。賣方(受益人)得到這筆錢的條件是向銀行提交信用證中規定的單據。信用證以銀行信用取代了商業信用，給買賣雙方提供了更為可靠的保障。它發展至今，其程序己經規范化，相關的法律也較為完善，具有其他結算方式無可比擬的優勢。因此，信用證作為貿易融資工具更為安全可靠，為交易雙方接受，能有效監控整個交易過程，極大地降低了貿易融資的風險，推動了國際貿易的健康有序發展。
二、信用證進口貿易融資的方式及特點
(一)進口鉀匯
進口押匯是開證行給予進口商(開證申請人)的一項短期融資便利，即在進口時企業(進口商)委托銀行開出信用證，在單證相符須對外承擔付款責任時，由于企業臨時資金短缺，無法向銀行繳足全額付款資金，向銀行申請并獲得批準后，由銀行在對企業保留追索權和貨權質押的前提下代為墊付款項給出口商，并在規定期限內由企業償還銀行押匯貸款及利息的融資業務。
對企業來說，進口押匯是貿易融資的一種主要形式。首先，與流動資金貸款對比，辦理進口押匯手續簡單，企業在獲得授信額度的前提下，在規定付款日前的5}7天內辦理進口押匯手續，只需要提供一個進口押匯申請書。同時還可以與銀行約定付款日即為起息日，使企業融通的資金得到充分的利用，不出現閑置。其次，由于進口押匯利率低于流動資金貸款利率，企業的融資成本也就得到了有效的控制，大大降低了企業的財務費用。再者，企業在辦理進口開證后繼續敘做進口押匯，等于完全利用銀行的信用和資金進行商品進口和國內銷售，不占壓任何資金即可完成貿易、賺取利潤。當無法立即付款贖單時，進口押匯可以使其在不支付貨款的條件下取得物權單據、提貨并轉賣，從而搶占市場先機。如果在到期付款時遇到更好的投資機會，且該投資的預期收益率高于貿易融資的利息成本，使用進口押匯，既可保證商品的正常購買、轉售，又可賺取投資收益，實現資金使用效率的最大化。對于銀行而言，通過與進口商簽訂《進口押匯協議》，確定有效擔保、控制貨物所有權，從而實現了降低風險的目的，并能獲取押匯利息和手續費等收入。因此，進日押匯實現銀企雙方共贏。
(二)海外代付
海外代付是銀行利用行的資金，為企業(進口商)信用證項下進口付匯_提供短期融資服務。在信用證對外付款日之前，企業如有融資需求，在開證行資金緊張或資金成本較高的情況下，由開證行聯系外資銀行或海外分行代為付款，在融資到期日企、n再償還信用證款項、融資利息和銀行費用的融資業務。
從融資的角度看，海外代付和進口押匯一有一定的相似性，兩者都是開證行向進口商提供的短期貿易融資。但是海外代付業務的資金由代付行提供，不同于進口押匯業務的資金是由開證行提供，所以海外代付不占用開證行的資金。在現階段各銀行普遍資金緊張的清況下，海外代付就可以突破一定的局限，更為靈活方便。更為重要是海外代付業務需支付的費用一般情況下低于國內同期貸款的利息支出。近年來通過海外代付融資的利率，也遠低于進口押匯利率，從而大大降低了企業成本費用水平。 (三)假遠期信用證
假遠期信用證是指進出口雙方簽訂的貿易合同中規定了即期付款的條件。企業作為進口方要求出口方提供遠期匯票并在信用證中規定該遠期匯票可以即期議付，由開證/付款行辦理遠期匯票的貼現，對出口方即期付款，且一切貼現費用(利息和費用)由進口人負擔。這種信用證，對出口方來說仍屬于即期收款的信用證，但對企業即開證人來說則屬于遠期付款的信用證。
進口企業通過開立假遠期信用證，明確了即期付款的條件和承擔貼現費用的承諾，借助銀行的資金同時，減少企業自身資金壓力，兌現了對客戶即期付款的承諾。進口企業開出假遠期信用證，因出口方是及時收款，實現了資金的及時周轉，進口企業可以以此為條件，向出口方提出在商品的價格和數量上給予一定的優惠，從而有效地降低進口的成本，取得更多的獲利空間，實現利益的最大化。
三、企業信用證進口貿易融資對策
(一)重視溝通，有效選擇
企業應當與銀行多溝通，要求銀行在建立高效的貿易融資授信審批和信用額度管理制度上研發更有效更靈活的貿易融資形式。
企業要密切關注銀行在新形勢下推出的各種形式的貿易融資產品，充分了解融資產品的審批條件、過程和重點，同時按時還款付息，維持企業良好的信用記錄，在此基礎上針對本企業的實際情況及業務發展的客觀需要，以效益優先，篩選出自己需要的融資產品。我公司作為有色金屬生產的大型企業，進口的原料是流通性較強的具有一定國際市場的大宗商品，周期較長，價值高，所以與此緊密相關的進口國際貿易融資尤為重要。2009年我公司全年進日鉛精礦4. 5萬噸，鋅精礦20萬噸作為生產原料，由于客戶要求用信用證結算，開證金額總計達到1. 5億美元，公司綜合國際金融市場的情況和自身良好資信的有利條件，采用海外代付、進日押if、遠期信用證等力一式融資議付信用證，緩解了由于出}7卜降帶來的美元資金壓力，也達到了快速提貨、縮短生產周期的目的，還有效控制了資金成本，融資利率最低達到1. 2%(年利率)，大部分為2% ^-3%，遠遠低于國內同期貸款利率。此外，在人民幣持續升值情況下，運用進口項下貿易融資推遲付款，到期采用人民幣購匯償還美元融資貸款節約成本。
(二)加強財務管理，組合避險工具
首先，企業還應著重練好“內功”，把握好企業經營指標如資產負債率，償債能力指標如流動比率、速動比率等。這些指標的好與壞直接關系到銀行對企業日常經營狀況的基木判斷，影響銀行對企業融資業務風險的基本判斷。
貿易融資范文6
,不希望供應鏈企業因為資金鏈條斷裂而終止合作;其次,在國際貿易領域,隨著市場和技術的發展及買賣雙方合作關系的變化,無紙化交易越來越多,賒銷已經代替信用證成為主流,處于弱勢地位供應商在交易中要承擔更大風險,加劇了對營運資本的需求,也影響了供應鏈的競爭力;再次,次貸危機以及其他業務領域貸款所造成的損失和核銷,使一批國際性銀行大傷元氣;最后對策措施,供應鏈金融作為融資的新渠道及新型融資方式,可以實現彌補被銀行壓縮的傳統流動資金貸款額度,加速資金流動,增加銀行收入,降低了融資風險,而且通過上下游企業引入融資便利,自已的流動資金需求水平持續下降。供應鏈貿易融資促進了企業間戰略協同關系的建立,提升了整個供應鏈競爭能力,實現銀企的戰略雙贏。
二、供應鏈貿易融資與國際貿易融資
(一)傳統的貿易融資
根據《巴塞爾協議》(2004年6月版)第244條,國示貿易融資也可以定義為:在商品交易中銀行運用結構性短期融資工具,基于商品交易(如原油、金屬、谷物等)中的存貨、預付款、應收賬款等資產的融資。貿易融資經歷了由國內國際貿易融資到國際性的國際貿易融資的過程。
國內商業銀行現在開展的國際貿易融資業務就是以傳統的貿易融資業務為主打產品,即企業通常通過提供抵押品取得銀行的貸款,或者通過取得應收賬款的債權后,通過債權轉移來取得融資。主要業務包括進口開證、進出口信用證押匯、打包貸款、提貨擔保、保函、備用信用證等。近年來,一些在國際市場上比較成熟的產品如福費廷、應收賬款融資、進出口保理等開始出現在國內商業銀行的產品目錄上。相對一般流動資金貸款而言,國際貿易融資在風險區間、還款來源、有效監督和保證方式等方面優于一般流動流動資金貸款,是一種相對安全的貸款方式。但是,國際貿易融資也存在一些問題,如業務仍然采用傳統的授信方法,外匯銀行圍繞著國際結算的各個環節為進出口商提供的資金便利,使貿易融資是作為國際結算的附屬性資產產品存在,以國際結算業務帶動貿易融資是主要的運作方式;業務創新速度較慢未能順應國際結算方式轉變產生的新的融資需求;技術還不能對國際貿易融資業務發展進行有效的支撐等。
(二)供應鏈貿易融資
隨著產業供應鏈的形成及供應鏈之間競爭的需求,受《巴塞爾協議》中貿易融資的啟發,銀行以供應鏈融資業務找到了進入供應鏈的突破口。供應鏈貿易融資就是指銀行關注整個國際貿易供應鏈的整合和價值鏈的管理,通過管理和控制信息流、物流和資金流,在對供應鏈核心企業實力及其對供應鏈管理程度掌握的基礎上,結合貿易結算方式,對處于一個貿易供應鏈的企業提供全面的金融服務。供應鏈融資最大的特點就是在供應鏈中尋找大的核心企業,以核心企業為切入點,以上下游配套企業為主要服務對象,它不再局限于對存貨等實體物質進行融資,而是在分析整個貿易周期中客戶需求的基礎上,實時追蹤供應鏈中貨物及資金的走向,通過靈活的貿易融資解決方案對策措施,為客戶降低交易風險,協助客戶降低整個供應鏈的成本,幫助各成員實現價值最大化。
在國內,深發展銀行于2007年首先提出了“1+N”貿易融資的概念。所謂“1”是供應鏈上的核心企業,“N”則是鏈條上的中小企業。從“N”開始,用“N”來包圍“1”也就是說供應鏈貿易融資的對象從供應鏈中的大企業轉到中小企業。供應鏈貿易融資的有效運轉,一方面將資金有效注入處于相對弱勢的上下游配套中小企業,解決中小企業融資難和供應鏈失衡的問題;另一方面,將銀行信用融入上下游企業的購銷行為,增強其商業信用,促進中小企業與核心企業建立長期戰略協同關系,提升供應鏈的競爭能力。供應鏈融資構筑銀行、企業和商品供應鏈互利共存、持續發展的產業生態。
三、國際貿易項下的供應鏈貿易融資運作方式
為確保供應鏈貿易融資的順利開展,銀行首先應對價值鏈上的物流、資金流和信息流進行識別找出價值鏈上的核心企業,而這個核心企業往往是銀行的重點客戶;其次,運用新的信貸分析及風險控制機制對目標企業進行業務狀況分析并評估;再次,決定是否向供應鏈上的多個或者全部企業提供貿易融資、結算服務等一體化的綜合金融服務;最后,根據進出口供應鏈的不同特點及進出口企業在供應鏈不同環節的需求,在確保對核心企業為企業分別提供進口供應鏈融資服務和出口供應鏈融資服務,具體到解決企業在進口開證、進口付款、出口采購、賬款回收等供應鏈環節的融資問題,使中小企業無需再為進出口融
資問題苦惱,也保障了供應鏈的平衡,實現了進一步擴展業務的多贏局面。具體運作如下圖:
假設,W是采用全球戰略的某著名汽車制造商,在供應鏈中屬于核心企業。我國的A企業通過競標,與其簽訂了長期供應高性價比配件的合同,在供應鏈中屬于供應商,為了穩定長期的戰略合作關系,同意采用賒銷的結算方式;D是W公司的經銷商,為了獲得銷售權,需要以貨款換取汽車銷售。在實際業務中,面對W公司日益擴大的訂單,A公司因自身信用度低無法取得融資,面臨著資金鏈斷裂的危險。同樣,D公司也面臨資金斷缺的風險。Z是商業銀行,為A核定有較大的授信額度對策措施,而D在銀行沒有授信額度或額度不足。
① A向Z提交融資業務申請;
② Z向A確定授信額度;
③ A向Z開具轉讓債權書;
④ Z向W請求確認債權轉移;
⑤ W向Z確認債權轉移;
⑥ Z向A提供融資;
⑦ A發貨后,W向Z回購債權。
以上的運作流程是基于W對A的信用等級開展的。同樣,貿易鏈中的經銷商D也可將預購的貨物作為抵押向Z銀行申請資金融通。供應鏈貿易融資跳出了“一對一”及單個環節的融資模式,取而代之的是“一對多”及多環節、多層次、多產品混合的融資模式,為提高產業供應鏈的凝聚力和競爭力,為國際貿易的發展均發揮了重要的作用。
四、完善國際貿易項下的供應鏈貿易融資業務對策措施
(一)建立國際貿易項下的供應鏈貿易融資管理系統
在國際貿易產業供應鏈上,一個核心企業會擁有眾多的供應商和分銷商,分支復雜,范圍廣范,供應鏈在國際貿易項下的延展性強,供應鏈貿易融資業務也有更為廣闊的發展空間。供應鏈貿易融資的風險來源具有不確定性,包括由于供應鏈涉及的企業數量多,來源多樣性,除了追求供應鏈平衡的共同目標外,彼此之間還存在著復雜性的競爭。同樣,供應鏈貿易及融資都面臨著不同的政治、經濟、法律等系列因素的變化,要求銀行必須對供應鏈融資的風險實施科學管理,一是不能片面強調授信主體的財務特征和行業地位,不能簡單依據對授信主體的孤立評價做出信貸決策,而是應當注重以真實貿易背景為依據的流程設計對風險的實際控制效用;二是針對貿易融資業務面臨的各類風險,不能僅僅局限于貸前或貸時審查,而要從多方面、多角度尋求控制風險的途徑。如,為了實現對供應鏈物流、資金流、信息流的有效管理和控制,銀行開發或整合升級滿足國際貿易融資條件的個性化、專門化信息平臺與管理理系統。英國的勞合銀行為他們的客戶提供了一個在線交易服務LOTS系統,將信用證服務、進出口單據處理、保函等業務整合在一個平臺上,顧客可以實時跟蹤貿易單據的處理狀態,掌握各項業務進展情況。荷蘭銀行的MaxTrad管理系統,通過提供24小在線服務,為買賣雙方自動處理貿易交易及管理應收、應付帳款提供了良好的解決方案。
(二)創新供應鏈國際貿易融資產品
供應鏈融資作為基于貿易供應鏈的全過程融資方式,在我國的供應鏈融資業務又多局限在國內貿易上,很少涉獵到國際貿易領域。伴隨著世界經濟一體化,國際貿易額連年穩步提高,我國已成為世界上第二大經濟體,我國眾多企業也成為了國際產業鏈中的重要組成部分。從國際貿易供應鏈融資需求來看,傳統“單一環節”的“只管一段”國際貿易融資也同樣不能適應國際貿易供應鏈的穩定和競爭力對策措施,我國銀行可借鑒國外先進經驗與第三方服務提供貿易融資產品創新及創新供應鏈融資模式,不僅要繼續注重傳統的貿易結算和貿易融資產品,更重要的是關注整個國際貿易供應鏈的整合和價值鏈的管理,將供應鏈融資模式與國際貿易融資模式有效結合,推動了供應鏈的(國際)貿易融資得到了進一步發展。
(三)完善供應鏈貿易融資信用風險體系
由于供應鏈貿易融資的信用基礎是基于供應鏈整體管理程度和核心企業的管理與信用實力,因此,隨著融資工具向上下游延伸,風險也會相應擴散。如果供應鏈上某一個成員出現了融資方面的問題,就會迅速地蔓延到整個供應鏈,這對于供應鏈自身的資金管理和綜合管理是非常大的考驗,也是對銀行信貸管理的極大挑戰。因此,應盡快建立中介信用機構及供應鏈金融中介信用評級機構,建立基于供應鏈產業的新型的中小企業投資機構和信用擔保服務機構,完善供應鏈產業的社會征信業務體系,加快供應鏈信用管理環節法律規章制度建設,完善供應鏈金融業務中的金融風險預警和防范制度。
