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資金監管論文范文1
(一)財務監管力量相對薄弱
在鐵路建設的規模不斷蓬勃發展與建設的項目所具有的臨時性中，使得專業的財務管理工作人才出現短缺的情況，由于鐵路建設的工程巨大，其所需的財務資金量也非常巨大，而這些資金必須有專業的人員進行管理，由于施工具有分散性，因此，所需的財務人員數量也相對較多，但是因人才的短缺，使得專業的財務人員分配嚴重不足，并且一個大型的鐵路建設其投資額可高達數百億人民幣，但是只有一個相關的專業會計，甚至有些專業會計還要負責幾個項目，對于工作應接不暇，而還要對施工單位的資金流向加以監管更加重了其工作壓力，也就使得財務監管的力量變得薄弱。
(二)對資金監管重要性的認識淺
在鐵路的建設單位當中，其通常存在著重視現場輕視管理、重視工期輕視程序以及重視工程的進度忽視財務的管理等現象。許多相關的建設單位都缺乏相應的整體與大局意識，并停留于以往的舊觀念中，并沒有意識到施工建設資金的管理失去控制對于整個工程的進度、質量、安全以及整體投資中所產生的影響。正因為建設單位對于資金的流向欠缺一定的安全感，對資金監管重要的認識比較淺以及對資金的風險隱患危機感不大等情況，才會讓資金被用各種渠道而轉移與挪動。
(三)建設資金的監管方法具有單一性
當前在建設單位中，對于建設項目資金的監管一般是依賴于協作銀行的實時監控，并由施工單位偶爾分派財務人員事后監查資金的管理情況，使得建設資金的監管方法相對單一，只是單純的依賴銀行來進行前臺控制，而一旦銀行中的工作人員因客觀疏忽或主觀大意問題出現，就會使得建設的資金脫離相關建設單位的監管，從而被一些有心人士可以挪用與轉移資金，造成資金流失的現象出現，從而使單位與銀行之間產生糾紛。
(四)對于施工單位監管與考核的力度不夠
首先，施工單位對建設資金的管理失去控制。一些建設單位因長期忽視對施工單位的跟蹤調查，在例行檢查時也只點到為止，完全沒有掌握施工單位的情況，直至上級檢查審計時才將問題暴露出來；其次，建設單位對于施工單位監管與考核的力度不夠，即使是大部分建設單位都和施工單位、協作銀行等簽訂了相關的資金監管協議，但是一些協議只是成為應付上級部門的檢查而存在，出現問題之后沒有明確的責任劃分，更難以追究責任，從而使得一些不法分子有機可乘。
二、完善鐵路建設資金監管的相關措施
(一)完善對資金監管的協議制訂
首先，監管模式。在施工單位銀行賬戶中實施核準制度、對資金的使用實施預算制度、對資金的支付實施過程控制手段；對于對外支付則實施備案制度等，從而將資金的流動全過程都納入到監管工作中。其次，監管的范圍與深度。一般情況下，建設單位所撥付給相關施工單位的建設資金皆需要納入到監管工作中，但因施工單位的對外支出比數與類別眾多，將每筆開支都納入到監管中難以實現，也無法符合單位內部的控制原則與成本效益的原則。所以建設單位可按照施工單位具體情況制定限額規定，不超過限額的支出可經施工單位安排，而建設單位只需負責定期檢查，超出限額的支出就必須納入到監管中，并要求建設單位對其動態實時掌握。
(二)落實監管協議，明確責任追究
相關的建設單位應該定期檢查其資金監管的相關協議實際執行的情況，并召開協調會，主要有建設與施工單位及協議銀行參與，通報在建設資金的監管協議中所執行的實際情況，并協調解決在執行監管的協議當中所出現的問題。對在執行協議的期間所出現的問題，比如施工單位的違規使用與轉移資金等事件，需要三方聯手追查出現問題的主要根源，并明確各自的責任，根據協議的規定追究責任，并要求導致資金損失方主動償還損失與賠償損失。
(三)引進社會相關中介機構，強化建設資金的監管
在大型的鐵路建設中，其參建的單位眾多，少則幾個，多則數十個，并且在下屬中還包含著著獨立核算分支單位機構，只依賴建設單位本身財務力量來監管建設資金常常無法達到監管效果，所以，建設單位必須積極的引進外界的審計力量，并聘請高素質高水平的會計師定期審計與咨詢建設資金的情況，并引進社會相關的中介機構，把外部審計與內部檢查結合起來，及時發現問題，找出問題出現的原因，并加以監督完善，從而促進監察工作的規范化。
(四)加強監管團隊的建設，提高財務隊伍的素質
第一，要配備齊全的財務人員，并充實財務的管理力量。從事財務工作的人員不但要業務技能較高，其道德品質必須良好，并且要具有較強的資金監管能力，充分的做好對資金流出的管理與控制。第二，要求相關的協議銀行對于財務工作人員定期加以培訓，從而保證財務工作人員可以熟練的通過網上銀行進行監管與審核。第三，加強對財務工作人員的日常培訓力度，并建立起相關的學習機構，讓其及時了解與掌握建設資金的監管過程中所出現的問題，從而提高對異常風險的預見性。此外，隨著擋墻經濟與科技的發展與變化，在鐵路建設中對資金的監管工作所面臨的挑戰更大，因此，加強監管團隊的建設與提高財務隊伍的素質對于有效的監管建設資金具有非常重要的促進意義。
三、總結
資金監管論文范文2
施工是長期的、復雜的、涉及范圍廣泛的、數據量特別大的。因此在建筑經濟管理資金建設中，必須從源頭抓起，遵循“全過程、全員”原則，實行開源節流并重，加大成本考核力度。具體可從以下幾點入手：
1加大建筑經濟成本管理體系的建設
企業擁有健全的建筑經濟成本管理體系是實現建筑經濟成本管理達到預期效果的基本保證。建筑企業要對成本管理機構的設置進行優化，明確各部門職能，具體到每個人的職責分工都要明確，充分發揮各個系統人員的作用，使各部門之前通力合作，提高建筑經濟成本管理的效率效果，使企業內部成本管理能力得到不斷加強。
2加強資金管控意識，提高業務人員水平
要想做好資金管理，必須先從思想上下功夫。在實際施工過程中，總會出現一些這樣或是那樣的問題，使人措不及防，沒有準備，因此必須提高業務人員的資金管控意識，提高業務人員處理風險水平，遇到特殊情況能夠對資金進行有效的調控，避免出現資金緊張的局面。同時定期對相關人員進行成本管理方面的培訓，讓他們從根本上認識到成本控制、資金管控的重要性，加強他們的成本管理意識，為企業資金建設提供思想保障。
3制定科學合理的資金使用方案
施工資金的使用一定要有一個科學合理地計劃，根據每個施工項目的實際情況制定明確的方案，依靠這些方案來降低消耗，控制成本，節約資金。在進行建設經濟管理的時候，一定要從實際出發，對環境做詳細的調查研究，盡量保證數據的準確性，比如在施工前對施工方案的合理性、科學性和經濟性都要進行綜合考慮，對資金使用有一個合理的規劃，通過對每個環節的工作的細化，選擇最優方案，使各個階段的數據準確、科學，能夠將施工過程的資金走向更加明朗、清楚、具體、避免浪費。
4加強施工期間的資金管理保證合同
在施工之前都能完成相關的審查程序，做好開工前的項目策劃工作，根據項目和企業的實際情況，通過實際考察調研，經過各個部門的研究，修訂，選擇最佳的施工設備和施工材料，設計最優的施工組織計劃，在施工過程中還要細化到每個施工工序，制定經濟合理的施工方案。一般施工過程中材料設備的成本和分包成本要占整個項目成本造價的80%以上，因此做好這兩部分的成本控制尤為重要。首先采用招標的模式對材料商和分包商進行篩選，選擇那些誠信、質量比較好的，價格比較合理的合作者。對那些不需要招標的材料和設備，購買前首先要做市場調查，比質比價，貨比三家，進場時也要把好質量關，進場后也要做好材料設備的保養和存放，防止因保存、保養不當造成材料和設備的損壞，丟失，失效，質量下降等。建筑經濟成本管理是在確保工程質量、安全、工期基礎上最大限度控制工程成本，施工中根據施工前計劃好的預期方案保質、保量的進行施工，保證不無故延長工期，沒有質量不合格品導致的返工，不發生安全事故，就是為企業節約資金。那些一味追求低成本而忽視安全質量的做法是不可取的的，不但不能實現施工企業經濟效益最大化，還會因為他們的行為造成更大的損失，質量不達標，出現安全事故，不但經濟造成損失，還會使企業名譽受損。要把資金集中起來統一管理，為施工進度提供保障。對施工中過程中用到的設備材料嚴格控制，盡量提高設備使用率，防止設備閑置，材料進場質量也要嚴格把關，保證質量，嚴禁使用過程中造成各種浪費，加強安全隱患的排查，發現隱患要徹底整改，降低成本風險。
5嚴格執行成本核算和成本考核制度
成本核算對整個工程項目的經濟效益和整個建筑企業的發展都起到重要作用，而成本考核是對整個成本管理過程的監督與激勵，有利于成本管理的開展，因此要做好建筑經理成本管理必須嚴格執行這兩項制度。在成本核算時要避免出現概念不清的現象，不能隨意改變程序，保證成本核算工作的規范與標準，采用正確核算方法，認真核算，盡可能地避免誤差。強化建筑經濟成本運行的監督，明確監督執行主體，采用多種監督方式，確保監督的實效性。對項目管理人員進行競聘上崗，統一管理，對那些成本控制好的，實現企業利潤目標的項目管理人員實行項目兌現制度，以此激發管理人員和施工人員參與成本管理的積極性，增強責任感，從而激勵項目成本管理工作的順利開展。要求在施工結束后要加強竣工驗收，提高結算效率，爭取早日回收資金。
二結束語
資金監管論文范文3
（一）英國監管模式分析。英國是現資基金的發源地，英國在長期的實踐中，逐步形成了一套以基金行業自律為中心的基金管理體制。英國模式以基金行業組織自律管理為主要特征，強調建立和完善帶有自律性的民間管理協會，并由協會制定出相應的規劃進行自我控制、自我約束和自我管理，而政府除適當的宏觀調控外，并不具體干預基金業務。這種模式能夠充分發揮基金行業的自律功能，有利于保持投資基金行業的長期穩定和規范，不易出現大起大落的波動對證券市場及整個金融市場的穩定有積極作用。但該模式不利于形成全國統一的法律規范，法律功能弱化，而且很容易導致行業協會的壟斷，致使基金的開放程度降低，這與現代市場經濟的發展相矛盾，同時，也不利于一國投資基金的國際化發展和外資的引入。
（二）美國監管模式分析。美國對投資基金的監管始于1929年的世界性經濟危機。在美國，投資基金的管理機關是證券交易委員會(SEC)。本世紀30年代，美國先后頒布了有關投資基金發展的各種法律法規，有《1933年聯邦證券法》、《1934年證券交易法》、《1940年投資公司法》、《1940年投資顧問法》等。以法律為準繩來監督、檢查和控制基金的行為，強調基金企業在法律約束下進行自律管理，該模式符合現代市場經濟發展要求，既能為投資基金的有序發展奠定良好的法律基礎，又能為廣大投資者提供完整的法律保護，使得投資基金的發展充滿了活力，但此模式弱化了政府功能，不利于投資基金的迅速起步和成長壯大，也不利于及時、有效地處理投資基金發展中出現的各種新問題。
（三）日本監管模式分析。日本的投資基金是在政府的積極倡導和支持下成長起來的，因而，日本投資基金監管模式的最大特征在于政府對基金發展的嚴格管制，通過政府職能機構制定強有力的措施來對基金發展的方向、規模及基金的運行和管理進行引導、調節。日本模式的優點在于可以充分發揮政府的功能，迅速推進投資基金的起步和發展，縮短基金發展的成熟期，同時也有利于發揮投資基金在支持國家金融發展和經濟建設方面的積極作用。但是這種模式帶有濃厚的行政和計劃色彩，容易滋生腐敗和官僚作用；且該模式下的基金行業自律性較差，市場競爭亦不充分，不利于基金業的長遠發展。
二、我國投資基金市場動態化綜合監管模式的構建
（一）我國投資基金市場監管體制的理性選擇
1、選擇美國模式難以實現。目前我國處于經濟轉軌時期，市場經濟體制模式尚未完全建立起來，傳統計劃經濟模式的影響仍然存在，無論是企業還是個人對時常經濟的認識和適應能力都是有限的，廣大投資者對市場風險認識不足，市場經濟發育程度較低以及相應的法制基礎弱、市場建設滯后，人們的認識及心理準備不到位等，決定了我國走美國模式很困難。
2、選擇英國模式也不現實。雖然英國能充分發揮基金行業的自律功能，自覺地踏上規范化發展軌道，但行業協會的構建與完善及行業自律功能的發揮均需要一個較長的過程。對于我國這樣一個投資基金剛剛起步且發育程度還很低的國家來講，由于受整個宏觀環境的影響，我國構建行業組織，組建相關協會本身就有較大的困難，即使盡快組建，這些行業組織也需要一個發展完善過程。在這種發育程度低的狀態下，很難達到真正意義上的自律，這對現代市場經濟條件下我國投資基金的快速發展不僅不利，反而有可能阻礙其正常發展。
3、選擇日本模式也不適應。雖然日本模式能充分利用政府的強大功能培養和推進投資基金快速起步和成長壯大，但這也同我國社會經濟的發展不相適應。一方面，現在我國處于體制轉軌的關鍵時期，如果再以政府嚴格管制的方式來推動投資基金市場的發展，而削弱市場功能，勢必會對我國的改革和市場經濟進程帶來不利影響。另一方面，政府嚴格管制很容易引發制度上的障礙，從而不利于市場競爭機制的發揮，最終導致投資基金市場發展因缺乏有效的制衡機制而走入誤區。
4、建立適合我國國情的基金市場監管模式。當前，我國所處的國內外環境與英、美、日等國在基金市場監管模式形式形成時期所處的條件相比，已經發生了深刻的變化。在我國金融和經濟國際化進程加快發展，國際和國內市場競爭加劇的今天，國內外環境給我國投資基金市場的發展提供了良好的機遇，同時又提出了嚴峻的挑戰，這種形式同時也對我國的投資基金市場監管提出了更高的要求，為了達到持續、穩定、快速和有序發展我國投資基金市場的目的，必須要對當前的監管體制作以調整和創新。從我國的現實情況看，采用上述任何一種模式顯然都不完全符合我國目前處于經濟轉軌時期，市場經濟體制尚未完全建立起來和投資基金市場發展處于起步階段的國情，因此，必須通過對國外各種基金市場監管模式的“揚棄”，構建具有中國特色的基金市場動態化綜合監管模式。
（二）動態化綜合監管模式的內涵
在我國投資基金市場監管體制的構建中，應該綜合考慮和兼顧各種監管主體的監管功能和優勢，發揮多種監管手段的積極作用，既要從現階段的實際情況出發，滿足投資基金市場初期發展的要求，又要考慮長遠發展的戰略要求，構建一種在法律約束下的政府管制與行業自律相結合的監管體制模式－動態化綜合監管體制模式，是較為現實、合理的理性選擇。所謂動態化綜合監管，其含義是指管理中既要注重各種監管主體的有機結合，又要根據監管對象所處的環境和條件，動態地選擇相應的管理手段和方式。這種監管機制是監管主體綜合化與監管手段動態化的有機統一。在某種意義上說，它是一種管理指導思想，其真正意義在于指導我們一切從實際出發，進行有準備地方案管理和策略管理。這種管理模式要求我們根據發展目標，既要進行戰略性管理，又要有戰術管理，既要有優化方案設計的充分準備，又要有應變的策略準備，以便保證管理目標的實現。
（三）構建動態化綜合監管模式的意義和作用
這種模式強調發揮不同監管主體的功能和多種監管手段的積極作用，因而既有利于通過法規規范促進投資基金市場中各類投資基金的良性競爭，又有利于充分發揮政府的特殊功能，對投資基金市場的發展實施有效的培育和引導，促進投資基金市場的迅速成長與壯大。這種模式對我國具有重要意義也正是因為它所具有的靈活監管特點比較適合我國現階段的投資基金市場發展狀況以及未來發展的需要。它能夠有效地兼顧各方面的需要在推動基金市場發展的同時，又能防范諸多弊端的出現。
這種模式有利于基金行業的投資基金市場競爭中加強合作，發揮出基金行業的整體功能效應，避免內部的惡性競爭，并盡可能地以合作同盟的形式參與國際競爭，這對起步較晚的我國投資基金早日趕上國際化發展步伐，加快投資基金市場與國際接軌有著積極的促進作用。構建動態化綜合監管模式，要與我國大眾投資者的心理素質、認識程序相適應，能夠在發展中提高大眾對投資基金的理性認識，強化大眾的投資意識和心理承受能力，從而為投資基金市場的發展打下了廣泛的社會基礎，這對推動我國市場經濟的發展以及投資基金市場的全方位發展有十分重要意義。
三、動態化綜合監管模式的發展思路構建我國投資
基金市場動態化綜合監管模式的總體發展思路可以概括為：以法制建設為基礎和保障，建立全國統一的，權威性的投資基金市場主管機構，對基金市場的發展進程進行宏觀引導和協調管理，同時建立和完善基金行業組織及其相應約束自律機構，以此來保證投資基金市場的持續、穩定和有序發展。這一思路的指導思想就是“三位一體，協同監管”?！叭灰惑w”指的是同時綜合考慮三種監管方式，一是通過制定法律法規來規范市場中基金企業的行為，使企業在法律約束下進行自律監管；二是行政監管，即通過建立權威性的，全國統一的投資基金市場管理機構，代表政府對基金市場發展實施監督、檢查，引導和控制；三是通過建立和完善行業自律機制，使基金行業組織協會進行自律監管。所謂“協同監管”指的是在投資基金市場發展過程中，針對投資基金市場發展目標和具體運行狀況，恰當地處理和劃分政府管理，行業自律和企業自我管理的范圍及重點，避免監管中的錯位或遺漏，同時做到宏觀目標與微觀目標的協調，近期目標與長遠目標的協調。在具體操作上，我國投資基金市場監管體系應該怎么建立呢？筆者認為可以從以下幾個方面下手：
1、大力發揮政府的監管職能。從世界各國投資基金市場的發展歷程來看，各國基金主管部門一般由中央銀行或財政部逐步移交給證券管理、監督機構。在我國目前投資基金存在多頭管理的形式下，發揮政府監管職能的首要任務就是要順應國際發展趨勢，確定我國的投資基金主管機關。即由國家投資基金管理委員會統一、集中管理。這個委員會由現有管理部門（人民銀行、證券委、證監委等）的有關專家組成，是全國投資基金市場管理的最高權力機構。其主要職責是：制定投資基金管理有關法律和政策；設計投資基金市場的總體發展規劃；監督基金法規的實施依據國家產業政策對基金發行流量及存量的總額或結構進行調整，從而引導投資基金市場合理配置社會資源，有效地保護投資者的合法權益，規范機構投資者。成立中國投資基金管理委員會意味著各管理部門權力的移交，這必須考慮有一個“緩沖”的過渡措施。為防止過渡期出現權力真空，導致投資基金市場秩序混亂，可以考慮實行申請發起設立基金和基金上市監督分開管理的辦法。前者由人民銀行審核批準，并按基金規?；蚧鹦再|確立總行和大區分行二級審批制度；后者由人民銀行牽頭，會同證券委、證監會，在證券管理機構下設立專門機構，即“中國投資基金管理委員會”，具體監管國內投資基金市場。其職責：一是制定基金上市標準或應具備的條件；二是安排基金交易場所，形成統一的基金交易市場；三是審批基金要求上市的申請，確保上市基金的素質；四是監管行為是否符合有關文件規定，及時公布有關信息；五是對違章行為進行處罰。
2、籌建投資基金行業自律組織。隨著證券市場的發展，要選擇那些成功的基金管理公司作為主體力量，籌建“中國投資基金管理公會”，并借鑒香港經驗，在組織形式上實行會員制。正式會員由各地基金管理公司參加，其任務：一是制定中國投資基金執業守則；二是推廣基金業務，擴大國內基金市場；三是監督基金的日常動作，使之規范化；四是出版基金管理專業刊物；五是培訓基金從業人員；六是仲裁有關基金方面的糾紛；七是維護和樹立基金業的良好社會聲譽。
3、成立投資基金的評估機構。隨著投資基金市場規模（市場絕對規模和相對規模）的迅速發展，建立全國統一的基金評估機構也很重要。資產評估有利于明晰企業產權關系，強化投資公司管理，合理補償資產，優化公司資產結構，保護國有資產，維護投資基金交易各方的合法權益。
4、建立各項規章制度。我們可以通過建立信用等級制度，信息披露制度和經理人，托管人考評制度，從不同側面對投資基金市場進行監管。一是建立信用評級制度。根據不同投資基金的風險程度，模仿債券評級的辦法，對投資基金進行信用評級，該信用主級主要依賴基金的經營業績，投資政策與目標。管理人的業務水平及組合投資的效益和風險等幾方面。它不僅為證監會對投資基金市場監管提供客觀的依據，也為投資者的理性投資提供了可靠保證。二是建立規范的信息披露制度。與股票上市公司的信息披露制度一樣，基金管理公司必須執行信息披露義務，披露內容包括各類報表、投資規模、投資方向、預期收益及重大事件披露等信息。三是建立經理人、托管人考評制度。由投資者、行業協會和證監部門組成的評審團定期考評并公布于眾，以褒揚先進，強化托管各方的責任心和使命感。
5、完善投資基金市場的社會監督機制。國外經驗證明，完善的投資基金市場社會監督機制是投資基金市場健康發展的必要保證。首先，要利用投資者對基金市場進行外部監督。其次，建立完善的投資基金評價體系。包括建立全國統一的基金評估機構和創辦基金專業刊物兩個方面。再次加強具有公正性、權威性的會計、審計、法律等中介機構的建設。此外，還應建立先進完備的技術監督系統即電子監督系統，對投資基金市場的運行和投資基金的投資運作進行跟蹤和監督，使其理性化、規范化。
【參考文獻】
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資金監管論文范文4
資金計劃的事中控制就是在資金計劃的實施的過程中對資金支付狀況的監督與管理，事中控制可以起到控制執行結果、為查詢與決策提供數據支持、保障支付單據的安全完整、樹立計劃意識的作用。為充分發揮上述功能，我們采用了以下方法：
1、建立有序的控制流程。
（1）差異審核與處理：對于每筆資金支付申請，均須對應資金計劃，審核是否存在差異（包括超支、支付不足等情況），并對差異進行調查。當差異達到一定顯著性（該顯著性根據資金項目的特性從比例或絕對值上確定）的資金支付，均需找明原因，特別是計劃外的資金支付，除非情況特殊并經領導研究批準，否則當期不予支付；（2）跟蹤記錄與多元報告：對于每筆已通過差異審核與處理環節的資金支付申請，均準確記錄每筆支付的內容、金額、審核情況、差異金額、差異原因、處理結果、支付情況、資金來源等多項信息。在此基礎上，根據不同使用者、不同使用區間的多元信息要求，提取并報告相應數據；（3）支付申請單據的傳遞，由于資金支付頻繁，支付申請單據繁多，傳遞環節較多，在支付單據傳遞的每個重要環節都辦理交接手續，并根據審核支付進度跟蹤支付單據的位置并及時回收歸位。
2、選擇適當的工具。
為提高工作效率，我們充分挖掘辦公軟件功能，設計出與控制流程相配套的動態資金計劃管理表格體系，該體系以實時記錄資金的審核報送、計劃差異原因、支付情況、未支付原因等的資金計劃明細表為主體，并輔以多角度統計分析表、審核報送表、資金支付申請表等，形成表間聯動以及相互稽核，不僅保障了準確性而且可以隨時滿足各類使用者對資金計劃數據信息的多維需求。通過嚴格執行事中控制措施，對資金支付過程加以調整和影響，進而有效地控制資金計劃的實際執行情況，使之與計劃的差異控制在合理范圍之內；使各級管理人員可以方便快捷的獲取資金審核支付進度信息，做到心中有數，有效進行決策并開展相關工作；使資金支付單據順利完成其在我公司內部的整個“旅程”，保證了財務證據的安全完整；樹立并深化了公司各部門及各合作單位的計劃意識。
二、培養資金計劃意識
為充分發揮資金計劃管理作用，各部門、各合作單位等工作主體作為資金計劃管理系統工程中能動性最強的部分，應當轉變觀念、提高對資金計劃的重視，在資金計劃的各個環節都能夠明確自身應承擔的責任并積極執行。資金計劃意識的樹立與強化可從下面兩點入手：
1、嚴格執行差異審核與處理
實際執行與資金計劃的差異在審核與處理環節需由責任單位進行原因說明。我們嚴格執行這一規定，每一筆資金的支付都必須有經批準的資金計劃，否則將被延長支付周期甚至面臨不予支付的境地；計劃內資金的實際支付金額應與計劃支付金額接近，不應差異過大，否則將導致下期同類資金撥付金額被“打折”，資金需求不能得到充分滿足。通過這樣在資金計劃的執行過程中潛移默化，使各責任單位逐步樹立并強化資金計劃意識，能夠在提報資金計劃時積極、認真、全面疏理和預計各項支付的金額與時間并提供詳實充分的依據，在執行過程中充分理解分公司的資金計劃事中控制措施并積極配合，進而達到優化后期資金計劃的效果。
2、及時溝通與反饋
資金計劃管理信息的反饋與溝通可以使各相關單位在統一計劃、部署的原則下達到理解一致，并在及時掌握本單位相關信息的基礎上，充分發揮主觀能動性，進而樹立和強化計劃主體意識。計劃管理單位通過與責任單位、合作單位溝通其涉及的資金需求種類與特征、需求數據報送渠道、估計依據編制要求、執行過程的工作流程及相關制度等，可以得到相關單位及人員的理解與配合；各責任單位通過與計劃管理單位溝通不易歸類的資金需求、資金計劃執行過程中的特殊情況等，可以促進計劃管理部門對資金需求規律的進一步認識；計劃管理單位通過向各責任單位及時反饋資金計劃的審批進度、經批準的資金計劃、各階段資金計劃的執行情況，可以使各責任單位及時掌握本單位本期可支付的資金額度、已支付的數據，結合業務活動的進度判斷資金的支付是否在按照預期有序進行，并采取措施解決影響資金計劃執行的不利因素，進而充分發揮各責任單位的主觀能動性。因此資金計劃管理中注重溝通與反饋，可以避免資金計劃管理成為個別部門的“自娛自樂”，使公司內部各業務部門、外部合作單位都能夠理解資金計劃管理的意義，配合并參與計劃管理工作，形成良好的互動，共同促進資金計劃管理的不斷完善和優化。
三、總結
資金監管論文范文5
（一）項目開戶過多
當前，我國很多工程建設項目都有自己獨有的賬戶，不同工程項目的資金收益并不相同，有的工程項目擁有比較多的資金儲備，不僅不需要對外貸款，還能夠存有很多剩余資金，而有些工程項目，則因為儲備資金不足，必須依靠銀行借貸，很多企業并不具備將項目資金集中管理的能力，不同項目之間不能將剩余資金借貸個資金不足的領域，導致很多企業的資金不能有效利用，嚴重影響企業的經濟效益。
（二）項目資金通過外部銀行進行結算
目前，我國很多建設項目的資金結算工作由外部銀行完成，有許多資金必須依靠跨行結算，甚至有些大型建設項目資金需要異地結算，這使得很多建設項目資金結算效率非常低。
（三）企業沒有有效的項目資金支付監控手段
目前，我國很多企業不具備有效監控項目資金支付的手段，以致于企業的領導者和決策機構不能及時獲得企業儲備資金的準確信息，對資金的支付方向和具體支付數額也缺乏必要的了解，使得企業的資金使用率低，損害企業的整體利益。
（四）投資缺少必要的調查
一些企業在投資前期，沒有進行必要的調查工作，對工程項目的投資風險和經濟效益沒有進行科學的評估[2]。在沒有邀請專業人員進行投資論證的情況下購買資產，導致大量資產閑置，無法真正發揮作用，損害了企業的經濟利益。
（五）其它方面資金消耗較大
隨著我國工程建設項目領域的競爭日益激烈，我國很多企業都必須將大量資金使用到企業經營管理方面，使得企業能夠運用到工程建設中的資金越來越少[3]。而經營管理方面使用的資金，又無法使企業獲得經濟收益，使得企業背上了越來越沉重地經濟負擔。
二、工程建設項目資金管理的具體方法
（一）加強企業資金預算管理
企業要明確項目資金管理的原則，按照資金收益情況決定資金支出情況，實現企業資金收入與支出的科學結合，要加快健全企業的預算管理體系，改良企業預算編制方法，細化企業預算審批流程，加強對預算管理工作的監督。從企業經營投資等多方面進行預算編制，將預算審批深化到企業的每一級別的部門[4]。企業要從下級部門開始進行預算編制工作，將預算編制提交給升級主管部門，上級主管部門再按照下級部門提供的預算信息進行本部門的預算編制工作，已經得到批準的預算，必須嚴格執行，企業任何部門和個人不能隨意更改，即使出于特殊原因必須更改，也要經過規范的預算調整程序才能進行預算的更改。企業要加快完善資金監管機制，對企業全部的資金使用情況進行監督，監督工作要長期進行，對企業承接大型項目，購買昂貴機械，大型項目資產投放等各個工作環節的資金使用情況進行嚴格的監督，制定科學的資金使用標準。
（二）完善企業網上銀行體系
企業要加快完善企業的網上銀行體系，將工程建設項目的資金利用網上銀行進行結算，要將企業的全部資金在統一的賬戶中進行結算，避免資金跨行結算而產生的大量成本費用，使得企業不再出現大量資金在異地銀行沉積而不能用于盈利活動的現象。企業的領導者和決策機構可以根據網上銀行的信息科學的調整企業資金使用規劃，使企業的資金使用規劃更加合理，避免企業因資金使用問題而造成的經營風險。網上銀行體系的完善可以使企業獲得更強的資金調節能力，企業的領導者和決策機構可以利用網上銀行對企業的資金使用情況進行全方位的監管，并隨時對不合理情況進行調整，提高企業資金使用的合理性，為企業贏得更高的經濟收益。
三、結束語
資金監管論文范文6
法規缺失
國家建設部出臺的對物業共用部位共用設施維修基金管理辦法中，規定了用于物業共用部位、公共設施維修、大中修、更新等的維修管理基金，應當由購房者按照房屋價格的一定比例在購房時同時繳納，而有的地方政府規定該基金由承擔建造的開發商和業主共同承擔。近年來建造的商品房除了預留的公共維修基金以外，一般都在每月的物業費用中收取了一定數額的公共維修補充經費，收取額度較少且對車庫、倉庫等小區設施并沒有收取。而因為沒有相應的法規說明，由于時常繳納了物業管理費用，居民業主認為小區所有設施(包括業主室內設施)都歸責于物業管理公司維修維護。并且由于對維修維護經費的需求數額不甚了解，業主時常交納小量的公共維修金在小區新投入使用的頭幾年還夠用，隨著年歲的增加，公共設施設備的維修費用也就日益增多，而公共維修經費的收取標準還維持十幾年前的水平，就出現公共維修金收不夠支的情況。
經費收取困難
物業管理維護維修的費用收取涉及到開發商、業主住戶、業主委員會、物業管理委員會、物業管理公司等多方面的利益，各方意見見解都處在各自立場之上，對于小區設備維護維修以及更新換代的問題，小區維護維修經費的籌集收取問題，都難免出現觀點沖突。當一些缺少維修經費的小區公共設施例如電梯，或者高低配電設備等出現老化而需要更新時，征求各方同意和進行設備更新就是一個艱難的過程。首先可能要對設備是否更換進行投票，征求各方意見;如果獲得通過還需要表決換幾個設備，換什么價格的設備，換什么品牌的設備等等。即使通過之后對維修費用的收取也是一個繁瑣的過程，如此對小區公共設施進行更新經常會耗費多達1－2年的時間。對于一些容易產生安全隱患的隱蔽設施，例如水、電、氣等，過長的維修表決時間會帶來難以預料的后果。針對經費收取的困難，物業管理中應當和小區業主委員會以及物業住戶積極溝通，力爭解決以下的問題:
(一)經費如何收取
1．應當對國家規定收取維修基金給及政策上明確的定義。對于商品房，明確規定從售房款從提取一定比例的金額作為維修基金，并且要將具體的數額公之于眾。而對于共有住房，則從職工所在單位自己按照規定收取和繳納。并且在收取維修基金時，要按照房屋的材料結構類型(鋼結構、磚木結構)以及其維修維護的難度，和普通住宅、別墅、高層商住樓等不同的房屋類型，按照建安造價分類分標準征收，以體現公平合理的原則。
2．對于部分建造于國家法規頒布以前老舊小區，更是缺乏公共設備維修基金這一項經費來源，且平時每月向業主征收公共維修金的收費標準與新建小區一樣(0．2－0．3元/m2)，而舊小區公共設施設備的維修量多、日常公共維修金往往收不夠支。造成每次要維修就要按法定程序表決、收費、才能維修。這不但使得公共設施設備大修無法及時，給廣大用戶日常生活帶來不便，還存在很多安全隱患。所以應該建立一定數量的“公共維修周轉金”，“公共維修周轉金”一旦使用就應該及時征收補上。這方面的規范需要政策法規上對于新舊小區進行界定，并對收取經費的標準予以區分，對于公共維修資金的補充收取辦法和額度做出合理的規定。并且在制定收費標準時需要充分考慮到根據公共設施老化速度，以及根據社會物價的波動而實行的動態調整維修維護經費策略，以保障公共設施日常維護費用的充足。
對于那些使用年限已到，無法維修使用的公共設施設備的更新改造費，可以進行公告公示后大多數無異議情況下，強制分攤收取(所有情況都要等經成百上千戶業主表決并經半數以上業主通過再分攤收取是很困難的);對長期拒不繳納公共設施設備的更新改造分攤費用的業主要有具體的約束手段，避免形成交錢與否都可以享受同樣的公共設施設備，例如對電梯維修的不繳費用戶不發放電梯乘坐卡等;對那些使用年限已經到期并容易產生巨大安全隱患的設施設備政府要強制限時更新改造，小區公共維修金不足時應采取應采取先由政府相關部門協調墊資更新改造，再強制分灘收取費用的方法，以免進行表決的時間過長而造成設備的安全隱患對居民生命財產造成威。
3．物業管理公司應當在入駐管理小區時積極和小區業主委員會積極協商，依據小區公共設施的使用年限和使用狀況，動態調整對小區公共設施維修費用的征收標準。如果在小區公共設施出現問題時再向小區業主告知并且攤派收取，一則可能一次性收取費用較多，容易引起業主的反對情緒，二則費用收取周期過長可能會影響設施的及時維修更新，對小區業主的生活以及人身安全帶來隱患。按照小區公共設備使用情況對維修金進行動態調整收費標準，既能有效地收集到維修經費，又能及時的調用經費對設施進行維護，讓小區用戶切實的感受到物業管理工作的成效，起到對物業管理的促進作用。由于業主委員會的權威性往往不能服眾，在必要時可根據小區的實際狀況尋求當地政府相關部門的協助，針對小區的公共設施情況進行勘查和公布，以達到公正和權威的效果，降低經費收取的難度。
