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風險控制管理論文范文1
關鍵詞：風險投資項目管理風險控制
經過多年的探索，中國風險投資事業在不斷發展壯大，逐漸顯示出其對中國科技成果轉化及高科技產業化的重要作用。風險投資是專指萌芽狀態中的高新技術領域的投資，這種投資的高風險性和高回報率要大于傳統意義上的投資。風險投資的資金最終都要落實到具體項目中，由于風險投資項目大多數是由技術創新而產生的高科技項目，過去同行業的歷史資料很少或幾乎沒有，因此在項目運作過程中除了具有一般項目的風險以外，還具有本身的特殊性。風險企業在整個項目運作過程中因管理不善而導致投資失敗的風險統稱為風險投資的管理風險，主要表現為：組織風險、決策風險、過程風險。進行科學的管理風險控制，對于有效運用風險投資這一手段促進科技成果的轉化，使風險投資項目實現最好的綜合經濟效益，具有重要的現實意義。
一、團隊建設———組織風險控制的核心工作
風險投資項目主要以技術創新為主，項目的增長速度比較快，如果不及時加強企業的組織管理，就會造成項目規模高速膨脹與組織結構落后的矛盾，成為風險的根源。
風險投資作為知識經濟社會中技術創新與金融創新相結合而生成的一種新型事物，其能否成功在很大程度上取決于對組織的管理。與傳統項目相比，風險投資項目不但要求項目組織內的人員有較高的素質，有一定的項目管理經驗，對項目的風險性有較高的認識，并且這種知識和技能在項目實施過程中能夠充分地協調運用。而只有高性能項目團隊才能實現這種充分協調，所以在項目組織風險控制中，團隊建設顯得尤為重要。團隊在現有傳統組織結構中的引進，改變了組織過程實施的方式。即組織過程變成了企業的主要組成部分而不是職能部門，項目經理變成了“過程所有者”。為了從事項目的人員能夠生產出高質量的產品或服務，團隊應圍繞著用于獲得過程流的焦點進行建設。如果項目人員和工作要求不相匹配，有沖突，士氣低，將會影響項目團隊性能的發揮，更會使整個項目的順利實施受阻，造成巨大的經濟損失。作為項目經理，如果能營造一個讓參與者發揮自己才干的適當環境，會使項目成員的忠誠度高度提升，增強項目團隊性能的發揮。為建立一個高效率的項目團隊，我們需要了解其主要推動力和障礙。
推動力是同項目環境相聯系的正面因素，可以加強團隊的有效性，它們和團隊性能是正相關的。障礙是同項目環境相聯系的負面因素，它們被認為妨礙了團隊性能，在統計上同性能是負相關的。在置信度為95%或更高時，這些團隊特性和團隊性能之間存在高度相關性。通過推動力的把握和障礙的排除來創建高性能的項目團隊，是組織風險控制的關鍵內容，是項目成功非常必要的條件。
二、項目評價———決策風險控制的首要工作
我國許多風險投資出現嚴重虧損，很大程度上在于投資項目本身先天不足，是投資決策失誤造成的。決策風險是指風險項目因決策失誤而帶來的風險。由于風險項目具有投資大、科技含量高、產品更新快的特點，使得對于項目的決策尤為重要，決策一旦失誤將會直接導致項目的失敗。
對風險投資項目進行價值評估是投資決策的關鍵環節，如果在進行價值評估過程中，僅靠風險投資家、市場的經驗和直覺進行決策，會使評估結果存在一定的片面性。因為風險投資項目所包含的不確定性和風險遠遠大于傳統的投資項目，所以如何從模擬風險的角度以及能夠反映這種風險的價值范圍方面預測價值，是進行風險投資項目決策的關鍵。全面的價值評估工作主要取決于對企業及其所在行業普遍的經濟環境的了解，選擇正確的價值評估方法，擁有較多的財務、統計數據，采用科學的態度去認真分析和預測，才能得到真實可靠的結論。因為風險投資項目歷史財務數據相對較少，或者沒有可比項目數據，評估時應采用類似項目和自身的歷史數據相互替代的方法來進行。在取用同類項目數據時，還要考慮項目之間的相似程度，以及信息的豐富程度、穩定程度。選取了合適的財務數據后，接下來的工作就是預測項目預期現金流量及選定項目的必要收益率或資本成本（折現率）。為了計算由該項目引起的不同時點的現金流量，需要采用折現現金流量法，將不同時點的現金流量調整到統一時點進行比較。估測項目預期現金流量具體工作包括：分析企業財務狀況，計算扣除調整項目后的營業凈利潤與投資成本，將企業經過審計的現金流量表進行分別細化分析；了解企業的戰略地位及產品的市場占有率；制定績效前景；預測個別詳列科目；檢驗總體預測的合理性和真實性；結合企業經營的歷史、現狀和未來，分析預測得出和風險相適應的企業預計現金流量表，以此為基礎計算出的項目的凈現值。估測并調整項目必要收益率工作包括：權益資本成本估算；債務資本成本估算；確定目標市場價值權數；估計不同的企業的報酬率隨整個市場平均報酬率變動的情況；估計根據機會成本要求的最低資金利潤率；將與特定投資項目有關的風險報酬加入到企業要求達到的報酬率當中，形成按風險調整的貼現率，從而合理選定折現率。
企業在識別與估量投資風險后，對選定的投資方案，還要針對其可能面臨的風險，運用杠桿原理，協調經營風險與財務風險。由于營業風險是一個項目資本成本的主要決定因素，而且由于技術、效率及其生產上的因素，企業通常無法控制項目的營業杠桿，這就需要我們利用總杠桿、經營杠桿和財務杠桿三者之間的相互關系，采用杠桿程度有限的組合，來控制企業的總風險。
三、借助信息技術———實施過程風險控制
項目是一個連續的過程，風險項目往往起源于一種想法，并采取一種概念化的形式，要求有足夠的物質要素，使組織中關鍵的決策制定者選擇該項目。在整個項目運作過程中，不同的階段會遇到各種不同的問題，并以一種連續的生命周期的模式，強調了進行風險項目過程管理的必要性。
風險投資項目由于其預期的市場容量往往事先不能確定，致使對項目的過程管理難度進一步加大，產生風險，這種風險貫穿了風險項目的整個生命周期。針對于風險投資項目的特點，項目各階段不應僅滿足應完成的任務，必須隨著項目運作過程環境的變化進行資源的再分配以及項目參數的調整。根據這種變化表現的強烈程度，要求項目經理通過改變分派到整個項目和各項工作的混合資源，來相應地做出動態反映。這項工作我們可以通過建立有效的企業風險管理信息系統來進行。建立有效的企業風險管理信息系統（EnterpriseRiskManagementInformationSystems）是管理信息系統的一個新領域。任何企業的運營都需要信息，源于項目的計劃、組織、領導和控制的決策必須基于及時的和適當的信息。信息流在質量和速度上都是一個關鍵的因素，有了這些，才能有效地和高效地使用資源，滿足項目的要求。風險的產生來源于信息的不完全，因此為了優化企業風險管理系統就要優化整個信息流程。項目風險信息整理伴隨著風險及管理信息的產生、收集、處理及發送過程展開。這種信息既包括風險管理理論與方法的管理支持信息，還包括項目自身風險與風險管理政策的信息以及企業外部可以給企業風險管理提供支持等信息，是一種全方位立體性的信息網絡。借助風險管理信息系統，風險管理組織者可以準確地發現并協調風險管理活動、根據風險控制效用報告組織未來計劃等活動。對于每一階段的工作，信息使用者可在在界面上得出該項工作的風險等級，明確這一風險正面與反面的后果，還可以發現其他企業的風險管理戰略、最佳的風險管理實踐及風險評價工具。例如在項目計劃階段，輸入該項目信息內容，查詢系統會提供一個邏輯的樹狀結構，一方面指出項目中必須的工作要素，另一方面提供該項目可以借鑒的網絡信息以及計劃實施的模擬流程等。根據風險表現的強烈程度，項目經理通過改變分派到整個項目和各項工作的混合資源，來相應地做出動態反映。根據新的資源的配比情況，項目成本、時間和性能參數也要隨之調整，即以已完成方面的新數據重新安排未完成階段的工作。通過對項目過程風險動態、適時地控制，可以保證項目階段目標最大程度的實現。
風險投資項目的管理風險起始于項目的考察論證階段，結束于項目退出以后，貫穿了風險投資項目的整個運作過程。根據情況的變化，對風險投資項目的管理風險進行合理的分析，把握引起風險的關鍵因素，及時進行有效的控制，可以避免和減少風險，保證預期經濟效益的實現。
參考文獻：
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4.楊雄勝主編。高級財務管理。東北財經大學出版社，2005
風險控制管理論文范文2
關鍵詞：建筑工程；現狀；風險管理
前言
建筑工程施工風險管理是建筑工程項目管理的重要內容，對提高建筑工程項目效益有著重要的作用，加強建筑工程項目施工風險管理意義重大。建筑企業要想確保建筑工程項目的順利進行，實現經濟利潤最大化，就必須要對項目管理中存在的問題進行明確的分析，對建筑工程中經常出現的風險類型進行準確的識別與評估，通過有針對性的管理措施與風險控制對策實現建筑企業的快速發展。
1、建筑工程項目施工風險的概述
隨著社會經濟的發展、建筑工程項目涉及的因素變多，風險也隨之多。所謂建筑工程項目風險管理，通常是指對建筑工程項目建設中的各種風險進行科學管理從而降低甚至消除風險不良影響的過程。通過風險管理的方式不僅大大降低了項目的管理成本，而且還可以最大限度地保障項目安全。建筑工程項目施工風險，是指建筑工程項目在施工階段，所有影響施工目標實現的不確定因素的集合。即，在建筑工程項目施工中影響工程施工的各種不確定因素的集合。在工程項目施工過程中，地震、風暴、水災等天氣現象何時發生、何時結束以及造成的后果都是不確定的。另外，除了天氣因素，不同的施工項目及施工環境，也會造成施工風險的不確定性。如，在地基施工過程中，測量不準確，或是夯實不合格造成的地基承載力不符合設計要求等，輕則影響分項工程施工質量，甚至影響整個建筑工程的質量，誘發嚴重的安全事故，使人民生命財產遭到重大損失。因此，管理建筑工程項目施工風險至關重要，加強對建筑工程中的風險管理能夠使得企業盡可能的降低經濟損失，降低生產的成本，實現經濟效益的提升。
2、建筑工程施工風險管理的現狀
2.1管理機制的不健全
項目的風險管理是必須要建立在一套科學有效機制的基礎上的，是需要借助風險控制機制來實現對項目風險的有效控制，而企業在執行中最薄弱的環節往往就是機制。很多的建筑工程施工單位對于風險管理的重要性還沒有形成足夠的重視，缺少準確的定位，導致建筑單位內部的很多部門設置沒有完全的按照崗位的責任要求進行，而且也忽視了在施工現場的風險管理工作，導致風險發生時抗擊風險的能力嚴重削弱，進而影響到工程的施工進程和施工質量。
2.2施工人員風險管理意識的缺乏
建筑施工企業受行業影響，該行業的從業人員，尤其是基層建筑工人，大多文化水平不高，不了解風險管理的重要性。由于缺少對風險管理的重要性認知，使得整個工程施工中，施工人員在意識上忽視了這方面的管理，對施工的各個環節沒有進行嚴格的質量控制，導致施工別是關鍵部位的施工中出現很多的漏洞，給下一施工工序的正常_展帶來不利影響，因此，從意識上加強對施工人員的風險管理就顯得十分的有必要。
2.3缺少專業的風險管理人員
施工方承擔整個工程的施工過程，無論是參與施工的管理人員，還是操作人員，都可能是造成工程損失的風險源。施工單位在意識上的認知不足，直接導致在人員的安排上出現散漫現象，除此之外，沒有了專業管理人才的支持，在具體的風險管理工作研究上也就不能順利的進行，這樣就會造成風險管理的惡性循環，始終處于不利的狀態。
3、加強建筑工程項目風險管理的對策
3.1提升風險管理的意識，實現有效防范
由于建筑行業具有較強的復雜性，并且作業難度較高，因此建筑行業的風險發生率較其他行業來說普遍較高。加強風險管理可以幫助建筑企業正確認識項目風險管理工作的重要性，幫助管理層和決策層了解風險管理對項目管理的重要意義。建筑工程項目施工部門應當重視風險管理工作，認識其重要性，對施工人員進行風險教育與宣傳，進行相應的風險分析和管理培訓，加強他們對施工過程中的風險認知。從項目部管理人員到施工操作工人，都必須具有風險管理意識。遇到施工風險可以采取科學、有效地措施來規避風險。通過對建筑工程項目管理中加入風險管理，能夠促進企業提升對項目風險的重視程度，使得企業的領導層能夠對風險管理有一個全面、科學的認識，進而加大對風險管理體系建設的資金支持力度。在建筑工程的項目施工準備階段，需要風險控制的管理人員能夠對潛在的風險因素進行準確的分析預判，并且對風險事故發生幾率較大的風險因素進行科學的測評，在此基礎上提出具有針對性的解決措施。此外，還應明確的是只有全面、系統的了解了工程項目的具體情況才能夠對潛在的風險進行準確的判別，進而實現對其進行有效的控制。
3.2建立完善的風險管理機制
建立健全各項風險管理制度，從制度上進行強化，確保風險管理的各項措施有制度上的保證，并對管理制度進行高效的貫徹執行。 完善的風險管理機制建設是風險管理的核心要素，一套有效機制的建設是需要企業全體員工共同參才能實現的。在具體的建制工作中，一方面可以先參考一些在施工項目風險控制方面做的比較成功的企業的風險管理機制，再結合企業自身現狀修改調整形成適合企業自身的風險管理機制；另一方面，在風險管理機制建設過程中一定要建立一套完善的信息反饋機制，對實踐中暴露的制度問題做到及時發現，及時調整。將風險管理貫穿到整個建筑工程項目的全部階段，即從工程的項目確定階段直至最后的竣工階段全部需要對其進行嚴格的風險預測與評估，對其發生的過程進行監測，并對風險進行評價。對風險實行全方位的管理，要全面的落實風險控制責任，建立完善風險控制體系。這就需要細化到每一個具體的風險之中，通過對某一風險進行多角度的分析，得出其對于工程項目管理的各個方面的具體影響，進而提出有針對性的解決措施。針對工程項目的每一個階段要對風險進行識別、風險分析和風險評估以及風險的評價，盡最大的可能縮減因風險所帶來的損失，確保項目總體目標的實現和預期效果。最后還應完善公司的獎懲機制，通過建立標準明確的獎懲機制不僅能夠對工作表現突出的人員進行經濟上的獎勵，以此激發他們工作的積極性，還能夠對工作出現問題的人員起到警示的作用，讓他們加深對工作失誤的印象，減少出現失誤的可能性，進而促進工作質量的提升。
3.3建立完善的風險管理信息系統
風險管理信息系統的建設將提升建筑企業的綜合管理水平，也必然對項目管理人員的綜合素質提出更高要求，對促進建筑企業管理者和員工素質的提升具有積極意義。隨著計算機技術以及信息技術的發展，越來越多的領域開始對其進行利用 ，促進工作效率以及工作質量的提升，風險管理信息系統也應如此。建立完善的信息系統，需要將項目施工的各個環節都納入系統建設范圍，需要項目內部建立完善的財務管控制度、倉庫物料、施工設備管理制度、項目施工管理制度等等。通過現代化的信息管理技術，不僅能夠提升對建筑工程項目管理中蘊含的潛在風險進行準確的識別以及分析，進而提出科學的處理措施，而且還能夠實現對項目的各個階段實行實施動態檢測，將風險的變化情況進行全面的把握，并將其限制在可控的范圍之內。
4、結語
施工項目風險管理作為建筑施工中施工管理的重要部分，關系著施工的質量和進程，對于建筑企業來說，應充分認識建筑工程項目管理的重要性，通過一系列行之有效的措施不斷提升項目管理的技術水平，通過風險管理的手段將潛在的風險因子消除在萌芽階段，逐步提高風險管理水平，實現建筑工程企業經濟效益的提升。
參考文獻：
風險控制管理論文范文3
（一）分析建筑工程造價和工程造價管理
工程造價就是建筑工程從施工開始到施工結束，這整個過程當中所花費的建設成本。工程造價管理就是：利用各種合理并有效的管理方式，比如：基于法律的管理方式、基于技術的管理方式和基于經濟的管理方式等等，來解決建設工程施工過程當中所出現的一系列問題。
（二）淺談建筑工程造價合同管理和工程造價控制
工程造價合同確立了業主方和施工企業雙方的權利和責任。在工程造價合同的權利范圍之內，業主方、施工企業都必須要按照這個合同上所規定的內容來實施各自相應的權利和責任。然而，他們是否能夠按約履行這些權利和責任，對工程造價控制來說是起著決定性作用的?？偟膩碚f，在工程造價控制當中，工程造價合同的管理是尤為重要的。
（三）探究工程造價合同管理和工程造價控制
1、在簽訂工程造價合同之時的管理。這個階段的工程造價合同管理包括很多方面，比如：對工程承包形式的確定、工程款支付、調整合同價款的原則和計價方式、計價依據、工期和質量違約、明確工程資金的具體支付流程和施工設備及材料采買的方式等等。在對這些方面進行管理的時候，要確保工程施工的質量，并且還要在施工質量得到保障的情況下，嚴格的對工程造價進行控制，以避免工程建設出現入不敷出的情況。
2、對簽訂工程造價合同的雙方進行管理。對合同雙方進行管理，就是看他們是否按照合同上面的內容去履行各自相應的權利和責任，它的管理內容包括：對項目實施過程中變更（簽證）的管理、資金的支付進行管理和對工程項目的結算進行管理等等。
二、淺析建筑工程造價風險控制
（一）分析建筑工程造價中的風險
建筑工程的施工具有復雜性。因此，在對建筑工程進行工程造價的時候，會因為很多方面的原因導致工程造價的增加。于是，現對導致工程造價增加的原因進行分析，可以將其分為以下幾點：
1、沒有確定建筑工程的利益共同體。建筑工程的利益共同體沒有確定，也會給工程造價帶來一定的風險。其中，建筑工程的利益共同體包括：業主和施工企業等。在這些利益共同體當中，有的會為了自身的利益，找各種理由和另一個方產生經濟糾紛，再加上一部分企業沒有簽訂受到法律保護的合同，這就使得在產生糾紛的時候，企業得不到法律的保護，從而增加了工程造價。
2、不完善的工程造價資料。完善的工程造價資料可以有效的防止工程造價的增加，但是大部分的企業在進行工程造價的時候，他們所使用到的資料都并不完善，這就形成了工程造價的風險，從而增加了工程造價。其中，導致工程造價增加的不完善資料有：工程定額表的不完善、施工設備資料的不完善、施工人員資料的不完善和工程造價規章制度的不完善等等。
（二）如何進行工程造價風險控制
1、確保合同能夠及時、有效的簽訂。為了能夠有效的防止在建筑工程施工的過程當中，因工程造價增加而出現經濟損失的狀況，企業就必須要在施工的前期階段，及時、有效的與工程招標方簽訂工程施工合同。與此同時，合同簽訂雙方還應該在工程施工的整個過程當中，依照合同上的規定履行各自應盡的義務和權利。因為唯有這樣，才可以從很大程度上去避免工程造價的風險給企業帶來的經濟損失。
2、對施工的設備和所用到的材料進行有效的管理。在建筑工程造價的整個過程當中，施工所用到的設備和材料如果管理不當，也會給工程造價帶來一定的風險。于是，施工企業在施工的過程當中，就應該對這些設備和材料進行有效的管理，以確保它們不會成為工程造價風險形成的因素。而如何對施工所用到的設備和材料進行有效的管理呢？可以從以下幾點去進行：
2.1在對施工材料進行采買的時候，要嚴格的比較各個商家之間的材料價格，然后在確保材料質量的情況下，挑選一家價格比較低廉的商家進行材料的選購。2.2挑選施工材料的時候，要對施工材料的合格證和出廠證明進行審核，以確保施工材料的可用性。
2.3為施工的設備配置專業的維修人員，以確保設備在出故障的時候，可以得到及時的維修。
2.4在設備操作人員的選擇上，要盡量挑選一些技術比較高，并且有多年施工經驗的工人，以減少他們在對設備進行操作的時候出錯的概率。
3、對建筑工程的變更進行嚴格的控制。在建筑工程的施工當中，有時候會出現工程變更的情況。如果這個時候，企業不能對工程的變更進行嚴格的控制，那么就會導致工程造價的增加，從而降低了建筑工程的投資效益。于是，在工程變更的時候，企業就要對其進行嚴格的控制。
三、結束語
風險控制管理論文范文4
1.1設備陸路運輸風險的預防和控制措施關于陸路運輸風險控制，由于我公司對整個工程設備及材料全部采用火車和汽車運輸無操作經驗，另外，由于項目所在地與新疆毗鄰，如果設備及材料在新疆制作越多運輸成本無疑會越低，因此，我們決定組團赴新疆調研，主要需要搞清兩大方面的問題，一是新疆制作大件構件或設備的能力，二是新疆和阿拉山口的運輸、倉儲和吊裝能力。掌握這些情況后，對于我們順利執行合同、有效控制運輸費用指標提供了決策依據。赴新疆調研結論:1）新疆烏魯木齊制造加工水平和質量有限，因此有機加工要求的質量要求高的大件不能在新疆分交。例如水泥磨機筒體目前新疆無一廠家來承擔制作。2）窯尾預熱器、部分設備殼體、非標管道及料倉等可以在阿拉山口設制作基地，目前有兩家新疆公司愿意承接制作。天山建材機械公司有業績優勢，又是同系統企業，但加工能力有限。新疆建工安裝鋼結構公司加工實力較強，但水泥行業業績較少。選擇應通過招標談判來決定。3）水泥廠用的工藝管道、供排水管道等都可以在新疆鋼材市場購置，價格據稱與內地相當。但耐火材料、保溫材料必須從內地采購，因新疆產品質量較差。4）確定一家有實力的運輸公司作為本項目的設備及材料商。內地采購的機電設備大體上采用國際聯運火車專列到哈方口岸多斯特克換裝。超大件采用汽車運輸到霍爾果斯口岸，包括在新疆制作制作的鋼結構超大件，要求業主派涉外汽車來接貨。5）水泥磨機運輸至霍爾果斯口岸的吊裝問題，口岸的吊裝能力有限，只有最大起吊能力40t的吊車。解決辦法（1）在烏魯木齊租用汽車吊；（2）運輸商申請涉外直接運輸至工地。采用方式需進一步談判協調確定。項目設備運輸的基本情況是：本項目超過95%的設備及材料均在中國國內采購，采用鐵路、公路、以及公鐵聯運等方式，將設備主體、零部件以及安裝機具、材料等運往哈薩克斯坦項目工地海關倉庫。本項目自天津、徐州、蘭州、沈陽、烏魯木齊等地集貨發運，共計運輸貨物約35000方，總毛重12000噸。全廠設備材料運輸周期從2009年10月至2010年10月，歷時近一年。項目最重大件為97噸的水泥磨筒體，采用全程公路運輸，運距長達7000余公里。通過對項目設備運輸的前期策劃和注意風險防范，了解和掌握陸路運輸的特點，項目運輸成本得到了有效控制，并較圓滿地完成了項目設備運輸工作。
1.2原材料漲價和匯率風險控制由于受美國次貸危機引發的金融危機的影響，業主項目融資期花了較長時間，項目合同額20%預付款遲遲不能到位，在基本設計經雙方確認后，施工圖設計未能按合同規定的時間支付預付款和開出設備供貨L/C，原因是業主與銀行的貸款協議未簽，直到2008年9月26日才收到項目合同預付款。關于項目延期、原材料漲價和匯率風險，如果我們在基本設計完成后較短的時間內收到20％預付款和40％循環L/C，即開始了合同履行，即使存在項目拖延現象造成采購成本上升和匯率走低損失，我們也沒有充分的理由提出索賠。但在2008年2月15日完成項目基本設計確認后的超過半年時間，業主未能落實項目建設資金，致使項目不能連續開展工作。當時在2007年下半年，美元匯率走低明顯加快，進入2008年則更快；國內CPI、PPI指數逐月增高，08年1－3月份達到了近十幾年的新高；原材料特別是鋼材的漲價幅度令人吃驚，較合同簽約時漲幅超過50%。因此，在2008年4月14日根據項目經理部的申請，由公司國際事業部向業主提出了合同價調整申請。5月21日業主回復郵件同意補償合同額5%，并要求我們盡快答復。這是一個令人振奮的訊息，我們緊緊抓住了這個時機。我們根據采購部、SM公司和有關廠家主輔機詢價信息并考慮合同再延期及PPI的影響，故在5月24日給業主回復了一個機械設備漲20%，電氣、材料及運輸等漲10-12%的回復郵件。5月28日業主給出回復郵件，強調他們只接受匯率損失，金屬及其它材料上漲不予承認。5月30日我們經與國際事業部討論，回復了一個措辭較為強硬的回復信函。應我方的邀請，業主決定來中國，2008年7月7日包括業主董事長、總經理和項目總監一行6人來天津談判。由于我們準備充分，談判較為成功，簽定了一個重要的項目合同協議，解決了如下主要問題：a.美元匯率補償;b.原材料漲價補償;c.20%預付款和40%循環L/C時間表;d.項目名稱重新確定。這樣在項目的初設階段，由于業主融資不暢拖延了項目進度，但我們通過各方努力工作和有效配合，最終獲得了業主合同補償，為控制項目經濟風險創造了良好的條件，從而使本項目基本順利過渡到項目中期階段。關于80%的L/C，主合同規定是開40%的循環L/C，即當信用證上的金額議付完后自動循環至40%滿額度。但哈BTA銀行從未操作過這樣的L/C，故拒絕之，因此，我們提出要求同時開兩張40%L/C，而業主為節省銀行費用只同意先開一張，半年后或第一張議付將結清時再開第二張等額的L/C。我們經研究同意了業主的要求，雖有風險，但還可控。關于需業主方提供的設計資料，在基本設計階段已經解決，并且設計專業負責人在哈的基本設計確認會上與業主進行了充分的討論，形成了開展施工圖設計的會議紀要，現場情況基本掌握。事實證明這種積極推動項目的進展和控制項目風險的措施是行之有效的，為順利按期完成施工圖設計打下了良好的基礎。項目風險無處不在，貫穿著每個項目管理階段和環節。前面提到了項目開始階段的風險識別、預測、控制，包括項目合同總價的調整；實際上，項目風險控制的最佳手段是項目風險預測而絕非風險處理，因風險處理本身存在著風險。風險處理實質為危機管理，危機是風險量變累積的結果。以下介紹一下項目中期階段的一個危機管理過程或出現的一個“管理危機”是如何化解的。
2項目管理危機產生的背景
在2009年4月中旬，我們從中國EM銀行得知哈TB銀行出現債務危機，需進行債務重組，何時完成重組未知，并建議我們不要進行設備供貨，那時項目主機設備制造基本完成。實際上哈TB銀行出現的債務危機是美國07年次貸危機引發的世界性金融危機量變累積形成的。在2009年9月下旬哈TB銀行聲明債務重組結束，中國EM銀行通知我們可以發貨了，因此，我們在10月下旬開始了第一批設備火車發運，在11月上旬向中國EM銀行遞交了首次設備款議付手續，但直到12月底中國EM銀行沒有支付任何貨款，原因是哈薩克斯坦TB銀行法律陳述書尚未開出，該法律陳述書是哈TB銀行與中國EM銀行的貸款協議條件之一。不能開出法律陳述書說明哈TB銀行債務重組工作沒有徹底完成，項目設備供貨議付就不能實現。
3項目危機管理的應對和決策
當時我們認為項目處于“危機管理”中，一是哈TB銀行法律函何時開出情況不明，貨款不能議付；二是設備發貨陸續進行已勢不可擋；三是第一批安裝人員簽證基本辦妥等待下廠，第二、三批人員也已作計劃安排。根據當時我們與哈TB銀行、中國EM銀行以及業主的誠信和實力等情況判斷，我們決定（1）為推進項目進展，設備發貨繼續進行；（2）第一批安裝人員在2月下旬下廠；（3）繼續與業主協調支付合同增補款。我們積極推進項目的實際行為和真誠的工作態度，這種無形的“施壓”方式，可能感動了“上帝”。業主終于在2010年3月26日T/T匯出合同增補款，暫緩解了我們發貨不能議付的壓力。這也證明了“危機”既是“?！币彩恰皺C”，如果沒有出現銀行議付危機，可能合同增補額將難以被收款，即存在著“討債”風險，因為它是不可控的。當時我們始終相信業主有能力說服哈TB銀行開出法律函，即使不能盡快開出，業主作為哈南方最大的石油企業可自籌資金逐步解決，業主董事長也表明了這種態度。10年4月中旬，項目經理部移至現場，一方面繼續與業主協調哈TB銀行法律函問題；另一方面與安裝隊策劃設備安裝計劃，包括設備開箱檢驗、人員簽證下廠等事宜。當時，我們與業主財務總監的談話中了解到哈TB銀行擔心3年還款期不足以還清貸款，希望3年還款展期至6年。業主委托哈TB銀行與中國EM銀行的貸款協議是2009年2月XX日簽定，建設期與還款期各為3年。即，建設期：2009.2.XX—2012.2.XX還款期：2012.2.XX—2015.2.XX從上時間點我們可以看出，（1）貸款協議簽定較晚，哈TB銀行開出的設備L/C是貸款協議簽定之前，因此實際上2008年9月26日還未具備項目開始計時；因為本項目哈TB銀行僅僅是開證行，議付行是中國EM銀行，所以先開的L/C是暫無效的；（2）業主對建設工期的擔憂，其負責的土建施工雖提前至08年10月開始，但業主認為施工周期可能超過2年多，安裝周期也會拖延，整個建設周期會超過3年。我們幫業主財務總監分析了項目建設期可提前至2010年12月底完成，還款期可以在2011年3-4月份開始，即差不多提前一年的還款時間。另外，水泥成本可以控制在每噸5500堅格左右（相當于250元/噸），因為哈薩克斯坦的電費、煤價很便宜，人員定額工資與中國相當，只是石灰石購置成本較貴。而水泥價格高出中國平均價50%以上。每噸水泥的利潤至少為50美元（以散裝水泥計），若按第一年生產50萬噸，第二年生產70萬噸，第三年生產90萬噸，則（50+70+90）×50=10500萬美元，這三年足以還清所有貸款，何況項目將可能提前一年投產。另外，我們也表達了投產達標后可以繼續提供有償生產服務的意愿。因此，我們多次與業主高層交流協調后，業主高層似乎撥云見日、信心倍增，決定親自前往阿拉木圖TB總行協調法律函事宜。
4項目管理危機的化解
2010年4月XX日，董事長一行三人專程來招待所送給我們一份哈TB的法律函“representationletter”。但經仔細閱讀后，發現其帶有展期條件，故當晚將文件發給國內確認此事。中國EM銀行口頭答復意思如下：（1）法律函帶有展期14個月條件，是否合理需要評估；項目雖未放款，但項目并未中止。展期屬于重大變更，哈TB銀行即已提出，我行不能漠視。（2）關于協議簽訂日期（2009.02.XX）并非放款日期，哈TB銀行提供貸款協議中要求的全部文件后方可生效；我行要評估一下哈TB銀行目前的經營狀況及未來的還款能力。（3）要求哈TB銀行出具一份正式的函，說明貸款協議提款前提條件已經全部滿足。當時我們向業主通報了中國EM銀行的口頭答復，業主認為可以要求哈TB銀行開出不帶條件的法律函，并認為“哈方道路已經打通”，下一步只看中方如何“行動”了。因為預付款、增補合同款已付，加上已經開出兩個有效L/C，業主覺得哈方已經“萬事具備”。我們通過分析認為：（1）要求信貸展期的事應該是業主的要求，而不全是哈TB法律顧問和銀行的評估。因為，哈BT和中國EM銀行信貸周期2009年2月XX日—2015年2月XX日，共6年，以當時的水泥價格（80-100＄/t）還貸時間足夠；但業主對項目建設周期控制和生產管理心存疑慮、十分擔憂；（2）業主有利用中國EM銀行不放款的機會拖延再要求展期更長時間的嫌疑，由于業主石油公司近幾年在石油產業擴展較快，融資量也大，到處借貸，因此還款壓力劇增，在近5年中的還款特別集中；中國EM銀行的優惠利率是最值得展期的；這樣，我們作為第三方是受害者。（3）我們必須采取主動，既然哈TB銀行信函中包含了法律陳述書，其展期不是必要條件的話（也不符合雙方銀行協議條款），中國EM銀行可以不理“虛假的展期”陳述理由，寫一個回復聲明：“法律陳述書”部分可以接受，同意放款；但展期理由不符事實而拒之。通過多渠道與業主、哈TB和中國EM銀行刻不容緩、行之有效的協調，包括天津商委領導出面親自去中國EM銀行協調，中國EM銀行接受了哈TB的“法律陳述書”，終于在5月下旬圓滿解決了項目放款事宜。項目管理“危機”得以基本化解。從上我們可以看出：在工程管理風險向危機轉化的臨界或開始階段，敏銳地發現危機的征兆，并根據對征兆的分析判斷，及時監測危機的發展速度和影響程度，以采取應對危機、化解危機的可行措施和步驟，這些都是本項目危機管理的成功實踐。
5結束語
風險控制管理論文范文5
論文關鍵詞：企業經營風險的成因分析及其控制
當前市場競爭日益激烈，企業面臨著更加嚴峻的生存環境。風險是市場的靈魂，企業在生產經營過程中其運作的每一個環節和過程都有產生風險的可能性，企業不可避免地會碰到各種風險，其中有些風險所產生的負面影響甚至會危及企業的生存。從本質上來講，企業經營風險具有客觀性、不確定性、偶然性等特點。因此，對于企業來講，要完全消除企業生產經營中所有的風險顯然是不現實的。但另一方面來講，市場經濟條件下企業的贏利能力與其抗風險能力是成正比的，沒有對于風險的準確認識和把握，從而實現對于風險的主動防范和控制，就難以保障企業的生存和進一步發展。因此，為有效地規避經營風險，實現企業的長遠發展，必須牢固樹立風險意識，全面分析形成企業經營風險的各種因素，建立健全風險預警機制，提高企業風險識別、評估及控制的能力，防患于未然，將風險對企業可能造成的損失控制在最小范圍內。
一．企業經營風險的成因分析
（一）外部因素
市場經濟條件下收益與并存，企業作為市場經濟最為重要的獨立主體現代企業管理論文，其生產經營活動處于一定的環境之下，必然受到其賴以生存的外部環境的影響，具體包括政策因素、市場因素、社會因素、科學技術因素、自然因素等。
首先，市場經濟的進一步發展和完善離不開國家的宏觀調控行為的支持。而國家宏觀調控相關政策，如國家信貸、銀行利率等，尤其是產業、行業政策導向的變化等都使得企業的經營環境面臨重大的改變，對企業的運營造成直接的影響，而且往往是負面影響，使企業經營遭遇風險，影響其正常運作[1]。
其次，隨著市場競爭的加劇和市場的急劇變化，企業面臨的市場環境更具不確定性，隨時都有可能對于企業的生存和發展產生嚴重的負面影響。如替代性產品或服務的出現導致產品銷售受阻，影響企業的存貨流動率，大大提高了企業存貨變現的風險；對正處于衰退時期的產品或服務企業自身必須積極進行產品和服務的創新，否則將失去消費者，無法保障企業的進一步發展；而采購市場價格變化劇烈將會對于企業原材料的采取將產生直接的影響，甚至于出現因庫存不足而停工待料或影響銷售的狀況。
第三，各種不可抗力導致的風險，如地震、海嘯等各種自然災害都極有可能使企業面臨巨大的損失。同時，隨著經濟全球化趨勢的不斷加強，地區或世界范圍內的經濟波動都或多或少地對我國企業的生存和發展產生影響龍源期刊。如2008全球金融海嘯中我國許多企業面臨倒閉的情況就是一個很好的說明。
（二）內部因素
從一定程度上來講企業經營風險產生的原因絕大部分源于企業內部，產生經營風險的外部因素除了更種不可抗力所導致的風險外，一般都可以通過良好的風險預警和機制進行有效的識別和采取積極的調整措施。因此，對于企業經營風險產生的內部因素要給予更多的重視和關注。具體來講，導致企業經營風險的內部經營包括以下幾個方面：
一是，缺乏風險意識。當前我國大部分企業對于風險的認識還明顯不到位，只是簡單地憑借個人個人的主觀判斷和經驗進行企業的生產經營管理，主觀隨意性大，對于企業經營過程中遇到的風險缺乏全面清晰的把握，風險管理往往是呈間斷性的特點，難以保障企業對市場的變化作及時積極的應對[2]。另外，風險管理意識的不足，也很大程度上導致了我國風險管理組織機構的缺乏和不健全，根本談不到企業經營風險管理的日常化和專業化，導致我國企業的風險管理始終停留于追求眼前利益的較低層次上。即使成立了專門的風險管理部門，也難以真正地履行其應有的獨立、有效的風險管理職能，企業經營風險管理流于形式。
二是，根據我國企業發展的具體實踐來看，決策失誤成了導致我國企業經營風險的關鍵性因素。究其原因在于當前我國很大一部分的企業決策機制不完善，決策目標的短視化，只顧眼前利益，無視企業資源條件的限制和進一步發展的需要現代企業管理論文，決策程序規范化有待強化，決策行為個人色彩濃重，等。
三是，企業內部控制的建立及健全是提高企業經營風險管理水平的前提。整體上來看當前我國企業的內部控制建設狀況不容樂觀，難以發揮其應有的作用。另一方面來看，當前部分企業管理層仍未正確認識到風險管理與內部控制的聯系，兩者未能實現有機結合。
四是，我國企業，尤其是數量眾多的中小企業的管理水平仍處于較低層次，如人力資源管理、財務管理、營銷管理等各方面都存在著不少的問題，并難以在較短的時間內得到有效解決，必須會危及企業的生產和經營。如不重視人力資源管理工作，忽視人力資源要素在企業生存和發展中的核心作用，造成企業人才的短缺和不足，無法為企業的發展提供堅實的人員支持。另外，受財務管理水平的限制也使得財務風險成為企業經營風險種類中的重要內容，尤其是資本結構不合理、應收賬款管理不及時等都會對企業的經營造成風險。
二．企業經營風險控制的對策分析
（一）提高風險防范意識
首先，風險與機會并存，企業經營過程中必然會碰到各類的風險，經營風險存在于企業管理的各個環節。企業經營管理者，尤其是核心決策層的風險意識則是企業有效進行經營風險控制的前提。只有經營管理者從思想上重視企業的風險管理，認識到風險對于企業生存發展的影響，提高企業的風險防范意識，對可能面臨的風險做到心中有數，才能在企業的日常管理過程中加強企業的風險管理工作，將風險防范貫穿于企業生產經營和日常管理的整個過程，實現對各類風險的有效預測、識別、判斷、控制和處理，提高風險管理能力，以保障和促進企業的持續健康發展[3]。另外，培育和深化富有特色的企業風險管理文化，既能夠有效的整合企業各類資源，為企業經營風險的控制提供良好的企業氛圍，更有利于風險管理工作的順利開展，規避風險，保障企業的穩定健康發展。
（二）關注外部環境的變化
對于企業來講，外部環境的變化是難以準確預測的，企業一定程度上對來自于外部風險是難以實現對其的全面控制。但另一方面，并不等同于企業對于外部環境的變化難以有所作為。為有效應對各類外部風險，可以通過對外部環境的密切關注、深入分析，把握其變化發展的趨勢和規律，對于外部環境及時做出適時的靈活調整以更好地適應市場的發展需求，強化企業對于外部環境變化的應變能力和適應能力，將可能產生的損失降至最低水平。企業要時刻關注政策法律法規的變化現代企業管理論文，尤其是國家宏觀調控政策方面產業政策、財政政策、稅收政策等，對政策的變化對企業可能產生的負面效應及時做好預算；時刻關注競爭對手及市場的變化，對市場進行深入全面的調查，強化企業對于外部環境變化的應變能力，注重產銷的有機銜接，及時調整策略；另外對于企業目標群體的變化要給予全面關注和把握。
（三）建立健全風險管理機制
首先，對于企業經營風險的管理重點在于對于經營風險的事前預測與防范，將風險遏制在其產生之初。因此，建立健全風險預警系統，對于可能出現的風險有明確的認識和詳細的克服預案，積極做好準備應對措施以將控制風險的進一步擴大。通過相應的診斷工具對于經營風險的各種征兆進行分析、判斷，一旦發現可能導致企業經營風險的因素就及時發出警告。企業的經營者、管理者應時刻關注風險預警系統的運作，根據相應的指標，尤其是可量化的財務指標，準確評估風險對企業可能造成的危害，適時地調整企業的發展策略，以更好地適應市場變化的需求龍源期刊。其次，企業經營風險的有效防范必須有一套與之相配合的企業風險防范制度作為支持，實現企業經營風險管理的制度化、程序化及科學化。具體來講，建立健全企業的各項管理規章制度，如資金管理制度、業務流程制度、財務管理制度、人力資源管理制度等，形成凡事有章可循、有人負責的良好生產經營秩序，尤其要注意制度規定的可操作性，加強制度落實的監督與管理工作。
（四）加強企業內部控制的建設
企業內控的加強是保障企業經營合法性、提高企業經營效益和防范企業經營風險實現企業可持續發展的最為有效的途徑。從企業發展具體實踐來看，對企業內部控制體系的建立及健全是企業經營管理的重要內容之一，也是管理者的重要責任之一。要根據企業生產經營實際情況，完善內控業務流程、制度體系的建設工作，落實企業內控執行情況的檢查工作，將內控理念融入企業的日常經常管理過程中[4]。另外，企業財務內控作為企業內控體系的重要組成部分，要充分發揮其在企業經營風險防范過程中的積極作用。
（五）提高企業管理水平
首先，人才是企業生存和發展最為核心的資料，不論是企業經營風險的防范還是企業核心競爭力的培育和強化最終都離不開企業員工的支持，尤其是核心員工的流失、人員的頻繁流動等將直接對于企業經營產生嚴重的負面影響，需加強企業人力資源管理工作，提高人力資源管理水平。其中，最為重要的內容在于建立健全激勵機制與加強企業的文化建設，不斷地強化員工與企業兩者間的合作互利共贏關系。培養起員工對于企業的歸屬感、責任感和使命感，把企業的發展與自身緊密結合起來，增強企業的凝聚力，充分發揮主人翁精神，為推進企業的進一步發展貢獻自己的一份力，為企業的發展提供強大的智力支持現代企業管理論文，有效的防止企業的人才危機。
其次，以財務管理為核心，通過完善企業的財務管理工作，財務管理工作水平的提升整體帶動企業管理水平的提高，達到有效防范企業經營風險的目的。具體來講，重視財務管理工作，將財務管理工作置于事關企業穩定發展的位置，提高財務管理人員的綜合素質和能力，尤其是要充分發揮財務管理的分析、預測功能，為企業經營決策提供充實的數據支持[5]。同時在負債比例的控制上，在格外注意，實現企業資本結構的合理安排和優化調整，避免因財務負擔過重影響企業的償付能力造成財務風險的產生。
第三，在做出相應的決策前，需加強市場調查，對于投資決策的可行性分析進行全面分析，對于可能遇到的各類風險做全盤考慮，提高企業決策的科學性和前瞻性，最大限度地避免因盲目或非理性的決策使企業面臨巨大的風險。
另外，誠信經營，塑造企業良好的商品信譽和品牌形象，也是企業有效降低企業經營風險和有效防范風險的重要途徑。企業在日常經營管理中要嚴格遵守相關法律法規，以誠信為本，培育和強化企業的誠信經營理念，讓消費者實實在在地感受到企業良好的文化氛圍，提升企業形象和企業品牌的美譽度。
參考文獻：
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