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摘要:國有企業是促進國內經濟增長的中堅力量，不斷提升國有企業的管理水平是當前經濟建設的主要任務之一。針對國有企業的發展來講，資金管理不僅涵蓋國有企業的所有經濟項目，而且企業內部各個部門展開日常工作中資金管理也是非常必要的。因此，資金管理風險問題對國有企業發展的影響不容忽視，資金管理風險必然給企業的運營以及經濟效益造成一定程度的損失。國有企業必須加強財務資金管理風險防范，及時采取針對性措施，降低風險對國有企業造成的損害程度。
關鍵詞:國有企業;財務資金管理;風險防范
一、國有企業資金管理的重要性
(一)資金是國有企業發展的基礎要素
資金管理存在于企業管理的每個環節，是企業管理內容中的重要組成部分。隨著國內經濟增長速度日益加快，國有企業的規模也在不斷擴大。資金管理是國有企業中的重要管理工作，資金成本對企業的運營效率有重要影響。首先，企業要增加資金來源，控制資金成本投入，可以有效降低企業資金成本。其次，降低企業的運營成本，把控對經濟活動投入的資金，避免資金浪費，增加企業資金成本。企業需要對內部現有資金以及正在投入使用的資金定期進行分析，明確資金的使用現狀。最后，調整融資結構及融資方式，降低企業的資金成本。
(二)提升國有企業的內部管理水平
企業管理涉及多方面的內容，各個管理模塊之間既可以相互獨立，也可以通過財務效果聯系，體現在以資金為樞紐各個管理領域互相配合，同時互相監督，有效防范資金管理風險。目前企業面臨較多機遇和挑戰，企業開展的新業務模塊缺少相關管理經驗，風險防范不足，導致財務資金管理中的問題較多，資金管理風險威脅企業的發展。加強企業的資金管理是提升企業管理水平的關鍵，國有企業必須采取有效措施改進資金管理。
(一)資金管理風險防范意識薄弱
國有企業領導人員以及財務人員的資金風險意識薄弱，分析目前現狀，大部分國有企業在項目投資和資金使用方面都具有隨意性。首先，國有企業擁有足夠的資金，企業很少面臨資金鏈缺失的情況，使相關人員對資金的管控意識不強。其次，企業對項目資金投入不能得到相應的回報，也不會追究相關負責人的責任，缺少問責機制。最后，大部分國有企業的管理者與財務人員對資金管理的認識不正確，認為資金是由政府財政部門撥放銀行貸款，與自身無關，容易導致資金流失產生資金管理風險。另外，國有企業內部控制管理水平較低，員工的職業道德修養有待提升。
(二)融資、投資、日常經營風險指數較高
國有企業的融資渠道單一化、融資結構不合理，目前國有企業受到國內金融市場的影響以及長期與銀行企業合作，使企業的融資渠道是銀行貸款，融資渠道單一，企業獲得資金的數額以及難易程度都由市場經濟形勢和銀行企業管理體制決定。盡管新的信貸政策使銀行企業的管理體制發生變化，但是在一定程度上還是對發放貸款有影響，國有企業的業務開展缺少資金支持，增加企業面臨的風險。國有企業對業務項目進行投資時主要有對外投資和對內投資，進行對外投資過程中國有企業并未分析投資產生的風險，盲目投資，使國有企業在投資環節的損失過大。國有企業對內投資是對固定資產投資，在投資前缺少全面分析，對投資對象的了解程度不足，使投資與回報不成正比，投資風險系數增加。國有企業對閑置資金缺少有效管理，而且運營資金的周轉速度較慢。運營資金是企業展開日常工作的基礎，資金使用缺乏合理的預算管理，使資金周轉過程中風險問題較大。缺少預算，資金分配不合理，導致運營資金被占用，甚至挪用，國有企業具有一定的特殊性，部分業務開展會受到政府部門的管理。一旦接收到政府指令企業可通過占用運營資金的方式立即展開指定項目，對國有企業的發展帶來非常大的經營風險。
(三)資金使用缺乏監督，風險預警機制不健全
在國有企業的業務開展過程中缺少完善的資金使用監督機制，資金使用完全根據領導下發的指令進行。盡管對資金數額較大的項目企業通過集體表決的方式確定其具體使用，但更多的是表面工作，并沒有實質性作用，仍舊由一人決定。如何決定資金的使用主觀意識較為強烈，大部分企業領導所得到的業務信息不完善，導致決策失誤，帶來資金風險。大部分國有企業仍舊沿用傳統的管理模式，并未構建風險預警機制，企業不能提前預測運營過程中的風險，對突發情況缺少有效應對措施，使企業資金管理受到不利影響。
三、國有企業財務資金管理風險防范對策
(一)提升財務資金管理風險防范意識
國有企業的管理人員以及財務人員需要不斷提升財務資金管理風險意識，提升責任意識。企業管理者和財務人員應端正對待資金使用的態度，嚴格把控每筆資金的使用，明確資金的具體用途，加強對資金的管理控制，強化內部控制，結合日常檢查中發現的問題注重加強內部控制制度的落實工作，防患于未然。從管理角度來講，國有企業需要建立相應的問責機制，企業管理的各個環節都應安排負責人，一旦出現資金流失或者資金使用不當的情況立即追究責任人的責任，以此提高企業員工對資金管理風險防范的重視程度。從人員角度來講，國有企業需要重視強化部門全體員工的職業道德教育工作，提升員工的職業道德修養，進而提高其風險防范意識。
(二)提高資金管理能力
國有企業需要繼續加強收支兩條線的管理工作，加強資金風險的防范。加大對資金的管理力度，明確每筆資金的用途趨向，為財務人員提供準確的數據信息。對于需要較多資金項目要嚴格執行聯席審批流程，加強公司業務資金管理的計劃性和前瞻性。企業出現資金管理風險的部分原因是企業運營資金周轉出現的問題，企業現有資金無法繼續支持企業業務開展，所以企業需要大力拓展融資渠道，創新融資結算模式、優化融資結構、保證資金需求。加強與銀行企業的合作，積極為銀行提供自身準確的經營信息，以便銀行能夠準確估計企業的償債能力，爭取銀行優惠政策，從而給國有企業放寬貸款額度。企業還需要控制融資成本，降低財務費用，調整融資結構，優先使用成本低的結算方式。降低資金管理風險，需要提高企業的投資決策水平。企業在進行決策前需要充分考慮影響投資的因素，全面評估項目，避免盲目投資。企業需要充分利用閑置資金，充分滿足企業的發展需求，提高資金的使用效益。除此之外，國有企業還需要加強資金預算管理工作，通過前期資金預算規劃企業的儲備資金，為各個項目資金設置合理的額度，避免資金浪費，借助資金預算工作，提高資金利用率，有效規避風險。
(三)健全資金管理監督機制
健全資金管理監督機制有利于國有企業在業務開展過程中及時發現風險，加強對資金使用的監督，一方面，能夠保證資金的使用效益有效提高，另一方面，可以有效防范企業員工或部門隨意侵占挪用資金，造成資金流失，給企業發展帶來嚴重威脅。企業內部應設置獨立的審計部門，依靠完善的監督機制對資金管理的全過程進行有效監督，有效防范資金管理風險。同時，國有企業需要重視內部控制的落實以及風險預警機制的完善，及時預測風險，減少突發情況的發生，為國有企業的發展創造良好的環境。
四、結束語
國有企業在重視提升經濟效益的同時還需要加強資金管理，加強對資金管理防范對策的研究。資金管理的優劣程度很大限度上決定企業的發展水平，所以國有企業需要從管理者至員工都提高資金管理風險防范意識，針對企業運營過程中出現的風險問題深入分析其產生原因，及時采取有效對策進行解決，將風險對企業發展造成的損害降到最低。國有企業通過提高風險防范意識加強資金管理，完善監督機制、風險預警機制等有效措施，能夠有效應對國有企業面對的風險，從而提高國有企業的整體發展水平。
參考文獻:
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作者:梁昕 單位:廣物汽貿股份有限公司
