前言：尋找寫作靈感？中文期刊網用心挑選的農商銀行信貸風險管理問題和策略，希望能為您的閱讀和創作帶來靈感，歡迎大家閱讀并分享。
摘要 ：近年來，隨著經濟的快速發展，銀行在我國金融市場的發展帶動下迅速壯大，農商銀行也是如此。在新時期，農商銀行始終堅持服務“三農”，踐行普惠金融，打通“金融最后一公里”，服務鄉村振興，促進區域經濟快速發展。由于新形勢下金融體制的改革、金融環境的變化，給農商銀行帶來了更大的信貸風險。本文首先分析了新形勢下農商銀行信貸業務風險管理防范工作開展的重要價值，深入了解其信貸風險管理方面存在的問題，思考信貸風險產生的具體原因，并提出相應的風險防范措施，希望能夠促進農商銀行信貸風險防范的完善。
關鍵詞 ：農商銀行 ；信貸 ；風險管理
根據中國銀保監會公布的最新版《銀行業金融機構法人名單》，截至 2020 年 12 月 31 日，全國共有省級農信聯社 25 家，農商銀行 1539 家，農村信用社 616 家，農村合作銀行 27 家。農商銀行是農信用社、農村合作銀行今后體制改革的必然方向，是農村金融機構的主力軍，是立足當地、支小支農的地方性法人銀行，能夠幫助解決農村地區在經濟發展過程中“融資難”“融資貴”的問題。但是在當前整體經濟情況下行、金融市場不斷開放、金融監管不斷加強等因素的影響下，農商銀行暴露出來的問題越來越多，尤其是信貸風險管理方面存在眾多的問題。面對這新形勢，農商銀行對信貸風險的管理和其他商業銀行相比而言要更高。因此，對農商銀行的信貸風險管理問題進行分析具有重要的意義，有利于促進農商銀行的平穩發展，解決在其發展過程中產生的一些問題。
一、對我國農商銀行信貸業務風險進行防范的重要性分析
農商銀行本身是我國現代經濟體系中極其重要的一部分組成內容，在普惠金融、鄉村振興上發揮著重要作用。在現代社會的發展過程中，農商銀行已經成為推動當地區域經濟發展過程中產生重要價值的金融機構，同時也是一種具有盈利性質的地方性商業銀行組織。農商銀行細分市場，采取產品差異化策略，為所在地區提供擔保貸款、信用貸款，這恰恰是農商銀行的主要利潤來源。“小額”“流動”“分散”的信貸業務特點，也成為農商銀行平穩發展的有效模式。但是在經濟環境和監管環境的雙重影響下，農商銀行暴露出來的內控問題越來越多，尤其是信貸風險問題更為突出。2020 年銀保監會嚴查各類違法違規行為，全系統共做出 6581 件行政處罰決定，處罰銀行、保險機構共 3178 家。據不完全統計，2018 年、2019 年、2020 年農村金融機構的罰單數量居高不下，近三年的罰單數量在銀行業中占比始終為第一，且占比例均在 50% 上下。農村金融機構處罰的業務類型中，信貸業務違規仍然是重災區。當前狀態下，金融市場的波動形式和資金回流問題已經越來越嚴重，對于新形勢下加強農商銀行信貸風險的管理，以提高信貸風險的防范水平，已經成為了一項重要的研究內容。對其進行細致的研究，能夠幫助整個市場經濟更加穩定，營造一個良好的市場狀態，確保農商銀行在實際發展過程中各項管理工作能夠有序地執行和開展，為普惠金融、鄉村振興做出相對應的貢獻。
二、我國農商銀行信貸風險管理中存在的問題
（一）風險管理水平滯后
風險管理水平滯后，主要體現在農商行信貸風險預警系統缺乏完善性、有效性。盡管部分發達地區的農商銀行一直探討信貸業務數字化轉型，從貸款“三查”方面進行流程優化，建立信貸風險預警系統，但仍存在以下兩個共性的問題 ：（1）量化測算分析不足。一方面是在信貸總額度管理上還是以頭寸匹配、資產負債表作為參照，忽略了資本成本等影響因子。另一方面是在確定客戶貸款額度上還是依靠資產作為背書、結合客戶需求合度及估摸的客戶現金流確定額度，對小額貸款的額度確定基本上都是以行內制度規定的最高額度 20 萬或 30 萬。（2）無法開展動態性分析，信貸風險防范存在滯后性。根據銀保監會披露的罰單，各家銀行的貸后管理或多或少不符合監管規定。一部分農商銀行沒有智能貸款風險管理系統，一部分農商行盡管已經開發自動預警的貸款風險管理系統，但數據來源主要是本行的資金變動情況，因此往往需要依靠人工的方法來完成相應的管理，無法對客戶進行動態分析，及時掌握客戶的異常情況。通常情況下當利息、本金無法正常還款后才發現潛在的風險，對風險的防范存在極大的滯后性。
（二）信貸機制建設不完善
近年來發生多起銀行員工違法發放貸款、騙貸案件等，基本上都是因為信貸機制建設不健全導致的，充分暴露了信貸操作制度不健全、執行不到位等缺陷。1. 信貸機制建設存在漏洞。部分農商銀行的信貸操作流程本身缺乏有效的監督約束機制，比如由客戶經理查詢其客戶的征信報告，這可能會導致客戶經理為發放該筆貸款從而利用 PS軟件修飾征信報告，如某銀行客戶經理利用異地抵押房產無法異地查詢的漏洞，辦理虛假抵押貸款。2. 內部監督重業務檢查。農商銀行就信貸業務組織了大量的現場檢查，但這類檢查基本上自上而下的，檢查對象主要是針對貸款業務，主要是通過檢查信貸檔案，了解客戶資料的有效性、完整性、審批流程及客戶資金流向的合規性等，對客戶經理的貸款是否盡職進行核查。本身這類檢查很難對客戶資料的真實性進行審核，如無法辨別客戶提供的銀行流水真偽。與此同時，重業務、就事論事的專項檢查的方式，導致農商銀行缺乏對內在化、制度化、流程化的檢查。每次只有出現風險事件，才發現操作流程方面的漏洞。3. 信貸業務制度缺乏執行力。信貸機制對一些關鍵崗位已有明確界定、對關鍵風險點已有明確內控規定，但是因為執行起來并不順暢，導致相關責任人、管理人因為各種原因和借口而大打折扣。比如某行虛假抵押貸款案件，其信貸業務制度對異地抵押貸款已明確規定每年需到房產所在地對抵押的真實性進行核查，但是因為需要雙人去異地檢查比較麻煩而忽略了，導致員工發現內部監督缺失從而產生邪念。
（三）信貸業務“三查”不到位
根據銀保監會近三年的罰單，信貸業務三查不到位幾乎成了所有商業銀行的共性問題。通過不良貸款倒查機制，絕大部分信貸風險產生的原因都是由于“三查”工作制度執行不力。一方面是因為由于農商銀行信貸業務以“小額”“流動”“分散”的特點，主要客戶群體是當地的農戶、社區居民，大致信貸人員管理的貸款戶數比較多，人均信貸人員管貸戶數普遍超過300 戶，有些農商銀行人均信貸人員管貸戶數多大 800 戶，甚至超過 1000 戶。在這種情況下，信貸人員不僅要新增貸款戶數，還要做好存量客戶的續貸工作，導致部分信貸人員對貸前調查不重視，沒有深入客戶家里、經營地進行走訪調查，掌握客戶的實際情況，從而直接發放 20 萬～ 30 萬的小額貸款。另一方面是部分信貸人員因為工作繁忙，對貸后檢查疏于管理，貸款發放后對客戶資金流向檢查流于形式，僅在系統中留下處理痕跡，后期更是無法掌握客戶的動態變化。
（四）部分信貸人員職業道德建設有待加強
近年來銀行案件頻發，基本都和銀行從業人員內外勾結、違規有關。根據《中國金融機構從業人員犯罪問題研究白皮書（2018-2020）》，2018 年～ 2020 年金融機構從業人員犯罪案件審理并結案的數量整體呈上升趨勢，從罪名分布來看排名前 3名的分別是詐騙罪、違法發放貸款罪、職務侵占罪，從機構排名來看銀行業從業人員犯罪占比最高。對于農商行來說，信貸人員道德風險是目前信貸風險管理中最大的風險和隱患。道德風險的表現形式主要有以下幾點 ：（1）對信貸制度執行不嚴格、流于形式，甚至為完成貸款業績和信貸中介、資金掮客合作。如根據裁判文書披露，廣州農商行 3 名員工違規發放貸款，僅為了完成放貸任務。（2）發放貸款時以權謀私，信貸人員從中撈取好處，當正常貸款成為不良貸款后采取轉貸等方式以保持貸款的“正常”形態。（3）信貸人員思想心態發生變化，為賺取更多的利益利用職務之便與資金掮客一起參與貸款“過橋”。（4）客戶經理因為賭博、炒股等情況導致其負債較高，從而鋌而走險，采用虛構借款人、抵押物等方法騙取銀行貸款金額供自己揮霍、使用。
（五）部分信貸人員整體素質偏低
1. 綜合素質較低。結合近幾年農商銀行對外發布的招聘要求，不難發現農商銀行員工的綜合素質不斷提高，但是根據一些數據分析顯示，當前農商銀行中信貸工作人員的第一學歷在銀行業中普遍偏低。從事信貸行業，不僅僅要求信貸工作人員精通行內信貸業務產品、管理制度等，還需要熟悉金融法律知識、基本財會知識，甚至還要非常熟悉所在地區的行業情況和特點。信貸工作人員的水平直接關系到信貸資產的質量，因此信貸工作人員需要的是綜合素質和業務素質水平都比較高的復合型人才。2. 信貸人員風險防范意識淡薄。由于農商銀行的產品主要是以保證貸款、信用貸款的小額貸款產品為主，產品設置相對粗放，業務風險相對抵押貸款較高，同時又存在較多的主觀性，再加上當前各大銀行不斷創新產品，利率下行趨勢明顯，市場競爭壓力逐漸加大，一些信貸人員就放松了風險控制，甚至一些信貸人員過于重視信貸業務總量的提高，認為信貸風險的防范阻礙了自己業務的發展和擴大。3. 當前農商銀行信貸人員對宏觀環境、金融環境等方面的大環境的認識較低，危機感和緊迫感不足，對新知識、新業態接受程度較低，沒有緊跟時代的步伐。
三、我國農商銀行信貸風產生原因的客觀分析
（一）外部原因
1. 社會環境方面。我國當前還處于摸索和發展階段，金融體系的構建本身還存在一定的缺陷，整體社會信用度較低。尤其是農商銀行的客戶群體主要是農戶、個體工商戶、小微企業主等，加之欠發達地區金融知識普及教育還欠缺，因此信用的缺失成為普遍的現象。2. 法制建設方面。健全的法律制度是經濟健康發展、保持經濟活力的基本保障。法制不健全，法規不配套，執法效率缺乏，都會導致信貸風險。比如有些客戶利用法律漏洞，有意來債、逃債，比如有些企業以改制之名行逃廢債之實，還有一些地方政府為了自身的利益，考慮到社會影響，讓法院違規查封房產。3. 經濟下行壓力。自 2020 年新冠疫情以來，我國積極發揮宏觀調控的作用，為經濟復蘇提供有力的支持，穩住了經濟長期向好的基本面。但是在縣域經濟方面，普遍存在傳統行業的衰退、中小企業倒閉的問題，面臨著十分艱巨的轉型升級。而農商銀行的客戶基本都經營著傳統行業，甚至以農戶、小微企業為主。4. 外部監管壓力。近幾年來，人民銀行以及銀保監會等對于金融行業的監管力度不斷加強，“嚴監管”成為常態。
（二）內部原因
農商銀行本身的經營管理能力對信貸風險的影響非常重要。1. 偏離發展定位。一些農商行在發展轉型過程中，為了擴大規模、追求利潤最大化，背離“支農支小”的經營理念和使命，跟風式的發展一批大額企業貸款、域外貸款，從而導致信貸風險的產生。2. 風險管理方面。風險管理定位不準確，重貸前調查，忽視貸后管理，風險預警缺乏連貫性、一致性，難以及時發現問題，對風險的事前控制和防范能力不足。3. 內部控制存在諸多問題。一是對內部控制認識不足，基于各種原因和借口有意無意地突破內部控制的約束，使制度流于形式。二是在內部控制方面，部分流程、制度跟不上業務發展的需要，沒有及時修訂，或者由于業務創新時缺乏制度的約束。三是缺乏有效的內部控制監督，重點以信貸業務開展的合規性進行專項檢查，還不能較好的滿足管理需求。4. 信貸人員綜合素質未達到應有的水平。如果不打造學習型組織，即便員工綜合素質較好，也難以適應由于金融創新帶來的復雜的外部環境。即便受新冠疫情影響，有些農商行創立了網上商學院等，并優化培訓機制建立積分制考核，但是很多信貸人員在缺乏學習監督的情況下容易造成“掛機”現象。
四、我國農商銀行信貸風險問題的有效防范策略
（一）打造信貸工廠模式，加強信貸機制建設
首先，農商銀行應該要積極利用當前互聯網技術、政務信息系統整合等契機，將小額貸款產品標準化，打造信貸工廠模式。信貸工廠模式起源于淡馬錫公司，又稱“淡馬錫”模式，該模式的主要特點是產品標準化、作業流程化、管理集約化等，可以實現全過程自動監控，從技術層面有了一道防火墻，可以提高內部控制能力，有效防范操作風險和道德風險。這主要是因為農商銀行最重要的客戶群體是農戶、個體工商戶、小微企業，客戶數量繁多，信貸業務工作繁忙且人為因素較大，同時也是新形勢下加強風險管理、提升核心競爭力的需要。其次，信貸工廠模式下需要對業務流程重塑，因此需要加強信貸機制建設，確保信貸業務全流程操作、信貸風險全流程可控。（1）根據當前目標客戶群體，通過不同可定量的維度組合精準分類信貸產品體系，如“農戶貸”“流水貸”等。（2）建立標準化的內部控制制度、規范的信貸操作程序和較為科學的管理模式，但是對非標準的貸款客戶要參考部分可量化的指標，通過人工走訪調查確定是否發放貸款以及貸款額度。（3）健全內部治理機制，完善以信貸業務部、合規風險部、內部審計三道防線為基礎的內部控制組織架構，建立一套防范信貸風險的實施方案，做到深入揭示問題、使制度貫徹執行，完善流程，控制風險。
（二）建立智能化風險預警體系，完善信貸風險管理
近年來互聯網技術飛速發展，加速互聯網與產業融合，數字經濟已然成為銀行業轉型的新引擎。要對信貸風險實現動態的全流程管理，必須要建立基于大數據的智能化風險預警體系。（1）制定一套科學完善的信貸風險指標體系。農商給銀行要利用前期“整存授信”等傳統業務方式獲取的數據結合信貸工廠模式，獲取大量用戶數據，在深入分析和歷史統計的基礎上，合理設定風險指標體系的數據模型。（2）建立風險動態監控機制，對風險的波動進行前瞻性判斷。風險預警體系除了銀行內部數據，可以連接人行征信、百融征信、政府信息平臺等外部數據，對客戶的異常情況進行實時監測，動態掌握客戶情況，把我存量貸款的風險狀況，及時控制和化解風險。（3）風險預警系統決策合理。在風險預警體系中，不能僅僅以傳統的信貸資產五級分類作為分類標準，而是應該建立合乎實際貸款風險管理的風險分類標準，同時不斷加強分類結果的可信度。如可以分為好、一般異常、危險異常等，根據不同的風險登記采取電話回訪、現場調查等不同的處理方式，要求信貸人員將貸后管理的相關作證輸入信貸風險預警體系中，確保貸后檢查執行到位，達到相應的預警管理效果。
（三）堅持農商銀行的發展定位
1. 堅持傳統定位不動搖。2019 年銀保監會發布《關于推進農村商業銀行堅守定位強化治理提升金融服務能力的意見》，提出農商銀行在改革發展過程中，一定要堅定服務“三農、小微、區域經濟發展”的市場定位，遏制“離農脫小”盲目擴張的傾向，要“做小”“做微”“做特色”。2. 發揮自身優勢，摸清轄內客戶情況，由客戶“白名單”制向排除“黑名單”制轉變，將客戶信息導入“信貸工廠”，實施精準、高效營銷貸款，堅定不移推廣小額信用貸款。3. 優化信貸結構，回歸金融服務實體經濟的本源，嚴禁資金流向房地產、股市等領域，做強做優貸款質量。
（四）加強信貸隊伍建設，防范員工道德風險
再完善的信貸機制建設和信貸風險管理制度，都需要相關人員去實施，因此信貸工作人員的職業素養直接關系到信貸業務風險管理。因此可以從以下幾個方面加強信貸隊伍建設 ：（1）加強對信貸人員的培養。一是推進持證上崗制度，依照崗位開展業務技能和管理能力的綜合培訓，同時從實際出發具體分體具體分析，對不同層次的員工因材施教。在建立網上培訓體系后，做好學習效果的跟蹤。二是要鼓勵員工加強學習，不斷提升自己的知識水平，緊跟時代要求。三是要對加強對信貸人員后備力量的培養。（2）加強合規文化建設。一是管理層要以身作則，加強監控意識，信任不是放任。二是通過案例警示教育、法制教育等方式，立責任意識和風險觀念。三是建立責任追究機制，對查實的違規事項，完善問責體系，不能避重就輕，要嚴格責任認定與追究，嚴肅處理違規失職人員。
五、結語
隨著互聯網時代和大數據時代的到來，金融環境的市場化發展程度不斷提高，金融變革不斷深入，在這樣的新形勢下我國銀行的信貸風險管理還存著不少問題，尤其是以農商銀行最為突出。我們需要對農商銀行的信貸風險管理進行探討，充分利用信息技術、大數據等，建立有地方特點的信貸風險管理方式，助力普惠金融、鄉村振興、區域經濟發展。
作者：陳曉妙 單位：浙江溫州龍灣農商銀行