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中國商業銀行貸后管理在業務層面的各類規定和規章制度不可謂不多、然而貸后管理方面的問題卻有增無減。在各類研究文獻和銀行的信貸檢查報告中，大多數研究者和分析人員都將其原因歸結于我國銀行“重貸輕管”的思想所導致，缺乏更加深入的思考和研究。除了諸如信貸業務越來越復雜、宏觀經濟波動引致貸款客戶出現風險等一些客觀因素之外，出現這種情況的一個很大的原因在于中國商業銀行貸后管理機制存在一定的缺陷，這些制度上的缺陷在很大程度上導致了各種規章制度無法真正的全部落實，貸后管理效率低下。本文認為，我國銀行貸后管理問題的根本解決之道在于貸后管理制度變革，不斷革除當前貸后管理制度中的缺陷，補充和建立更加科學合理的貸后管理制度，才能全面提升我國銀行的貸后管理效率。 一、我國銀行現行貸后管理制度及其存在的問題 1.我國銀行貸后管理的基本制度 （1）貸后管理的定義。一般而言，貸后管理是指貸款發放之后直到本息收回的信貸管理行為的總和，其主要目標是以貸款風險管理為核心，通過一定的組織形式、方法制度、人員配備等，對貸款本身、借款企業、擔保等因素進行跟蹤檢查分析，及時發現貸款存在的問題并采取相應的管理措施，以達到防范、控制和化解貸款風險，提高信貸資產質量和效益的目的。 （2）我國銀行貸后管理的基本組織形式。我國銀行基本組織形式是沿用行政體制下高度融合的“金字塔”型的垂直管理機構，表現為管理責任關系和信息的匯報渠道均為總行、一級分行、二級分行、支行、網點之間以及機構內部行長、經理、經辦之間的分級管理?？v向管理鏈條過長，部門的細分化程度和橫向的分工與制衡關系強調的不夠。這種基本的組織形式也是我國各家銀行貸后管理體系的基本組織形式。 （3）我國銀行貸后管理的主要特點。我國銀行的貸后管理在實際操作的主要特點可以歸結為以下幾條：第一，分級管理，指各級行負責本行經營的信貸資產進行檢查，負責其所轄范圍內的公信貸資產檢查的執行和監督機制。在進行貸后管理時，主要是各級行內部的公司業務、房地產金融業務、資產保全、國際業務、機構業務等信貸經營部門承擔聯系、服務、管理、檢查客戶的職責。第二，自下而上匯報，自上而下檢查，指各級行對所轄分支機構信貸資產檢查工作提出具體要求，進行檢查指導；各級行定期向上級行匯報信貸資產檢查工作情況，遇到具體問題再向上級行請示，即上級行的主要信息來源是下級行的各類報告材料。第三，逐級考核，指上級行定期對所轄分支機構的信貸資產檢查工作進行考核，考核的主要依據往往是已經制定好的各類指標的完成情況。第四，業務開拓者也是貸后管理的具體執行者，指各級信貸業務經營部門的負責人和客戶經理是信貸資產檢查工作的具體執行者，業務人員應當嚴格按照國家法律和本辦法的有關規定履行崗位職責，并承擔相應的責任。 （4）我國銀行貸后管理的主要形式。我國銀行加強貸后管理的主要形式有四種：其一，常規化、制度化的嵌套于整個信貸業務流程中的貸后管理環節；其二，銀行定期的內部審計或者聘請外部審計機構進行“以審促管”方式的貸后管理；其三，定期或者不定期進行的以信貸檢查的方式進行專項或者某個重點行業或者關鍵風險點的“以查促管”的貸后管理；其四，銀行監管部門進行的各類信貸檢查。我國銀行內部的“以審促管”和“以查促管”更多注重貸后檢查的頻率和數量，通過組織實施客戶走訪、押品檢查、檔案管理、風險分類等信貸檢查工作，撰寫貸后檢查報告，重點在與對發現的問題的組織整改。這些檢查往往僅僅針對具體的信貸業務，而非針對整個貸后管理制度和體系。 （5）我國銀行貸后管理的主要考核辦法。我國商業銀行貸后管理的考核評價辦法較為單一，大多數采用的評價標準都是“是否進行日常檢查，資料的收集、整理、歸檔情況是否完整，資料是否齊全”等，貸后管理過多地重于形式，而輕實質，“唯報告論，唯資料論，唯檢查表論”的管理理念較為普遍，對客戶經理貸后管理實施到位與否的評判，主要參考客戶經理報告是否及時、風險信號是否報告，貸后檢查的次數，管理臺賬的建立等，檢查監督的形式也局限于翻檔案，清點檢查表的數量等內部形式的考量而已。 2.我國銀行貸后管理體系以及機制所存在的問題 （1）貸后管理的基礎不牢固，缺乏長效機制做保障。西方商業銀行堅持“誰放出去的款誰負責收回”的規則,認為客戶經理有義務進行日常的客戶維護和貸后檢查,但同時也認為如果整個借款期間完全由放款人負責貸后檢查則隱含著嚴重的道德風險和識別風險。通過對國外先進銀行的學習，我國商業銀行在通過崗位設置實現對信貸風險的控制方面，雖然也實現了審貸分離，但是，依然存在漏洞。一個客戶由一個客戶經理全權負責貸前調查、貸后檢查和貸款的發放與收回，其他崗位完全通過該客戶經理提供的信息進行判斷和決策；上級行的貸后檢查，多是到支行聽取匯報，很少下到企業進行貸后檢查，這樣的崗位設置，無法回避道德風險和個體思維、判斷上的偏差，為企業依靠假報表騙取銀行貸款事件的發生成為可乘之機。另外，在我國銀行現行貸后管理的管理機制中，大多是以責任形式對客戶經理強制實施，落實責任的背后主要是以嚴格的制度、嚴厲的處罰為支撐，由于缺乏有效的激勵，更為倚重的是客戶經理的責任感和工作態度，因而，在實際工作中，客戶經理疏于管理，忙于應付，虛假檢查等不到位的現象時有發生，行為產生的根源主要在于內部激勵和約束機制的不合理及外部協調機制的不完善。 （2）貸后檢查內容和質量缺乏評價制度，貸后檢查缺乏激勵相容的制度安排。我國銀行在規范化和制度化的信貸業務流程中的貸后管理環節對貸后檢查的內容雖然有一些規定和表格化的東西，但是在實際的信貸管理上,往往沒有對貸后管理內容和貸后管理質量制定具體的評價細則，沒有要求客戶經理按照規定的內容進行對貸款客戶進行調查,怎么寫、寫什么,如何評價客戶經理的貸后管理報告和隨訪都缺乏評價細則和評價制度。實際貸后管理中，貸后檢查報告完全由客戶經理自由發揮,致使許多客戶經理的貸后檢查報告水平參差不齊，常常出現不同行業和類別客戶的貸后管理檢查形式、內容和檢查報告僅僅是客戶名稱改變一下，而報告內容基本一樣，全部是模棱兩可的套話，缺乏能夠反映實際情況的有價值的信息。低質量、低效率的貸后管理背后實際上是貸后管理的具體執行人員缺乏激勵和約束機制，隨著經濟生活的不斷復雜化和信貸隊伍新人的增多,這樣的管理就顯得過于粗放。#p#分頁標題#e# （3）貸后管理過度依賴客戶經理個人素質，缺乏貸后管理方面人力資本積累的路徑。由于沒有對客戶經理如何把握貸款企業的生產經營要點進行必要的指引,再加之客戶經理往往并不限于某個行業的客戶，因此客戶經理在做出檢查結論時多是依靠個人有限的經驗和企業提供的資料。在信貸人員人數少、素質達不到管理要求,又缺少不斷培訓機制的情況下，這往往致使一些貸后檢查對企業的生產經營情況和經營能力缺乏正確的判斷，對企業的風險點也模棱兩可，只停留在企業表面數據的陳述上,客戶經理沒有能力對其承貸、還貸能力給予切實的判斷。即使某個客戶經理在某個行業具有較為豐富的貸后管理經驗，熟悉該行業的關鍵風險點，但是由于我國銀行缺乏將這種經驗和人力資本進行保存和持續性積累的機制，最終的結果往往是這個客戶經理隨著該筆業務的結束而轉向其他不熟悉的行業的客戶進行業務拓展和貸后管理，從而使得寶貴的人力資本無法有效的利用和放大。 （4）貸后管理中客戶經理的權、責、利不匹配。信貸工作是一項彈性很大的工作，傳統觀念認為，對信貸人員沒有必要進行考勤考核。如果在客戶經理的權、責、利已經劃分很清晰的情況下,在客戶經理已經具有很高的職業道德素質的前提下，這種思想還具有一定的合理內核。但是，在國有商業銀行目前的員工素質和考核體制下，這樣的管理就顯得過于粗放。我國銀行現行貸后管理制度中，往往沒有明確要求客戶經理對貸后檢查的真實性承擔什么樣的責任，致使企業用假報表騙取銀行貸款比企業依靠經營獲取現金流還來得容易，造成一些客戶經理的貸后檢查完全依靠企業提供的財務報表進行分析，從來不把企業的銀行存款與報表中的貨幣資金進行核對;從來不到企業車間去看產品的生產或到庫房去看存貨，也不對企業的固定資產進行核對。雖然強調了貸款?？顚Ｓ?，但是合同約定用途與企業實際用途存在差別卻沒有人過問。貸后管理工作的具體執行者主要是客戶經理，而其同時又是銀行業務的開掘者，為促進銀行業務，包括存款及貸款業務的發展，客戶經理的工資是直接與業務發展掛鉤，信貸退出的選擇就意味著客戶經理需另找新的客戶，或者扣發工資。在不斷增長經營和發展指標的驅使之下，只要企業能夠收息，不管企業發展好壞，客戶經理往往都不愿主動退出，從而錯過退出的最佳時期，有時還為企業隱瞞問題；有的客戶經理為保持現有的信貸規模，降低不良占比，對表面反映為正常貸款，實際為不良的貸款在退出上也缺乏主動；有的客戶經理因自身水平不足，貸款潛在風險已經顯露，但擔心在退出的過程中企業倒閉或破產，致使原有的貸款血本無歸，不敢退出。另外，在做業務的過程中出現了問題，國有商業銀行的總行、分行明明有處理規定，但是到了有的支行，對責任人卻層層袒護，大事化小，小事化了。這種管理方式，表面看，似乎是寬厚并愛護員工的，但是，其結果卻使得有的支行個別客戶經理懶散成習，面對工作得過且過，面對風險麻木不仁，甚至當成兒戲。 （5）貸后檢查效率低下，貸后管理方式亟待改善。盡管各家銀行的總行往往每年都要組織力量進行一次信貸檢查，但是由于信貸存量的數量龐大，同時缺乏有效地貸后管理和跟蹤系統，信貸檢查往往是對那些已經出現過報警事項或者有明顯違規的信貸進行重點檢查，而根本沒有精力對存量信貸業務進行大規模的貸后檢查， 二、貸后管理制度變革應遵循的原則 貸后管理作為一項系統工程，管理內容的多樣化，涉及范圍的寬廣性，都要求其基礎構成體系的配套程度提高，在人力安排、客戶選擇、有效激勵及制度安排等各個基礎體系作出有效的支持，以適應賬戶監管、貸后檢查、貸款收回和總結各個環節需要，因此，強化基礎管理的支撐，應更為積極地完善貸后管理的各項配套體系，充實管理基礎內容，使貸后管理的全過程始終能尋找到堅實的著力點。本文認為，在貸后管理體系制度和機制變革時應當重點遵循四大原則。 1.激勵相容原則 在存在道德風險的情況下，如何保證擁有信息優勢的一方（稱為人）按照契約的另一方（委托人）的意愿行動，從而使雙方都能趨向于效用最大化。哈維茨（Hurwiez）創立的機制設計理論中“激勵相容”是指在市場經濟中，每個理性經濟人都會有自利的一面，其個人行為會按自利的規則行為行動；如果能有一種制度安排，使行為人追求個人利益的行為，正好與企業實現集體價值最大化的目標相吻合，這一制度安排，就是“激勵相容”?，F代經濟學理論與實踐表明，貫徹“激勵相容”原則，能夠有效地解決個人利益與集體利益之間的矛盾沖突，使行為人的行為方式、結果符合集體價值最大化的目標，讓每個員工在為企業“多做貢獻中成就自己的事業，即個人價值與集體價值的兩個目標函數實現一致化。參與者理性實現個體利益最大化的策略，與機制設計者所期望的策略一致，從而使參與者自愿按照機制設計者所期望的策略采取行動。具有激勵相容原則的貸后管理制度安排將使得貸后管理人員能夠有效地解決個人利益與銀行利益沖突帶來的問題，使得貸后管理人員自覺地做出有利于銀行利益的行為，因為此種行為同時也是符合其個人利益最大化的選擇。 2.貸后管理人員責、權、利相匹配原則 責權利是相輔相成、相互制約、相互作用的。一般都說責、權、利要對等，才能調動積極性。也就是說負有什么樣的責任，就應該具有相應的權利，同時應該取得相對稱的利益。因此，實際的制度安排中，一般要貫徹“責權利相結合”、“責權利對等”或“責權利一致”原則和遵循“責權利統一”機制，要求做到：①責權利三位一體，即責任、權力、利益均統一于責任承擔者一體，責任者既是責任的承擔者也是權力的擁有者和利益的享受者。②責權利互相掛鉤，使成員能夠有責有權有利，克服有責無權或有責無利的責權利脫節狀況。③責權利明晰化，使成員知道具體的責任內容、權力范圍和利益大小。如果責權利失去平衡或者失去監督的話，那后果是非常嚴重的，影響一定很惡劣。具有責權利相匹配的貸后管理制度將使得貸后管理人員具有真實感受到正向激勵和反向約束的力量，從而激勵其做出有利于銀行利益的行動和選擇。#p#分頁標題#e# 3.人力資本持續積累原則 人力資本是指凝聚在勞動者身上的知識、技能及其表現出來的能力。人力資本的積累往往需要較為漫長的過程，而人力資本與物質資本最大的不同在于人力資本的維持或者增長是需要進行大量的投入，例如進行培訓，否則人力資本可能不但不能增值，反而由于知識更新速度的加快而快速貶值。貸后管理制度應當使得從事貸后管理工作的專職人員具有持續的人力資本積累的途徑和制度保障，這一方面能夠有效地提高貸后管理工作的效率；另一方面，這也是能否吸引人才的一種重要方式。 4.職責明確原則 明確的職責分工是保證貸后管理制度有效運行的前提。職責明確一般與目標分解、協商同步進行。職責明確，是在目標分解、協商的基礎上，根據每個部門和每個人的工作目標，明確其在時限總體目標中應該做什么、協調關系是什么以及要達到什么要求等，把目標責任落實下來。一般而言，職責明確必須做到以下幾點要求：一是職責明確要與各種責任制相結合，建立在責任制的基礎上；二是每個層次應在明確集體目標的基礎上，進一步明確個人的目標責任；三是要職責明確的內容、數量、質量、時間等要求，使責任具體化、指標化，以便于執行、檢查和考核；四是在職責明確的同時，要根據各層次（部門）和個人所承擔的目標責任，授予適當的權力，并分配實現目標所必需的各種資源，以保證目標的實現。職責明確要從上到下，按層次逐級落實，建立起目標責任體系來。貸后管理制度必須做到職責明確，因為只有這樣才能保證貸后管理人員的工作范圍以及工作內容。同時，職責明確有是制定貸后管理人員的各種激勵和約束制度的基礎。 三、我國銀行貸后管理機制變革具體的對策建議 1.建立“貸管分離”的貸后管理制衡機制 所謂“貸管分離”的貸后管理是指對客戶的貸后管理從崗位設置上要有專門的崗位、甚至設立單獨的貸后管理部門,從管理層面上要保證貸后管理工作具有較高的獨立性、對信貸經營部門進行督導的能力以及直接將貸后管理的問題直接傳達到管理層的途徑和渠道,從業務分工上要對貸后管理與其他信貸經營部門的業務范圍進行明確的劃分。“貸管分離”的特點主要包括:一是從體制上實現和保障了“貸管分離”，突出貸后管理的獨立性和主動性；二是可以及時發現企業存在的真實問題,避免逐級匯報造成的信息逐級衰減，使問題得到及時處理;三是幫助客戶經理把握風險;四是通過上級行下戶進行貸后檢查可以彌補信貸崗位設置時一個客戶經理既做貸前調查又做貸后檢查易誘發道德風險的不足;五是起到督導和警示作用，同時督促支行重視貸后檢查，特別是現場貸后檢查工作，把防范信貸風險真正落到的實處。 2.培養專業化的專職貸后管理隊伍，實現人力資本的持續積累 西方商業銀行有一批專職的貸后管理和檢查隊伍，每隔一段時間就深入到貸款企業中，用專業的貸后檢查驗證本行客戶經理所做的貸后檢查記錄和結論是否恰當。專業化的貸后管理隊伍有利于人力資本的持續積累，同時隊伍內部的分工有利于快速提高貸后管理效率。成立專門的貸后檢查部門做貸后檢查及不良貸款清收，此做法不但能保證預警信息的及時發現和傳導，還能解決貸后檢查人員素質良莠不齊的問題。在加強專業化貸后管理人員培養是應當著重做好以下幾點：一是加強信貸文化理念培養。要注重先進信貸文化理念建設和培養，促使各級機構和信貸人員轉變思想觀念，克服“重貸輕管、重放輕收”的錯誤思想，培養和樹立“貸后管理始于客戶營銷階段，既是管理環節又是營銷環節”“誰在貸后管理上領先一步，誰就具有核心競爭力”“好貸款是管出來的，好效益也是管出來的”等先進信貸經營理念，形成先進信貸文化與信貸業務發展相互促進的良性互動機制。二是加強培訓，加大各層面經驗交流力度。應充分利用行內信息網站，為全行提供學習、交流的平臺；開展貸后管理培訓和座談，選擇經驗豐富的信貸管理人員，對客戶貸后行為分析和貸后管理的關鍵環節等進行講授和交流；組織信貸檔案評比，有效提升客戶經理操作技能；選取典型不良資產案例和風險化解案例，開展案例培訓，發揮案例的直觀作用。三是明確崗位職責，細化盡職標準。應根據業務規模合理配備貸后管理崗位人員，一般不應由負責營銷的客戶經理兼任，貸后風險監測分析環節應專人專崗。打造一支具有現代經營理念和實踐經驗豐富，熟悉宏觀環境和市場變化，能夠及時識別客戶各種潛在風險，對風險損失進行準確評估，制定有效風險控制和化解措施，確保存量信貸資產安全的高素質專業化貸后管理隊伍。 3.建立客戶經理風險期薪制度 對于客戶經理，我國銀行可以考慮建立風險期薪制度。其基本的思路是在每筆貸款發放之初，扣除部分貸款對應的獎勵作為激勵金，如貸款正常回收，作為期薪發還客戶經理；如貸款續做且金額沒有變動，風險期薪不增扣或發放；如貸款出現不良，將風險期薪作為貸后追收獎勵，按貸款質量、貸后管理配合情況、風險預警及處置環節的貢獻度逐步放發。在這種激勵相容的制度下，可能并不需要復雜的制度約束，不需要繁復的系統操作，也能高效、保質地完成貸后管理工作，從而實現貸后管理簡單化。這種針對客戶經理的風險期薪制度主要有三大好處：其一，將客戶經理的收益和所其可能的風險建立的對應關系，實現了客戶經理的責權利的匹配；其二，這一制度將客戶經理科學合理的納入到貸后管理體系中，有利于客戶經理主動的關心和配合貸后管理，積極為貸后管理人員提供企業信息，體現了激勵相容的原則；其三，這一制度不僅使客戶經理主動加強貸后管理，而且也會促使客戶經理更重視貸前審查，從而使得整個信貸流程的風險都大幅下降，這將極大地減少了專職貸后管理人員的工作量。 4.實行流程再造，規范和及時更新貸后管理手冊，注重積累和推廣貸后管理中的經驗 #p#分頁標題#e#
以往我國商業銀行的貸后管理制度往往是以總行文件的形式下發。這一方面使得貸后管理制度較為零散，缺乏系統性；另一方面容易出現不同業務管理部門就同一問題的處理出現矛盾。我國銀行應當學習國外先進銀行的做法，全行制定統一的貸后管理手冊，將相關文件中涉及貸后管理的部分進行了整合、提煉，刪除已不適合業務發展的部分，對有缺漏部分補充完善。并且根據業務發展和外部環境的需要及時的更新手冊。統一的貸后管理手冊不僅是對貸后管理相關文件的系統性梳理，還應當將一些貸后管理的工作規范化和表格化。這些規范化的工作首先可以從以下幾點入手：一是根據貸后管理中客戶經理檢查內容的要求設計貸后月度監測及季度檢查報告作為貸后管理手冊的附件。對于一般性的貸后管理要求如信貸資金用途管理、持續性監控等采用表格的形式，改善了以往涉及貸后管理的表格較多且部分與目前信貸業務發展不適應的情況，便于客戶經理填寫。二是將涉及貸后管理的各類表格如：催收貸款通知書、履行擔保義務通知書、中斷訴訟時效臺帳、貸款資金用途審批表等整合在手冊的附件中，方便客戶經理查閱。三是進一步加強對信貸資金使用用途的監管。由于內外部審計監管力度不斷加大，強調銀行對信貸資金用途的監管職責，新版手冊建立了按權限審核信貸資金用途的制度，規范了資金監管的操作及步驟。 5.開發相應的貸后管理預警與跟蹤系統，提高貸后管理效率的同時，實現管理方式的轉變 平行作業將信用風險管理關口前移，是加強信貸管理的開端，而跟蹤管理是平行作業有效性、及時性、操作性的具體落實和體現。跟蹤管理信息應當能夠從客戶經理、風險經理、業務主管等多個層面發起，在工作中發現的問題能及時捕捉，貸后管理的信息交互頻率增強，保持經營部門、風險部門的實時聯動，實時監控，改變以往客戶經理在貸后管理過程中比較孤立的狀況，充分體現平行作業的團隊合作精神，增強平行作業的可操作性。目前，我國商業銀行對于有多家子公司的集團客戶往往是由各級行的多個客戶經理分散在不同的營業機構管理，實行跟蹤管理。這樣就存在信息溝通不夠及時，重復工作較多等問題。而如果全行建立了統一的跟蹤平臺，則通過這一平臺，客戶經理和風險經理之間可以形成團隊管理，不僅有利于風險防控信息的共享，還可以有效地提高對客戶的服務效率，使客戶對銀行服務的滿意度大大提高。通過對信貸客戶的跟蹤管理，貸后管理可以由個體管理轉向團隊管理，由客戶經理個人獨享信息轉向網絡信息共享，從而改變由于信息傳遞不暢、響應不及時，造成喪失風險控制和營銷關鍵時機的情況。同時，跟蹤管理使貸后管理持續化、制度化，為客戶信用風險遷徙變化提供依據，有利于對不同風險的信貸資產進行差別化管理，從而能夠達到有的放矢，提高風險管理的準確性和有效性，有利于信貸結構調整和信貸資產質量的提高。 6.加強信息共享和建立外部溝通機制 加強內部各項基礎信息的共享，對整個貸后管理從貸款支用、資金管理、客戶財產及經營情況分析、銀行貸款操作過程等進行全流程管理。強化與工商、稅務、產權登記、法院等相關部門聯系，建立信息溝通機制，及時從外部獲得可用信息。培養專業會計、審計、評估專業人才，對相關信息進行專業認定，建立貸后管理的相關信息數據庫，通過對各種數據的利用分析，充分揭示各種因素對銀行貸款的可能影響及未來趨勢發展，對銀行貸款進行風險預警。在數據充分的基礎上，以客戶為中心，根據行業、地域、貸款風險情況等對貸款客戶進行區分，建立一套多維、多指標的立體、全面風險評價網絡體系，增強貸款風險管理的有效性。
