貿易企業融資范例

摘要：在分析現階段我國中小企業國際貿易融資存在的問題及其產生的主要原因的基礎上，提出從宏觀政策層面、金融體系層面、中小企業層面，解決中小企業國際貿易融資問題的對策。

關鍵詞：中小企業；國際貿易融資；問題；原因；對策

一、引言

我國改革開放以來，隨著國民經濟迅速發展和國際交往逐步增多，國家開始設計并實施包含“一帶一路”在內的一系列區域合作與國際貿易戰略，推動國家整體實力進步的同時，也為中小企業國際貿易發展提供了良好的機遇。中小企業作為對我國社會發展具有突出貢獻的經濟主體，其營業收入占市場經濟總額近6/10，然而獲得的資金支持卻遠低于其貢獻度。與大型企事業單位相比，中小企業規模小、人員構成簡單、經營管理模式滯后且風險管理意識不強，同時，金融支持力度小、融資環境不良，這些共同引發了中小企業國際貿易融資難問題，不僅影響著中小企業的規?；c正規化發展，甚至決定著企業的生死存亡。因此，解決融資問題是推動我國中小企業國際貿易業務發展與開拓國際市場的關鍵所在。

二、中小企業與國際貿易融資概述

（一）中小企業的界定

中小企業作為與大型企事業單位相對應的經濟學概念，其界定方法主要存在兩種：定性法、定量法。定性法主要是將企業的經濟特征和經營管理方式做為區分標準，而定量法則主要依據企業的經營數據來判定企業的大小類型。中小企業的概念界定會因時期不同和地區不同而有所區別，現階段國際上多采取定量法判定企業的大小性質。2011年6月，國家統計局、發改委等部門聯合了《中小企業劃型標準規定》，將營業收入、從業人員和總資產額作為區分中型企業、小型企業和微型企業的主要標準，并根據行業性質不同而采取不同的衡量標準。工業企業從業人員高于300人且營業收入高于2000萬元則為中型企業，從業人員高于20人且營業收入高于300萬元為小型企業，從業人員低于20人且營業收入低于300萬元為微型企業。根據這些標準，本研究將中小企業界定為行業中并非居于主導地位和具有關鍵影響力的，且總資產額、營業收入與從業人員等相對較弱的企業類型。

【摘要】2020年最新數據顯示，中國進出口貿易總額達到4.7萬億美元，排名世界第一。其中70%的份額由中小企業貢獻，可見，中小企業對我國經濟社會發展的重要作用。但是，由于規模小，中小企業一直面臨融資難的問題，這嚴重限制了企業的發展。論文以中小企業貿易融資難為突破口，探索問題癥結所在，并試圖找到可能的解決方案。

【關鍵詞】國際貿易；中小企業；融資

1引言

改革開放40年，中國經濟持續飛速增長，其中國際貿易更是飛速發展，對我國的經濟貢獻率達50%以上。WTO2020年最新數據顯示，中國進出口貿易總額達到4.7萬億美元，繼續領跑世界各國?？梢哉f中國的貿易發展了自己，也帶動了世界。中國能取得如此佳績，中小企業功不可沒。自加入WTO后，中小企業得到空前的發展，無數“中國制造”被銷往國外，為國家創造了巨額外匯?？梢哉f中小企業是經濟增長的真正支柱，然而他們得到的待遇卻與他們的貢獻有天壤之別———幾乎所有中小型外貿企業都面臨資金短缺問題。近年來，我國政府一直致力于改善這種局面，但效果卻不盡人意，總結起來，原因有二：一是中小企業先天規模不大，抗風險能力不強；二是由于宏觀環境還不夠完善，中小企業融資困難重重。長此以往，必將嚴重制約我國貿易的發展，因此，中小企業貿易融資難已成為亟待解決的問題。

2國際貿易融資的概念

所謂貿易融資是指銀行對進口商或出口商提供的與進出口貿易結算相關的短期融資或信用便利。具體方式有授信開證、進口押匯、提貨擔保等。這種融資最大特點是融資周期短而且流動性很高，對于進出口企業的業務特點來說貿易融資非常適用，反過來對銀行來說，這些特點能增加銀行收入，風險也相對較低。因為在國際貿易整個過程當中，銀行作為第三方結算人全程參與，所有的物權單據都要首先經過銀行，因此，銀行可以依托對物權憑證的占有為企業融資或提供金融信用，企業獲得融資后進行下一步商業活動，最后還本付息，同時銀行也獲得更多收入。

3中小企業融資現狀

一、企業貿易融資存在的問題

(一)操作環節和審批程序繁瑣

企業貿易融資環節應該比其他融資要快捷、方便、靈活,但是我國金融機構缺乏一個融資標準,對業務流程不夠規范,隨意性比較大,這就導致企業在申請融資過程中難度會更大。很多金融機構在操作環節和審批程序方面過于繁瑣,導致企業不愿意去申請。一些金融機構將打包貸款的條件規定過于嚴格,和流動資金沒有區別,這就讓打包貸款這個產品失去了真正意義。這就導致我國企業不愿意去申請貿易融資。

(二)企業對貿易融資產品不熟悉

很多貿易企業都是由內銷企業轉變而來,總體來說員工的基本素質不高,缺乏一些出口貿易知識,同時缺乏熟知貿易業務的相應的人才,在銀行產品不斷更新的情況下,就會出現不能結合本地實際選擇符合本企業的金融服務產品。同時銀行和企業之間的溝通機會比較少,企業對各類的金融服務不能靈活運用,這就會提高企業的經營成本,甚至錯失一些金融服務,讓企業融資出現問題。

(三)銀行貿易融資業務種類單一

隨著國內和國際貿易的發展,我國很多企業參與到國際貿易中來,這就需要有一個良好的資金保障,靈活、便捷的融資業務是保證企業貿易融資的關鍵所在。但是我國金融機構在開展相應的金融服務的過程中出現一些問題,當前很多金融機構還是延續傳統的金融模式,例如,出口打包貸款、減免保證金等方式,雖然金融機構也在不斷嘗試著一些新的模式,但是業務量非常小,中小企業能夠獲得的金融扶持非常有限。

摘要：全球經濟一體化進程中，在國家經濟發展的基礎上要對國際貿易供應鏈進行了解，同時要探尋供應鏈的發展規律，并將企業發展融合其中，由此促進經濟發展。本文主要論述國際貿易供應鏈金融融資方式，重點從四個方面提出了國際貿易供應鏈金融融資的相關對策，即增強企業管理人員控制理念、創新供應鏈國際貿易融資產品、積極預防供應鏈金融模式風險、完善供應鏈貿易融資信用風險體系，旨在為更多的企業選擇符合自身發展情況的相關措施。

關鍵詞：國際貿易；供應鏈金融；供應鏈融資；參與主體；融資對策

1國際貿易供應鏈金融及特性

1.1國際貿易供應鏈金融

供應鏈金融業務雖然在我國的發展相對較晚，但是所取得的成效非常顯著，對我國供應鏈企業融資業務的發展起到了積極作用。國內金融機構在國際貿易中提供相應的金融服務，以行業供應鏈貿易背景為基礎，并結合供應鏈核心企業的信用水平和管理水平，對供應鏈上各流程環節進行嚴格監督，以將風險控制在有效范圍，或者將風險最小化，從而使企業獲得金融支持。國際貿易供應鏈金融的相關內容是供應鏈金融與國際貿易金融的有機結合，眾所周知，企業融資有著嚴格的要求，而對于中小企業而言更是難上加難，國際貿易供應鏈金融作為新興的融資模式，為供應鏈上企業融資提供了很大支持，進一步深化鏈上各企業的協同合作，為建立長期穩定的合作關系奠定基礎。

1.2國際貿易供應鏈金融特性

國際貿易金融和供應鏈金融共同組成了國際貿易供應鏈金融，核心企業是供應鏈的中心，供應鏈是國際貿易供應鏈金融的中心，在此基礎上要從核心企業出發，通過信用形式以貿易結算方式為出發點進行考慮，并針對此制定不同的融資方案，為不同的融資需求提供相應的支持，助力供應鏈上各企業的發展。在此基礎上，本文提出國際貿易供應鏈金融特性。首先，金融服務的開展始終圍繞核心企業進行，將供應鏈上企業的融資要求直接轉嫁到核心企業上，并以此為出發點，為其提供金融服務的支持，通過將貨物或應收賬款等授信與融資產品進行結合。其次，供應鏈上金融服務方案的設計和制定要綜合考慮多方面，融資價格和結算方式都會對金融服務產生相應影響。再次，國家外匯相關政策的調整，也會對供應鏈融資服務產生一定影響，供應鏈金融服務的設計要嚴格依據政策。最后，國際貿易供應鏈金融的自償性特征，具體體現在融資還款來源的自償性，以及在融資過程中的封閉性等。

一、近年來我國外貿傳統

競爭優勢不斷弱化近年來，特別是國際金融危機以來，原來具有比較優勢的資源稟賦如勞動力、土地、電力、環保等成本已遠超周邊發展中國家，原材料成本甚至高于發達國家。在中低端工業品市場上，中國出口正遇到許多成本更低廉國家日益激烈的競爭，拼資源、拼價格的增長越來越難以為繼。外貿新的競爭優勢尚未形成，高新技術和品牌產品出口存在短板。2012年，高新技術產品占出口總額比重不足30％；擁有自主品牌的出口企業僅占總數的20％左右。中國雖然已經成為數一數二的貿易大國，但是無論從出口產業結構、產品技術含量、經營主體競爭力、創新能力以及外貿宏觀管理，還是從人均貿易規模、獲利情況看，與貿易強國相比都還存在較大差距?，F階段，如何在市場經濟和國際貿易規則的框架下，提高外貿競爭力，培育外貿競爭新優勢，成為亟待解決的問題。普遍認為，現行國際貿易規則下，出口補貼等財政政策已不被允許，政府所能做的，主要是通過貿易規則許可范圍內的金融支持政策，實現金融資源更有效率的配置，最終促進出口產業優化資源配置，實現技術進步，培育外貿競爭新優勢。

二、金融支持在培育外貿競爭新優勢中的作用

（一）金融支持降低外貿企業融資成本

在我國，由于證券市場起步較晚，且政府管制較為嚴格，融資難度大，所以長期以來企業融資的主要渠道是間接融資而非直接融資，這樣，銀行等金融信貸機構就在企業融資活動中占據了核心地位。而銀行在提供融資時，不論是出于政府政策規定，還是出于銀企關系，抑或是出于規避風險等方面的考量，都比較傾向于將信貸主要投放于國有企業特別是大型國有企業。在我國經濟高速增長、信貸總體供給偏緊的大背景下，民營企業特別是民營中小企業在獲得銀行信貸支持方面的困難尤其突出。具體到外貿企業，由于我國外貿企業大多是民營企業，中小企業占比很高，因此在爭取銀行信貸方面所遭遇的困難非常大。加之國際貿易競爭激烈，外貿企業又必須遵守嚴格的貿易法規，因此在面臨信貸約束時，往往只能走民間融資的渠道籌集資金，被迫支付高額的融資成本。因此，通過對外貿企業提供金融支持，擴展外貿企業的融資渠道，消除對外貿企業特別是中小型民營外貿企業的信貸歧視，就能夠有效降低外貿企業的融資成本，這樣也就直接降低了其經營成本，令其在國際競爭中獲得優勢。即便不能獲得成本優勢，至少也可避免由于信貸成本高造成的成本劣勢。

（二）金融支持有助于企業實現規模經濟效應

在經濟高速增長期，企業對資金渴求強烈，但因無法獲得充足的擴張資本常常面臨流動性約束問題。而金融部門具有融通資金的能力，能夠幫助企業獲得發展所必需的資金支持，使企業能夠擴大生產，實現規模經濟，從而降低成本，獲得比較優勢。在我國，外貿企業的流動性約束問題比較嚴重。首先，是經濟增長高速期資金供給偏緊的總體形勢決定了企業的流動性約束；其次，仍是上文提到的外貿企業性質問題，它們在爭取信貸或融資、發債時相對于國有企業總是處于劣勢地位。此外，市場融資成本高昂，使得企業即便能夠找到融資途徑，也很難在高融資成本下充分擴張、享受規模經濟的利益。由于流動性約束的存在，企業得不到充分的金融支持，這嚴重影響了我國外貿企業的競爭優勢。還有企業反映，銀行放貸受政策影響大。本次備受關注的光伏產業，商業金融機構對光伏企業采用“一刀切”政策，在光伏企業發展順利的時候大量放貸，當光伏企業陷入困境之時，無論企業優劣又全部抽貸、惜貸，使得光伏企業雪上加霜，即使是具有比較優勢的光伏企業也難以運轉。

摘要：隨著全球經濟下行趨勢的持續，我國中小企業融資愈加艱難。而近期我國鼓勵供應鏈金融發展相關政策的出臺，為紓解中小企業融資困境提供了新的渠道。因此，運用信息技術手段，依托核心企業與金融機構良好的信用關系，圍繞中小企業與核心企業基于真實交易的貿易紐帶，打造規范、透明的資金流、物流、信息流的上下游環節業務場景，規范發展供應鏈金融服務實體經濟具有重要的現實意義。本文在分析基于供應鏈視角的中小企業融資創新的重要性基礎上，深入探討了當前中小企業融資難的現狀，并提出了基于供應鏈視角推動中小企業融資創新建議。

關鍵詞：中小企業;供應鏈融資;融資創新

隨著國家金融政策的監管趨于更加嚴格，金融機構紛紛轉向對大型企業、信用較好企業進行金融的支持。銀行對于中小企業獨立融資提出很多嚴苛的條件，導致中小企業的獨立融資越來越困難。在這一背景下，國家政策支持鼓勵發展供應鏈金融，各商業銀行依托供應鏈條上的核心企業，圍繞核心企業產業鏈上下游企業，推出各種創新產品，有利于解決中小企業融資難問題?；诠溡暯菍χ行∑髽I融資創新研究是很有必要的。

1當前我國中小企業融資困境現狀

當前，我國金融市場發展快，國家對于中小企業融資渠道有一定政策，傳統融資方式有以下幾種，但也是相對渠道單一、融資成本貴。

1.1銀行直接貸款或用資產擔保貸款

(1)對于銀行直接貸款模式，首先需要中小企業具備良好的經營狀況，對于中小企業的運營能力、經營業績、各種財務指標及財務報表等要求比較嚴格。特別是對于企業的資產負債率、經營現金流等指標特別關注。而中小企業普遍資產負債率較高，會直接影響貸款評審額度及資金成本。根據各項指標綜合評定、進行貸前審查程序后，確定貸款額度。(2)對于資產擔保貸款，銀行對于擔保資產有一定要求，審核較嚴，按照資產的價值評估折扣率較高，審核流程也較長。對于中小企業的貸款審查，銀行以及金融機構風控較嚴，審批時間會較長，這對于季節性資金要求高的中小企業，往往都會失去大量的盈利機會，為尋求時點資金支持，也導致企業的資金成本壓力上升。

摘要:區塊鏈技術作為一項創新型技術，具有巨大的發展潛力和應用空間。我國的跨境金融區塊鏈服務平臺在出口應收賬款貿易融資核驗、服務貿易對外支付稅務備案信息核驗和企業跨境信用信息授權查證等場景中取得了良好的應用效果。同時，區塊鏈技術在跨境融資中的應用也存在技術支持能力有待提高、應用場景有待拓展、制度保障作用有待強化等問題，未來需要進一步加強技術創新、拓展技術應用場景和完善監管體制。

關鍵詞:跨境融資區塊鏈應用場景

區塊鏈技術是一種集成物聯網、人工智能、大數據等高新技術的創新型工具，是可以實現多個參與者之間同時“編輯”的共享賬簿，去中心、防篡改等眾多優點使得區塊鏈技術在各個領域都得到廣泛地應用。在跨境融資領域的應用中，該技術能夠極大地提高辦事效率和降低風險，推進金融與區塊鏈技術的高度融合。2019年初，國家外匯管理局大力推出了跨境金融區塊鏈服務平臺，在首批試點城市重慶就有將近20家銀行參與試點，積極利用跨境區塊鏈平臺為重慶貿易企業提供跨境支付與融資服務?？缇硡^塊鏈平臺的應用使得企業、銀行、監管部門等各機構實現了業務全程線上辦理，大大簡化了業務流程，從而節省了銀企的人工和財務成本，提高了辦事效率，增加了規模收益。隨著跨境金融區塊鏈服務平臺試點的推進，“出口應收賬款貿易融資核驗”“服務貿易對外支付稅務備案信息核驗”“企業跨境信用信息授權查證”等應用場景不斷優化，在為銀行等金融機構減負的同時降低了企業融資成本。

一、區塊鏈跨境融資的應用場景及優勢

跨境區塊鏈平臺在“應收賬款貿易融資”“服務貿易對外支付稅務備案”“企業跨境信用授權”三方面的應用在不斷優化，而區塊鏈技術作為一項創新型技術，在該領域的應用還有巨大的潛力和空間?？缇硡^塊鏈平臺成功解決了信息不透明帶來的銀行融資風險大、監管部門風控難度大和企業融資難等系列問題。區塊鏈技術的去中心、防篡改、公開透明、時間戳等特性與跨境融資業務具有天生的耦合性，能夠促進該業務的發展。

(一)出口應收賬款貿易融資核驗。在傳統貿易融資模式下，企業將國際貿易中所產生的應收賬款質押給商業銀行，商業銀行按照應收賬款總額的一定比例向企業發放貸款。由于信息的不對稱性，可能存在企業重復融資或虛假申請等問題，銀行很難獲取真實的信息，銀行人員必須對企業相關信息的可靠信加以核驗，這樣就產生了巨大的人力成本、降低了效率。區塊鏈技術的應用可以在一定程度上緩解中小企業融資難，商業銀行融資風險大和監管部門審查難度大等問題。區塊鏈技術為企業和銀行提供的便利、高效率以及低成本優勢尤為明顯。區塊鏈跨境融資平臺的優勢首先表現為降低企業費用。在傳統模式的融資過程中，企業除了支付正常利息，還需要額外承擔擔保費、風險保證金，質押物評估費等，昂貴的中介費對于中小企業來說無疑是雪上加霜。而跨境區塊鏈平臺的費率遠遠低于貸款利率，并且不用企業再支付其他費用。其次，區塊鏈跨境融資平臺提高了企業融資成功率。傳統融資模式下，企業需要來回奔波向有關部門提供各類紙質材料，而區塊鏈跨境融資平臺的外匯業務數據采集系統能夠實現數據共享，并通過端對端信息核驗機制在節約成本的同時極大地提高企業的融資成功率。再次，區塊鏈跨境融資平臺能夠減輕金融機構的負擔。對于傳統銀行業務來說，金融機構在面對有潛在風險的業務時往往持審慎態度，銀企之間缺乏信任，銀行需要花費大量的人力成本加以核驗，無形中延長了審核周期、降低了業務效率。將區塊鏈技術應用在應收賬款貿易融資中，可以大幅簡化審核流程，降低經營成本、提高效率、縮短周期。借助區塊鏈技術的不可篡改和可溯性與物聯網技術搭配使用，可以實現交易的可視化和數據的實時互動，有效地降低銀行的融資風險。

(二)服務貿易對外支付稅務備案信息核驗。根據當前我國稅務部門的規定，中國境內機構向境外單筆支付一定金額(5萬美元)以上的特定外匯資金，除了特殊情況外，需向本地國稅機關進行稅務備案。一方面，企業必須提供備案表和各種復印件，不得不在銀行和稅務機構之間來回奔波;另一方面，銀行和監管部門等也需要專業人才對數據真實性進行核查，而跨境區塊鏈平臺能夠及時向企業、稅務部門、外匯管理部門、銀行四方提供有效數據。稅務部門通過該平臺實時進行數據的傳遞，能夠實現服務貿易對外支付稅務備案業務的全程線上辦理。交易數據和流程的數字化使得業務全程線上辦理成為可能，對于監管方與被監管方來說都極大地降低了風險和成本，提高了工作效率，實現了多贏。對監管部門方面來說，稅務部門和外匯管理部門可以隨時監控備案表的狀態，實時掌握企業和銀行貿易融資各環節的真實信息，有效防范跨境付匯業務的管理風險。對企業而言，通過登錄電子稅務局進行備案，實現以“數據跑腿”替代“企業跑腿”，足不出戶就可以辦理服務貿易跨境支付。對銀行方來說，利用跨境區塊鏈平臺能夠及時準確判斷企業授權稅務備案表的真實性，方便進行線上付匯業務和降低融資風險。

摘要：融資租賃是集融資和融物、貿易與技術更新與一體的新型金融產業，本質是一種非銀行金融形式。本文從資金管理的角度，首先分析資金管理對于融資租賃企業重要性，討論資金管理風險的來源，并建議從提高風險意識，進行全流程風險管控、優化流動性管理、拓展多元融資等方面進行應對。

關鍵詞：融資租賃；應對策略

融資租賃是一種新型的金融產業，是一種借助現代金融體制的支持發展起來的，集融資和融物、貿易與技術更新與一體的新型金融產業，已經成為一種企業現金流問題的重要解決路徑，日益成為企業融資的重要選擇之一，在一定程度上結解決了企業融資難，融資貴的問題。優化資金管理工作，能夠為融資租賃企業的業務拓展提供穩定的資金保障，有利于降低融資成本，防范流動性風險，增強企業競爭力。

一、融資租賃的含義

融資租賃是指租賃公司以融資為目的對承租人自主選定或自有的租賃物件進行購買，然后將該租賃物中長期地出租給承租人使用，承租人按期支付租賃，租賃到期時承租人可續租、退回或留購租賃物。融資租賃的實質是以中長期的物品租賃代替高投入的直接融資購買，其本質是一種非銀行金融形式。

二、資金管理對融資租賃企業的重要性

融資租賃企業作為融資租賃的主體，其資金管理直接關系到融資租賃市場的穩定、融資租賃企業的發展和融資租賃交易能否順利進行。結合融資租賃的特點，我們從以下三個角度說明資金管理對融資租賃企業的重要性。