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項目管理整改報告范文1
審計管理項目化的基本思路是用項目管理的方法和技術管理審計事務。審計項目管理分為審計項目確定和審計項目實施兩大階段，每個大的階段又要劃分為若干個小階段。審計管理項目化的基本思路是把從審計項目確定、審計項目實施、審計報告、審計整改、審計項目后評價等過程都分別看作一個相對獨立的子項目進行管理，并根據各個子項目的特點，設定不同的目標、要求、條件和標準，用項目管理的方法和技術進行管理、控制和協調，用設定的目標、要求、條件和標準進行考評。
（一）審計項目的確定
審計項目確定是審計項目管理中最重要的一個環節之一，也是決定著能否出審計成果的關鍵所在，審計項目確定的好，則有可能出審計成果，審計項目確定的不好，則一定不會出好的審計成果。要確定好審計項目，最主要的考慮因素：一是要根據當地黨委、政府中心工作、群眾關心的熱點問題確定審計項目。通常情況下，審計關注的重點與黨委、政府當年的工作重點有一定的滯后性，黨委、政府列入當年的項目可能要到第二年才具備審計條件，這就要求審計機關要作好與政府的溝通協調工作，一方面要積極采取跟蹤審計、審計調查等多種審計方式盡可能把黨委、政府列入當年的項目盡可能當年實施審計，另一方面對暫時不具備審計條件的項目，密切關注項目的進展情況，為第二年審計作好準備。二是審計項目的安排要有計劃性、目的性、針對性。需要審計的項目很多，審計機關在安排審計項目時要有選擇的安排，按照項目的輕重緩急，相對集中每年安排一、二個行業，集中力量打殲滅戰。三是根據各自審計機關的審計力量情況確定全年的審計項目任務。一定不能把審計任務定的太多，要留有余地。四是根據上級審計機關任務及當地黨委政府交辦事項確定審計項目，如果上級審計機關和當地黨委政府交辦事項較多，審計機關在確定自身審計任務時就要適當少一些。如果上級審計機關和當地黨委政府交辦事項較少，審計機關在確定自身審計任務時就要適當多一些。五是安排審計項目一定要早動手，深入地做好調查研究，同時最好要征求方方面面的意見。
（二）審計項目任務分解
審計項目確定之后，要把確定的審計項目分解落實到具體項目實施的處、室、股等具體單位。審計項目任務分解要考慮的主要因素：一是審計項目難易程序與具體承擔審計項目單位審計人員的審計能力情況。如果審計項目特殊，如果審計機關人員不夠，或者沒有某些專業人員，也可在社會上聘請部分專業人員參加政府審計。二是根據審計項目的工作量及審計項目的時間要求配備審計人員。如果一個處室單位審計人員不能夠滿足需要的也可打室界限，在審計機關內整合審計人員，甚至在全社會整合審計資源。
審計項目落實到處、室、股等具體單位后，各具體單位可按照類似的方法把審計任務落實到具體人，使得每個審計人員都能做到目標、要求、責任明確，心中有數。
（三）審計項目計劃
審計項目任務分解完成后，就要根據審計項目任務分解情況、審計項目的輕重緩急及有關方面對審計項目的要求，對審計項目進行計劃安排，制定審計項目計劃。審計項目計劃制定的過程既是審計項目確定與審計項目任務分解情況的總結，也是再次落實審計任務的過程，是進一步征求處、室、股等具體單位意見與協調矛盾的過程。這一過程的工作，表面上簡單，實際很復雜，需要協調的工作量很大，矛盾比較突出，所以工作一定要細。
（四）簽訂目標責任書
根據審計項目計劃，審計機關與各有關處室股等具體審計項目實施單位簽訂目標責任書。目標責任書內容要具體，要具有可操作性。目標責任書應包括具體的目標任務、工作內容、工作標準、工作進度、費用、質量等要求，不可操作、不能考評的項目最好不要寫入目標責任書。
審計機關與各有關處室股等具體承擔審計項目的單位簽訂目標責任書后，各有關處室股等具體承擔審計項目的單位可按照類似的方法把審計任務落實到具體人，并與每個審計人員簽訂目標責任書。
（五）審計項目實施
審計項目的實施是審計項目管理的核心，為了把審計項目實施階段的工作組織好，完成好，由于這一階段的內容較多且較復雜，可以把這一階段的工作進一步分解細化，把一個具體的審計項目分解成審計項目立項、審前調查、審計方案、審計實施、審計報告、審計整改、審計評價等階段。對每一個審計項目的每一階段和環節，都又可以作為一個子項目進行管理，在每一個階段，或者說每一個子項目都要根據具體情況和限定條件設定具體的要求和標準以及考評辦法。
（六）審計項目的控制
審計項目在實施過程中，審計機關要對審計項目的實施情況進行不斷的控制，控制的主要目標是目標責任書簽定的內容，重點要控制審計質量、審計進度、審計組執行廉政紀律情況、審計成本控制情況等。審計項目控制的主要任務是檢查審計項目執行過程中存在的問題，把審計項目執行過程中存在的問題及時解決，適時調整審計實施方案，對整個審計過程實施動態管理。
（七）審計結果報告
審計結果報告是審計成果的集中體現，審計結果報告的形式除了審計報告外，還應對審計中發現的帶有普遍性的問題注意從宏觀政策制度層面進行分析研究，提出改進和加強制度政策的意見與建議;對審計中發現的案件線索要及時移交有關部門處理，同時要關注處理結果;在審計結果的報告方式上要盡可能擴大審計報告的公告范圍，一般情況下審計結果應向全社會公告;在審計過程中要注意發現有價值的審計信息，要逐步改變就事論事的思維方式，要把就事論事與就事論理結合起來，使審計成果在更大的范圍內發揮更大的作用。
（八）審計查出問題整改
審計的目的是為了規范、整改，如果審計查出的問題不認真整改，引不起重視，審計等于沒有審計，甚至比沒有審計更壞。審計機關每年對審計查出問題要進行歸類整理，對審計查出問題的整改情況審計機關要進行跟蹤，要監督、督促被審計單位認真整改，并且要進一步的完善制度。如果被審計單位能認真執行審計決定，對審計查出問題能認真整改，并能從制度上進行完善，審計機構要通過一定的形式進行表揚;如果被審計單位不認真執行審計決定，不認真整改，審計機關可進行跟蹤審計，也可將不執行審計決定和不認真整改的情況向有關方面報告，這要形成制度，要明確責任，要抓落實。
（九）審計項目后評價
審計項目后評價是對審計項目從審計項目確定、審計項目實施、審計項目考評等一系列過程進行全面總結與評價的總稱。審計項目后評價的主要目的是總結審計項目管理過程中的經驗與教訓，在今后審計項目管理過程中不斷改進審計項目管理工作。
二、審計管理項目化對改進和提高審計工作的啟示
（一）審計管理項目化是進一步規范審計管理工作的需要，是審計管理工作的發展方向，同時也是審計工作邁向規范化的必由之路。審計管理項目化對進一步提高審計質量、最大限度的利用組織內外的審計資源、規范審計行為、降低審計成本、提高審計工作效率具有重要意義，我們在實際的審計工作中要盡可能的用系統的思想、協調的思想和邏輯思維的方式發現項目，把審計事務變成項目，把復雜問題分解成簡單問題，把復雜項目分解成簡單項目，按照項目管理的思路與方法，用項目管理的技術與手段管理審計項目。
（二）審計管理項目化可以最大限度的規范審計行為，使審計工作按照規定的程序、步驟、內容、要求、手段、模式開展審計工作。審計工作的每一階段、每一步、每一個環節都有標準和要求，都有不同的考核目標。要實施科學審計，規范審計行為，必須機制、制度先行，要制定行之有效并且符合科學發展觀的審計規則，使得審計的全過程標準化、程序化、規范化、制度化，從而確保審計質量和審計效率，進一步規范審計人員的行為。
（三）審計工作實行層級管理，分級負責，盡可能不要越級匯報，越級管理，更不要超范圍行政。審計機關的行政權力是法律授予，沒有法律授權的權力是無效的權力。各級審計機關在行使自己的權力時一定要按照職權范圍進行依法行政，既不能越位，也不能不到位。審計機關的管理也應實行層級管理，分級負責，落實責任。在審計機關內部管理過程中也同樣既不能越位，也不能缺位。
（四）各級審計機關要牢固樹立全局意識，要把審計機關的工作放在政府工作的大局中去考慮。政府作為一個大項目，各級審計機關是政府這個大項目中的子項目，子項目要服從和服務與大項目，在大項目的框架下進行工作。在審計機關內部也一樣。審計機關的工作是一盤棋，在審計機關內部各部門、各單位也要識大體，顧大局。審計機關的工作是一個大系統，每個單位和部門是審計大系統中的小系統，所以小系統一定要服從大系統，在大系統的框架內工作，要服從大局的統一組織、計劃和協調，不能各行其事。審計機關各部門對下也一樣，部門下的單位和個人要在部門的大系統下開展工作，不得另行一套，上有政策，下有對策。
（五）目前各級審計機關基本都存在著審計人員少與審計任務重的矛盾，要妥善解決這個問題，最直接最有效的辦法就是整合審計資源，優化審計資源的配置。在整合審計資源方面要不斷的解放思想，不僅要整合審計機關內部的資源，同時也要整合社會審計資源，充分發揮內部審計與社會審計的作用。
（六）審計人員在實施審計過程中要牢固樹立責任意識、風險意識、質量意識、成本意識、效率意識、溝通意識，樹立正確的政績觀和科學的審計觀，要牢固樹立全心全意為人民服務思想，用好手中的審計權力。
參考文獻
項目管理整改報告范文2
關鍵詞：在線流程；預算審計；整改機制
中圖分類號：F239.6 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2015）018-000-01
一、工作思路
（一）內容要求
立足運營管理本質，以問題為導向，提出“以綜合計劃為目標，以業務系統為支撐，以項目跟蹤為抓手，以問題整改為落腳點”的分析整改機制。通過對綜合計劃下達的各類項目明細信息的數據透視和分類匯總，深究計劃與預算執行偏差的主要原因，查找影響項目運轉效率的癥結，提高公司經營管理的效率、效益。
（二）涵蓋范圍
涵蓋基建、技改、大修、營銷投入等10類專項計劃項目。覆蓋各類項目從前期立項到項目關閉管理的全過程。依托規劃計劃、基建管控、財務管控、ERP、PMS等5大專業信息系統，以公司系統合并口徑實際業務發生數為基礎，按照單位、類別、項目等三個維度開展項目跟蹤和整理。
二、技術線路
（一）確立全面一體、流程貫通的分析原則
全面一體：建立覆蓋全項目、全流程、全系統的一體化分析模式，對省、市、縣各層級的項目按照統一標準、統一流程進行分析，推進經營管理工作的橫向協同與業務融合。
流程貫通：以公司計劃與預算管理業務為基礎，梳理各類項目計劃管理工作流程，橫向集成各業務信息，縱向貫通各層級。
（二）構建責任明確、運轉順暢的保障機制
一是工作組織保障。成立副總經理任組長的分析工作領導小組、副總經濟師牽頭的專業工作小組，為工作順利實施提供組織保障。二是建立對口負責機制。根據分析人員的業務特點，明確每類項目的具體負責人；各業務部門指定專人負責本部門的業務調研，提供專業咨詢，協調業務系統運維商進行配合。三是定期會商機制。建立工作例會制度，協調解決工作中的流程歸屬、業務接口、跨部門協同等問題。四是成果通報機制。發揮了專題分析報告服務各業務部門管理提升的指導作用。
（三）設計結構清晰、穩步推進的分析整改路徑
一是構建業務框架。以國網公司下達的綜合計劃專項項目名錄為依據，建立了包含10大業務部門、5大業務系統的業務框架。通過搜集、梳理、篩選、識別，建立了各類項目年度綜合計劃批復（調整）的項目清單。二是梳理項目管理流程。開展各類項目管理流程、標準的全面調研，對項目實施過程進行深入剖析，找到每個業務環節的責任主體，理清各層級管理界面，計劃、預算、基建、物資等專業實現有效銜接。三是依托系統獲取數據。統一口徑，明確“需求提報”到“支出入賬”六個關鍵節點的取數規則，打通縱橫交叉的項目信息管理網絡。四是專人對口集中編制。明確各項目專業對口人員是分析報告編寫的主體，合理分工、協同推進，集中編寫報告。五是跟蹤問題整改情況。以問題整改為落腳點，分析計劃與預算管理流程運轉中的瘀滯點，明晰責任界面，提出改進建議，實現分析結果有效落地。
（四）開展基于流程、服務分析的業務系統應用培訓
按照“橫向到邊、縱向到底”的原則，應用培訓彌補專業知識短板，強化項目管理與業務系統應用的關聯，實現對項目執行全過程的跟蹤和問題追溯查詢，確保分析結果有章可循、有據可查。
三、特色創新
（一）開創性地將運營分析業務與計劃預算管理實現有機整合
抓住計劃與預算管理的關鍵流程，將運營分析業務與計劃預算管理有機整合，從審計角度建立了分類型、分層級的項目計劃與預算監測分析模式，實現由分散式管控向一體化高效協同的轉變。
（二）多系統應用拓展了項目計劃與預算全過程跟蹤分析能力
將分散在5大系統、10類項目實施的全流程信息，在統一模板上集中進行審計分析。廣度上實現各類項目從儲備到入賬各環節全覆蓋；深度上實現底層穿透，明細到單體項目；應用上實現數據實時獲取，重點項目跟蹤查詢。
（三）同步雙向校核促項目計劃與預算分析更加深入
改變以往只以“項目企業級編碼”作為唯一標識的核查方式，采用對“項目的企業級編碼和項目名稱”進行同步雙向校核，將審計分析拓展到單體項目過程明細分析，分層次、多維度地反映到每一家單位、每一個環節的執行情況及成因，從而使該項分析工作更加深入、具體、量化。
四、具體案例
案例1：基建項目編碼匹配性差異分析
通過分析2012年以來110kV以上電網基建項目，發現主要存在以下問題：一是基建項目編碼在規劃計劃、基建管控和ERP等三個系統中，各成體系，未建立對應關系；二是規劃計劃新、舊兩套系統生成企業級編碼不一致；三是在基建管控系統中，存在將一個輸變電項目拆為幾個輸變電項目現象。
五、實踐效果
（一）提升公司項目的規范化管理水平
以審計角度對項目管理的梳理與分析，建立了統一、規范的計劃與預算分析體系，實現項目運轉的可控、在控、能控，實現同一項目在儲備、編制、創建、實施、竣工轉資等各環節，以及在規劃計劃、基建管控、財務管控、ERP各模塊等各系統具有唯一“身份證號”，促管理規范。
（二）推動業務系統間項目信息的有效傳遞
打破了部門壁壘，消除了信息孤島，推動了各個業務系統間項目信息的互聯互通，實現了發展、財務、生產、基建、營銷、物資等不同部門的業務貫通，進一步提高了分析工作的深度和廣度。
項目管理整改報告范文3
基層審計機關人員少、任務重。為求突破,需在資源配置上下功夫。一是充分利用外部資源。一方面可利用被審計單位內審資源,組織各單位進行自查,審計機關抽查,既節約審計人力、物力和時間成本,又能擴大審計監督面和威懾力。另一方面可利用社會審計力量,將部分政府審計項目委托給社會中介機構,將審計機關從繁重的任務中解放出來。前提是必須建立健全制度,用制度規范社會力量參與審計項目的行為,并嚴格控制質量風險。二是整合審計內部資源。首先,審計項目分解應打破科室界限,全局一盤棋,利于審計資源統籌。其次,同一審計項目在人員安排上,也應打破科室界限,有利于“集中力量辦大事”。最后,還可引入競爭機制,嘗試開展審計項目招標工作。審計人員可自由地組織投標,使每一招標審計項目獲得最優的資源配置,也更大程度上激發審計人員的工作積極性。
(2)實施過程監管,強化質量控制
一是規范審計行為。同類乃至同一審計項目,由于實施人員不同,方法步驟和評判標準可能存在差異,導致審計深度、質量有所不同。為降低風險,審計工作必須標準化、規范化,以減少人為因素對項目質量的影響。將審計操作流程予以統一、規范,只要嚴格按照程序操作,即便是毫無經驗的新手,也能夠順利完成工作。二是加強現場管理。審計管理中現場管理最為關鍵,而各審計組分散開展工作,監管難度較大。目前,審計現場主要靠審計組內部監督。業務科室借助電話詢問等方式對審計組監督容易流于形式,綜合科室通過復核或審理只能進行事后監督。在審計現場管理中尚缺乏外部對審計組的事中有效監督。審計機關應完善監督管理制約機制,引入現場審計實施的外部過程監管,以確保審計組依法、廉潔并嚴格按照審計實施方案、標準、流程、步驟開展工作,減少審計風險。
(3)加大成果利用,發揮免疫效能
審計成果利用是審計質量好壞和成效高低的最終反映,成果利用途徑主要包括:被審計單位接受審計意見糾正問題、堵塞漏洞、完善管理;公檢法機關利用審計發現的線索查處違法違紀問題、促進反腐倡廉;組織、人事等部門根據審計報告,綜合評價黨政領導干部履職能力和履行經濟責任情況;人大、政府及有關主管部門根據審計建議完善體制、機制、制度、政策等宏觀管理,深化改革,促進經濟社會又好又快發展。雖然成果利用渠道較多,但是在成果利用規范化、制度健全完備性上還存在一些問題。比如審計發現問題屢審屢犯,部分審計成果利用比較隨意,制度性、權威性相對薄弱。應完善審計整改機制,首先,明確審計機關和主管部門具有敦促被審計單位整改的直接權力和責任;其次,如向政府以及其他方面報告審計結果,則政府具有監督、責成被審計單位整改權,并具有向人大報告整改結果的責任。應完善成果利用機制,重點建立審計結果公告制度,推動審計結果的公開、透明性建設。
項目管理整改報告范文4
一、涉農項目、資金的整合對象
按照“渠道不亂、用途不變、優勢互補、形成合力”的原則，對財政專項支農資金中，除救災資金、惠農補貼資金、畜牧防疫、病蟲害防治、抗旱防汛歲修等專項資金以外的各級財政管理分配的支農資金和農口部門預算項目建設資金及各類社會融資進行整合。根據我縣實際，資金整合的重點是：低收入農戶發展資金、勞動力素質培訓、現代農業發展資金、農業產業化、農業綜合開發、農業科技推廣、測土配方施肥、特色優勢農產品建設、土地整理、水利項目建設資金（包括各級財政小農水資金）、低產林改造、林區道路建設、農村能源建設、移民(項目建設)后期扶持資金、財政貼息資金等。
二、涉農項目的申報程序
在進一步建立健全涉農項目儲備庫基礎上，涉農項目申報應嚴格按照“自下而上、逐級申報、統一審核”的程序操作：
（一）下發申報指南。省級涉農項目申報指南下達后，由負責項目申報的主管部門及時向縣涉農項目管理領導小組辦公室通報?？h涉農項目管理領導小組辦公室根據省級涉農項目申報指南要求，結合縣級涉農項目儲備庫，召集相關部門對項目整合方向、項目安排初步意向和具體申報要求等進行研究，確定縣級具體申報指南，由負責項目申報的主管部門會同縣涉農項目辦下發給各鄉鎮（街道），并做好項目申報指導工作。
（二）鄉鎮（街道）組織申報。各鄉鎮（街道）收到縣里具體項目申報指南后，按照項目申報指南要求，結合已列入縣級涉農項目儲備庫的項目，擇優確定申報項目，按時做好項目申報。未按時上報的視為放棄。
（三）聯合擇優評審。縣涉農項目管理領導小組辦公室會同相關項目主管部門組織涉農項目評審人員，進行聯合評審，提出項目申報評審意見。
（四）審定聯合上報?？h涉農項目管理領導小組辦公室根據聯合評審意見提出項目審核意見，報縣涉農項目整合工作領導小組組長簽字后由項目主管部門或與財政部門協同上報。負責項目申報的主管部門要在項目申報期限內做好項目文本編制、文件會簽等具體工作，確保項目按時上報。
三、涉農項目的竣工驗收
涉農項目建設完成后，由項目實施單位提出竣工驗收申請。按相關規定，由項目主管部門會同縣涉農項目領導小組辦公室組織竣工驗收。
同時，項目實施單位要做好以下工作：
（一）做好項目自查。項目主管部門要對項目建設進度、管理及財務情況進行初查，對存在的問題，建設單位要及時報送整改方案和整改結果；
（二）做好審價和會計、審計報告。對政府投入項目按政府審價要求提交審價，其他項目按照《縣財政支農資金管理辦法》規定執行，及時報請相關部門竣工驗收；
（三）做好資料歸檔。項目主管單位和建設單位要做好所有文件資料、財務決算審批及審計文件的歸檔，以備驗收；
對竣工合格的項目，要及時辦理竣工財務決算審批和固定資產移交手續。不得將已完工并投入使用的項目長時期掛帳為在建項目。
項目管理整改報告范文5
關鍵詞：安全設施；驗收；問題及對策
1引言
近些年，工程建設項目的依法合規越來越受到關注。隨著法律、法規、標準及規范的逐漸完善，政府部門出臺了《建設項目安全設施“三同時”監督管理辦法》以及《危險化學品建設項目安全監督管理辦法》等相應的管理辦法，管理辦法對工程建設項目安全預評價、安全設施設計審查、安全設施施工和竣工驗收全流程提出了明確的要求。其中不涉及政府監管的建設項目需要試運行的，試運行時長應當不少于30日，最長不超過180日；需要取得政府安全行政許可審批的建設項目，試運行時應當不少于30日，最長不超過360日，安全設施驗收超期未完成的“久試未驗”項目政府將責令停止建設或者停產、停業整頓，限期改正。
2建設項目安全設施驗收“久試未驗”存在的常見問題
2.1參建單位主觀責任意識不強，推諉現象嚴重
目前很多企業在制定規章制度時，往往缺乏全盤思考，也沒有在細化責任分工、激勵約束和流程設計上下工夫，而僅僅是在治標和應急上下功夫。有的制度針對性和可行性不強，要么制定的過于繁瑣不利于執行導致運行時無法有效監管，要么制定過于簡單無法對日常的工作起到幫助、指導作用。還有的制度制定部門為了減少自身的工作責任將制度寫的模棱兩可，本該自己主管的業務定成多方監管，最終造成誰也不管的局面。例如：XX工程項目管理制度中規定，項目中交后應積極繼續完成后續的尾項整改工作，沒有明確指出項目中交后誰來負責推進后續的尾項整改工作，導致項目部和基層單位互相推諉,項目部認為項目中交了并且隨著基層單位在中交證書上簽字，項目管理責任已經正式移交，反觀項目基層單位則認為項目沒有通過驗收就不算正式移交，最后誰也不過問項目尾項整改。而為了推進安全設施驗收工作的開展，安全管理部門只得先協調項目遺留的尾項整改事宜，使建設項目先達到具備安全驗收的條件才能再組織開展安全驗收工作。
2.2項目專業管理人員欠缺，培訓不到位
安全設施專項驗收管理需要和項目的設計單位、施工單位、監理單位、質量監督站等多家單位進行溝通和配合，必須具備一定的專業基礎。同時要對工程建設單位安全管理、設計方案、施工、監理、項目試生產以及特種設備檢測報驗等七大類，安全、工藝、生產、設備、電儀五個專業共計70余項資料進行收集、整理，工作量巨大。公司部室層面設立了“三同時”專項驗收崗位，但下屬基層單位的項目管理人員多為兼職管理且各單位兼職的崗位不定，有的由技術科人員兼管還有的由HSE科人員兼管。另外一些基層單位人員變動較快，有的項目管理人員剛上手能熟練的掌握工作要點及相關的資料要求，不久就被調整到其他部門或崗位。最后還有一部分原因是項目專項驗收不是主職工作，基層單位科室兼職人員在接到機關部室安排的資料清單后，沒有進行分解和研究就直接轉發至下級車間生產崗位。車間生產崗位人員在兼顧裝置安全生產運行的間隙抽空按自己理解進行資料填報，待填報的資料層層反饋到公司部室后發現質量無法達到要求，只能再次要求基層單位對資料重新提報，無形中給基層生產崗位增加了工作負擔同時也造成資料提報滯后。
2.3項目變更管理不規范，“搭車”現象嚴重
工程建設項目各階段發生變更是較為常見的。如項目實施過程中，甲方可能會突然提出新的想法，需要進行變更。但項目經理為了讓甲方滿意沒有根據實際情況考慮便欣然答應所有的提議，甚至變更需求可能沒有搞清楚，也沒有正式在變更系統里進行提報。接著項目經理為了追趕新提案的進度，沒有全面分析變更對項目整體帶來的影響，以至于到了項目建設后期問題逐漸突顯，往往為了實施一個變更，后續需要連續做出一系列的變更匹配，拖延了工期同時也增加了很多工作量。隨意的變更也為整個項目留下較多隱患造成項目風險不可控，安全專項驗收時需要先逐項消除隱患，才能開展工作。
2.4項目超概無法進行項目整改
有的工程建設項目因為時間緊迫，初步設計深度遠遠沒有達到設計要求，例如與其它依托的公用工程系統兼容問題、外線等附屬工程在設計中沒有進行充分考慮，造成概算漏項。或者由于概算人員專業知識欠缺也沒有到現場進行勘察，對于施工現場實際情況和某些特殊的施工工藝以及新型的設備不了解，需要進行追加投資或進行項目變更，使整個工程項目早早面臨超概的窘境。項目組為了避免超概過多對公司進行考核，對后續所有需要再發生費用的工作一概不予受理。導致項目安全驗收評審時專家提出的現場整改問題遲遲無法落實整改，而工程建設項目未完成竣工驗收也不能申請隱患治理項目對問題進行整改，最終導致安全驗收長期無法完成閉環管理造成項目“久試未驗”。
3避免建設項目安全設施驗收“久試未驗”對策
3.1完善管理制度加強監督與考核
2021年新修訂的《安全生產法》將“三管三必須”正式寫入了法律條文中，安全并不只是安全專業的事，管行業要管安全，管業務要管安全，管生產也要管安全。要提高企業執行力，僅僅依靠廣大干部職工的自覺性是遠遠不夠的，必須要一套完善、合理的制度作為保障。
3.2加強制度培訓、宣貫培養專業項目管理人員
1）基層單位設立專門的項目管理崗位，制定崗位安全生產責任制配合公司部室完成專項驗收工作。2）定期開展建設項目“三同時”制度的宣貫工作，明確工程建設項目消防、安全、職業衛生等行政許可及專項驗收中各部門的職責，將需要提報的資料清單逐項制定模版樣例，便于收集資料的統一性和準確性。3）加強對各參建單位資料管理人員培訓，達到資料邊建設邊收集，既可以提高收集資料的效率還可以減少反復提報、修改資料的工作量和時間。
3.3加強項目變更管理源頭上把控項目進度
1）正確認識變更是不可避免的，任何項目或多或少都會存在變更的情況。但所有的參建單位都應全面了解項目有關文件資料，充分了解項目所涉及的法律、法規標準及規范。同時加強各單位間的溝通與協調，重視加強施工圖審查環節；進行圖紙交底和圖紙會審不能流于形式。從設計階段充分考慮嚴格把控，努力減少后期變更的數量和頻次，避免工程項目建設過程中超概問題的發生。2）實施變更控制是變更管理的關鍵工作，項目經理應謹慎審查變更申請，包括了解變更的范圍是否已經超過合同約定的范圍，變更方案是否合理可行，變更的原因是否清楚，變更的責任是否明確。在批準項目變更時，應慎重考慮是否已經超過自己的管理權限。原則上，項目經理只能審批自己權限范圍內的變更，即不影響工期、成本造價不發生較大偏差的變更。所有影響到原有計價基準的變更應及時匯報項目的最高決策層進行批準。執行變更前應確保所有變更手續和流程都已經經過審批，包括變更采取的糾正措施和預防措施是否都得到落實，避免變更實施過程中出現次生問題或需要新增變更，拖延項目驗收的整體進度。3）當項目進入正式的驗收階段，除影響項目正常安全平穩運行的其他變更都應加以控制，待本次項目安全驗收完成后再進行立項實施。避免造成項目安全驗收評價報告反復修改無法及時定稿審核造成項目超期驗收。
3.4加強溝通協調推進項目專項驗收
1）建立工程項目協調月度例會機制，各專業部門參加協調解決專項驗收中遇到的問題，確定下一步工作目標。同時根據項目驗收的緊急程度不定期召開各種專題協調會，會議地點宜選在項目現場并由領導現場協調解決專項驗收中存在的重點、難點問題。2）采用書面通知書等溝通形式，明確任務到人以及整改完成的最終時間節點。書面溝通形式確保了溝通準確無誤，責任落實情況清晰明了，能夠最大程度保證各項工作的按時完成。
4結語
竣工驗收中的專項驗收工作雖然是竣工驗收中的難點，但只要建設單位領導高度重視，做好安全“三同時”各項工作，專項驗收就能夠按時完成，從而消除工程建設項目安全驗收“久試未驗”問題的發生。
參考文獻
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[2]陳海燕.建設項目竣工驗收的難點及對策[J].現代工業經濟和信息化2015,（16）.
項目管理整改報告范文6
全過程跟蹤審計作為的建設項目管理，主要是以國家政策、技術規范、定額、合同等為依據，跟蹤控制設計過程、施工過程和竣工過程的投資、工期和質量，確保三大目標的實現。
（一）全過程跟蹤審計是分階段計價的需要
在高速公路建設中，為了適應工程建設過程中各方關系的建立，適應項目管理和工程造價控制的要求，需要按照建設階段進行多次計價：在項目建議書和可行性階段編制投資估算；初步設計階段編制設計概算；施工圖設計階段編制施工圖預算；招投標階段確定承包合同價；合同實施階段確定結算價；竣工驗收階段編制竣工決算。對各階段進行有效審計，使各個階段的計價有機的聯系起來，才能夠如實體現高速公路建設工程的實際造價。
（二）全過程跟蹤審計可以起到事半功倍的效果
長期以來，較普遍忽視高速公路建設項期階段的地價控制，把主要精力放在招標和施工后竣工結算階段的建設工程價款審核上，這樣做往往是亡羊補牢，事倍功半。這種事后審計，對于審計發現的有的已無法整改，或不具備整改的條件；有的整改起來比較被動，整改后出現資料前后不一致情況，造成不必要的疑問。全過程跟蹤審計可以對定期財務審計和階段性工程造價審核中發現的問題，及時提出整改方案和完善資料。因此要有效的控制高速公路建設工程造價，必須把造價控制貫徹到建設全過程，變被動控制為主動控制，變事后控制為事前、事中控制，以取得事半功倍的效果。
（三）全過程跟蹤審計能有效控制成本
客觀上講，由于工程造價的動態因素，如工程設計變更、設備和材料價格、工資標準以及費率、利率、匯率的變化，必然會到工程造價的變動。這就給承包商高估冒算可乘之機，在各階段上利用各種動態因素提高工程造價。例如，利用不合理的設計變更，提高工程結算價；利用不合理的隱蔽工程簽證或其他工程簽證，提高工程結算價；利用各類施工用材料的低價購進或以次充優，高價結算；利用低價中標，有意擴大竣工結算工程量和單價，高價結算；等等。所以，采用全過程跟蹤審計，在施工過程中，由造價審核人員不定期進駐工地對隱蔽工程情況、材料使用情況、設計變更情況等及時辦理簽證記錄，杜絕不負責任的“現場簽證”行為；同時，合理確定工程造價，及時籌措資金，支付工程款，降低財務費用，有效地控制成本。
（四）全過程跟蹤審計為竣工驗收提供保證
高速公路建設項目的投資額大、單項工程多、建設周期長，建設前期和實施過程中的每一項決策、措施都必須慎重行事，一旦失誤，就會對項目總投資產生重大影響，且不可能在后續建設過程中得以調整。對建設項目實施全過程審計，從項目決策、設計方案確定、資金籌措與運用、建設過程等每個階段都予以監督，可以防止建設過程中出現的任何決策失誤，防患于未然，即使發生了問題，也能得到及時糾正，避免損失，從而保證了建設項目順利通過竣工驗收。
二、開展高速公路全過程跟蹤審計的實施方案
高速公路全過程跟蹤審計主要包括財務和工程兩方面。根據項目施工進度和工作特點將財務和工程審計工作具體安排如下：
（一）財務方面
合同簽訂后首先對在建項目從立項到進點日的財務資料進行審計，提出審計報告。
財務首次審計后，每半年對項目公司財務方面發生的事項進行一次審計，并審核以前需要整改事項的整改情況，本次審計發現事項結合以前審計需整改事項的整改情況，出具審計報告。
項目施工中，應項目公司的安排隨時提供日常咨詢服務。竣工前每年年末出具年終財務報表決算審計報告。
項目竣工后，出具項目財務竣工決算報告。
（二）工程方面
合同簽訂后首先對在建項目從立項到進點日的工程資料進行審核，提出審核報告。
工程造價咨詢機構在以后單項工程（路面工程、綠化工程、房建工程、機電工程、工程）招標后的合同談判階段進入，對投標報價的單價發表審核意見，提出需要調整不平衡報價項目的單價和依據，出具咨詢報告。
項目施工過程中，應項目公司的安排隨時提供日常咨詢服務。對變更項目的單價提出審核意見。
單項工程（路基工程、路面工程、綠化工程、房建工程、機電工程、交通工程）完工后，出具單項工程的工程造價結算審核報告。
項目竣工后，出具項目工程造價竣工結算審核報告
三、高速公路全過程跟蹤審計的重點
（一）財務方面
1、審查信息的質量。重點審查會計信息是否失真，是否有提供虛假的會計信息和會計資料的情況等。
2、審查資產、負債的真實性、合法性及增減變化情況。重點審查各項資產是否為其實際擁有，核算、計價、手續是否及時、準確，賬實是否相符，有無不良資產、賬外或虛列資產，資產減值準備的計提是否正確合規，會計報表反映是否恰當，資產結構是否合理；債權債務是否真實，形成過程是否合規，有無呆、壞賬和資金，負債的結構是否合理，會計報表反映是否充分。
3、重點審查有無隱瞞、虛增收入、收入體外循環私設“小金庫”的問題，有無亂列費用、擠占工程成本、費用掛賬、隨意分攤費用問題，是否存在隨意發放獎金、違規購買商業保險的行為，審查損益的真實性、合法性及增減變化。營業外收支是否真實、合規，是否按照規定足額提取、及時交納稅費，是否存在高消費、奢侈浪費、違控購置等違反國家財經法紀的行為。
4、重點審查投資人投資的程序和手續是否完備、投資的形式、計價和比例是否合理合規、投入的資本是否真實到位，投資人是否存在抽資、套資的情況，審核實收資本的賬面余額的真實性以及與明細賬、原始憑證的一致性，以及實收資本、資本公積的核算是否合規，會計處理是否符合會計準則的要求。
5、審查公司對外擔保是否符合規定，有無對外擔保造成重大損失的問題。
（二）工程方面
1、審核建設項期手續。主要是審核建設項目立項、可行性、設計概算報批等是否嚴格按照建設程序切實進行，調整概算是否及時報批，手續是否齊全。
2、征地情況的審查。主要審查建設項目用地的征用手續是否齊全，征地補償款是否嚴格按照批復概算包干?？顚Ｓ?、足額到位。
3、建設項目招投標情況的檢查。主要審查建設項目是否具備招標的條件，招投標程序、方式是否符合《招投標法》的規定，評標委員會人數及專業構成是否符合規定，評標標準和是否公開、公平、公正，中標單位的選擇是否按照招標文件規定的方法確定，合同的簽訂是否合法有效，合同是否有專人管理。
