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項目投資總結范文1
1、年度投資計劃完成情況
統籌集團本部及直管企業直接投資10億元，重點實施新城建設、公用事業、融資保障等三類項目。
2、重點項目推進情況
一是全力推進一批重大項目，酒店綜合體項目是集酒店、展館、休閑娛樂、配套商業等設施為一體的酒店綜合體，已完成宴會廳、廚房和后場的施工工作，并進一步推進客房區裝修，由酒店籌開團隊完成開業物品采購邀標工作。會議中心工程建設年度計劃投資5億元，包括一座會議中心、配套四星酒店及其他配套活動空間，是集會議、商務、住宿、旅游等功能于一體的大型綜合性會議中心，完成樁基施工圖設計，推進樁基施工，地下室設計圖初稿成型。歷史文化保護工程年度計劃投資10億元，已完成城市設計及部分征拆工作。環境提升利用系統工程一期已進場臨建施工，并與沿線在建項目方案對接，進一步優化設計方案。
二、基本經驗
1、工作方法方面
結合區政府工作部署和有關指導精神，聚焦重點項目安排全力以赴，緊緊圍繞年度重點目標任務，按時、優質、高效地完成各項工作目標任務。以重點項目為抓手，定期召開推進會，穩步推進，攻克工作難點，全力推進投資落實。
2、工作創新方面
上半年積極申報新區重點調研課題，啟動工程項目全生命周期投資管控課題研究，通過課題研究方式，系統性梳理投資管控相關制度辦法，整理集團投資項目類型，總結投資生命周期的關鍵要素。
三、存在問題
1、項目來源渠道有待拓寬。目前的項目來源較為單一，主要為新區交予的投融資任務，投資部較少從其他渠道主動開拓的項目，謀劃布局、資源尋找能力有待加強。
2、市場化運作程度有待提高。隨著中央防范地方政府性債務風險的強化，經營性和準經營性資產、資源有限，自我造血能力不足，資產負債率長期維持較高水平，后續大規模融資基礎較為薄弱。
四、2020年工作計劃
（一）主要目標及重點任務
2020年，投資部將繼續做好集團年度投資計劃管理工作，擬組織實施重點投資項目穩步增加，年度計劃投資穩步增長。
（二）推進舉措
1、建立良性投資機制，緊扣主導產業及主營業務，解放思想，拓寬思路，積極探索優質項目，加快并深化項目前期研究規劃工作，形成“研究一批、儲備一批、立項一批、建設一批”的良性機制。
項目投資總結范文2
關鍵詞： 對外直接投資；母國；產業結構；文獻綜述
中圖分類號：F121.3 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2013）16-0001-02
0 引言
中國作為一個處于轉型時期的經濟體，產業結構處于轉型升級的攻堅階段，通過對外直接投資（Outward FDI，簡稱OFDI），投資國可以利用“國內”和“國外”兩個市場、兩種資源來發展本國經濟，促進產業結構的升級。本文對研究對外直接投資與母國產業結構關系的文獻做一個梳理，以期為后續的研究提供一定的線索。
1 典型性國際直接投資理論
1.1 產品生命周期理論 產品生命周期理論由美國哈佛大學教授弗農（1965）提出。弗農主要對美國等發達國家的市場進行了研究，將產品的生命周期大致分成三個階段：創新期、成熟期和標準化期。
產品處在創新階段時，受美國消費市場需求的影響，所開發創新的產品多為資本、技術密集型產品，這一階段企業較為注重本國市場，因此較少出現對外直接投資。產品處在成熟階段時，產品的質量和樣式趨于穩定，產品的需求價格彈性上升，企業必須考慮降低成本來降低產品價格，增強其市場競爭力。因此，擴大生產規模、獲取規模經濟成為企業提高市場競爭力的重要途徑。在這一階段，由于原來的進口國市場勞動力成本較低、仿制品和貿易壁壘相應增加，最終促使美國企業開始關注并向其他國家進行對外直接投資。產品處在標準化階段時，產品的生產技術已經標準化，技術優勢已經不存在，競爭更趨激烈，成本和價格已成為競爭的焦點，而母國的生產規模的進一步擴大會導致規模非經濟，同時進口國會進一步加強貿易壁壘，為進口國客戶提供快捷的服務也要求在東道國建立生產設施，因此企業必將在世界范圍內尋找適當的東道國進行投資。
弗農的產品生命周期理論從跨國公司經營的產品出發，認為高收入國家引領新產品的開發，產品的生命周期大致分為創新期、成熟期和標準化期三個階段，美國等發達國家為了使本國長期保持資本與技術密集導向型產品的優勢，將處于標準化期的勞動密集型的制造業轉移至次發達國家或發展中國家。
1.2 邊際產業擴張論 日本一橋大學教授小島清（Kojim，1978）以日本廠商對外直接投資情況為背景提出邊際產業擴張論。小島清理論的基本觀點是對外直接投資應該從本國（投資國）已經處于或趨于比較劣勢的產業（又稱邊際產業）依次進行，而這些邊際產業是東道國具有比較優勢或潛在比較優勢的產業。投資國的邊際產業由于在生產經營過程中遭遇原材料缺乏、勞動力成本上升以及市場日益狹小的瓶頸，從而在投資國內變成了劣勢產業。邊際產業的轉移可使投資國將資源集中于本國處于優勢的產業，而東道國則可以因為相關適用技術的輸入與其具有的豐裕要素相結合，使原處于潛在比較優勢的產業顯現其優勢。邊際產業的轉移有利于日本國內產業結構的升級調整，可充分發揮出投資和東道國的比較優勢和潛在比較優勢。
小島清的邊際產業擴張論從產業層次出發，認為對外直接投資應按照比較優勢及其變動依次進行，從技術差距小，技術易于轉移的產業開始，按次序進行，由此騰出國內稀缺的資源，以利于別的產業的發展，這也含有對外直接投資與產業外移有利于提升母國產業的意向。
1.3 技術創新和產業升級理論 早期理論的研究多是立足于發達國家跨國企業的效益最大化理論，隨著發展中國家對發達國家的逆向投資的興起，發展中國家對外直接投資的母國產業效應也引起相關研究的關注。
技術創新和產業升級理論由英國里丁大學的坎特威爾教授和其學生托蘭惕諾于1990年共同提出。該理論通過分析日益興起的發展中國家的對外直接投資得出發展中國家的的產業結構升級是發展中國家企業技術能力不斷積累提高的結果，而發展中國家技術能力的提高是與他們對外直接投資的增長直接相關的。發展中國家利用其特有的“學習經驗”和組織能力，進行技術創新。這從發展中國家以開展的對外直接投資的路徑可見一斑：由以自然資源開發為主的縱向一體化生產，逐步向以進口替代和出口導向的橫向一體化生產轉移；投資方向遵循由周邊國家向發展中國家，再向發達國家的漸進發展軌道。而一些新興工業化國家和地區甚至開始從事高科技領域的生產和研發活動。
該理論著重強調了發展中國家中技術與對外直接投資的關系。認為技術是對外直接投資的重要決定因素，并且對外直接投資能促進技術的創新，因此發展中國家跨國公司通過對發達國家的對外直接投資，可以利用當地的技術資源優勢獲得逆向技術轉移，從而促進母國的產業升級，這對發展中國家具有重要的理論指導和政策意義。
2 國內實證研究綜述
隨著中國企業走出去步伐的加快，國內越來越多的學者開始在以往理論研究的基礎上對外直接投資對國內產業結構的調整進行實證研究。
燕敏（2007）選取1978-2006年的相關數據研究中國OFDI與產業結構的關系。以三次產業所占比重衡量產業結構變化，對外直接投資流量代表對外直接投資變化，進行Engle-Granger協整檢驗與Granger因果檢驗，并建立回歸方程來分析對外直接投資的變化對三次產業所占比重的具體影響程度。得出對OFDI促進了國內產業結構的調整與升級。馮春曉（2009）通過構建測度制造業產業結構合理化與高度化的指標，采取皮爾遜（Pearson）相關分析、穩健性檢驗以及建立計量回歸模型分析制造業OFDI對其產業結構優化的影響。得出我國制造業對OFDI與其產業結構優化存在正相關關系，其中與高度化相關性較強，制造業OFDI與其產業結構合理化存在長期穩定的關系，且前者是后者的格蘭杰原因。但OFDI對產業結構的優化作用非常微弱。王英（2009）認為OFDI可以通過一定的渠道促進母國產業結構優化。通過選取合適的傳導變量、構建計量模型，應用1985-2007年的時間序列數據為樣本，實證分析了OFDI對我國產業結構調整的影響。結果顯示，通過OFDI獲取國外先進技術能顯著促進本國產業結構的優化升級，通過燃料和礦產品等自然資源的進口和固定資本的形成能對較小地促進本國產業結構的升級，但就業機會的轉移不利于本國產業結構的調整。潘穎，劉輝煌（2010）根據1990-2007年的數據，運用協整理論、Granger因果關系對我國OFDI與國內產業結構升級的關系進行了研究。研究結果表明，OFDI短期內不能促進產業結構升級，而從長期來看可以促進產業結構升級。譚延明，陳麗珍（2011）應用產值結構高度化、資產結構高度化、技術結構高度化和就業結構高度化四個方面代表中國產業結構，根據1996-2009年的數據，運用協整和Granger因果檢驗方法，對我國OFDI與產業結構之間的關系進行了實證分析，結果顯示兩者之間存在長期穩定的均衡關系，并且具有雙向的因果關系。也即我國OFDI與產業結構升級具有雙向推動作用。李逢春（2012）通過修改經典的錢納里“結構增長”模型，利用2003-2010年中國OFDI和產業升級的相關省際數據，加入對外直接投資的節奏和不規則度作為調節變量，用面板回歸的方法實證分析了中國OFDI的產業升級效應，得出較高的對外直接投資水平可以較快地促進投資企業所在國家或地區的產業升級，但OFDI的節奏和不規則會對產業升級的效果起反向作用；而OFDI的市場化程度可以正向調節節奏和不規則度對于產業升級的影響程度，市場化程度較高的地區，OFDI的節奏和不規則度對產業升級的負向影響要小于市場化程度較低的地區。
除此之外，一些學者對各省市對外直接投資對地區產業結構的關系也進行了實證研究。如衣長軍（2010）、盧慧芳（2011）等分別對福建省和廣東省進行了研究。
縱觀以上國內學者有關對外直接投資與產業結構調整的實證研究，主要區別在于計量方法、模型中變量的選取以及代表產業結構的指標選取，同時這也為中國對外直接投資的選擇提供了指導。雖然不同的實證研究方法得出的結論不盡相同，但總的來說都支持中國對外直接投資有利于產業結構的優化升級。
3 結論
無論是以發達國家對外直接投資為研究對象的產品生命周期理論和邊際產業擴張論，還是以發展中國家對外直接投資為研究對象的技術創新和產業升級理論，都表明一個國家或地區的對外直接投資會通過獲取國外先進技術或是騰出資源來進一步進行本國技術創新，從而促進母國產業結構的升級。國內學者的實證研究表明，對外直接投資有利于促進中國產業結構的優化升級，并且隨著中國對外直接投資額的持續增長，促進國內產業結構優化升級的效應也越來越明顯。
參考文獻：
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項目投資總結范文3
關鍵詞：固定資產投資項目；評價體系
中圖分類號：F406.4 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）05-00-02
一、固定資產投資項目后評價的基本概念和理論基礎
項目后評價一般是指項目投資完成之后所進行的評價。它通過對項目實施過程、結果及其影響進行調查研究和全面系統回顧，與項目決策時確定的目標以及技術、經濟、環境、社會指標進行對比，找出差別和變化，分析原因，總結經驗，汲取教訓，得到啟示，提出對策建議，通過信息反饋，提高企業投資決策水平和投資效益。
項目后評價應堅持獨立、科學、公正的原則。項目后評價的綜合評價方法是邏輯框架法。邏輯框架法是通過投入、產出、直接目的、宏觀影響四個層面對項目進行分析和總結的綜合評價方法。項目后評價的主要分析評價方法是對比法，即根據后評價調查得到的項目實際情況，對照項目立項時所確定的直接目標和宏觀目標，以及其它指標，找出偏差和變化，分析原因，得出結論和經驗教訓。項目后評價調查是采集對比信息資料的主要方法，包括現場調查和問卷調查，具體見表1。
二、固定資產投資項目后評價的管理與實施
1.組建相對獨立的專家評價組
在進行固定資產投資項目后評價之前，應根據項目的特征組建專家評價組。專家評價組由投資管理部門牽頭組建，應包含外部獨立專家，主要為咨詢工程師、項目管理師、技術專家等，內部包括規劃、實施單位、使用單位、財務、技術工藝、審計等人員。在條件允許的情況下，外部專家人數不低于總人數的1/2。專家評價組的主要職能是對固定資產投資項目后評價報告進行現場調查、打分、評價。
2.確定合理的固定資產投資項目后評價流程
好的業務流程是工作順利開展的保證，固定資產投資項目后評價業務流程主要包括后評價前期準備、分項自評價報告和后評價報告草案的編制、專家評價組組建、實施專家評價，出具評價意見、后評價報告的編制與上報、后評價報告的應用等等。
3.固定資產投資項目后評價報告的內容
固定資產投資項目后評價報告主要包括4大部分，第一，項目前期和實施過程總結與評價，主要對項目的投資決策、實施準備、建設實施及項目運營情況進行總結和評價；第二，項目的績效和影響評價，主要報告項目實施后的技術、經濟效益、環境、社會效益等進行總結和評價；第三，項目目標實現程度和持續能力評價，此部分主要是對項目目標實現的總體評價，并對項目后續發展以及實現的產品（產業）核心競爭能力的評價；第四，項目的經驗教訓、結論和相關建議。
4.編制并實施合理的固定資產投資項目后評價指標要素和定量評估表
固定資產投資項目后評價指標打分表主要在實施專家評價過程中運用，通過量化的數據避免人為主觀因素對評價的影響，確保后評價的科學性。后評價指標打分表的設計主要依據后評價的內容，確定需要打分的項點，根據項目的特征分別賦予不同的權重，采用對比法確定每個項點的評分檔次。對于一般固定資產投資項目后評價指標打分表主要包括“項目目標實現和可持續能力后評價、項目過程后評價、項目經濟技術后評價、項目社會效益和環境影響評價”，其權重設置為25%、40%、20%、15%。具體見表2。
5.做好重要單項投資項目的后評價
在企業固定資產投資項目后評價中，對重要單項投資項目的評價非常有意義。例如，某條生產線（工序）、單臺超過300萬（可根據企業規模確定該標準）的設備，這些重要單項投資項目可能在一項總體的投資項目內，也可能單獨存在于年度的更新改造項目中，無論在哪項統計項目中，都必須進行及時的后評價。對于制造型企業來講，此類單項投資主要體現在生產類設備上，可按照后評價流程由投資部門牽頭評價，也可設置相應的評價指標打分表，重點是設備的使用效率，工藝技術的合理性、先進性，產品加工的質量等技術、經濟評價，具體見表3。
三、固定資產投資項目后評價有效實施的保證
1.前期資料、數據準備扎實、準確
先有事實信息，后有價值判斷。得出一個正確的價值判斷結果，其前提條件必須是對信息的全面準確掌握，如果離開了事實信息，所作出的價值判斷難免就會失之偏頗甚至得出完全相反的結論。因此在后評價過程中應特別重視前期資料、數據的準備。主要包括，與項目前期有關的項目建議書、環境影響評價報告、項目可行性研究報告以及相關的批復文件；與項目實施有關的初步設計文件、開工報告、招投標文件、合同、工程概算調整報告、監理報告、竣工驗收報告及其相關的批復文件與資料；各相關部門的分項自評報告以及由投資規劃部門匯總編制的自我總結評價報告；項目運營情況資料，財務報表、審計報告等。
2.評價過程重量化，要做到定性與定量相結合
管理學家詹姆斯·哈林頓說過“如果你不能測量它，你就不能管理它”。在管理系統中預測、計劃、控制、報告都應該以量化的數據作為基礎。固定資產投資項目后評價本身就是投資項目周期的一個重要階段，是項目管理的重要內容，因此采用定量評估是不可缺失的內容。在投資項目后評價過程中，定量評估主要表現在，在自我總結階段的分項報告以及總報告中該量化的，能夠量化的盡力量化，除已用數據表示的銷售收入、利潤、投資回收期等財務指標之外，對于技術性的指標也要進行測量。在專家評價階段杜絕只用定性分析下結論，必須應用對比法對實際效果與目標進行對比并確定分值。
3.重視重大投資項目整體后評價，但不忽略單項投資項目后評價
之前已談到，在企業固定資產投資項目后評價中，對重要單項投資項目的評價非常有意義。重大投資項目建設周期最快也要2年左右，企業的成長本身也是有生命周期的，因此，企業不可能每年都在進行新的重大項目的投資。從頻率上看，重要的單項投資出現較高，從取得的技術能力上看，重要的單項投資更加直觀，從對項目管理能力的驗證上看，重要的單項投資更加快捷。同時，在一項重大投資項目中，對其中的重要單項投資也是有必要進行單獨評價的。這樣，重大投資項目后評價和常態化的重要單項投資項目后評價相結合，企業的固定資產投資項目后評價工作才有可能做實。
4.充分運用投資項目后評價結果
項目投資總結范文4
關鍵詞：投資項目；后評價；原則；持續性
Abstract: since the investment project evaluation is an important part of the investment project the whole process of management, is an important means to effectively realize the virtuous circle of investment in fixed assets. To improve the level of investment in fixed assets management and project management level is of great significance. This paper analyzes the investment project evaluation and its content, mainly discusses the problems that should be paid attention to in the assessment of investment projects.
Key words: investment projects; After the evaluation; The principle; sustainability
中圖分類號：F282文獻標識碼：A文章編號：2095-2104(2013)
一、投資項目后評價
投資項目后評價是項目周期管理的重要內容，是對投資活動進行跟蹤監測管理的重要手段，通過對已完成項目實施過程、實施結果及其影響效果進行調查研究，全面系統的進行回顧和檢查，與項目決策時確定的目標以及技術、經濟、環境、社會影響指標進行對比分析，找出差別和原因，總結經驗和教訓，提出對策建議，并通過及時有效的信息反饋，改善投資管理和決策水平，達到提高投資效益的目的。項目后評價是投資項目全過程管理的重要內容，是有效實現固定資產投資良性循環的重要手段，對于提高固定資產投資管理水平及項目管理水平具有重要意義。
二、項目后評價的內容
1、項目技術后評價:檢驗工藝的可靠性;工藝流程的合理性;檢驗工藝對產品質量的保證程度;檢驗工序對原材料的適應性。
2、項目財務后評價:主要進行項目的盈利能力分析;清償能力分析;外匯平衡分析。
3、項目經濟后評價:經濟評價與財務評價的區別,在于財務評價是從財務角度考察項目的貨幣收支盈利狀況和借款能力;而經濟評價是從國家整體角度考察項目對國家的貢獻以及需要國家為項目付出的代價,從社會經濟資源擇優配置的角度確定投資行為的宏觀可行性。
4、項目的環境影響評價:項目的環境影響評價是指對照項目前評估時批準的環境影響報告書,重新審查項目環境影響的實際結果。環境影響評價一般包括項目的污染控制,區域的環境質量,自然資源的利用,區域的生態平衡和環境管理等。
5、項目的社會影響評價:項目的社會影響評價是對項目在經濟社會和環境方面產生的有形和無形的效益和結果所進行的分析。主要包括就業影響;地區收入分配影響;居民的生活條件和生活質量;受益者范圍及其反映;當地政府和居民的參與狀況;地方社區的發展影響;民族和等。
三、投資項目后評價中應注意的問題
（一）遵循投資項目后評價的原則
不同類型的固定資產投資項目，應根據實際情況，制定不同的經濟效益評估與分析方法。如何能真實、全面地反映出項目的投資效益，需重點關注以下幾方面：
1、堅持客觀、公正、科學的評價
評價時需結合項目的實際情況，對于大型項目的配套項目要綜合考慮，結合在一起進行投資效益評價。
2、考慮資金時間價值
針對投資較大、施工期較長的項目，要考慮資金時間價值，可參照銀行同期貸款利率或行業平均利潤率來計算項目的投資凈現值和投資利潤率，以真實反映項目的盈利水平。
3、堅持項目后評價與項目前評估相結合
結合項目前期的可研報告進行對比分析，重點關注預期各項經濟指標的實現程度，找出差異原因，從中總結經驗。
（二）堅持持續性評估
持續性評估就是對項目在未來運營中實現既定目標以及持續發揮效益的可能性進行預測性分析。即項目完成之后項目的既定目標是否還可以持續；項目是否可以順利地持續實施，項目業主是否愿意并可以依靠自己的能力持續實現既定的目標。
項目的持續性評估從政府政策、管理組織和社會群眾的參與、財務、技術、社會文化、環境和生態，以及外部因素等各個方面來評估分析項目在物質、經濟和社會等方面的持續性，并指出保持項目持續性的條件和要求。
持續性評估是對項目是否持續發揮投資效益、企業發展潛力和進行內涵性改造的前景等進行分析評估，做出判斷，提出項目持續發揮效益需具備的內部、外部條件和需要采取的措施。
（三）突出委托方的需求重點
為促進社會資源的優化配置，不斷提高資源的利用效率，目前對投資決策科學化的要求越來越高，后評價工作中必須堅持獨立、科學、客觀、公正的原則。項目投資決策主體會在自身利益目標的驅動下對開展投資項目后評價工作提出不同的要求，后評價工作還應突出委托方的需求重點。承接一個項目，必須要了解委托方開展后評價工作的背景和目標，以及選擇具體項目的主要原因，后評價與新項目投資決策之間的關系是需要考慮的重要環節。根據不同的項目分析具體特點，如項目性質、規模、資金來源、管理措施等，提出初步工作方案與委托方進行深入探討，征求委托方的意見，并在整個項目進程中始終保持與委托方有效地溝通。
（四）把握準確的評價方向
項目后評價一般由項目投資決策者和主要投資者提出并組織，由其負責篩選項目，擬定工作計劃，委托后評價工作并對最終的后評價成果進行驗收。目前在傳統政府投資和企業投資固定資產投資項目后評價的基礎上，產權項目后評價也大量涌現。就項目投資渠道和管理體制而言，項目后評價可大致分為以下幾類：國家重點建設項目后評價；行業部門和地方項目后評價；國際金融組織貸款項目后評價；國家銀行貸款項目后評價；國家審計項目后評價；企業境內投資項目后評價和境外投資項目后評價。
（五）開展現場調研工作
1、調研啟動會
在調研啟動會上，后評價工作組介紹了詳細工作安排、項目單位介紹了項目基本情況，設計、監理、施工等參建單位從各自工作內容和角度上介紹了有關工作情況。
2、組織踏勘項目現場
根據后評價工作要求，后評價工作組成員對項目現場進行了現場踏勘，初步掌握了項目實際情況，加強了對項目的感性認識。
3、查閱資料與座談
專家分別查閱資料，并與項目單位有關負責人進行座談，全面了解項目建設情況。
4、召開專家組內部討論會
在專家對各自的工作內容進行總結的基礎上，通過組內討論交流，初步形成專家意見，項目經理進行匯總和篩選后初步形成后評價專家組意見。
5、召開調研總結會
總結會上就專家意見與項目單位進行溝通交流，提出補充資料清單。
（六）后評價的結果應用
開展投資項目后評價工作，一方面是對已完成項目的執行過程及其管理結果的經濟性、效率性、有效性進行衡量比較和綜合評判，進而總結出項目成敗的經驗與教訓，以加強項目管理和績效改進；更重要的是，應建立后評價結論的應用與反饋機制，以此來指導未來項目的策劃與決策，切實提高投資效益。后評價的結果應用應實現以下方面：
1、將投資項目后評價結果（經驗、教訓和措施建議）作為企業編制、修訂規劃和投資決策的參考和依據
2、將項目后評價結果作為企業績效考核和重大決策失誤責任追究的重要依據。
3、對各直屬公司的投資項目后評價結果在一定范圍內進行公開，并組織投資管理及后評價工作的經驗交流等。
4、直屬公司在新投資項目策劃時，應參考過去同類項目的后評價結論和主要經驗教訓。在新項目立項后，應參考項目后評價指標體系，建立項目管理信息系統，改善項目日常管理，并為項目后評價積累資料。
結束語
后評價工作是從已經完成的投資項目著手的，但更是從規范投資管理、為今后更多的項目提供經驗教訓著眼的。因此，后評價工作不僅僅是對已經完成項目的事后評價，更是對未來項目的事前準備和控制。對于投資項目必須加強和規范投資管理，完善投資項目的后評價工作，為從管理上促進國資的保值、增值增添新的內涵。
參考文獻
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項目投資總結范文5
關鍵詞：油氣田開發項目；經濟效益后評價；構建
近年來國際油價持續走低，并將可能長期低位徘徊，投資者們對油氣田開發項目的投資效益表現出了前所未有的重視。如何使油氣田開發建設項目的開展實現最大效益，已成為全世界關注的焦點。而項目經濟效益后評價工作恰恰是既可以總結項目經驗，同時在提供參考借鑒方面有著極為重要的作用。本文主要對油氣田開發項目經濟效益的后評r體系進行了研究，以期可以為一些油田企業開展后評價提供參考依據，促進我國油田企業的健康成長。
一、油氣田開發項目后評價的特點
第一，評價體系更加復雜。通過對油氣田開發項目分析之后，我們可以知道油氣田開發項目指的是一個集鉆井、油藏、地面工程、采油采氣為一體的系統性的評價活動。油田企業在進行開發項目經濟效益后評價的過程中，不僅要一一分析各個單項工程，還要掌握它們彼此之間的關系。所以，油氣田開發項目經濟效益后評價體系的開展必須要收集更多的資料，數據的處理也更加復雜；第二，經濟效益優先。整個項目后評價體系包括項目的整個實施過程的評價以及項目實施效果的評價，主要有項目的可持續性、經濟效益、環境影響以及社會影響這幾個方面。然而由于油氣田開發項目具有耗時長、投資大、結果多變的特點，投資者最為看重的還是項目的盈利能力，所以在油氣田開發項目后評價中，優先考慮的一項評價工作便是對盈利能力的評價。但是隨著我國在這方面法律制度的不斷健全，石油企業項目后評價中越來越關注項目對社會的影響以及生態環境的影響。
二、油氣田開發建設項目后評價的必要性
首先，后評價工作能對項目進行總結和指導。油氣田開發建設項目工序繁多復雜，具有很強的層次關聯性。對開發建設項目決策、建設以及運營過程中后評價工作的經驗教訓進行總結，結合早期在生產過程中暴露出的問題，對項目不斷進行調整和改進，有效提高整體效益，對以后的油氣生產同樣也會起到一定的指導性。其次，后評價工作對新項目的啟示和參考。對開發建設項目進行后評價，能為以后開展類似項目提供一定的參考和借鑒。由于類似項目涉及的地質概況、環境交通、鉆采技術方案等具有一定的類似性，在投資者對新項目進行開發投資時，可以從相應的后評價資料中尋求參考，以更好的規避風險。
三、油氣田開發建設項目經濟效益后評價指標體系的構建
（一）構建原則
1、系統性。系統性原則指的是項目后評價體系內個指標見的層次性、關聯性、整體性、適用性以及動態性等。由于油氣田開發項目經濟效益涉及到了眾多的部門，評級所需的時間一般都較長，而且各項指標之間具有較強的關聯性，同時為了確保后評價結果的可靠性，在建立評價指標體系時，應在整個評價體系過程中堅持系統性的原則。
2、科學性。油氣田開發建設項目經濟效益后評價成功的科學可信性不僅取決于評價資料是否可靠、評價方法是否得當，還與項目評價體系構建的科學性密不可分。評價體系應建立在科學合理的基礎之上，各指標的概念和內涵，使整個評價體系能夠客觀的對項目經濟狀況進行衡量。
3、反饋性。開發項目后評價的最終目的是進行經驗的總結以及信息的反饋。因而在建設后評價體系時，也應本著有效反饋的原則，對各項指標在反饋過程中的可理解性、可接受性進行考慮，從而保證油氣田開發項目經濟效益后評價具有較為明顯的反饋指導作用。
4、可操作性。由于油氣田開發建設項目復雜，在構建經濟效益后評價指標體系時，應充分考慮各項資料獲取、方法采用的可行性。應盡量利用項目所在單位和上級主管部門能直接提供的數據資料來建立相應的后評價指標體系。
（二）構建的指標體系
1、投資結構變化情況評價。油氣田開發項目的總投資是由采油工程投資、地面工程投資以及鉆井工程投資等部分組成的，所以在進行總投資變動情況的分析時，應根據投資內容具體開展，同時還應結合工程項目投資的變動情況，合理總結投資的開發成本變動情況，要根據調研資料對資金的來源、到位情況以及使用情況進行科學分析。
2、項目的財務盈利能力分析。油氣田開發建設項目的財務盈利能力分析是經濟效益后評價的核心和重點。石油石化項目的特殊性，石油企業應對油氣田開發建設項目的財務盈利能力指標進行詳細分析，在傳統的指標如財務內部收益率、稅后投資回收期、財務凈現值等指標的基礎上，對原油價格的計提、原油商品率、石油特別收益金進行詳細的說明。
3、項目經營風險分析。由于油氣田開發項目的持續時間一般都較長，而且國際石油交易環境長期處于動蕩的情況下，經濟效益后評價工作的開展，應對原油價格的走勢以及物價指數變化給操作成本以及管理費用帶來的一些變化因素，同時，由于項目的主要作用對象是石油資源，而實際勘探開發出來的油氣資源產量與油氣藏儲量評價之間存在有一定的差距，因而分析項目的累減與累增產量，有利于投資者更加明確項目的總體走勢，方便其進行管理決策。
四、結語
油氣田開發建設項目投資大，工期長，工種復雜，工序繁多，建設風險高，項目經濟效益后評價是整個項目后評價工作的重點與難點。經濟效益后評價，能為項目管理者在投資決策、資金利用、效益分析、風險規避等方面有深刻的認識，為其今后開展類似項目提高管理決策水平。
項目投資總結范文6
關鍵詞:工程結算、管理、總結算、表格設置、編制流程
中圖分類號：F830.52 文獻標識碼：A
1 引言
眾所周知，不同的工程建設項目在其建設過程中總是存在很多不確定因素，因此在建設過程中也會發生很多變化，這些變化同時給工程結算的辦理帶來各種各樣的難度。但是就總結算編制而言，其表格形式應該可以相對固定，編制方法亦可程序化處理。因此截止到2012年8月，南方電網公司先后了2個版本的電力工程造價管理辦法，還同時了工程造價作業指導書。這些管理辦法和作業指導書，有力地推進了電力工程造價的規范化管理。2013年南方電網公司又了南方電網公司基建項目造價信息化規約（電網工程部分），為進一步推進工程造價系統和規范管理及信息化管理作出了安排。本文試圖通過珠海供電局十多年來的工程結算管理及總結算編制積累的經驗，與同行交流學習，以便在電力工程造價規范化管理過程中能夠順利過渡和接軌。對于工程總結算的數據處理，在未來的工程造價系統和規范管理上仍然具有一定的參考和使用價值。
2 工程結算管理
2.1 工程結算的劃分：工程實施過程結算（又稱階段結算）、工程竣工結算、工程竣工總結算，我們在這里主要談的是工程竣工結算和工程竣工總結算。
2.2 工程結算的條件：
工程竣工結算的前提條件是工程完工，經發包、監理、設計、施工等單位及工程質量監管部門共同驗收合格，并簽署了竣工驗收報告。
2.3 工程結算的作用和意義：
2.3.1 厘清與施工、設計、監理、咨詢等有關各參建方的經濟利益關系；
2.3.2 編制的竣工總結算是反映工程項目建設成果的投資總結性文件，它反映了工程建設總的投資效果，是核定新增固定資產和辦理交付使用的依據，是提供給財務部門編制財務決算的依據和參考；
2.3.3 是項目主管上級單位和監督管理部門造價指標考核監管的依據；
2.3.4 作為工程造價的總結性文件，可以為今后的項目建設提供造價借鑒與參考。
2.4 工程結算依據：
2.4.1 國家有關法律、法規、規章制度和相關的司法解釋；
2.4.2 國務院建設行政主管部門以及各省、自治區、直轄市和有關部門的工程造價計價標準、計價辦法、有關規定及相關解釋；
2.4.3 施工承包合同、專業分包合同及補充合同，有關材料、設備采購合同；
2.4.4 招投標文件，包括招標答疑文件、投標承諾、中標報價書及其組成內容；
2.4.5 工程竣工圖或施工圖、施工圖會審記錄，經批準的施工組織設計和專項施工措施計劃或安全措施計劃，以及設計變更、工程洽商和相關會議紀要；
2.4.6 經批準的開、竣工報告或停、復工報告；
2.4.7 建設工程工程量清單計價規范或工程預算定額、費用定額及價格信息、調價規定等；
2.4.8 工程概、預算書及批復文件；
2.4.9 影響工程造價的相關資料，如施工記錄、材料進場申請檢驗報告、樁基或基礎檢測報告、監理日志、月報等。
一般地，與各參建單位的結算，由承包方編制結算書，報送發包方組織審核。發包方可以直接審核結算，也可委托第三方造價咨詢單位審核。發包方收到結算資料經整理后加蓋資料收訖確認章，雙方經辦人要簽名并注明收訖日期，再由發包方提交給第三方審核。結算審核過程中，由發包方傳遞的資料才是有效的結算資料。一般不受理后補資料，避免過程中的弄虛作假。
結算審核過程中，一般都有一個四方共同核對數據的過程（發包方、承包方、監理和造價咨詢單位），其實這個過程就是“結算談判”。因為這個過程往往是對結算中有爭議的部分進行溝通、協商并確定最后的結算原則。如果涉及重大問題爭執，則發包方和承包方雙方的領導都應參加，才能有助于問題的解決。這個過程中，承包方要進一步舉證。發包方、監理和造價咨詢方要核對新的舉證資料，對新的依據資料合法性、合規性進行審核。因此，造價咨詢方應根據會議確定的原則整理“結算協調會議紀要”經三方（或四方）簽字確認，作為造價咨詢方進一步審核和調整結算的依據。
經第三方審核的結算書應經各方簽字、蓋章確認后正式生效，作為支付結算的依據。工程審核結算書由經辦各方簽字蓋章的常用表格格式如下：
工程預（結）算審批表
項目編號：
工程名稱：
建設單位：
審核單位： 施工單位： 建設單位： 審定單位：
負責人： 負責人： 負責人： 負責人：
復核人： 經辦人： 經辦人： 經辦人：
資格證號：
認定意見： 認定意見： 認定意見：
審核人：
資格證號：
報審價： 元
審核價： 元
甲供主材： 元
施工費： 元
增減額： 元
審核價大寫 ：
年 月 日 年 月 日 年 月 日 年 月 日
3 工程竣工總結算表格設置與編制流程：
3.1 工程竣工總結算：表格設置和總結算報告
工程總結算書的編制由發包方負責組織，可以自己編制，也可以委托第三方編制。
工程總結算的表格設置，以滿足財務使用和上級主管部門考核需要就可以了，不必要設置大而全。如果需要，詳細的數據有地方查就可以了。如果太細或過全，就會顯得篇幅太大和累贅，徒增重復工作量而沒有太大用處。所以，對電力工程總結算而言，使用五類表就可以滿足編制和管理需要了：
第一類表格：總結算編制依據清單。編制人可根據依據清單先梳理編制結算的依據。這類清單可考慮設置一個 “金額”欄，使用EXCEL電子表編制。編制總結算過程中，還可以用它很方便地核對單項工程總結算表內的部分數據分解后匯總合計是否正確，如建筑安裝工程費等。
第二類表格：總結算匯總表：可同時用于單項工程總結算表和總結算匯總表，只是粗細不同。所有單項工程總結算表的數據最后匯總到總結算匯總表。
通過總結算匯總表（類似于總概（預）算表），可以看出各單項工程的總的實際開支情況，以及與概算對比的情況。它的數據從單項工程結算匯總表匯總鏈接過來。如果發現有超支或過度結余情況，就可進入單項工程總結算表查看，進而還可以進入更詳細的工程結算書內查看，或同時查看相關結算依據資料。
單項工程總結算表，這張表的表頭與總結算匯總表一致，但深度類似于概預算表的建筑或安裝工程費匯總表加其它工程和費用匯總表。它包含了概算和結算分部分項工程（或單位工程，如線路工程）投資分析數據、結算與概算各分部分項工程的投資對比數據。通過這張表，可以很清楚地看出各分部分項工程以及其它工程和費用的實際開支情況，是否超概算等等。如果有超支，就可深入查看該分部分項工程結算的詳細資料，分析其超支的原因，判斷該超支原因是否合理。如果合理，就可將該項超支原因在總結算編制說明內列出；如果不合理，就要當即決定處理辦法：處理還是不處理，視問題大小和是否有違規、違法以及是否有可能來進行判斷。如果要處理，又怎么處理？這就涉及到工程造價的消缺處理方案了。
第三類表格：工程概算和投標報價分析表。這類表格與后面的第四類、第五類表格都是單項工程總結算表的附表，所反映的是概算和投標報價的分部分項工程投資分析數據，類似于草稿，是單項工程總結算表的的一部分數據，最后是通過公式鏈接形式匯總各分部分項工程投資數據到單項工程總結算表。
第四類表格：設計變更結算匯總表，也是單項工程總結算表的附表，它所反映的內容是每個設計變更的主要內容（摘要）及審定的造價情況，以及該變更屬于哪個分部分項工程的數據分解。它的數據和第三類表格的分部分項工程數據一起鏈接匯總到單項工程總結算表。對于電網輸變電工程，可以根據單項工程個數設分區，在一張表上搞定。
第五類表格：甲方供應設備材料清單。它也是單項工程總結算表的附表，它只需要反映設備材料名稱、規格、單位、數量、單價、設備價合計、材料價合計就可以了。同時應根據分部分項工程（變電站工程）或單位工程（線路工程）分類匯總后，鏈接進入單項工程總結算表。
以上數據處理完成后，可結合電監會或電力規劃設計總院每年的數據上報要求進行補充或引用其表格，按其要求分析計算填列即可。
最后，就可以根據總結算表和各單項工程總結算表編寫總結算編制說明（或稱工程總結算報告）了。
總結算報告可按如下格式：
a.工程建設規模（可參照施工圖設計說明書相關內容，盡可能完整）；
b.項目開、竣工日期及各參建單位名稱；
c.編制依據；詳見“工程總結算依據清單”。
d.工程概預算審批情況；
d.1概算情況
d.2預算情況
e.工程結算情況
工程總結算情況：×××工程概算批復總投資……萬元，結算總投資……萬元，結余……萬元，結余原因如下：……
其中：
e.1×××1單項工程概算批復投資……萬元，結算投資……萬元，結余……萬元，結余原因如下：……
其中：
建筑工程費：概算批復投資……萬元，結算投資……萬元，超概算……萬元，超支原因如下：……
安裝工程費：……概算批復投資……萬元，結算投資……萬元，結余……萬元，結余原因如下：……
設備購置費：……概算批復投資……萬元，結算投資……萬元，結余……萬元
其它工程費：……
本單項工程超支與結余相抵后還須動用預備費……萬元。建設期貸款利息實際開支……萬元，結余……萬元。
e.2×××2單項工程……概算批復投資……萬元，結算投資……萬元，超概算……萬元。其中：
建筑工程費：概算批復投資……萬元，結算投資……萬元，超概算……萬元，超支原因如下：……
安裝工程費：……概算批復投資……萬元，結算投資……萬元，結余……萬元
設備購置費：……概算批復投資……萬元，結算投資……萬元，節約……萬元
其它工程費：……
本單項工程超支與結余相抵后還須動用預備費……萬元。建設期貸款利息實際開支……萬元，結余……萬元。
e.3×××3單項工程……
……，……
f.其它需要特別說明的情況：……
4. 工程竣工總結算編制流程
根據上述“3.1 工程竣工總結算：表格設置和總結算報告”的描述，我們已經很清楚工程竣工總結算的編制流程了，如下圖示：
