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商品銷售管理辦法范文1
第二條 在本市行政區域范圍內從事商品房（含經濟適用住房，下同）銷售活動的單位，均適用本辦法。
第三條 本辦法所稱商品房銷售，是指房地產開發經營單位（以下簡稱開發經營單位）將建造的居住或非居住房屋銷售（含預售，下同）給承購人的交易行為。
本辦法所稱商品房預售，是指開發經營單位將正在建造中的居住或非居住房屋預先出售給承購人，并向承購人收取定金或房價款的交易行為。
第四條 拉薩市城鄉建設環境保護委員會是本市商品房銷售經營主管部門，拉薩市房產管理局具體負責本市市區商品房銷售經營的日常管理工作。
各縣人民政府房地產開發主管部門，負責本行政區域內商品房銷售經營活動的監督管理工作。
市城鄉建設環境保護委員會及各縣人民政府房地產開發主管部門，以下統稱房地產開發主管部門。
第五條 開發經營單位銷售商品房，應按規定向房地產主管部門提出申請，經審查合格領取《商品房預（銷）售許可證》后，方可進行商品房銷售。
第六條 開發經營單位預售商品房的，應符合下列條件：
（一）已交付全部土地使用權出讓金，取得《國有土地使用證》；
（二）持有《建設用地規劃許可證》、《建設工程規劃許可證》和《建設工程施工許可證》，預售的商品房設計圖紙須與城市規劃管理部門批準的相符；
（三）按提出的預售商品房計算，投入開發建設資金達到工程建設總投資的25％以上，并已確定施工進度和竣工交付日期；
（四）已經房地產主管部門審核同意，取得《商品房預售許可證》。
第七條 開發經營單位申領《商品房預售許可證》，須向房地產主管部門提供下列材料：
（一）本辦法第六條（一）至（三）項規定的證明材料；
（二）營業執照和資質等級證書；
（三）工程施工合同；
（四）預售商品房分層平面圖；
（五）商品房預售方案。
房地產主管部門自收到申請之日起10日內，作出同意預售或不同意預售的答復。同意預售的，核發《商品房預售許可證》；不同意預售的，應當說明理由。
第八條 開發經營單位預售商品房所得款項，須按規定用于有關的工程建設。
第九條 開發經營單位銷售已竣工商品房的，應符合下列條件：
（一）持有《國有土地使用證》、《建設用地規劃許可證》、《建設工程規劃許可證》、《固定資產許可證》以及《建設工程施工許可證》；
（二）所銷售商品房建設工程已竣工，并經驗收合格；
（三）已落實物業管理措施；
（四）所售商品房配套基礎設施建設已基本完成；
（五）已經房地產主管部門審核同意，取得《商品房銷售許可證》。
第十條 開發經營單位申領《商品房銷售許可證》，須向房地產主管部門提供第九條（一）至（四）項規定的證明文件。
第十一條 房地產中介服務機構銷售商品房，應向商品房承購人出示《商品房預（銷）售許可證》復印件以及開發經營單位出具的委托銷售書。
第十二條 開發經營單位銷售商品房，須與承購人簽訂載明商品房的建筑面積和使用面積、價格、交付日期、質量要求、物業管理方式以及雙方違約責任等內容的商品房銷售合同。
經濟適用住房應按規定向中低收入家庭出售，并優先出售給無房戶、危房戶和住房困難戶。
第十三條 商品房的銷售價格，由物價部門根據國家有關規定核定。
經濟適用住房等享受國家優惠政策的居民住宅價格，實行政府指導價或政府定價。
第十四條 開發經營單位應當在商品房銷售合同簽訂之日起30日內，到房地產主管部門和土地管理部門辦理登記備案手續。
第十五條 開發經營單位及其委托的房地產中介服務機構在電視、報刊等媒體做商品房銷售廣告，須向廣告經營單位出具《商品房預（銷）售許可證》、《廣告經營資格許可證》；未出具《商品房預（銷）售許可證》、《廣告經營資格許可證》的，廣告經營單位不得為其制作和商品房銷售廣告。
商品房銷售廣告，應載明商品房預（銷）售許可證編號。
第十六條 商品房工程質量實行終身負責制。
開發經營單位應在商品房交付使用時，向承購人提供載明工程質量監督單位核驗的質量等級、保修范圍、保修期和保修單位等內容的住宅質量保證書和住宅使用說明書。
開發經營單位應按照住宅質量保證書的約定，承擔商品房保修責任。在商品房保修期內，因開發經營單位的維修，致使房屋原使用功能受影響，給承購人造成損失的，開發經營單位應依法承擔賠償責任。
第十七條 商品房交付使用后，承購人認為主體結構質量不合格的，可以向工程質量監督單位申請重新核驗。經核驗，確屬主體結構質量不合格的，承購人有權退房；因此給承購人造成損失的，開發經營單位應依法承擔賠償責任。
第十八條 承購人預購商品房的，應自商品房交付之日起90日內，辦理土地使用權變更和房屋所有權登記手續；承購人購買現有商品房的，應自銷售合同簽訂之日起90日內，辦理土地使用權變更和房屋所有權登記手續。
開發經營單位應協助商品房承購人辦理土地使用權變更和房屋所有權登記手續，并提供必要的證明文件。
第十九條 開發經營單位在商品房銷售活動中有下列行為之一的，由房地產開發主管部門給予行政處罰：
（一）未辦理《商品房銷售許可證》，擅自銷售商品房的，責令其停止銷售、補辦手續，并可處以違法所得2倍以內的罰款，但最高不得超過20000元；沒有違法所得的，可處以5000元以下的罰款。
（二）違反本辦法規定，擅自預售商品房的，責令其停止違法行為，沒收違法所得，并可處以已收取的預付款1％以下的罰款。
（三）將商品房預售款挪作他用，沒有按規定用于有關工程建設的，責令期限抽回挪用資金，并可處以1000元以下的罰款。
（四）未按規定辦理備案和登記手續的，責令其補辦手續，并可處以1000元以下的罰款。
第二十條 對有違反工商、土管、規劃、物價等法律規范行為的，分別由有關部門依法處理。
第二十一條 當事人對行政處罰決定不服的，可依法申請行政復議或向人民法院起訴；逾期不申請復議、不提起訴訟又不履行處罰決定的，由作出處罰決定的機關申請人民法院強制執行。
第二十二條 對違反本辦法規定的當事人進行罰款時，應出具自治區財政部門統一印制的罰款收據；罰款收入按規定上繳財政。
第二十三條 房地產主管部門的工作人員在商品房銷售管理活動中有玩忽職守、濫用職權、徇私舞弊行為的，根據情節輕重，由其所在單位或上級主管部門給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
商品銷售管理辦法范文2
一、從以房屋登記為核心向以交易管理為核心轉變
從某種意義上說，房屋登記是物權合法建造后，各種證書匯總的“兜底”辦證。房管部門在履行管理職能時，其“業務鏈”或多或少都與登記相連。比如，交易管理與房屋登記捆綁，服務業務前置，等等。不動產統一登記后，房管部門只能依靠自己職責來行使職權。房屋存在的形式主要有新建商品房和存量房兩種，因此，可以依據不同的類別，研究不同的管理辦法，從而加強交易管理。
一是以預售管理為龍頭，推動房地產市場管理。目前新建商品進入市場前必須進行預銷售審批，房管部門對此有比較成熟的管理辦法和經驗。抓好預銷售管理，特別是抓好新建商品銷售合同備案，從宏觀層面上既有利于房管部門加強房地產市場調控，打擊違規開發，同時從管理層面上也有利于房管部門推動資質管理，開展關聯工作，對此，必須高度重視，進一步強化。
二是以合同備案為重點，推動房地產交易管理。當前，有的地方實行了存量房買房合同備案，有的地方沒有實行存量房買賣合同備案。從長遠發展來看，實行存量房買賣合同備案，不僅有利于加強房地產交易管理，維護市場秩序，而且有利于房管部門推進個人住房信息建設，完善個人住房信息系統。如果房屋登記分離后，沒有存量房合同備案，房管部門是無法掌握房屋交易情況的，也是無法對存量房交易進行管理的，即使不動產登記部門提供了不動產登記信息，也是一種滯后的信息，或者是市場交易與登記結果不一致的信息。因此，沒有建立存量房交易備案制度的地方，必須利用現有管理資源，盡快啟動存量買賣合同備案工作。另外，建立存量房買賣合同備案，也有利于房管部門加強中介機構管理，推進其他管理業務的上檔升級，使管理更加規范高效。
二、從以檔案管理為載體向以信息管理為載體轉變
房地產檔案是在房地產管理活動中直接形成的，具有保存、查考價值的文字、圖簿冊和圖像視頻等不同形式的歷史記錄。不動產登記統一后，房管部門管理的檔案范圍肯定有較大程度的調整，特別是過去因房屋登記而產生的大量紙質資料和電子資料將相應的減少。目前，房管部門檔案管理的重點是房屋登記資料，對此，相應管理部門應盡早調整工作思路。
一是擴大管理范圍。主要是把新建商品房預銷售合同備案資料和存量房交易的合同備案資料納入房地產檔案管理的重點，與房地產登記的紙質資料一道，同收集，同歸檔，同管理。同時建立相應的電子信息資料，形成房屋從建造到交易再到擁有的比較完備的數據庫。
二是放大既有功效。房管部門在房屋登記中形成大量的紙質資料，有的已經轉換成電子資料?，F階段，要加大人力物力財力投入，在原有登記簿信息的基礎上，建設比較完備的個人住房信息系統。一方面為金融、稅務、司法、紀檢、住房保障等部門提供信息，形成資源共享平臺，打通“信息孤島”，以此來發揮房管部門在社會管理創新中的作用，進一步提高房管部門的地位；另一方面為房管部門建立個人住房信息查詢系統提供基礎支撐。
三、從以行業管理為主向以產權產籍管理為主轉變
市場經濟越成熟，行政干預越乏力。從中央“簡政放權”和“砍掉最后一公里”的信息中得到啟示，隨著改革的逐步深入，房管部門的行政權力還將進一步減少，協會管理，行業自治將是大勢所趨，這既是改革發展的結果，也是社會進步的標志。為此，房管部門要創新思路，順勢勇為。
商品銷售管理辦法范文3
關鍵詞：企業；銷售風險；內部控制
一、引言
銷售是指企業銷售商品、提供勞務并取得貨款的行為。在企業的生產經營過程中，銷售工作是各項工作的龍頭，商品銷售出去，款項能夠及時回籠，其他各項工作才能有序進行，實現全年的利潤目標才有希望。相反，如果銷售工作做得不好，全年的利潤目標就會落空；款項不能如期收回，及使實現了利潤，也只是紙上富貴，空歡喜一場。因此，加強銷售工作各環節的內部控制，對各種可能出現的銷售風險加以防范非常必要。
要做好銷售工作，順利實現公司的利潤目標，在銷售與收款中至少應防范下列風險：一是銷售預測不科學，不合理，可能導致預測不具有前瞻性，導致生產與市場脫節，造成產品積壓，占用大量流動資金，或者由于限產設備開臺率不足，固定費用無法消化；二是缺乏客戶的信用管理，對應收賬款的催收不及時，可能導致貨款難以收回；三是不科學的定價政策，可能使得產品市場競爭力下降；四是不訂立銷售合同，可能導致公司面臨法律風險。
為防范上述風險，在實際工作中，我們公司主要采取了下述幾項措施：
二、實行銷售預算管理
公司建立了全面預算管理制度，實行銷售預算管理。由負責銷售的副總牽頭，每年的九月份開始，從銷售、供應、財務、審計等相關部門抽調業務骨干，收集資料，了解未來市場需求，在充分聽取了客戶及銷售人員的意見后，著手制定下一年度的銷售預算。根據市場情況、目標利潤、企業生產經營能力制定銷售與收款預算，并將銷售與收款預算細化到各產品系列和各有關銷售部門與銷售人員。經過幾上幾下的修改，于十二月份制定出下年的銷售預算草稿，由總經理牽頭召開有各部門負責人和相關人員參加的會議，討論修改預算草稿，作為公司全面預算的重要組成部分，上報董事會。經董事會批準后，以預算文件的形式下發至生產、經營、財務等部門貫徹執行；每月初財務部對上月公司銷售任務完成情況，及對年度預算完成進度都要進行跟蹤分析，找出與預算產生差距的原因，與營銷部共同尋找解決問題的辦法，為領導決策提供參考依據。在營銷部建立銷售管理責任制，完成預算銷售任務的給予獎勵，未完成預算銷售任務的按照考核要求給予處罰。
三、明確崗位分工與職責權限
公司建立了銷售與收款業務的崗位責任制，明確了相關部門和崗位的職責權限。一項銷售業務，必須經過兩個以上崗位的人員共同參與，才能最終完成。確保辦理銷售與收款業務的不相容崗位相互分離。形成相互制約、相互監督。
根據銷售工作的需要，公司制定了《客戶信用管理辦法》。在營銷部建立了客戶信用檔案。信用檔案要符合信用管理的要求。建立科學的客戶信息分類標準，從客戶的逾期收款情況、公司總資產、注冊資本、資產負債率、流動比率、速動比率、應付款余額、應付款支付周期、利潤率、年銷售額、市場占有率、行業信譽、合作時間，管理水平、組織結構等方面進行全面評估，制定客戶信用等級標準。在評估了各客戶的信用等級后，再確定每一客戶的信用額度，每次賒銷和未還欠款之和不得超過該額度。信用檔案由營銷部指定專人將其錄入ERP系統中，經營銷部經理審核后，作為內部資料可供部分經授權使用的相關人員查閱（無修改權）。并且至少每半年對客戶信用情況進行重新評估。對客戶發生的失信情況，作為污點記載，調減該客戶的信用等級和信用額度。
營銷部指定專人負責執行《客戶信用管理辦法》，財務部負責監督營銷部信用管理辦法的執行情況。信用管理人員和銷售人員是不相容崗位，要相互分離，避免銷售人員為增加銷售額，私自增加客戶的信用額度，給公司帶來損失。
我們公司下屬還有若干獨立的子公司，財務部在對本部公司客戶的信用檔案、信用額度進行監督的同時，還要對下屬子公司的銷售發貨業務與授信信息進行監控，防止下屬公司向未經信用授權的客戶賒賬發貨，并防止客戶以較低的信用等級同時與集團的兩個或兩個以上的子公司進行交易，造成對該客戶賒欠金額過大，而損害整個集團公司的利益。
在辦理銷售業務過程中，嚴格按照規定的權限履行相關授權和審批程序。某些部門有何職能，某些崗位應負何責，有何權限，均以文件形式公開，便于部門之間、崗位之間相互監督。同時也作為內部審計審查的依據。
公司在一定時期，根據具體情況對辦理銷售業務的人員進行崗位輪換或者區域調整，以防范個別銷售人員將本應屬于公司的公共客戶資源變為其個人資源，損害公司利益。財務部、倉儲部的相關崗位也要實行定期輪崗，在崗位變動時，移交人與接受人要辦理移交清單，除雙方當事人簽字外，還要有主管人員到現場監交，并簽字。防止個別素質不高的人員，鉆管理的漏洞。
公司成立了以總經理為首，由分管銷售的副總經理、營銷部經理、供應部經理、財務部經理及部分銷售骨干、成本會計等人組成的產品價格委員會，負責制定公司的產品標準價格。產品標準價格根據市場變化情況及時更新。在執行產品標準價格的基礎上，針對某些商品可授予銷售副總一定限度的價格浮動權，銷售副總可結合市場特點將價格浮動權向下實行逐級遞減分配，同時明確權限執行人，執行人必須嚴格遵守規定的價格浮動范圍，不得擅自突破。財務部相關崗位在開票收款的同時負責監督上述價格政策是否被準確執行。
四、銷售與發貨控制
在實際工作中公司嚴格按照以下規定的程序辦理銷售和發貨業務。
第一，合同審批。產品銷售合同由銷售員與客戶進行初步交流，形成合同草案。合同訂立前應履行銷售合同審批制度，銷售、生產、財務等部門均參與相關業務的洽談。對銷售合同草案中所涉及的銷售價格、付款期限及方式、發運等條款要嚴格審查。營銷部負責審核價格、客戶的資信能力和回款期限，生產技術部審核產品的交付能力和質量保證條款等。各部門負責人對所審核的內容負責。由律師根據法律法規要求，結合本公司的實際，制定標準格式合同。一般業務，可采用公司統一的標準格式合同，重點審查個別條款。金額重大的銷售合同，要有公司法律部門律師的參與。
第二，合同簽訂。銷售合同經審批后，由分管銷售的副總與客戶簽訂正式銷售合同。如遇特殊情況可授權營銷部經理代為簽訂。合同簽訂后，由營銷部將掃描件錄入ERP系統中，以供后道工作人員，根據合同條款進行把關。
第三，組織銷售。營銷部經辦人員按照經批準的銷售合同編制發貨申請單，并經營銷部經理審核、銷售副總審批后通過ERP系統下達至財務部；財務部開票員在開具銷售發票前對客戶信用情況及產品銷售價格進行審查，審查無誤后，根據發貨申請單向客戶開出銷售發票。
第四，組織發貨。倉儲部門依據銷售發票的發貨聯發貨。在發貨前，倉庫產成品保管員應當仔細查看銷售發票發貨聯所列的品種和規格、產品批次、發貨數量等內容，發現疑問要及時與銷售部門和財務部門聯系，確保貨物的準確發運。
銷售退回業務必須經ERP退貨申請流程審批后方可執行。銷售退回的貨物應當由銷售人員在ERP系統上填制入庫單，注明退回貨物的品種規格、產品批次和數量，退貨的理由；由生產技術部質量工程師現場檢驗后出具質量檢驗報告，或發表質量處理意見，并在ERP系統上公布；倉儲部門保管員核實入庫單上的品種規格、產品批次和數量，與清點的貨物一致后，在入庫單上簽字確認；財會部門在對質量檢驗報告、成品入庫單以及退貨方出具的退貨憑證等進行審核后辦理相應的退款事宜，并對退貨原因進行統計分析。
公司在銷售與發貨各環節設置相關的記錄、填制相應的憑證，并加強銷售訂單、銷售合同、銷售發貨申請單、銷售發票等文件和憑證的相互核對工作，及時作出相應的會計處理，更新應收賬款余額。
在營銷部設置銷售臺賬，及時反映各種商品、勞務等銷售的開票、發貨、收款情況，并由營銷部經理對銷售合同執行情況進行定期跟蹤審查。銷售人員保存好客戶訂單、銷售合同等相關購貨單據，定期交給營銷部經理，按照時間順序進行集中統一裝訂。年度結束作為營銷部的檔案材料，交公司檔案室統一保管。
五、貨款回籠的控制
財務部負責及時辦理銷售收款業務。對以銀行轉賬方式辦理的銷售收款，應當通過公司核定的賬戶進行結算。銷售回籠貨款應由出納人員及時入賬，不得賬外設賬，不得擅自坐支現金。銷售人員應當避免接觸銷售現款，防止出現貪污挪用公司資金的現象。
財務部往來會計應當每月對每一客戶應收賬款余額進行賬齡分析，并結合回款期限，統計出已逾期的應收賬款。將已逾期的客戶名單及其逾期金額，以書面形式及時報給分管銷售的副總和營銷部經理，由其督促營銷部門及有關業務人員加緊催收；營銷部應當將催收記錄（包括往來函電）妥善保存。對催收無效的逾期應收賬款應采取包括法律程序在內的多種方法解決，不能無限期地任其拖延，因為時間越長，貨款收回的難度會越大。
應收賬款應按照客戶的信用等級分類管理，嚴格區分并明確收款責任，不斷關注客戶的生產經營狀況，以防客戶信用等級向不利的方面發展。對確定已經發生的應收賬款壞賬，要逐一查明原因，明確責任，在報總經理辦公會議研究，形成書面處理結果后，由財務總監依據會計制度的要求，指定專人作壞賬核銷的會計處理。造成的壞賬損失納入經營層年度績效考核。 對已經核銷的壞賬要進行備查登記，做到賬銷案存。已核銷的壞賬又收回時應當及時入賬，防止形成賬外款，或者小金庫。
應收票據的受理范圍和管理措施：
對于應收票據，目前我們公司僅受理銀行匯票及銀行承兌匯票。財務部負責對應收票據的合法性、真實性進行審查，及時提請銀行等專業機構進行鑒定，防止不法分子以虛假票據進行欺詐。財務部安排專人負責保管應收票據。應收票據的取得和貼現必須經由保管票據以外的主管人員的書面批準。對于即將到期的應收票據，應當及時向付款人提示付款；已貼現但仍承擔收款風險的票據要在備查簿中登記，以便日后追蹤管理。
財務部應指定往來會計定期與往來客戶（包括關聯企業）通過函證等方式，對應收賬款、應收票據、預收賬款等往來款項進行核對，并形成雙方簽字確認的文件記錄。如有不符，應當查明原因，及時處理。
內部審計部作為相對獨立的部門要定期抽查、核對銷售業務記錄、銷售收款會計記錄、產成品出庫記錄和產成品入庫記錄，及時發現并處理銷售與收款中存在的問題；同時，還應定期對倉庫的庫存商品進行實地盤點。將抽查的結果，作為內部控制評價的依據。
通過上述一系列控制措施，要達到如下銷售控制目標：實現銷售與收款業務的預算和審批控制；實現銷售與收款業務的職責分工；對銷售收款業務進行正確的會計核算；建立和健全銷售業務憑證流轉與管理等制度；定期清理與分析應收款項與壞賬，保持賬戶記錄的正確性；保證銷售與收款信息的真實性和完整性以及在財務報告上的正確披露。
隨著公司組織機構的調整、公司職能的重新劃分以及公司外部環境的變化，為實現上述銷售業務的內控目標，內部控制措施也必須與時俱進，不斷調整更新，不斷充實完善。
參考文獻：
1.企業內部控制控制編審委員會.企業內部控制配套指引講解[M].立信會計出版社出版，2011.
商品銷售管理辦法范文4
一、指導思想
以黨的**和十七屆三中全會精神為指導，深入貫徹落實科學發展觀，堅持擴大內需、統籌城鄉發展的方針，發揮財政政策對刺激擴大農村消費的職能作用，進一步改善農村消費環境，完善農村商品流通體系，引導和調動農民購買家電積極性，改善農民生活條件，促進社會主義新農村建設。
二、家電下鄉政策規定
（一）補貼對象及標準。在全縣范圍內具有農業戶籍的農村居民在家電下鄉推廣時間內，購買規定的家電產品，給予銷售價格13%的資金補貼。我縣因屬地震重災縣，補貼資金全部由中央財政負擔。每戶限購補貼范圍內的彩電、冰箱(冰柜)、手機和洗衣機4類產品各1臺(部)。
（二）家電下鄉產品及價格。納入補貼范圍的產品包括:彩電、冰箱（含冰柜）、手機、洗衣機4類，最高限價分別為彩電2000元、冰箱(冰柜)2500元、手機1000元、洗衣機2000元。具體品牌、規格以商務部、財政部招標公告為準。
（三）起止時間。家電下鄉實施時間暫定為4年，從20**年12月1日開始到2012年11月底止。
三、銷售企業、銷售網點確定和要求
（一）銷售企業和銷售網點的確定
1、銷售企業的確定。經省商務廳、財政廳推薦，由商務部、財政部招標確定。
2、銷售網點的確定。由縣經貿局根據本方案規定的銷售網點備案條件，結合中標銷售企業的銷售網絡(含直營、加盟或授權的網點)，確定家電下鄉銷售網點。凡“萬村千鄉市場工程”承辦企業經營家電業務，并具備條件的鄉鎮級農家店，在與中標流通企業簽訂加盟或授權協議后，應優先確定為家電下鄉銷售網點。
（二）銷售網點要求
1、銷售網點備案條件:（1）必須是中標銷售企業的直營、加盟或授權網點；（2）縣城營業面積不少于150平方米，鄉鎮門店營業面積不少于50平方米（邊遠山區鄉鎮可適當減小），并具備送貨、安裝、調試等服務能力；（3）必須設立家電下鄉銷售專區（柜），并固定專人進行講解、咨詢、演示，嚴禁不帶標識卡的產品進入專銷區（柜）范圍；（4）要在明顯位置懸掛統一的家電下鄉指定店標識牌，張貼企業簽訂的《家電下鄉銷售服務承諾書》、家電下鄉宣傳告示（向農村居民告知本網點銷售的補貼類家電品種、型號、價格和每戶限購數量等）；（5）必須配備計算機及聯網設備和相關操作人員。（6）必須具備開具稅務發票的條件；（7）必須符合消防安全要求，不得有安全隱患。
2、網點備案程序。中標銷售網點要攜帶營業執照、稅務登記證、中標銷售企業與備案網點簽訂的加盟協議或授權書等相關證件及復印件到縣經貿局登記備案，并填寫《**省家電下鄉銷售網點備案登記表》。凡未經備案確認的銷售網點，其售出的補貼類產品不享受補貼。
3、做好銷售服務，準確開填票據。對補貼類產品購買人，要準確開填稅務發票并提交隨機標識卡。開填發票可以一人（一戶）一票多品，但不得多人（多戶）共用一張發票。發票除完整清晰填寫品名、規格型號、價格、購買日期等外，還須在右上角清晰工整注明購買人姓名、身份證號碼、產品標識卡號碼（一票多品均須填寫）。
4、做好銷售信息的登記工作。銷售網點在產品售出后2日內必須按照要求將銷售信息錄入家電下鄉信息管理系統。
四、購買和申領補貼程序
（一）購買程序。農村居民持個人“居民身份證”（或者**部門出具的身份證明)和“居民戶口本”到**省內任何一家經過備案的家電下鄉銷售網點，均可購買規定范圍內的補貼類家電產品。購買時要注意索要“稅務發票”和家電下鄉“產品專用標識卡”，并核對所填內容與本人情況是否一致。
（二）申報補貼資金程序。購買人持有關票據和證件到戶籍所在地鄉鎮財政所申報補貼。申報補貼時應提供的資料:(1)購貨發票。(2)居民身份證（或者**部門出具的身份證明)。（3）居民戶口本。(4)補貼類家電產品專用標識卡。（5）購買人糧食直補專用存折或其他儲蓄存折。沒有儲蓄賬戶的應及時開立賬戶后申領補貼。
（三）補貼資金的審核和兌付程序。補貼資金的審核和兌付程序實行鄉鎮財政所審核、縣財政局復核后兌付。具體按《**省家電下鄉補貼資金管理實施辦法》規定執行。
（四）退貨審核。按照先退補貼后退貨的原則，購買人因質量問題需要退貨的,在銷售網點同意并在原銷售發票上注明“同意退貨”后到鄉鎮財政所審核。補貼資金尚未發放的,鄉鎮財政所在原銷售發票上簽署“補貼未發,可退貨”意見,并加蓋公章;補貼已發的,購買人退回補貼金額,財政所在原銷售發票上簽署“補貼已退,可退貨”意見,并加蓋公章。購買人憑鄉鎮財政所簽署意見的銷售發票到原購買網點辦理退貨手續。
五、組織領導
為了認真做好我縣家電下鄉推廣工作，縣政府成立“**縣家電下鄉推廣工作領導小組”，成員名單如下：
組長：**
領導小組下設辦公室，辦公室設在縣經貿局，副局長**任辦公室主任，具體負責家電下鄉日常工作。
各鄉鎮政府也要成立相應的組織領導機構,負責本區域內的家電下鄉推廣工作。縣政府相關工作部門和各鄉鎮政府要高度重視家電下鄉工作,實行行政首長負責制,并抽調**、工商、質量技術監督等部門組成協調小組,做好家電下鄉試點期間的維護市場秩序和安全工作,把這項惠及農民的事情辦好。
六、縣經貿局職責
1、縣經貿局會同財政局做好政策宣傳和現場檢查服務工作。
2、受理中標企業網點備案。依據國家和省財政廳、商務廳的公告，受理中標企業在本縣的銷售網點備案，并登陸家電下鄉信息系統將符合條件和標準的網點予以確認；對不符合條件和標準的，要向企業說明情況，并要求企業在2日內進入家電下鄉信息系統予以刪除。
3、加強政策宣傳和咨詢工作。要及時將家電下鄉政策內容、補貼產品、流程及網點等應該讓農民了解的政策信息，特別是補貼申領發放程序及所需證明材料等信息，采取印發公告、廣播、報刊、電視等多種形式進行廣泛宣傳，要求宣傳到村、戶，做到家喻戶曉，人人皆知。同時，要防止虛假宣傳，誤導農民。
4、加強對促銷活動的協調服務工作。積極協調鄉鎮政府或村委會有計劃地開展農民團購活動，避免搶購；對備案銷售網點舉辦的大型促銷活動進行現場指導，一旦發生突發事件要及時報告當地政府和市級商務主管部門；協調中標銷售服務網點妥善處理與農民消費者的糾紛。
5、認真履行監管職能。一是要聯合財政、工商、質檢、**等部門，加強對銷售網點的質量、價格、宣傳和促銷活動、銷售服務及維修標準、退換貨處理、信息系統及發票使用等方面的檢查力度。發現有不能保持網點建設標準、存在重大安全隱患、坑農害農、騙取補貼資金等重大問題的，要立即報告當地政府和市財政、商務部門，并采取相應整治措施；二是要對上級決定進行整改或取消資格的銷售網點，于做出決定之日，在家電下鄉信息系統進行取消（或恢復）的確認；三是對凡未備案的家電銷售網點假冒家電下鄉名義開展銷售活動，欺騙農民的，要及時會同工商部門予以查處，并上報處理情況。
七、財政部門職責
（一）縣財政局會同縣經貿局負責組織和指導本縣家電下鄉工作
1、加強對鄉財政所補貼審核認定工作的指導，對經鄉財政所審核無誤的要及時、足額兌付補貼資金。
2、強化監管責任，凡發生截留、擠占挪用和騙取補貼資金的，無論涉及任何單位、任何人，一律依照相關法規、制度查處。
3、安排落實工作經費，保障工作順利實施。
（二）鄉鎮財政所負責申報補貼資金的審核和兌付
1、嚴格按照本方案和《**省家電下鄉補貼資金管理實施辦法》要求，對補貼資金申報資料進行初審。
2、按規定進行退貨審核。
八、違規處罰
凡發生不履行承諾、欺行霸市、惡意競爭、損害農民利益等問題的中標銷售網點，將根據問題所發生的范圍（以鄉鎮為單位），并視其情節，采取暫停銷售進行整改、取消資格并予查處曝光等整治措施。其中，暫停銷售進行整改由縣經貿局和財政局上報市商務局和財政局決定執行，并報省商務廳和財政廳備案，整改期限為一個月；取消資格由縣經貿局和財政局上報市商務局和財政局提出建議，省商務廳、財政廳決定執行，報商務部和財政部備案并建議扣罰保證金。
對騙取補貼資金的行為,要嚴肅查處,追回補貼款,并追究有關人員的責任，觸犯刑律的,移交司法機關依法處理。
九、應急預案
（一）網點商品供應不及時的處理。在選定鄉鎮銷售網點時,要擬定1個備用網點,在原選定的銷售網點出現供應不及和其他緊急情況時,可立即啟動備用網點,然后報請縣經貿局核準備案。
（二）網點銷售管理。為了防止家電下鄉推廣工作期間集中購買所引發的供貨間斷、排隊爭購等情況,緩解供需矛盾,方便農民購買,各地可采取預約登記、組織團購、送貨上門等切實可行的得力措施,確保市場秩序穩定和安全。
（三）防止市場出現混亂。強化安全管理，對出現搶購、擠購、踩踏、火災等市場秩序混亂的地方,要立即停止銷售活動，確保銷售場所人身、財產安全;情況嚴重的,**部門要出面維持秩序,并采取措施進行整頓,秩序穩定后再開始銷售。對群眾舉報經營設施不足、服務態度差、經營秩序混亂的網點,縣經貿局一經查實要立即停止其銷售,并取消其家電下鄉銷售網點資格。
（四）貨源出現斷檔的處理。銷售網點出現貨源斷檔、銷售中斷時,不得關門停業。有關網點要主動向待購者做好解釋工作,并做出公告和承諾,同時立即與上一級銷售機構或總部緊急報告,并在最短的時間內補充貨源。對由于貨源不能及時補給而引起市場波動和其他不測情況的,要追究有關銷售網點的責任。
（五）規范促銷行為。各有關部門和鄉鎮要按照《零售商促銷行為管理辦法》(商務部令20**年第16號),加強對中標銷售網點促銷行為的監管。家電下鄉推廣工作期間中標銷售網點不得以家電下鄉的名義進行限時限量促銷;非補貼商品的促銷活動要與補貼商品銷售現場明顯分離;凡組織較大規模補貼商品促銷活動時要制定安全保障、交通疏導等應急處置預案,并報縣**、工商和經貿局備案。
十、工作要求
（一）加強組織領導，建立組織機構。各鄉鎮政府要加強領導，成立家電下鄉推廣工作組織領導機構，統一負責本轄區家電下鄉推廣工作。
（二）制定實施方案?？h經貿、財政、工商、質監、**等部門要加強配合，切實制定好各項具體操作方案，并建立相應的組織協調機制，負責組織中標銷售網點扎實有效的開展工作。
（三）銷售網點備案?？h經貿局要嚴格按本方案規定的銷售網點備案條件和程序，高標準做好備案工作，防止同一網點重復申報和放松標準備案問題發生。
（四）加強培訓動員。縣經貿局和財政局要認真組織相關工作人員、中標銷售網點服務人員的培訓動員工作，使大家熟悉工作流程、方法，確保熟練開展工作。
（五）加強政策宣傳，及時信息公告。縣經貿局和財政局及中標銷售網點，要采取各種方式，廣泛宣傳政策，及時重要信息，及時公告，使家電下鄉政策家喻戶曉。20**年12月期間，擇時擇地，舉行全縣家電下鄉啟動儀式。
（六）做好網絡建設，規范促銷活動?？h經貿局要督促中標銷售網點加快建立完善適合當地農村消費特點的家電流通和服務網絡體系，統一服務標準，保證當地農民更方便地享受到國家惠民政策。同時，要對中標銷售網點相關的促銷活動加強規范管理和指導，鼓勵中標銷售網點開展安全有序、形式多樣、為農民所歡迎的家電下鄉宣傳活動。
（七）保障補貼兌現?？h財政局要加強資金調度，與相關金融機構銜接、協調兌付工作，保證補貼及時足額兌付到位。
商品銷售管理辦法范文5
一、認真執行政策，確保各項指標圓滿完成
㈠、新發放貸款與新增庫存值保持一致。
截止本月，我行累計發放糧油收購貸款*萬元，累計收購糧食價值*萬元，用于收購的存款和現金*萬元，當年新發放糧油貸款與新收購增加庫存值比率達到*%。
㈡、糧油貸款收回率*%。
截止本月，我行累計收回貸款*萬元，其中收回銷售回籠款*萬元，其它來源收回*萬元，退耕還林收回*萬元，實際收回專項補貼應收貸款*萬元，糧油銷售收入中應收回貸款*萬元,糧油貸款收回率*%,高于省行核定指標*個百分點，同比去年提高*個百分點。
㈢、貸款利息收回率*%
截止本月，我行應計貸款利息*萬元，實際收回貸款利息*萬元，收息率為*%，比去年同期上升*個百分點。
㈣、其它不合理占用貸款及擠占挪用貸款下降*萬元。
截止本月，我行其它不合理占用貸款*萬元，較年初下降*萬元；擠占挪用占用貸款*萬元，較年初下降*萬元。
㈤、信貸資金運用率*%。
1-11月份,按旬平均余額統計計算,我行信貸資金運用率為*%，高出上級行核定指標*個百分點。
㈥、企業消化本息掛賬貸款未發生變化。
截止本月未，我行企業消化本息掛賬貸款*萬元。較年初未發生變化。
㈦、全面完成保險業務。
截止本月我部已完成保險任務，實現保費*萬元，其中車險*萬元，財產險*萬元。
二、嚴格按照規范化管理要求，切實加強信貸基礎工作
一年來，我部人員群策群力，開拓創新，狠抓業務規范化管理，井井有條地把規范化管理要求落到實處，切實提高了信貸管理水平。
㈠、按“控制風險，擇優扶持，全程監管，按期收回”基本原則，并考慮到流轉貸款的新特點、新要求，狠抓貸款投放、庫存監管和收貸收息三個關鍵環節的管理。
首先，在貸款投放上，我部狠抓貸款投放風險管理，采取的具體措施是：⑴嚴密了貸前調查、審查及審批手續。在收購初期制定了《當前收購指導意見》和《收購資金貸款管理暫行規定》，對信貸人員貸前調查的范圍及要求，特別是對企業風險準備金來源調查進行詳細規定，確保信貸調查材料真實有效。⑵及時按上級行要求成立了貸款審查委員會及貸審辦，實現了審貸分離的管理機制。(3)為增進企業法人代表經營管理意識，實行“公貸私抵”---企業法人代表住宅抵押手續，截止本月共辦理抵押貸款*筆，抵押貸款金額為*萬元。(4)實行了流轉糧收購最高限價管理辦法。根據省行不同時期下發的信貸支持參考價格，我行及時調整貸款投放標準。四季度，我部先后兩次調整信貸支持價格，水稻由原來堅持*元/斤調整到*元/斤；玉米由原來*---*元/斤；大豆由*下調到*元/斤；超出支持價格的資金由企業自行解決。⑹堅持貸款申請報賬制。信貸員按日核打企業收購碼單，序時登記銀行臺賬，確保收購貸款投放與糧食收購進度相一致。
其次，在庫存監管上，在繼續堅持出庫報告制度和定期查庫制度及倉單管理基礎上，采取了如下作法：⑴明確了今年投放的不同種類貸款形成的庫存糧食要分品種分倉垛單獨保管、單獨核算，不得與“老糧”及其他糧食混放。⑵實行了每日巡查庫存制度。信貸員對新收購糧食每日必須巡查一次，熟悉新糧存放地點，切實做到心中有數。⑶及時設置臨時倉單，對新收購糧食進行倉單管理。⑷健全了庫存核查記錄單及工作底稿的實用性，按期核查庫存，杜絕企業私自銷售及挪用農發行貸款行為發生。
第三，在收貸收息環節上，信貸員及時跟蹤企業銷售活動，確保銷售貨款及時足額歸行。同時按相關規定及時準確地分解相應的貸款本金、利息和費用，跟蹤管理企業銷售賬、商品賬及應收賬款，保證貸款本息及時、足額收回，做到應收盡收。
㈡、明確了各崗位人員職責，制定了本部考核方案、加強了內部管理，規范化驗收取得喜人成績。
按照省市行人事制度改革的精神，我部根據具體情況設置了8個崗位，分別為：主任崗、副主任崗、資金計劃崗、信貸綜合崗、保險管理崗、財政補貼管理崗、駐庫信貸員崗、檔案管理崗。同時根據崗位制定了相應量化考核方案，明確到人、責任到崗。信貸部副主任主抓本部人員考核，堅持按月打分，按季兌現，采取獎勵制約機制，提高了工作質量。同時針對信貸外勤人員工作特點，制定了《信貸員下鄉考核辦法》，有效地加強了勞動紀律管理。按照今年上級行對實施流轉貸款過程中遇到的新情況新特點，我部及時調整工作思路，及時有序地出臺了收購旺季工作要求（1－4），同時根據流轉貸款特點修改了信貸規范化文本，軋實了信貸業務的規范化業務操作。XX年3月份，在省行組織信貸規范化驗收中，我部以較優秀成績名列全省前茅。今年雞西市行信貸科先后四次對我部的規范化工作進行檢查驗收，我部均取得較優秀的成績名列*地區各行之首，受到了*行高度評價和表彰。共5頁,當前第1頁1
㈢、強化基礎管理，發揮服務功能，有效發揮報表、數據在全行業務經營中“晴雨表”的作用。
首先，按時準確上報各類固定統計信貸報表，并根據上級行要求及時完成了XX多份臨時報表的上報工作。大家都知道，臨時報表的特點是要把動態的數據在較短的時間內，及時準確地上報。由于我行業務量較大，業務數據反饋參差不齊，經常給審核、匯總帶來困難。為了不延誤上報，加班就成了家常便飯?！袄霞Z、老賬”， “三查一落實”的認定及審計需要的報表是今年臨時報表的工作重點，進入秋糧收購時期，臨時報表更是與日俱增，平均一天就上報數份臨時報表，而且每個臨時報表都要有說明。據初步統計我部今年形成較有價值的臨時套表200多套，撰寫了近百萬字的各類臨時報表的說明材料。同時按照信貸部提出的臨時性報表要“完整性、及時性、真實性”的管理要求，加強和完善信貸計劃臨時報表檔案化管理，將臨時報表全部裝訂成冊，檔案化管理，真正做到“讓數據說話，為決策服務”的思想，建立健全了信貸計劃、現金計劃、財政補貼等統計臺賬，及時、真實、全面記錄資金信貸計劃管理活動情況，即為今后信貸資金計劃管理提供了依據，也為全行的經營決策提供報務。其次做好信貸人員臺賬、月報等統計分析工作。使其按規定分職責及時準確登記電腦臺賬并匯總形成月報表，并就每個企業的資金使用情況，企業財務狀況，商品銷售等情況，寫出較有質量的購銷企業信貸運營分析報告。
㈣、認真測算信貸資金需求情況，力求準確、及時編制資金計劃。
嚴格資金規模管理,專項貸款規模按筆申請，確保無
超規模、無計劃發放貸款現象發生，實時監控資金規模使用情況；加強資金調度，確保資金運用率保持較高水平;嚴格資金頭寸限額管理，堅持提前上報資金需求計劃，小額勤調信貸資金，確保信貸資金及時、足額供應，減少閑置資金占用，確保信貸資金運用率保持在較高水平。
(五）、以業務經營分析要做到“分析致用”為目標，提高分析質量，不斷完善業務經營分析手段。
首先采取專項分析與全面分析相結合的方法，提高業務經營分析的針對性與指導性。根據今年糧食體制改革及農發行業務調整的新情況，我部適時提出的業務分析要做到分析致用的原則,今年以來,除按月對全行業務經營情況進行全方位分析以外,著重對各月按照不同時期的工作重點,進行了專項分析。如1-2月份是糧食收購的季節，針對今年非保護價收購的新特點，就非保護價貸款風險進行了分析,對風險成因進行了剖析并提出了防范風險的對策與意見；3－6月份是糧食銷售回籠季節,著重就糧食銷售情況進行了分析, 分析了糧食銷售管理中存在的問題，提出了糧食銷售出庫核查辦法。并針對今年非保護價玉米銷售行情不好的情況。適時提出了加強非保護價玉米促銷,努力實現今年非保護價貸款結零的工作意見。并根據當前影響糧棉市場價格變動的主要因素進行了深入分析,提出了經營管理的策略與建議；7-8月份著重對我行“三查一落實”整改過程進行分析，分析虧損原因，提出下一步商品糧食庫存監管的重點；10月份結合企業陳化糧認定，對全行糧食購銷資產質量狀況進行了專題分析，提出了加強資產管理的具體措施。其次加強調查研究，為業務分析提供確鑿資料，使業務分析更切合實際。沒有調查就沒有發言權，調查研究對做好業務經營分析具有極其重要的作用。XX年，我部組織信貸人員開展多種形式的調研活動。①針對當前糧食改革面臨新情況、新問題及時向上級行提交專項調研材料“農發行面對當前糧改中所遇到的新情況新問題應如何開展工作”。②按照“區別對待、分類指導”的要求，研究流轉貸款業務中如何進一步加強信貸計劃管理，發揮計劃的宏觀調控作用，防范和化解信貸風險。③就當前儲備糧輪換出現的新問題，要求信貸員調查了解儲備糧油的庫存結構、貸款結構及正常經營管理情況，探討儲備糧油貸款今后的發展趨勢及市場化條件下，如何根據“區別對待、分類指導”的原則，改進現有的儲備貸款管理方法，進一步防范信貸風險。通過調研，有利于分析業務經營活動的新變化，解決封閉管理活動中出現的新問題。
（六）、以推動現金、利率管理邁上規范化軌道為目標，加強檢查監督，嚴格賬戶管理，認真糾錯改偏。
我部按照年初制度規范化管理要求，按季對轄區內購銷企業的現金使用、利率、商品庫存、銷售情況進行全面檢查。在信貸員自查的基礎上，全年共分四次組織信貸人員開展信貸基礎工作大檢查，并將檢查結果及時向支行作了專題匯報。對在檢查中發現的問題，我部能及時采取措施進行糾錯、改偏，使各項管理措施落到實處。其次做好現金、利率政策的宣傳解釋工作。XX年我行會計科目及存貸款利率均作了重大調整，引起貸款利率政策的相應變化。為了使行信貸人員準確執行貸款利率政策，我部結合（農發銀發［XX］238號文件精神，對每個貸款會計科目的利率執行標準進行了明確，制成表格下發給每個信貸員參照執行，受到信貸人員的普遍歡迎。同時做好利率政策的上傳下達工作，及時與營業部溝通，將利率管理落到實處。今年以來，我部認真執行當地人民銀行和上級行下達的現金投放計劃，自覺做好現金投放工作。嚴格掌握支取現金范圍，按照人民銀行和上級要求認真建好現金分析日報表，分清來源，用途逐日登記；堅持加強大額現金管理，完善內部審批制度,杜絕不合理大額提現；同時,認真執行了賬戶管理規定，加強對開戶企業庫存現金的管理，對收儲企業庫存現金按規定核定了限額。始終把正確貫徹執行各項利率政策作為促進收購資金封閉運行，保證農發行經營成果的一項重要工作來抓。正確執行各項利率政策，按照要求規范操作，較好地發揮了利率的杠桿作用。共5頁,當前第2頁2
三、立足當前，抓好各項階段性工作
隨著糧食流通體制改革進一步深入，農發行信貸工作遇到新的問題和困難，工作重點隨之變化，階段性任務較多較重。我部嚴格按照上級行各文件、會議精神和行務會決議精神，及時召開專題業務研究會議，對相關工作進行詳細布置，經過緊張而高效的工作，圓滿地完成了各項階段性任務。
㈠、結舊轉新，做好資料歸檔和各項結轉工作
對XX年所有文件、報表、臺賬、單據、有關資料等逐一整理分類、裝訂歸檔，達到整齊有序、便于查找的現實效果，為去年的工作打上圓滿的句號；根據上級行的有關規定，認真細致地對信貸月報和項目電報進行結轉，確保數據銜接一致和利于操作，為全年的計劃信貸報表等系列工作打下良好的鋪墊。
㈡、集中開展商品糧油結算資金貸款清理工作，完善信貸監管，堵塞管理漏洞
為了防范和化解信貸風險，提高收購資金封閉管理水平，按照省市分行的統一布置，我部于3月份集中精力、扎實徹底地開展了商品糧油結算資金貸款清理工作，取得了預期成效。我部集中力量逐企業逐筆認真核查企業賬務，不僅包括已反映在各結算資金占用貸款科目中的結算資金占用貸款，還全力清查了是否存在隱含在庫存占用貸款、各類專項補貼占用貸款等各個環節中的結算資金占用貸款，將貸款科目余額與企業貸款占用的實際情況逐一核對，真正做到全面、徹底。通過清理未發現與臺賬和報表不符及結算資金占用貸款反映不準確的項目。
通過本次結算資金占用貸款清理工作，我部加大了對結算資金占用貸款的日常管理力度，根據企業貨款占用情況的變化，及時準確登記臺賬，反映結算資金占用貸款的真實情況，加強我行的相關管理；進一步加強對企業銷售和貨款回籠情況的監管，將從糧食出庫到貨款回籠歸行的全過程嚴格置于我行信貸監管之中，嚴防企業利用貨款結算套取、挪用收購資金，確保我行貨款回籠收貸工作順利完成。
㈢、做好企業信用等級評定工作，為信貸決策提供科學依據
對糧油企業實施統一授信管理，是為了適應糧油購銷市場化，加強糧油貸款管理，更好地防范和控制信貸風險，提高我行信貸管理水平和金融服務水平的需要。我部根據上級行文件精神要求，認真調查核實企業情況，規范操作程序，精
確測算企業授信額度，為信貸決策提供科學依據，促使企業進一步樹立信用意識，改善經營管理，優化貸款條件，按照省市行的統一布置，我部于5月份集中力量開展了糧油貸款企業信用等級評定工作，圓滿完成了工作任務，取得了預期成效。
⑴、加強領導，周密組織部署
市分行文件下發后，行長非常重視，召開行務會及時部署此項工作，將其擺上主要工作日程，要求信貸部集中力量按期按質搞好此項工作。分管行長督促指導計劃信貸部全體人員明確分工，各司其職集中開展信用等級評定工作，切實加強了對此項工作的組織領導，提高了對此項工作的認識，形成了行長親自抓，信貸人員具體抓，集中力量搞好工作的積極局面。
⑵、及時宣傳，密切銀企協作
我部將開展信用等級評定工作的有關精神，迅速向相關企業傳達，強調我行嚴格搞好信用等級評定工作的慎重態度。企業信用等級評定是在糧食購銷市場化條件下，農發行衡量開戶企業風險承受能力，實行區別對待、分類管理的主要依據，也是促使企業強化風險承受能力，增強誠信觀念，改善經營管理的主要措施，取得了糧食企業的理解和配合，督促企業積極申請信用等級評定，促進了信用等級評定工作的按期順利開展。
⑶、精心部署，圓滿完成任務
我部嚴格按照上級行的具體要求，將信用等級評定工作作為目前階段性的主要工作，集中力量扎實開展。
?、偈谴_定信用等級評定企業范圍。通過學習文件，請示上級行核準，我行將現有十六個糧食購銷企業全部作為授信評定企業，同時增加對密山市冰燈米業有限公司和綠華米業有限公司的信用等級評定。
②是集中力量逐企業開展信用等級評定工作。我們在認真學習、深刻領會有關文件和總行信用等級評定與管理辦法的基礎上，嚴格按照總行規定的統一標準和計算辦法逐企業、逐項目評定打分，并且創造性地設置了復核程序，確?？陀^、公正、準確地評定企業的信用等級，真實地反映企業的經營管理、財務狀況和信譽程度，為我行衡量開戶企業風險承受能力、實行信貸準入機制建立基本依據。我們明確職責，細化分工，將報表數據提取、帶入公式計算、電腦錄入數據、按評定標準打分、評分審核、撰寫評估報告、整理資料裝訂成冊等環節工作分階段逐一落實到人，提高效率，形成合力，有效克服了人手少、時間緊的客觀困難，保證了按期按質完成工作任務。通過評定，*和*信用等級為A級企業，*為B級企業，*等級為C級企業。
⑷、總結經驗，切實加強管理
通過本次信用等級評定工作，我們認識到必須認真落實信用等級評定的有關精神，切實加強企業信用等級管理。要根據此次信用等級評定結果，樹立以客戶為中心的管理理念，按照因企制宜、因企施策的原則，對開戶企業實行分類管理，根據企業信用等級，擇優扶持，實施精品客戶管理。同時加大對糧食加工企業的信貸傾斜力度，支持其做大做強。共5頁,當前第3頁3
㈣、做好“三查一落實”的階段性檢查工作，及時進行賬務處理，提高信貸資產質量。
今年3-8月份，按照總行的統一部署，根據省、市行要求，我們繼續開展了“查企業庫存、查企業財務、查貸款風險和落實貸款管理制度辦法”的活動，在行長和分管行長的組織帶領下，我部克服了時間緊、任務重等許多困難，嚴格按照上級行規定的檢查內容和程序，多次深入企業，集中檢查，核實企業庫存，清查企業賬務，掌握了企業的第一手資料，規范了企業經營管理行為。首先逐筆核查企業會計賬，重點放在現金賬、銀行賬、往來賬以及三項費用、庫存糧油、銷售收入上。二是本著“有倉必到、有糧必查、查必徹底”的原則，核實企業實際庫存，并結合企業的保管賬、實物賬和倉單，搞清庫存的數量、性質、品種、成本和權屬。三是結合賬務和企業實物，綜合分析我行貸款風險。四是現查現糾， 根據*省糧食局和*省分行聯合文件《關于轉發國糧調[XX]89號文件的通知》（黑糧計字[XX]30號）文件精神，我行及時與糧食行政管理部門和購銷企業溝通，使銀企雙方嚴格按照有關制度規定，對糧食銷售發生的損失損耗，要隨發生，隨處理，隨記賬。截止到XX年8月未銀企雙方共處理商品擠占挪用及損失損耗*萬公斤，金額為*萬元。其中：小麥損耗*萬公斤，金額*萬元；水稻損耗*萬公斤，金額*萬元；玉米損耗*萬公斤，金額*萬元；大豆*萬公斤，金額*萬元；其它商品損耗*萬公斤，金額*萬元。通過多次庫存核查，有效地化解我行信貸風險，為提高收購資金管理水平打下了堅實的基礎。
㈤、積極配合審計工作，摸清底數，確保全面真實地掌握和反映企業情況
今年8月份，根據《*省人民政府關于進一步深化糧食流通體制改革的實施意見》（黑政發［XX］55號）文件精神，為切實摸清企業家底，查實虧庫原因，進而搞好糧食購銷企業財務掛賬的清理認定工作。由*審計部門牽頭，財政局、糧食局、農發行參加，成立了密山市國有糧食購銷企業掛賬清理審計工作小組。我行副行長*任審計副組長，直接參與企業審計認定工作。從8月16日至9月25日分兩個階段對*市*個糧食購銷企業1998年6月1日至XX年6月30日新發生的財務掛賬進行了清查審計。我部積極配合審計部門，并幫助審計部門利用計算機編制了庫存清查抽樣登記表，下發到密山各庫。在工作上主動出擊，積極配合各部門從企業庫存盤點入手，對企業的庫存糧油按倉容形態進行了全面清點，對虧庫的倉囤按形態分年度逐個進行統計分析，查虧庫的原因，確保審計認定數據真實可靠。
通過此次協同審計、財政、糧食局等部門對企業商品庫存進行清查，共清查出新增商品糧損耗*萬公斤，金額為*萬元。其中：小麥損耗*萬公斤，金額*萬元；水稻損耗*萬公斤，金額*萬元；玉米損耗*萬公斤，金額*萬元；大豆*萬公斤。我部認為此次審計認定，較為全面地反映出企業真實面貌，為下一步新老糧劃段奠定了基礎?，F審計結果已報送省審計廳，等待批復后，再由銀企雙方進行賬務處理。
㈥、結合企業陳化糧認定，及時進行銀行臺賬業務調整，使臺賬能真實準確地反映企業商品性質。
XX年10月份，我部抓住企業新認定一批陳化糧時機，組織信貸人員，集中精力對企業的陳化糧鑒定報告單進行審核，及時進行銀行貸款科目調整。將調整結果及時與企業統計、財務報表核對，查找差額原因并及時進行調整。從超期庫存調整到陳化庫存*萬公斤，金額*萬元。其中：小麥*萬公斤，金額*萬元；水稻*萬公斤，金額*
萬元；玉米*萬公斤，金額*萬元。通過此次調整，解決了以往臺賬與企業陳化糧報表數據不相銜接的問題。至此本月銀行臺賬與企業商品賬及實物庫存中陳化糧數據保持一致，使銀行臺賬真實反映企業商品性質。
四、今后工作打算
㈠、繼續加強對信貸從業人員的管理和教育。
我部認為要提高信貸業務質量，關鍵是提高信貸從業人員的思想素質和業務技能，貫徹“以人為本”的管理思想，做好人的工作，制定合理的學習教育規劃和切實可行的措施，在不影響正常業務工作的前提下，積極開展信貸從業人員的思想政治工作和學習教育活動，整頓思想，增強工作責任心，學習有關規章制度和業務知識，提高業務技能和綜合素質?？山梃b“三講”教育經驗開展類似的學習教育活動，并加強考核，把學習效果與工資、資金掛鉤，努力營造積極向上的學習氛圍。
㈡、從制度入手，不斷提高信貸監管水平。
①是延伸“三個監管鏈條”即從對貸款物質的監管延到企業整個資產的監管，從對倉單庫存的管理延伸到庫存物質變化的動態管理，從對回籠貨款數量的監管延伸到企業資產構成及來源的管理。②是建立企業貸款風險補償機制。要積極引導和監督企業參加財產保險，并按照“多方籌集，權屬不變、銀企共管，專款專用”的原則建立貸款風險金補償機制，用于彌補企業經營性虧損。③是進一步建立和完善農發行內部崗位風險責任制。加大對信貸人員的激勵和約束力度，通過制度約束來增強信貸人員的工作責任心。共5頁,當前第4頁4
㈢、積極參與企業改革，切實防范企業改革不規范帶來的風險。
當前糧食購銷企業進入了以產權制度改革為主要內容的改革新階段，我們面臨著嚴峻的信貸資產保全壓力。我部所管糧食企業正在不同程度的進行改革改制運作，我們對企業的各項變化高度重視，積極參與企業改革改制，認真把握企業改革改制的進程，切實做好信貸風險防范工作。⑴是積極主動參與當地糧食流通體制改革方案的制定，介入企業改革的全過程，引導企業規范操作，杜絕企業借改革之機懸空和逃廢債務。⑵是強化對改制企業的債權管理。對實施重組、兼并、出售等改革措施的企業，要堅持“債隨物走、資產和債務相統一”的原則，及時變更或重新簽訂借款合同和借據，落實好農發行債權，并對改制后的企業要及時進行貸款資格認定，其結果作為信貸支持的依據。⑶是加強企業有效資產抵押擔保工作，嚴格按照有關政策規定開展企業有效資產的抵押擔保，做到操作規范、內容完整、要素齊全，確保抵押擔保的合法有效。⑷是加強對企業人員分流資金來源的監督，嚴密監控企業變賣有賬外資產的合理合法性，防范企業將設有農發行抵押債權的資產私自變賣，用于支付企業人員分流費用，督促企業改革成本的落實，嚴防企業套取和擠占挪用收購資金用于改革改制，確保我行資產安全。
㈣、積極化解存量風險。
①是加大促銷力度，化解“老糧”風險。對高價位庫存，凡有省政府促銷政策，同意從糧食風險基金中列支價差虧損補貼的，可實行先銷后補。②是加大督促和協調力度，積極消化財務掛賬，大力清收不合理占用貸款。③是扎實開展企業有效資產抵押擔保工作。④是要切實加強已停貸企業的監管，特別是庫存監管，嚴防企業私自賣糧。⑤是認真做好糧食風險基金的監管，督促風險基金及時足額到位，確保農發行收貸收息目標和糧食企業業務經營的正常運轉。
㈤、完善信貸計劃管理方式。
按照“區別對待、分類指導”的信貸計劃管理要求，研究實施區域信貸政策的新思路、新方法，增強計劃的調控作用，提高信貸資金使用效率，使資金計劃與業務發展緊密結合。同時加強信貸計劃的指導作用，做好信貸資金需求預測，指導收購資金的供應。
㈥、進一步完善審、貸、查三權分離體制，突出風險控制，保全信貸資產。
①是規范貸款審批程序。貸款的審批程序應該堅持前后臺分離的原則，強化審、貸環節之間的相互制約和上下級報告制度。②是嚴格落實貸款責任。貸款調查評估人員，承擔調查失誤和評估失準的責任；貸款審查、決策人員承擔審查、決策失誤的責任；貸款發放人員負責貸款的監管和收回，承擔檢查失誤、清收不力的責任。③是改進信貸風險管理手段。要根據上級行信貸政策、貸款管理辦法的調整情況，及時規范業務操作流程。同時，在風險管理中要重視計算機、網絡等高新科技手段的使用，提高信貸管理的技術含量。④是落實崗位制約、專業檢查、會計監督、稽核監察再監督的“四位一體”監控措施，構建全方位、多層次的內控機制框架。⑤在繼續做好貸款資格認定、信用等級評定、有效資產抵押擔保等風險管理工作的基礎上，通過控制貸款上限與貸款支持的價格上限，嘗試授信管理，推廣風險保證金，探索信用等級管理等做法，有效控制了增量貸款風險。積極與財政配合，促進有關補貼政策的落實，盤活了庫存占用貸款。支持企業改革改制，并督促企業在改革中落實銀行債權，有效保全了存量信貸資產；加強對貸款風險預警、監測與反映，促使信貸資金運營步入良性循環。
今年，我部各項工作雖然取得了一定的成績，但距行領導和上級行的要求還有一定的距離，我們冷靜分析了存在的不足。一是業務規范化管理工作有待進一步加強，要將制度規定全面落實到業務工作的各個崗位各個環節中去；二是業務學習培訓還有薄弱環節，信貸員素質有待進一步提高，以適應不斷變化的新形勢需要；三是由于財政補貼到位率的影響，貸款利息收回率指標的完成還存在難度。
以上問題將是我部以后工作完善和改進的重點，今后，我們將嚴格加強管理，增強培訓力度，高標準嚴要求，在上級行和行領導的正確指導下不斷改進，不斷提高，努力做好各項工作任務。
