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公司財務制度和財務流程范文1
社會實踐是學校根據專業教學的要求，對學員已學部分理論知識進行綜合運用的培訓，其目的在于讓學生接觸社會，加強學生對社會的了解，培養和訓練學生認識、觀察社會以及分析、解決問題的能力，提高學生的專業技能，使之很快地融入到實際工作中去。200x年x月我在____公司進行財務會計等方面的實踐。
在不到一個月的時間內，要想熟悉和掌握該公司財務會計的基本操作流程和財務核算過程是不易的。我主要采用了“多看、多問、多學、多悟”四多的方式，基本了解了該公司的整體情況和財務會計概況?，F將此次實踐活動的有關情況報告如下：
一、實踐的內容與過程
整個實踐過程分為三周進行，第一周從____x起至____x，在該公司行政、財務部，跟隨公司財務科長對整個公司的概況、整個__公司業務的操作過程進行一般的了解。
第二周從____起至____，在該公司財務部，主要學習日常財務核算的全部過程。
第三周從__x起至____，在該公司財務部，主要了解公司財務制度情況和財務人員的主要職責，討論和學習財務管理的經驗和做法。
（一）公司概況
________x。
（二）具體情況
首先，在第一周時間里，我對公司業務流程的內容有了一定的了解。________。
其次，在第二周的時間里，我認真、仔細學習了日常財務操作的全過程。跟出納人員學會了如何開支票等票據、如何根據原始憑證編制記帳憑證、登記現金、銀行日記帳、每月月底如何根據銀行對帳單與帳戶進行核對，及時編制調節表，向主管計學習財務報表的編制和財務分析。________________。
最后，在第三周的時間里，我學習和了解了公司的有關財務制度，對財務人員的崗位主要職責有了具體認識。________________x。
二、公司在財會方面成功的主要經驗
幾年來，公司在經營不斷發展，業務不斷擴大的客觀需要的前提下，財務管理得到各級領導的極大重視，行業會計制度日趨規范，會計核算、會計監督、會計預算也更加完善。
（一）合理規范財務會計核算基礎。
__________。
（二）建立、健全成本費用明細分類目錄。
__________。
（三）進一步完善會計報表的編制和管理制度。
__________。
（四）建立、健全財務預算制度，提高資金利用效率。
__________。
三、公司在財務會計方面存在的主要問題
雖然這次社會實踐時間很短，但感覺到公司的整個管理，尤其是財務會計工作比較規范、出色。由于________________________x，公司財務會計也面臨著新的挑戰，目前我認為該公司在財務會計方面存在以下幾方面的問題：
1、______。
2、______。
3、______。
四、實踐的收獲和體會
這次在______x公司的實踐，雖然時間不長，但是收獲頗多。開始認為社會實踐只是走走過場形式一下而已，不會對自己有什么幫助，但事實上，通過這次實踐，我有了很深的體會，感覺到理論和實踐之間還是有一定差別的，在實踐過程中能主動的請教，虛心的學習，學會了日常財務工作的一般流程、盡量把理論知識融入到實踐中去，使自己的理論知識更上一個臺階，而且實踐技能與水平得到提高。在實踐過程中與該公司領導和一般科室人員相處關系融洽，鍛煉了自己在社會上人與人之間相處的方式、方法，深刻體會到立足于社會是多么不容易的一件事情。
（一）改進公司財務會計方面的建議：
1、______。
2、______。
3、______。
4、______。
公司財務制度和財務流程范文2
公司財務部崗位職責一
1、負責公司財務管理制度的建立、實施和修訂工作;
2、監督、檢查各部門(單位)生產經營計劃及經營指標的執行完成情況;
3、負責與財務有關報表的匯總、分析、呈報工作;
4、為公司的重大經營決策提供財務數據支持，參與公司重大經濟合同評審;
5、負責公司各項費用的審核、報銷、記賬及會計報表編制等工作;
6、編制公司的年度財務預算，并對執行情況進行監控;
7、監控公司財務支出，審核并控制公司及各單位的各項成本和費用;
8、負責公司員工薪資發放，代扣代繳個人所得稅等;
9、負責公司產品結算價格標準的審核，監督結算執行情況;
10、負責公司財務票據、有價證券、現金和財務印章的管理;
11、負責公司資產的清核，固定資產的登記造冊工作，協助各部門(單位)庫房進行物資盤點;
12、負責公司財務管理軟件的應用及各部門財務數據管理推進工作;
13、協助行政部對公司重大投資項目進行財務風險分析、控制;
14、協助人力資源部完成相關人員財務知識的培訓工作;
15、完成公司安排的其它工作。
公司財務部崗位職責二
1、建立健全公司財務體系，包括各項財務制度、審批流程、財務核算體系等;
2、負責財務報表及財務預算、決算的審核工作，為公司高層決策提供及時有效的財務分析報表;
3、負責公司財務管理及內部控制，根據公司業務發展的計劃完成年度、月度財務預算，并跟蹤其執行情況及時進行調整;
4、保證財務信息對外披露的正常進行，對公司稅收進行整體籌劃與管理;
5、安排和配合完成內部、外部審計工作，及時處理審計中發現的問題;健全內部控制制度，不斷整合財務資源及業務流程，以提高財務部整體協同能力;
6、對公司其他部門進行財務支持，對其他部門能夠進行財務監督、協助和溝通,定期組織資產清查盤點， 保證公司財產安全完整;
7、負責財務部主要的對外的聯絡及溝通工作，協調與財政、稅務、銀行、等相關政府部門的關系，維護公司利益
8、核查擬投企業的財務報表準確性，并進行財務分析，為公司的投資決策提供依據。
9、承辦領導交辦的其他工作。
公司財務部崗位職責三
1、制訂和落實財務戰略和年度計劃，保證公司的整體戰略實現;
2、組織年度預算的編制、下達、實施及其達成情況的跟蹤和分析;
3、建立、組織實施和完善子公司審計工作流程，開展日常審計、高層管理人員離任和年度審計;
4、通過組織各種財務分析、經營分析、資金管理，確保公司整體保持良好的財務狀況;
5、按期匯集、計算和分析成本控制情況，加強成本控制和管理;
6、統一調度管理公司流動資金，對公司和各部門資金實行統一管理，統籌安排，提高資金使用效率;
公司財務制度和財務流程范文3
工作計劃不單是將工作事件羅列，同時也是一次時間和人力資源的整體分配和控制，財務工作計劃通常怎樣寫呢?下面就是小編給大家帶來的2022公司財務工作計劃如何寫范本，希望能幫助到大家!
2022公司財務工作計劃1一、加強規范管理、做好日常核算
1、根據公司核算要求和各部門的實際情況，按照會計法和企業會計制度的要求，做好財務軟件的初始化工作。
2、配合會計師事務所對公司第七年度的年終會計報表進行審計，并按有關部門的要求，完成會計報表的匯總和上報工作。
3、配合外部審計機構對總公司上一年度財務收支情況進行審計，提高資金使用效益。
4、配合公司領導完成各責任中心經濟責任指標的預算及制訂工作，并做好公司有關財務管理制度的擬稿工作，加強財務制度建設。
5、做好日常會計核算工作。
按照會計制度，分清資金渠道，認真審核每筆原始憑證，正確運用會計科目，編制會計憑證，進行記賬。做到“三及時”：即及時編制有關會計報表，及時報送稅務等部門;及時裝訂會計憑證;及時清理往來款項。出納要嚴格按照現金管理辦法和銀行結算制度，辦理現金收付和銀行結算業務;及時準確登記銀行、現金日記賬，做到日清月結;嚴格支票領用手續，按規定簽發現金支票和轉帳支票。
6、配合銷售部了解貨款回收情況，做好貨款回收工作。
7、積極籌措資金，從多方面保證公司資金運營的流暢。
8、努力加大新業務開拓力度，實現跨越式發展。
企業未來的發展空間將重點集中在新業務領域，務必在認識、機制、措施和組織推動等方面下真功夫，花大力氣，力爭使在較短時間內投資、發展新業務，走在同業前面，占領市場。
9、完成公司董事會及CEO臨時交辦的其他工作。
二、加強基礎防范、做好安全工作
1、貨幣資金安全。
定期檢查現金提取、送存過程中的安全問題，檢查現金是否超庫存存放;對有關設備的完好性進行檢查，若有隱患，及時處理并向上反映;及時加以整改。
2、票證管理安全。
做好現金、收據、發票、各種有價票證的管理工作以及安全防范工作，確保不漏不遺不缺。
3、負責防火安全。
嚴格執行用電管理規定并保證每日下班時切斷主電源;對辦公室吸煙進行嚴格管理，采取有效措施保證地上無亂扔煙頭。
4、負責防盜安全。
定期檢查安全措施的完好性，發現問題及時處理并向上匯報。
三、加強考核考評、提高工作質量
1、嚴格遵守《會計人員職業道德》和有關規定，對違反規定的人員提出處理意見。
2、嚴格進行考勤工作。
嚴格執行上下班制度，保證每日工作的正常進行。
3、要建立和健全各項管理基礎工作制度，促進企業管理整體水平提高。
企業內部各項管理基礎工作制度，包括：財務管理制度、財產物資管理及清查盤點制度、行政管理制度，根據各項管理制度的基礎工作的要求，實行崗位責任制，規定每個員工必須做什么、什么時候做、在什么情況下應怎么做，以及什么不能做，做錯了怎么辦等細則。這樣，每個崗位的每個責任者對各自承擔的財務管理基礎工作都清楚，要求人人遵守。通過實施這些制度，進一步提高企業管理整體水平。
4、建立和健全自我約束的企業機制，確保企業持續、穩定、協調發展，嚴格審核費用開支，控制預算，加強資金日常調度與控制，落實內部各層次、各部門的資金管理責任制。
盡量避免無計劃、無定額使用資金。
四、加強素質養成、推進隊伍建設
隨著后勤集團的不斷壯大，面對日趨復雜的市場和日益加大的競爭，提高財務人員素質日顯重要。
1、認真學習會計法、企業財務管理制度、工業企業會計制度和有關的財務制度，提高會計人員的法制觀念，加強會計人員的職業道德，樹立牢固地依法理財的觀念，做到有法必依，執法必嚴，違法必究，貫徹執行黨的方針政策，自覺遵守法律、法規，維護財經紀律，抵制不正之風。
2、加強業務學習，提高業務水平。
定期進行業務培訓，更新業務知識，擴大知識面。在掌握基礎知識的同時，加強計算機知識的學習，以適應現階段財務管理的要求。與此同時，認真學些稅務、金融、等相關性知識，以拓展知識面，提高理論和實際操作水平。
3、加強學術交流。
學術交流是提高會計人員素質的重要方面。通過撰寫論文，可促進理論知識，有利于總結工作中的經驗，提高業務水平，還能提高寫作能力和口述能力。通過對會計人員素質的培養，全面提高公司的財務管理水平，以適應新形勢下對會計信息的快速的、準確的、真實的要求，確保公司和各部門各項工作有序運轉和各項事業的發展。
2022公司財務工作計劃2為了完成公司新的一年總體經營目標和任務。財務科全體人員要端正態度，積極發揮主觀能動性，時刻堅持以公司大局為重，不折不扣的完成公司安排的各項工作任務。現制定工作計劃如下。
一、顧全大局，服從領導
按財務預算科學合理安排調度資金，充分發揮資金利用效率。平時要積極提供全面、準確的經濟分析和建議，為公司領導決策當好參謀，積極爭取政策。積極利用行業政策，動腦筋、想辦法、爭取銀行等相關部門優惠政策，為公司謀取經濟利益。深入研究稅收政策，合理避稅增效益。新的一年里，全體財務人員應加強稅收政策法規的研究和學習，加強與稅務部門各項工作的聯系和協調，通過合理避稅為公司增加效益。
搞好電費清收核算，合理調度資金完成年度預算。近年來電費回收程序逐步規范，高耗能企業市場回暖，電費回收成績顯著，給企業現金流量帶來積極有利影響，同時也給財務流動資金管理提出了更高要求。今年，我們應適應新形勢，進一步加強流動資金分析和管理，為公司謀求利益。搞好固定資產管理。凡是資產都應該為企業帶來效益。我們應加強閑置資產、報廢資產處置工作，努力提高資產利潤率。
二、加強管理，挖潛增效
管理是生產力，是企業正常運行的保證，管理是提高企業核心競爭力的關鍵環節，建立創新的機制，必須靠管理來保證，管理對企業來說是永恒的。為此，財務科將加強內部管理列入工作重點，即進一步加強財務管理，降低財務費用，控制生產成本，實行全面預算管理，合理安排，壓縮不必要的或不急需的開支，做到全年生產、開支有預算，有計劃，使企業資金得到有效合理的發揮效益。同時對于機關科室和各站所的費用，實行科學預算，包干使用，并納入年底對各單位的考核，有效控制各項費用的不合理開支。
三、明確責任，從嚴要求
財務科作為公司的一個對外窗口科室，我們將認真落實某某公司供電服務“十項”，提高服務水平，讓“優質、方便、規范、真誠”的服務方針在財務科得到充分體現，做到內讓公司全體干群稱心，外讓社會各相關人員及部門滿意。財務科倡導“會計為生產經營一線服務、上一流程為下一流程服務、全員為客戶服務，每個崗位相互服務”的意識，切實抓好財務行風建設。
四、穩定財務隊伍，繼續加強會計從業人員業務培訓
穩定增強財務隊伍。對現有財務從業人員進行業務考核，同時選拔引納相對優秀、有會計基礎的人員加入財務隊伍，實行優勝劣汰，增強公司財務隊伍的實力，為全公司的經營穩定打牢基礎。加強理論培訓，增強財務的宏觀經濟管理意識。使財務人員從僅僅應付日常業務的工作狀態得到改變，充分認識財務工作的連續性、復雜性，培養超前意識。
加強企業經營財務分析培訓。以推行全面預算管理為目標，培養會計從業人員企業經營管理的事前預測、事中分析和站所基礎財務分析工作。加強會計實務培訓。注重工作效率，以推行財務會計電算化核算為目標，全面提高財務人員素質。
總之，在今后的財務工作中，我們財務科的奮斗目標是：在省市公司財務部門和公司領導的大力關心領導下，在各相關部門和科室的積極配合支持下，逐漸培養出一支以規范化流程、精細化核算、數據化考核為基礎的科學管理型財務隊伍;在今后的經營管理中，緊緊圍繞公司“四型一流”發展規劃，時刻堅持科學性預測、過程化控制、準確性核算的工作方法和態度，為全面完成新一年度的財務預算目標任務而努力奮斗。
2022公司財務工作計劃320__年已經過去，為了做好年公司的財務工作，使財務工作在規范化、制度化的良好環境中更好地發揮作用?，F特擬訂公司年財務人員工作計劃。
一、參加財務人員繼續教育每年財務人員都要參加財政局組織的財務人員繼續教育
首先參加財務人員繼續教育，了解新準則體系框架，掌握和領會新準則內容，要點、和精髓。全面按新準則的規范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。參加繼續教育后，匯報學習情況報告。
二、加強規范現金管理，做好日常核算
1、根據新的制度與準則結合實際情況，進行業務核算，做好財務工作。
2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協調關系.
3、做好正常出納核算工作。
按照財務制度，辦理現金的收付和銀行結算業務，努力開源結流，使有限的經費發揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經理留存，嚴格支票領用手續，按規定簽發現金以票和轉帳支票。
4、財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。
5、完成領導臨時交辦的其他工作。
三、個人見意措施要求財務管理科學化，核算規范化，費用控制全理化
強化監督度，細化工作，切實體現財務管理的作用。使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發展的步伐。
總之在年里，繼續加大現金管理力度，提高公司財務人員操作能力，充分發揮財務的職能作用，積極完成年工作計劃的各項任務，為公司的穩健發展做出更大的貢獻。
2022公司財務工作計劃4在20__年，我來到貴公司，對與、于貴公司還不是很熟悉，所以在接下來的一年中我會做一個詳細的工作計劃，具體如下：
一、了解部門工作目標、范圍、職責：
1)通過溝通領悟公司高層對財務部的期望，以作為日后工作關注重點。
2)通過公司制定的《崗位職責說明書》來了解工作目標、范圍、職責。
二、了解下屬工作目標、范圍、職責：
1)采用單個約談方式，了解每一個下屬的具體分工和工作內容和流程。并要求其在近期內提供一份書面的崗位分工操作流程。
2)通過公司制定的《崗位職責說明書》來了解工作目標、范圍、職責。
3)通過約談和觀察了解下屬的工作狀態和思想情緒問題。
三、了解公司和本部門相關業務：
1)了解公司的組織架構。
2)了解公司的財務制度和公司、部門的工作流程。
3)了解公司經營狀況、財務核算制度、賬務處理、成本核算方法。
4)了解公司的產品、設備、工藝流程。
四、階段性日常工作安排：
1)在了解公司和部門基本情況的的同時，還需要迅速開展起部門的日常工作，監督日常工作的有效開展。
2)穩定現有財務團隊，保證日常工作開展。
3)依據公司高層要求或配合其它部門處理相關工作。
4)定期召開部門周例會，在會議上了解更多的信息，解決急需解決的問題。
5)加強與下屬間的交流和溝通，增強部門的凝聚力，提高團隊合作能力。
6)定期將近期工作情況向直屬上司匯報，爭取公司高層更多的資源和支持。通過前期對公司內部控制、業務流程、組織架構、人員等情況的調研，形成前期調查報告向直屬上司匯報。
五、后續工作計劃開展
通過階段性工作狀況的分析，進行合理資源整合，開展工作計劃如下：
1)依據需求重新梳理財務組織架構、業務流程、人員分工。
2)依據需求制定和完善《內部控制制度》和工作流程，規避經營和稅務風險。包括貨幣資金、銷售與收款、采購與付款、存貨管理、籌資、成本費用等。
3)依據需求制定和完善適應本企業的會計核算制度。包括會計科目的設置、會計報表的編制和分析。
4)建立財務報表體系(包括財務報表、成本費用報表以及各種供財務分析的輔助報表)，制定和下發財務分析報告撰寫規定或者說經營活動分析撰寫規定。
5)依據需求制定和完善人員考核和激勵機制，幫助職員建立職業生涯規劃;
6)依據需求制定和完善人才培養機制，制定培訓計劃并按期開展培訓課程。
7)依據需求制定和完善部門月度、年度工作計劃。
8)依據需求制定和完善《財務部崗位操作手冊》。
2022公司財務工作計劃5一、日常工作內容：全面負責財務部的日常管理工作。
1、審核簽批各種單據：每月對支出憑單、借款單審核支出是否合理并簽字批準。
2、編制月度資金使用計劃：每月末根據各公司上月資金實際支出及編制的下月計劃，匯總編制全公司下月的資金使用計劃。
3、核實、分析月度資金使用計劃實際執行情況。
4、對各公司會計工作的審核，包括：
(1)會計憑證：含原始憑證的規范、會計科目的使用正確與否，是否領導審批，附件的數量是否正確登記。
(2)對外報出：含網上及手工報的國稅、地稅、財政、統計的月度報表。
(3)對內報表：核對報表的種類、數據的完整性、真實性、及時性，與對外報表數據、口徑的一致性
(4)計算機財務軟件賬務處理的復核及主管簽字。
(5)每月會計憑證、會計檔案的歸檔監督管理與簽字。
5、審核各公司財務報表、出納報表：每月10日前審核會計、出納出具各公司財務報表及匯總財務報表，資產負債表，損益表，現金流量表，債權債務表，費用表，財務分析表，財務指標分析表，合同履行情況表，車輛、手機費用匯總表，經濟狀況報表，現金、銀行收支表，押金、托管費統計表等。
6、收集、整理報董事長、副董事長的財務報表：每月10日財務結算后將各公司的財務報表審核簽字后報董事長和副董事長。
7、匯總財務分析：每月10日前完成全集團匯總報表的財務指標分析，經營情況分析。
8、安排好財務部人員工作：每月合理安排財務人員各項工作，及時、認真、準確完成領導安排的財務部各項工作。
9、負責公司財務管理及內部控制：負責公司的成本核算、績效工資核算、會計核算和財務分析工作，協助董事長制定公司發展戰略;
負責將公司的資金運作管理、日常財務管理與分析、年度財務預算等，確保這些報告可靠、準確，并跟蹤其執行情況，監控可能會對公司造成經濟損失的重大經濟活動，并及時向總經理報告;監控公司重大投資項目，以確保批準的項目在預算范圍內進行并在控制之中。
10、項目成本核算與控制：負責公司，根據公司業務發展的計劃完成。
二、年度工作
1、組織工作會議：定時、不定時組織財務部會議，進行財務工作總結，抓好財務基礎工作。
2、完善財務管理制度：制定、維護、改進公司財務管理程序和政策，如：改進應收賬款、應付賬款、成本費用、現金、銀行存款的業務程序等。
不斷完善財務管理制度、財務人員工作職責及具體財務工作內容，并監督執行。
3、組織對公司財產的盤點：每半年組織對固定資產、庫存商品、庫存材料、低值易耗品進行盤點。
4、年終財務結算：年底指導會計做好年終財務結算工作。
制定年度、季度財務計劃;
5、年度所得稅匯算清繳：指導會計做好年度所得稅匯算清繳工作。
6、年度財務資料的歸檔：年初指導會計做好年度財務報表整理歸檔。
7、國稅、地稅、財政、統計的年度報表。
8、年度退稅工作：指導會計做好個人所得稅手續費退費工作。
9、年度審計工作：年初配合會計師事務所做好年度審計工作。
10、證照年檢工作：年初做好工商等各種證照年檢工作。
11、其他工作：完成領導交辦的其他臨時性、靈活性、機動性工作。
12、處理好與銀行、稅務、工商及其他機構的關系，并及時辦理公司與其之間的業務往來。
三、權責范圍
權力：
經總經理授權后，對公司各部門的經費支出有審核監督權;
對下屬人員有業務指導權和考核權;
對各部門財務計劃的招待情況有檢查和考核權;
對違反財經紀律、不符合財務制度的費用開支有權拒付;
責任：
對公司財務計劃的完成負監督實施責任;
對資產管理、利潤成本管理、會計核算管理等負組織責任;
對負債管理負直接責任，如因管理不善給公司造成損失，應負相應的經濟責任、行政責任直至法律責任。
因此由以上因素，要求財務經理具備以下能力：
1、具有良好的溝通能力。
因為你需要經常和上級領導匯報工作，大多數經理是不懂會計的，而會計要求和經營需要是有區別的，因此要有良好的表達和溝通能力，讓他們明白不能胡來。
2、具有扎實的會計知識，當然具有CPA資格是的了。
這樣知識比較全面，工作起來考慮問題也會全面一些，能給人以可靠的感覺。
3、具有管理人的能力。
手下有幾個財務人員，你得知道如何分配崗位，如何協調各人的工作，如何去評價手下的工作成績。只有正確地考核手下，才能讓大家服你。
公司財務制度和財務流程范文4
關鍵詞：財務治理；中小企業；資金；制度
中圖分類號：F275 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）07-0-01
一、引言
中小企業在我國國民經濟中占有重要地位。目前，中小企業的工業總產值、實現利稅和出口總額分別占全國總量的60%、40%和60%；提供的就業崗位占全國城鎮就業總數的75%。但是，另一方面有80%的中小企業根本未設賬本，另外20%的企業也存在親屬管賬、會計出納不分、財務管理混亂等問題。我國中小企業將面臨更加規范的市場競爭，亟待解決財務管理中出現的問題。
二、中小企業財務管理面臨的主要問題
(一)內部組織結構不完善
1.股東組成的家族化
由于大多數中小企業都是由個人創辦或購買承包小型國有企業而來的，因此在股東結構上，往往是夫妻、父子、兄弟、同事、同學等親朋好友組成的。這樣的股東結構僅憑著血緣與親屬朋友的信任關系加以維系，沒有嚴格的財務決策機制與制度安排。在發展的初期階段這種結構還能維持，但隨著企業的發展，往往造成意見不統一，特別是在利益分配上出現嚴重的分歧，造成企業危機，甚至造成企業的分裂與解體。
2.所有權與經營權的統一
大的公司由于所有權與經營權的分離，出現了委托問題，并由此產生了成本。與此相反，中小企業往往是所有權與經營權的統一，表面上看經營權的統一降低了成本。但同時由于經營行為全部由主要股東個人承擔，個人決策的“武斷性”與“盲目性”造成的風險遠遠高于職業經理人“程序化”決策的風險，有時這種失誤甚至造成企業的倒閉。
(二)財務制度不完善
我國相當多的中小企業尚未認識到財務管理的重要性，財務制度極不完善，一些單位根本沒有會計機構，一些單位雖設有會計機構，但崗位職責不分，會計人員無證上崗現象嚴重，會計主管人員不具備技術資格等現象不勝枚舉。中小企業賬目混亂，會計數據失真現象普遍存在，人為調節利潤，對企業資產進行任意重估的現象時有發生。企業若無規范的財務制度，必然會造成決策失誤和管理低效。
(三)流動資金短缺，資金治理效率低下
資金營運管理是中小企業理財中普遍存在的薄弱環節。資金短缺的主要原因是由于資金結構不合理造成的。具體表現在產成品的積壓、資金大量沉淀和經營資金補償失調。為了緩解企業流動資金周轉不暢，企業向銀行爭取貸款或者向內部職工集資，使企業資本結構失調，增加了財務風險。另外，中小企業缺乏現金管理制度，現金收支的隨意性大，極易造成資金周轉困難。
三、完善中小企業財務治理的建議和對策
(一)改變用人模式
就目前情況看，大部分中小企業在財會人員的選用上有兩個特點：一是依賴血緣關系比較普遍；二是返聘人員所占比重較大。欲改變此種現狀，加強財會人員在財務治理中的基礎作用，治本的辦法是改變目前用人模式。比較現實且有效的辦法有三個：一是強化財會人員的現財觀念，包括法制觀念、風險觀念、盈利觀念、資金的時間價值觀念等；二是建立有效的激勵機制，使財會人員能分享企業增加的財富，比如給財會人員一定比例的股權，讓其成為企業所有者之一，調動其參與財務治理的積極性；三是為財會人員提供不斷學習的機會，讓他們接受相應的專業知識培訓，不斷更新知識，增強其參與財務治理的能力。
(二)創新財務制度
中小企業財務制度的創新應從財務制度的核心即財務治理與財務控制兩個方面入手。由于中小企業的財務治理結構主要是業主主導型。因此，中小企業的財務治理就應當對利益相關者予以特別關注，創造條件讓其參與企業財務治理，這實際上是強化財務治理中激勵約束機制的一種創新體現。中小企業的財務控制創新主要包括：1.再造財務控制流程。當前許多中小企業的財務控制流程與業務流程是脫節的，企業無法對業務活動實施實時監控，這樣的結果很可能導致采購、生產、銷售等各價值鏈環節的失控。因此，中小企業有必要樹立財務人員價值鏈財務的觀點，將財務控制流程與業務流程緊密結合起來。2.建立全方位的財務控制體系。全方位的財務控制體系應運用實時的財務控制方法，如預算管理、財務結算中心、財務業績評價等，從而對業務活動展開事前、事中、事后的監控。
(三)強化資金治理
努力提高資金的使用效率，使資金運用產生最佳的效果。要做到三個有效匹配：第一，資金的來源和運用做到有效匹配。比如不能用短期借款來購買固定資產，以免導致資金周轉困難。第二，資金收回和支付做到有效匹配。比如應收賬款什么時候可收回，什么時候可進貨等，都要做到心中有數。第三，資金分配做到有效匹配。比如流動資金和固定資金的占用比例應合理。建立健全財產物資治理的內部控制制度。在物資采購、領用、銷售方面建立規范的操作程序，堵住漏洞，維護安全。對財產的治理與記錄必須分開，以形成有力的內部牽制，決不能把資產治理、記錄、檢查核對等交由一個人來做。定期檢查盤點財產，督促治理人員和記錄人員保持警戒而不至于疏忽，并強化對存貨和應收賬款的治理。
參考文獻：
[1]余濤.試析公司財務治理實現機理及其完善[J].會計之友,2010.
[2]衣龍新.財務治理理論研究述評[J].財會通訊,2010.
[3]杜曉光.完善中小企業財務治理有效路徑的思考[J].會計之友,2009.
[4]曾愛軍.中小企業財務治理問題探討[J].商業研究,2006.
公司財務制度和財務流程范文5
第一部分
總則
第一條
為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條
本制度根據相關的財務制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條
本制度適用公司全體員工。
第二部分
借支管理規定及借支流程
第一條
借款管理規定：
(一)出差借款：出差人員按總經理簽字批條辦理借款，出差返回一周內辦理報銷還款手續。
(二)其他臨時借款，如零星業務費（如刷單，采購費用等）、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。
(四)借款銷賬規定：
(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；
(2)借款者原則上應在一周內辦理銷帳手續。
(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
第二條
借款
(一)借款人按規定填寫《借款單》，注明借款用途、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。
(二)審批流程：經辦人主管部門經理審核簽字副總經理財務復核（超過5000人民幣以上金額）總經理審批。
(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。
第三部分
日常費用報銷制度及流程
第一條
日常費用主要包括差旅費、小車費用、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。
第二條
費用報銷的一般規定
(一)報銷人必須取得相應的合法票據(收據、發票),且收據、發票城增長有經辦人簽字蓋章為有效票據。
(二)填寫報銷單應注意:注明報銷原因，報銷憑證金額大小寫須完全一致（不得涂改）。
(三)按規定的審批程序報批。
(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第三條
費用報銷的一般流程
（一）報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單部門經理審核簽字副總經理簽字財務部門復核報銷。
第四條
辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
（一）管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置,并指定專人負責。
（二）報銷流程
1．購置申請:公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。
2．報銷程序:報銷人先填寫費用報銷單，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
第五條
招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程
（一）
費用標準
1.招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。
2.培訓費:為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司行政部門統一管理各
部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。
3.其他費用：根據實際需要據實支付。
(二)報銷流程：
1.招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。
2.培訓費由行政部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。
3.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第四部分
工薪福利及相關費用支出制度及流程
第十四條
工薪福利等支出包括臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。
第十五條
工薪福利支付流程
（一）工資支付流程：行政部提供臨時工薪資核算清單由副總經理簽字審核，轉交財務部臨時工資由財務進行現金發放；
（二）其他福利費（公司員工活動費用）支出由公司行政部按審批后的支付標準填寫報銷單經部門經理簽字確認財務進行復核報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。
第五部分
專項支出財務報銷制度及流程
第十六條
專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費、運營費用及其他專項費用等。
第十七條
軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。
(一)?填寫購置申請：按公司相關規定填寫《申請單》并報批。
(二)?報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。
(三)?結賬報銷：
（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理；
（2）按資金支出規定審批程序審批；
（3）財務部根據審批后的報銷單按流程付款；
（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在相應時間內辦理報銷手續。
第十八條
其他專項支出報銷制度及流程
(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、運營費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。
(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見。
(三)財務報銷流程
（1）．審批后的報告文件或簽訂好的協議到財務部備案，以便財務備款及查詢付款情況。
（2）簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂時必須注明付款方式等）。
（3）．付款流程
（1）由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單（填寫規范參照日常費用報銷一般規定）；
（2）按審批程序審批：經辦人主管部門經理審核簽字副總經理財務復核總經理審批；
（3）財務部根據審批后的報銷單金額付款；
（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在一周內辦理報銷手續。
第六部分
報銷時間的具體規定
第十九條
為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：
1．財務報銷（零星費用報銷）：公司財務部每周二、周五為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
2．借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第七部分
附則
第二十條
本制度解釋權歸公司財務部，本制度未盡事項后補充。
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公司財務制度和財務流程范文6
根據集團公司總經辦會議精神，財務部組織全部門人員學習貫徹會議精神，部署落實下半年的工作任務?，F將部門會議情況報告如下：
一、認真傳達學習和深刻領會會議精神
部門會議認真傳達學習了集團公司總經辦會議精神，總結了財務部上半年取得的工作成績，指出了存在的問題和不足，對下半年的財務工作進行了安排部署。會議要求全體財務人員緊密圍繞全年目標任務，充分發揮財務的服務職能，提高綜合能力和工作效率，爭取圓滿完成全年工作目標。
二、加強財務基礎工作建設，進一步提高執行力
財務部要進一步強化會計基礎工作，從工作作風入手，克服浮躁情緒，培養扎扎實實的工作作風，一絲不茍的工作態度，謹慎穩健的工作思路，要求財務人員腳踏實地干好自己的本職工作，從基礎數據入手，做到及時準確，從業務流程入手，做到程序化操作，規范化核算。一是要在財務部門內樹立良好的學習氛圍，提高財務人員對財經法規和公司文件制度的深入掌握，提高財會隊伍的整體理論水平和問題分析能力;二是要加大對財務人員的考核力度，保證財會隊伍的戰斗力，以考核帶動提高，量化考核指標;三是強化財務工作標準化建設，從原始憑證索取、審批流程明晰、記賬憑證填制等方面著手，固化資料提供、審批手續、憑證內容，以標準化操作帶動會計基礎工作上臺階;四是推行財會崗位定期輪換制度，以加速會計人員的成長。
三、加強財務內部管理工作
牢固樹立財務人員目標任務意識，強化目標管理，促使集團公司發展目標能高質量完成。加強財務人員日常管理，強化資金管控，確保資金安全，財務報表及時準確，核算科學規范，優化財務工作流程，提高工作效率，并做好財務制度的完善和修改工作，以及資產的清理和明晰工作。
四、加強財務培訓，進一步提高財務人員的綜合能力
加強財務培訓力度，提高公司全體財務人員的財務工作能力和專業素質，充分發揮財務對經營業務的支持和服務職能，促使財務人員由記賬會計快速向管理會計過渡，并加大對各子分公司財務管理和指導，提高工作效率。
五、建立與公司發展戰略相契合財務管理體制，實現業財融合
進一步發揮財務的管理、監督、服務與保障職能，圍繞“以服務和保障為中心”，樹立“市場、效益和服務”三種意識，提升“預見、反映、應對和協同”四大能力，逐步建立起與公司戰略發展目標相契合的財務管理體制，重管理實效，強基礎建設，推動財務更有效地服務于公司業務發展，實現業財融合。
六、充分發揮用友云軟件和OA系統的大數據功能，強化財務分析，為決策層服務
一是充分運用財務軟件的預算管理、人力資源管理等模塊，開展預算完成情況分析和人力成本分析，并OA系統，通過大數據實現資金管控、成本控制和業財融合等目標;二是充分利用用友云軟件的數據分析功能，獲取關鍵指標，開展財務分析和對標分析，及時準確反映公司財務狀況和經營成果，為公司決策層及各分(子)公司、各部門服務。
七、積極開展融資工作，降低融資成本，確保公司發展所需資金
