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公司法務工作計劃范文1
一、薄弱環節制約著普法教育的質量
我國的普法教育通過20年的努力，基本形成了“黨委領導、政府實施、人大監督、全社會共同參與”的格局，普法教育滲透到全社會的各個領域。但是，全民普法教育期間正是我國改革開放時期。在改革開放、建立社會主義市場經濟的大環境下，經濟轉型、企業轉制、各種利益關系重新調整，人流、物流、信息流成為各種利益調整的主要特征，社會矛盾比較突出。在這樣的大背景下，我們開展的普法教育就很難適應社會發展變化的形勢，因而在實施普法教育中就出現了對一些重點對象抓而不緊、對工作難點缺少辦法和對盲點部位教育不到位等薄弱環節。其表現：
一是領導干部學法抓而不緊。領導干部是社會管理的決策者。他們的法律素質和學法質量直接關系到一個地區、一個部門和一個單位的學法熱情，關系到所屬地區和部門的法治化建設水平。因此，我們在推進“四五”普法中一直把領導干部學法用法作為重中之重來抓。但是，在實際工作中，一些地區和部門的領導存在著重經濟工作輕普法教育、重眼前利益輕長遠利益、重基層普法輕自身學法的問題。會上要求多，會下落實少，對下要求多，對己要求少的現象較為普遍。由于一些領導干部對普法教育認識上的偏差和重視程度不夠，導致一些地區的普法教育發展不平衡。
二是青少年法制教育質量不高。青少年是祖國的未來，民族的希望。抓好青少年法制教育利在當代，功在千秋。應該說，在“四五”普法中，各級政府對青少年法制教育較為重視，做了大量工作，有效地構建了青少年法制教育的組織網絡體系，確保了青少年法制教育的規范運作。但是在工作運作中還存在著一些諸如法制副校長素質不高，講課內容缺乏針對性，且講課形式單一。簡單枯燥，導致有的學校法制副校長沒有切實發揮好應有的作用。由于青少年法制教育質量不高，直接影響了一些學校和學生學法的積極性。
三是流動人員法制教育難落實。隨著市場經濟的快速發展，人口流動已成為一大趨勢。xx縣目前就有外來流動人口1萬多人，占本地人口六十分之一。他們一方面為本縣的經濟發展作出了重要貢獻，另一方面也給社會治安帶來了壓力。
四是中小私營企業法制教育存在盲點。由于這部分企業規模較小且分布面廣，一些業主本身素質不高和急于發展經濟的心理，因而對自身的法律學習和對員工的法制教育難以落實，勞動合同糾紛、勞資糾紛、非法用工等問題時有發生。實行政企分開后，政府又缺乏對中小私營企業有效的教育管理手段，工作難以滲透，以致普法教育在中小私營企業中存在盲點。
五是農村法制教育工作還不到位。多年來，在推進全民普法教育中，各級政府一直將農民的普法作為重點來全力推進。特別是各地以貫徹《村民委員會組織法》和開展“綜合示范村”以及“法律明白人”創建活動為契機，使普法教育在農村得到了有效推進。但由于農村人口眾多，基礎設施薄弱，地區發展不平衡，加上普法骨干緊缺和政府投入不夠等因素，使普法工作很難落實到位。
六是對行政區劃調整中的法制教育滯后。在推進小康社會建設的進程中，農村向城市聚集已成為必然趨勢。特別是近年來，各地都在加大城市化建設力度，村委變社區，農民變市民。但是，城市擴建也對失地農民帶來了諸如土地征用、房屋拆遷、工作安置和生活保障等問題。而法制宣傳教育不能適xx市建設快速發展的形勢，使城市建設中的土地征用、房屋拆遷、生活保障等一度成為熱點問題。
二、用法制提升普法教育質量
普法教育質量不高有領導重視程度不夠的問題，有相關部門責任不明的問題，也有主管部門工作不到位的問題等等，但是從根本上說還是缺乏應有的法制保障。因此，在推進“六五”普法中，我們應當下大力氣建立一套有效的法律保障制度，以提升普法教育質量。在建立法律保障制度中，我們認為，應構建以下四個保障機制：
一要構建普法教育組織保障機制。首先要從法律制度上確立組織保障機制。不僅要求各地區、各部門、各單位都要建立普法組織機構，而且還要賦予其相應的職能和權限，不能讓普法機構成為擺設。目前，絕大多數單位都有普法的組織機構，但一些單位的普法機構作用不大，工作推進不力，普法教育的質量難以保證。因此，必須通過法律制度的形式來確立普法組織機構的職能和權限，讓它們真正在全民普法中發揮服務和保障作用。
二要構建普法教育責任機制。全民普法教育是全社會的共同責任，必須要全社會來共同參與。這一方面需要全體公民的自覺行動，另一方面又需要通過法律制度的形式來明確各自的責任，否則共同責任就會成為一句空話。因此，必須要通過建立法律制度的形式來構建地區、部門、單位和個人的責任體系，真正做到“千斤重擔大家挑，人人頭上有指標”，這樣才能做好普法教育工作，普法教育的質量才能提高。
三要構建普法教育資源整合機制。在教育的手段上，普法教育與黨的路線方針政策教育、科學文化知識教育和思想道德教育具有一定的相通性，擁有的資源可以共享。但是在實際工作中，部門之間不溝通、開展工作單打一的現象比較普遍。因此，必須樹立“大普法”觀念，通過建立法律制度的形式來整合資源，這樣，普法教育才能與其他教育互為侵透，協調發展，普法教育的質量才能夠提高。
四要構建有效的普法教育考評機制。在普法教育的實踐中，絕大多數單位都建立了考評機制，但一些單位考評的效果不是很好，影響了普法質量。因此，要從法律制度上對普法教育的考評機制予以確認，同時從政府的角度解決部門考核、多頭考核和重復考核等問題，把一切考核納人到物質文明、政治文明和精神文明考核的軌道上來，增強考核的權威性。這樣，才能夠保證普法教育與其它工作協調發展，才能促進普法教育質量的提高。
三、創新為確保普法教育質量提供動力
“六五”普法既要開拓創新，又要加強基礎性工作；既要求發展，又要繼承過去的優秀成果及其成功經驗。
一要把握“三個理念”，努力實現理論創新。一是要堅持構建和諧社會的理念。我們要構建的和諧社會是變革中的和諧社會，是發展中的和諧社會，是維護公平和公正的和諧社會，是正確反映和兼顧各方面利益的和諧社會，是正確處理人民內部矛盾和其他社會矛盾、妥善協調各方面的利益關系、保持社會安定團結的和諧社會，而這一切都需要努力通過法治的手段去實現。二是要堅持科學發展觀的理念?？茖W發展觀的本質和核心是以人為本，把人的利益作為一切工作的出發點和落腳點。在制定“六五”普法規劃時，要把提高公民的法律素質，促進人的全面發展作為普法依治理工作的基本目標，加強發展經濟、公民權利義務和人口、資源、環境等可持續發展方面法律法規的宣傳教育，加強群眾關注的熱點、難點問題的專項依法治理，切實維護好人民群眾的根本利益。三是要堅持增強黨的執政能力的理念。黨的執政能力的體現者基本上都是國家各級機關、各部門、各行業的領導干部和公職人員。領導干部和公職人員法律素質的高低，能否依法辦事和公正執法，直接影響著法律的實施，影響著黨的執政能力的體現，也影響著依法治國的進程。因此，在制定“六五”普法規時，強調提高領導干部和公職人員的法律素質，強調提高其依法執政、依法行政的能力和水平，是提高黨的執政能力的關鍵。
公司法務工作計劃范文2
大家好！
非常感謝公司在人事制度改革方面為我們創造了公平競爭的環境，，全國公務員公同的天地自己才有了這個機會參加競聘，我參予競聘的崗位是公司計劃發展部副主任。
我叫，年出生，壯族，年廣西大學水利水電建筑專業畢業，獲工學學士學位。同年分配到廣西水電廳地方電力局，先后在計財科和建設科工作，期間年至年曾在水電廳地方電力農村水電建設辦公室工作，參加工作以來，一直從事我區地方電力建設的管理和農村初級電氣化建設工作，曾先后獲得全區第二批農村初級電氣化建設先進工作者和全國第三批農村初級電氣化建設先進工作者稱號。年月，獲高級工程師職稱。去年底，地電局與公司分開運作，本人主動申請自愿到廣西水利電業有限公司計劃發展部工作，今天，我在這里參加競聘，如果我被聘用，我將積極配合主任做好以下工作：
一、計劃工作。
計劃工作又分為資金計劃與項目計劃。
資金方面我們要加強與區計委和農行的聯系，爭取得到區計委甚至區人民政府的大力支持，保證貸款的及時發放，使農網改造工程得到資金上的保證。
項目計劃問題，國家計委已批復我公司第二批農改總投資，我們要積極配合區計委根據各縣的具體情況，分別對各縣的第二批農改可研報告進行正式批復。充分了解所屬公司的實際情況，同時加強與區公司各部門之間的聯系，真正做到心中有數，從而扭轉計劃下達的被動局面。另外，從總結第一批農改的經驗和教訓來看，還需對部份項目進行調整，使各縣電網布局更科學、更合理，真正達到農網改造降低線損，減輕農民負擔的目的，使電力更好地為農業、農民、農村經濟發展服務。
從去年月到現在，區公司累計下達資金計劃億元，但到現在完成計劃投資多少不是很清楚，這就存在計劃跟蹤問題，今后計劃部必須加強這方面工作，及時了解計劃項目的落實、進度和投資完成情況，當好領導的參謀，為區公司的宏觀調控和決策起到積極的作用。
二、體制改革工作。
農電“兩改一同價”其中就有農村電力體制改革，這包括縣、鄉、村三級供用電管理模式的改革。
對于農村電工，計劃部最近已印發了《廣西水利電業有限公司農村專職電工管理指導意見》，標志著村級電工的改革已初見成效。
鄉（鎮）電管站的改革，我們從年就開始進行，但到目前為止，還有個鄉（鎮）電管站沒有完成，原因是這些鄉鎮主要是以小水電站供電為主、集體或個體承包和農網改造未進行的鄉（鎮），這就需要我們必須加大工作力度，堅決按國家的有關文件、規定執行，力爭在年底全部完成鄉（鎮）電管站的改革。同時，為進一步規范管理，提高工作效率和服務質量，確保農電“兩改一同價”工作順利進行。對于現有的鄉（鎮）供電營業所，我們還要出臺《供電營業所定崗、定責、定編標準》、《供電營業所規范化服務規定》等有關辦法和規定。
縣級供電企業的改革，是我們工作的重點之一，關系到公司陳總所強調的要把區公司做大做強的問題。區公司只有與各所屬公司組成以資產為紐帶的有限責任公司，這樣才能為區公司的做大做強打下堅實的基礎。
三、工程驗收工作。
農網改造一期所屬公司的農網建設改造任務，需新建變電站座，改造座，新建和改造線路公里，通過招標已開工建設的有個送變電工程，其中已完工的有個工程，但進行了工程竣工驗收的只有恭城、容縣、德?？h等個工程，大批已完工和將要完工的工程需要進行竣工驗收，僅靠計劃部很難及時驗收，必須指定專人并會同生產經營部、基建工程部共同抓這項工作，還要加強監理的力量，真正起到監理的作用，同時督促所屬公司，積極配合，加快預驗收，以上三個環節缺一不可。這樣，才能加快驗收工作，以免造成長期已完工工程遲遲不進行竣工驗收導致施工承建單位向我公司索賠的尷尬局面。
最后，談談我的工作態度。
公司法務工作計劃范文3
財務管理制度
第一章 總 則
第一條 為了加強公司的財務管理工作，規范公司的財務行為，根據國家相關法律法規及公司章程的規定，結合公司實際情況，制定本財務管理制度。
第二條 除特別說明外，本制度所稱“公司”的僅指某某房地產開發有限公司。
第三條 本制度是公司財務管理工作的基本制度，在公司范圍內統一執行。公司財務部應根據本制度及國家相關法規、準則的規定及公司的實際情況建立和完善各項基礎財務工作制度。
第四條 公司的財務行為和財務管理工作必須遵守國家有關法律法規，并接受有關主管部門以及審計部門的檢查和監督。
第二章 財務管理準則
第五條 公司的財務管理工作實行統一管理、分級負責原則，財務管理體系中各層級、各崗位按照相應的職責和權限履行財務管理職責，承擔相應的責任。
第六條 公司的法定代表人是公司財務管理工作的最終負責人，對公司的財務會計資料的真實性、合法性和完整性負責，按照相關法律法規的規定對公司財務管理工作承擔最終責任。對外報送的財務會計報表、財務預算方案、財務決算資料以及其他法定財務報告應由法定代表人簽署。
第七條 公司的以下重大財務事項需經由公司董事會按規定程序審議通過：
（一）決定公司的投資計劃。
（二）批準公司的年度財務預算方案、決算方案。
（三）批準公司的虧損彌補方案。
（四）公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式。
（五）聘用或解聘會計師事務所。
（六）需報董事會審議的重大資產購買和出售。
（七）需報董事會審議的公司擔保行為。
（八）變更募集資金用途。
（九）法律法規及公司章程規定需經由公司決策層審核，上報董事會審議通過的其他財務事項。
第八條 公司的以下重大財務事項需由董事長召集財務總監及相關負責人員審議通過：
（一）制訂公司的經營計劃和投資方案。
（二）制訂公司的年度財務預算方案、決算方案。
（三）制訂公司的虧損彌補方案。
（四）公司增加或者減少注冊資本、發生債券或其他證券。
（五）擬訂公司重大收購或者公司合并、分立、解散及變更公司形式的方案。
（六）需由副總經理、財務總監及相關負責人員參與審議的房地產項目投資、股權投資、資產處置、重大合同簽訂、對外擔保和風險投資。
（七）聘請或解聘為公司審計的會計師事務所。
（八）制定或修訂本財務管理制度和公司的主要會計政策，審議和批準公司對外披露的財務報告。
（九）法律法規及公司章程、本財務管理制度規定需召集財務總監及相關負責人員審議通過的其他財務事項。
第九條 財務總監關于財務管理的職責權限由章程規定，但必須符合《公司法》等相關法律法規以及公司相關制度的規定。
第十條 公司設財務總監崗位，按照公司的人力資源管理制度規定進行任免。財務總監為公司的財務負責人，具體負責公司的日常財務管理工作，向董事長直接負責并匯報工作。
第十一條 財務總監對公司的日常財務管理工作全面負責，向董事長報告財務工作和提交年度財務預決算等重要財務事項預案，組織落實公司相關財務決議，完善各項財務制度。
第十二條 公司財務總監的主要職責和權限包括：
（一）按照國家財經法規和公司制度的規定監督和審批公司的財務收支行
為，對違反國家財經法規和公司財務管理制度的行為以及其他有可能損害公司經濟利益的行為，有權予以制止和糾正，制止無效的，有權提請公司按規定處理。
（二）負責組織公司的會計核算，按照財經法規和公司的統一要求報送財務會計報表和各種財務管理報表，對財務會計基礎工作的規范性，會計信息和會計資料的真實性、合法性負直接管理責任，對不符合會計制度和公司相關制度規定的會計事項有責任予以糾正。
（三）組織編制財務預算和各項財務收支計劃草案，具體組織落實和監督執行公司制定的相關財務預算、計劃、方案等，對于偏離預算、計劃和既定方案的經濟事項有權予以糾正或提請公司按規定進行處理。定期完成公司財務預測和財務分析工作。
（四）負責公司資金的籌集、回收和管理，確保資金的安全，保障公司項目開發和日常經營管理的資金需要，有效降低資金成本，提高資金的使用效率。
（五）負責公司的資產管理，確保公司資產的安全與完整，促進資產的保值增值，對侵害公司資產的行為有權予以制止并提請公司按規定進行處理。
（六）參與公司的經營計劃和項目投資、重要經濟合同簽訂、資產購置和重組等重大經濟事項的討論和研究，為公司的重大經濟決策提供財務依據和專業意見。
（七）負責公司的稅務工作，與稅務機關建立良好的稅務關系，按照國家稅務法規的規定及時足額申報繳納各項稅費；做好各開發項目的稅務籌劃，合法降低項目的稅務成本。
（八）具體負責建立和完善各項財務基礎工作制度，采取有效措施確保各項財務制度得到有效執行，提高財務工作的規范化水平。
（九）負責對公司財務部和財務人員的管理，定期對財務人員進行考核，根據實際情況提出合理配置財務人員的方案，支持財務人員依法履行職責。
（十）管理和監督公司的財務管理工作，接受和配合公司的內部審計以及有關主管部門的檢查和監督。
（十一）根據公司制度規定履行與財務管理相關的其他職責。
第十三條 公司設立財管理部，配備專職財務人員。在財務總監的領導下開展工作，具體負責落實財務會計核算和各項財務管理工作，協助財務總監完成財
務工作職責。
第十四條 財務人員應該具有良好的道德品行及與所任崗位相稱的專業知識和工作經驗，有違反財經法規等不良記錄的人員原則上不得聘任為公司的財務人員。
第十五條 財務部應完善崗位設置，完善內部控制體系，嚴格遵守不相容、職務相分離原則。
第十六條 財務人員必須持證上崗，依法從事財務工作。
第十七條 財務人員應按財政部門的規定接受后續教育。財務管理、人力資源部門應定期組織財務人員進行專業培訓，不斷提高財務人員的專業水平。
第十八條 財務人員因各種原因發生工作崗位變動的，必須按規定做好工作交接，移交所有經管財務資料和其他經營資料。未辦妥交接手續的，不得辦理轉崗或調動、離職等手續。
第三章 財務會計管理
第十九條 公司統一執行國家制定的會計法律法規、會計準則及公司制定的會計政策和會計估計，按照統一口徑進行會計核算和編制財務會計報告。會計政策、會計估計和具體會計核算方法及財務報告的編制方法必須符合會計法律法規、會計準則的規定。
公司主要會計政策和會計估計的制訂和變更需經董事長審議通過。
第二十條 公司獨立設賬，獨立核算盈虧。
第二十一條 公司財務管理應根據國家相關法律法規、準則的規定和公司的實際情況建立和健全基礎財務會計工作管理制度，加強財務會計基礎工作的規范化管理，全面提高財務會計工作效率與質量。具體會計核算方法和日常財務會計工作管理要求由公司財務部制訂的內部財務會計工作管理制度進行規范。
第二十二條 公司應建立完善的財務會計信息和會計檔案管理制度，保證財務會計信息和會計檔案的安全和完整，嚴格按照國家規定的期限妥善保管財務會計檔案。
第二十三條 公司應按照國家有關主管部門規定的時間和格式要求編制和
報送財務會計報告。公司的財務會計報告應當根據真實的交易、事項以及完整、準確的賬簿記錄等資料進行編制，財務總監、財務部經理和主管會計需簽名和蓋章，各簽字蓋章的人員對財務會計報告會計信息的合法、真實和完整性在各自職責范圍負責。
除國家法律、行政法規、公司規章規定以及公司招投標、融資等業務需要外，任何組織或者個人不得要求公司提供財務會計報告或相關財務信息，違反規定要求提供的，公司有權拒絕。
第二十四條 公司正式對外披露的財務會計報告需經董事長審核通過。除正常的對外披露途徑外，任何人不得提前對外泄露公司的財務會計信息和相關經營信息，不得擅自對已披露的財務會計信息和相關經營信息對外進行解釋。
第二十五條 公司的財務會計報告按規定需經審計的，由公司聘請的會計師事務所進行審計，審計結果報董事長。
第四章 投資管理
第二十六條 公司實行統一的投資管理制度，房地產項目投資、股權投資、委托理財、風險投資等統一由董事長權限審批。
第二十七條 公司的投資應符合國家法律法規的規定和國家產業政策，符合公司的發展戰略要求和現有條件，符合成本效益原則，有利于提高經濟效益。
第二十八條 為了控制投資風險，保證投資項目的經濟效益，公司的相關部門應對擬投資項目的可行性進行充分研究論證，并提出可行性報告報公司決策層立項、審查和決策，重大投資項目應組織有關專家、專業人員進行評審。具體投資決策程序由公司的相關管理制度規定。
第二十九條 經批準的投資項目，公司及時組織實施，嚴格按照項目的可行性研究報告、投資實施方案以及公司決策層審批意見落實項目投資節點計劃，加強項目開發管理，采取有效措施嚴格控制成本，確保預期經濟效益的實現。
第三十條 項目投資結束后，公司應組織相關部門對項目的經濟效益進行后評估。
第三十一條 公司通過并購、注資等方式進行股權投資或取得其他公司的控
制權時，應對目標企業進行盡職調查，并聘請中介機構進行審計和評估，以經審計評估后的價值作為定價的參考依據。
第三十二條 按國家國有關資產管理部門規定需辦理國有產權登記的，應按規定及時向國有資產管理部門提供相關資料辦理產權登記。
投資期滿相關股權轉讓的，也應進行審計評估和按規定辦理相關登記手續。
第五章 資產管理
第三十三條 公司資產按以下原則確定主要歸口管理部門：貨幣資金、應收及預付款項、長期股權投資、無形資產由財務系統負責管理，非工程類固定資產由行政綜合部負責管理，在建項目及工程用設備物料由工程管理部負責管理，已完工物業及出租物業由客服部協助物業管理公司負責管理。
各項資產統一由公司財務部核算，財務部應對資產的管理履行會計監督職責。在資產的日常管理過程中涉及其他部門職責的，相關部門應予以配合。
第三十四條 公司應建立和完善資產管理辦法，規范資產管理行為，依法管理和經營公司資產，保證公司資產的安全和完整，促進資產的保值增值。
第一節 資金管理
第三十五條 公司可以通過銀行貸款、合作開發、引進房地產投資基金及接受其他單位提供資金、票據貼現、銷售回籠等方式籌資項目開發、拓展和經營所需的資金，并分別由財務總監、總經理、董事長及相關責任部門履行審批和備案手續。資金的籌集應根據項目開發、拓展和經營的實際資金需求進行，盡量避免資金閑置，并嚴格控制資金成本和財務風險。
第三十六條 公司的資金實行統一管理制度，各部門按照公司整體發展規劃和年度經營計劃做好年度、月度部門整體的資金計劃，財務部匯總、調整總體資金計劃后報財務總監、董事長審核、審批后執行。
第三十七條 資金計劃經批準后，各部門應嚴格執行，認真落實，做好資金的籌集和使用的計劃安排。
第三十八條 公司的所有資金必須納入法定會計賬冊核算，不得坐收坐支，嚴禁賬外循環。各部門應建立和執行嚴格的資金管理制度，保證資金安全和正常
周轉，確保應收資金的及時回收，提高資金使用效率。
第三十九條 公司的會計和出納不能由同一人擔任，開具銀行支票所需的印章必須分由兩人或兩人以上保管，銀行支票印章的保管人員不得在空白或內容填列不全的支票上蓋章。
第四十條 公司各項資金的支付必須嚴格按規定付款權限和程序審批。對于未經規定程序審批或超越權限審批的款項，出納人員不得支付資金，其他財務人員不得辦理有關財務事項。付款申請需提交相關證明材料。
第四十一條 所有的資金的支付必須依據有效合同、合法憑據和齊全的手續，并取得合法有效的票據，杜絕白條或不規范憑證、票據支取資金。由于特殊原因暫時未能取得合法有效票據的，應做好相應臺賬記錄，明確催收責任人和催收期限，因未及時催收給公司帶來稅務問題或其他不利影響的，應追究責任人的責任。
第四十二條 除公司按照規定統一調撥資金以及員工正常業務工作借支外，公司的資金原則上不得外借給其他單位或個人，如確需，必須經財務總監審核、董事長審批。資金的外借使用應遵循等價有償原則，并確保安全回收。
第四十三條 員工因辦理業務需要預先借支資金的，必須按照規定辦理借支手續，并在相關業務辦妥后及時報銷銷賬或退還所借支的資金。
第四十四條 未經董事長批準，公司的資金不得投入證券市場從事有價證券買賣活動，或從事其他任何形式的委托理財、風險投資活動。
第四十五條 公司財務部應加強對現金的管理和監督，在規定的范圍內使用現金，保證庫存現金的安全。財務部應建立現金定額制度，對于超出定額的現金應及時存入銀行。
第四十六條 公司的所有銀行賬戶必須由公司的財務部統一管理，其他部門不得以任何名義開立銀行賬戶。
銀行賬戶必須以公司的名義開立，不得違反規定以其他單位或個人的名義開立，嚴禁將公款私存、出租或出借銀行賬戶。
公司財務部應定期對銀行賬戶進行清理，對于長期不使用、不需要的銀行賬戶應提請領導審批后，及時予以注銷。
第四十七條 資金收支必須及時入賬，做到日清月結。公司財務部的會計人
員應按月編制銀行存款余額調節表和盤點現金，保證賬實相符，出現賬實不符情形的必須及時查明原因，分清責任，及時糾正或追究有關人員的責任。
第二節 應收及預付款管理
第四十八條 公司應建立完善的應收及預付款管理制度，完善相關業務流程，確保應收及預付款的安全回收。
第四十九條 財務部對應收款項和預付款項設立臺賬逐筆登記發生時間、欠款單位或個人、欠款原因、欠款金額、到期時間、催收責任人等，定期清理，按時催收欠款。臺賬中記錄的應收賬款，除賬面反映的應收賬款外，還應包括賬上尚未結轉收入，在賬上暫時未體現為應收賬款，但根據合同約定應收的銷售房款及其他收入。
對于逾期時間較長的應收款項，應作為重點催收對象，由財務、銷售、客服、招商等相關部門共同催收，并注意訴訟時效的保護，采取有效措施確保公司對其擁有合法訴訟權利，避免超過訴訟時效而喪失訴權，致使應收款項無法收回。對于期限較長的預付賬款也應及時清理。
第五十條 公司定期召開應收賬款專題會議，由財務、銷售、客服、招商等相關部門參加，定期分析、研究應收賬款管理工作中存在的問題，共同尋求解決方法。
第五十一條 由于客觀原因確實無法收回，符合公司壞賬確認條件的應收款項，財務部應在取得核銷證據后及時按規定程序報董事長審批核銷壞賬。
第五十二條 公司員工因工作調動、辭退、辭職等原因離開公司的，應結清所欠公司款項，未辦妥結清手續的不得辦理調動或離職手續。
第三節 固定資產管理
第五十三條 公司應建立和完善固定資產的日常管理制度，對固定資產的購建、使用、處置、保管和登記等基礎工作實行規范化管理，確保固定資產的安全和有效使用。
第五十四條 公司在編制年度財務預算時確定下年度的固定資產購置計劃，并按照預算實施固定資產購置，超出預算范圍內的固定資產購置，應按規定權限審批。
第五十五條 嚴禁用公款以私人名義購置固定資產，所購置的固定資產必須
全部納入法定會計賬內管理和核算。
第五十六條 公司的固定資產每年至少進行一次清查盤點，并與會計賬上記錄核對，確保賬實相符，不相符的應及時查明原因，分清責任。對于已經失去使用價值、需要報廢的固定資產，應及時按照權限報請審批清理。
第四節 其他資產管理
第五十七條 股權投資、證券投資所形成的資產以及其他資產按照本制度其他章節及公司的相關制度規定管理。
第五十八條 公司資產對外捐贈的管理制度根據公司的實際情況另行制定。
第五節 負債及擔保管理
第五十九條 公司財務部應適度控制負債規模，嚴格控制財務風險。
第六十條 公司發行銀行貸款等對外舉債行為需經財務總監審核，董事長審批通過。
第六十一條 公司的以下擔保行為需經財務總監審核，董事長審批通過：
（一）公司對外擔?？傤~，達到或超過最近一期經審計凈資產的50%以后提供的任何擔保；
（二）為資產負債率超過70%的擔保對象提供的擔保；
（三）單筆擔保額超過最近一期經審計凈資產10%的擔保。
第六章 費用管理
第六十二條 費用管理目的
加強公司財務管理，明確費用開支管理的流程以及各環節的職責與權限，嚴格控制費用支出。
第六十三條 費用管理原則
公司費用實行預算管理、標準控制、集中反映、有效監督、節獎超罰的管理原則。
第六十四條 費用管理實施
一、所有費用均按公司年初下達的費用指標編制年度預算并分解到月到部門按月實施。
二、公司各部門須在每月25日前根據下月工作計劃制定本部門費用同資金計劃一并發送至財務部，經財務總監審核，董事長審批通過后，由財務部執行。
第六十五條 計劃外費用審批
計劃外費用開支，根據實際情況一律報董事長審批后由財務部進行調整下達。
第六十六條 費用管理職能中心
公司財務部是公司費用管理的職能部門，各職能部門是公司費用的責任中心。即各級審批領導對各項開支的合理性、真實性負責，財務人員對開支的票據合法性、金額準確性、審批手續的完備性及資金流向負責，并在預算的范圍內控制。
第六十七條 費用支出的內容
本制度所稱費用支出包括：工資、福利費、社保費、應酬費、辦公費、差旅費、汽車費、水電費、物業費、房租費、通訊費、文印費、折舊費、稅費、培訓費、其他費用等管理費用及銷售費用。
第六十八條 公司費用開支實行授權審批制度，所有費用都必須經財務總監審核，董事長批準后，由財務部統籌安排支付。
第六十九條 公司費用開支審批權限和程序
公司費用開支審批程序為：費用當事人申請部門經理確認財務部審核主管領導審批財務總監審批董事長審批。
第七十條 各部門在業務發生時，原則上應取得稅務中心認可的合法票據，即應取得正規發票或非經營性統一收據，發票必須是發票聯或報銷聯，用復寫紙復寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯、發貨聯、記賬聯不能做報銷憑證。
第七十一條 發票內容要填制齊全，抬頭、日期、品名、單價、數量、金額要清楚，大、小寫要一致，涂改無效。
第七十二條 印章要齊全，須有收款單位公章（或發票專用章）及收款人簽字（章）。事業單位的收據，要有財務專用章。事業單位的收據，須是稅務中心統一印刷的收據。
第七十三條 從外單位取得的原始單據（車、船、飛機票等），因保管不善，
被盜、遺失，后果自負，原則上不予報銷。但有相關證明和提供有效證據，經董事長批準的除外。
第七十四條 各類費用原始單據應由經手人(或當事人) 分類整理后，整齊地粘貼(一律統一使用原始憑證粘貼單以左上角對齊橫向依次粘貼。對粘貼不整齊、達不到裝訂憑證及檔案管理要求的，財務有權要求重新粘貼在費用報銷單或差旅費報銷單后，并注明單據張數和各類費用金額，準確填列在報銷單上，由主管領導審查簽字后交財務部審核開支是否有預算、票據是否合法、金額是否正確，審核無誤后由財務總監核準、董事長簽字后方可支付。
第七十五條 如購置多種辦公用品、禮品、材料物資等開具一張發票且未單項列示的，必須同時提供有銷售方蓋章的銷售清單，清單列示金額與發票一致方可報銷。郵資報銷應隨發票提供寄往目的地的憑證。（詳見日常費用報銷管理辦法）
第七章 成本支出管理
第七十六條 為了有效地控制工程成本支出，規范材料采購和材料款、工程款的支出，以降低開發成本，提高公司經濟效益，特制定成本支出的管理規定。
第七十七條 成本支出是指為開發項目所發生的開發成本，包括前期工程、建筑安裝工程、基礎設施工程、公共配套工程等以及開發項目使用的主材、輔材及各種設施設備。
第七十八條 成本支出支付依據所簽合同，按計劃內付款審批流程進行審批付款。（詳見工程付款管理辦法）。
第七十九條 成本支出原則上采用銀行轉賬方式結算，確需使用現金方式支付的，應書面說明情況并經董事長批準后方可采用現金支付方式。
第八十條 在工程款支付時，存在以下情況之一的，財務部有權拒絕付款：
1、無工程款資金使用申請單的，或在工程款資金使用申請單上缺相關部門和公司領導簽署同意付款意見的；
2、無工程進度表或工程預決算書的；
3、工程進度和工程預決算金額明顯不符的；
4、未提供工程發票的；
5、不符合合同規定付款條件的；
6、其他不符合制度規定的；
第八十一條 財務部每月28日應會同預算部和工程管理部核實每一個工程項目的進度，如核實至本月止累計付款超過本月工程進度，應在下筆工程進度款中扣除超付款。
第八十二條 工程款日常管理事項
一、財務部在支付工程款時原則上應根據施工單位提供的正式的建安發票才可支付工程款。施工單位如未提供正式的建安發票，財務部有權拒絕付款，如屬特殊情況，經公司領導批準后，財務應扣除相關稅金后才可支付。
二、財務部應根據合同金額、工程進度款、預決算金額、已付金額、已收發票等內容分單位建立電子臺賬。
三、施工進行到一定程度，如果有預付工程款、預付備料款等款項的，應由財務部根據合同約定將預付的款項逐步在進度款中扣回。
四、財務部一律憑預算部和工程管理部、監理公司、副總經理、董事長簽字認可的簽證單作為工程款結算的依據
五、具備結算條件的項目，由工程管理部和預算部負責實施。經公司驗收合格的項目才可辦理結算手續。對不符合結算手續的，財務有權拒付工程款。
六、財務部根據工程管理部提供的工程扣款數額在每次支付工程款時，負責扣回應扣款項。
七、財務部門在支付工程尾款時，應會同工程管理部和預算部確定無質保金、無維修費、無代扣款，無工程扣款和發票到齊等后才可支付。
第八十三條 建設過程中水、電等雜費管理
一、財務部根據工程管理部編制的施工單位用水電清單，復核其水電數量、金額，并分單位設明細進行核算。
二、在支付工程進度款時，財務部應扣除施工單位應承擔的水電費。財務部每月根據公司工程管理部提交并經施工單位確認的水電費耗用明細原件進行扣款。
三、財務部每月5日前與工程管理部、預算部核對上月施工單位用水、用電
情況，排查異常用水用電情況，并將檢查情況報告公司領導。
四、每一個施工單位進場3個工作日內，由預算部根據合同金額、預決算金額等編制公司應扣施工單位各種款項明細表，并將此表送財務部一份。
第八章 銷售收款的管理
第八十四條 銷售收款的內容：以各種形式（現金、支票、銀行轉賬、信用卡支付等）繳納的定金、預付款、分期房款、按揭款、附加稅費等。
第八十五條 銷售收款的解繳：所有銷售收款均由財務部的財務人員負責辦理，不得由任何其他人員代為經辦。
一、現金：財務人員依據當日的現金收款情況逐筆登記《銷售及收款日報表》，并于每日17點前以“現金解款”的形式全額存入公司指定銷售專戶。不得存放在保險柜里或存入個人存折。
二、銀行轉賬（包括支票、電匯、信用卡等形式支付）：財務人員在辦理相關手續時，應提供公司銷售專戶的賬號資料，不得將款項轉入公司其他結算賬戶。客戶轉賬后，須將轉賬單復印件交給或傳真至公司財務部簽收查詢，查詢到賬后方可開具收據/發票。財務人員依據當日銀行收款情況逐筆登記《銷售及收款日報表》。
第八十六條 銷售收款的統計：財務人員將每日收款情況統計后交由銷售管理部確認，并于次日上午9：30報財務部出納和會計。銷售管理部據此登記銷售臺賬。
第八十七條 銷售報表的報送：財務部會計、出納按日對收款情況進行核對，并據此填寫《銷售回籠明細表》，送至財務部經理、報公司相關部門領導。
第八十八條 銷售情況的核對與再確認：銷售管理部銷售助理每周五對本周銷售及應收款情況進行統計和匯總，并及時與財務部主管會計進行核對。
第八十九條 應收銷售款的范圍：以各種銷售形式形成的應收而未收的款項。
第九十條 應收銷售款的催收職責：財務部負責編制《銷售回籠明細表》和《月度催款計劃》，并負責催促銀行按揭及公積金貸款房款的及時到位；客服
部負責逾期房款的催款工作，并負責協助銷售人員催促購房客戶及時提供銀行按揭、公積金貸款所需的資料。
第九十一條 回款情況的反饋：財務部負責回籠房款并及時登賬，并按周編制《回籠明細表》報銷售管理部。主管會計對當月客戶房款的到位情況及應收款情況進行核對落實后，應按欠款時間的長短分類匯總統計金額，填寫“應收銷售款賬齡分析表”并于每月10日前編制月度催款計劃，由銷售管理部負責核對，并報相關負責領導。
第九十二條 應收銷售款的催收：財務部應配合銷售部根據客戶付款方式的不同制訂相應的催收方案：
一、客戶選擇按揭貸款付款方式，商業貸款和公積金貸款的房款一般分別應在購房合同簽訂的30天內和60天內到位（特殊情況例外）。如果未到位，財務部應分清情況，采取對應的措施，并報公司領導，送銷售部。
（一）因客戶資料不全（按銀行要求補辦）的原因造成銀行按揭或公積金貸款未能及時到位的，客服部負責協助銷售人員2個工作日內通知客戶補全資料，以便銀行或公積金中心及時放款。
（二）在各項資料、手續齊全，銀行或公積金中心未能及時放款的，由客服部負責向責任銀行、公積金中心催款。
二、客戶選擇分期付款方式的，需由董事長特別批準后方可實行。財務部應及時清理客戶銷售款，并將客戶欠款與銷售管理部每周五下班前核對一致。當逾期款發生時，財務部應檢查營銷人員是否及時催收客戶欠款，包括檢查《逾期款催交記錄表》，《延期付款協議》等資料。
第九章 會計檔案管理
第九十三條 會計檔案的組成
一、會計檔案由以下四部分組成：
（一）會計憑證：包括原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其他會計憑證；
（二）會計賬簿：包括總賬、明細賬、日記賬和其它輔助賬簿；
（三）會計報表：包括年度決算表、月報表和半年報表以及報表附表、附注
和會計情況說明書；
（四）會計預算執行表、成本控制表、銷售明細表；
（五）會計事務所出具的審計報告、對銀行會計報表、對稅務報表及稅務資料；
（六）其它會計資料：銀行對賬單、發票或收據存根聯、各種經濟合同、電腦備份及軟件操作資料、相關學習會議資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊。
第九十四條 會計檔案的管理
公司財務部負責公司的會計檔案工作，財務部應安排專人負責會計資料收集、整理、裝訂和管理，并設置專門的會計檔案室，指定專人保管。
第九十五條 會計檔案的整理
會計檔案由會計檔案管理人員按照歸檔的要求，負責整理立卷或裝訂成冊，對同一年度的會計檔案先按會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料四大類別進行歸類，對每一類中的會計檔案再根據不同保管年限和檔案形成時間順序分別進行整理、立卷、裝訂成冊。
一、會計憑證的整理
（一） 每月中旬之前應將上月的各種會計憑證分類按編號順序分本進行裝訂成冊，每本厚度不超過2CM 。
（二） 每本憑證要求折疊整齊，憑證編號連續，附件齊全，并統一將左上角訂成三角形，每本憑證訂牢不松。
（三） 每本憑證應加制封面、封底，憑證封面和每冊憑證背脊對各欄內容必須填寫齊全，蓋章清晰，結繩并加貼封紙，并蓋妥裝訂人員騎縫名單。
（四） 裝訂好的憑證應套上憑證盒，并填寫好憑證盒上各欄內容。
二、會計賬簿的整理
（一） 在會計年度結束后的次年2個月內，應對各種賬冊進行整理、裝訂。整理賬簿時應檢查所有賬頁是否已并入相應賬戶內，各種賬頁是否按科目的編號順序和日期先后排列整齊，賬面有否顛倒、夾錯、漏頁，賬頁與賬頁之間的余額是否銜接，每張賬頁是否填有科目代號和科目名稱，更改對是否劃紅線蓋名章，空頁、空格是否按規定寫明“空頁”字樣，年終封賬是否劃上紅線，年末余額是
否按規定結轉下年并在摘要欄注明“結轉下年度”字樣，賬頁流水編號是否連續不斷。
（二） 賬簿裝訂要求訂牢不松，折疊整齊，不缺不漏，賬頁多的科目應單獨分冊裝訂，賬頁少的科目可與其他科目賬頁合并裝訂，多科目賬頁合并裝訂時，同一科目的賬頁應集中在一本賬冊內，不能將其分散裝訂在多本賬冊中。
（三） 電腦賬應在每個會計年度結束2個月后分類打印裝訂成冊，并加蓋名章。
三、會計報表的整理、裝訂
（一） 在辦完年終決算的第二個月應對各種報表進行整理、裝訂，檢查報表是否齊全，張數有否短缺，名章是否蓋全。
（二） 各種月度報表應按月裝訂成冊，年度決算報表應單獨裝訂成冊。
（三） 分冊制作報表目錄，加制封面封底，封面上填明單位名稱，會計年度，所屬月份，報表名稱，封底結繩對要加貼封紙，蓋妥裝訂人員的騎縫名章。
四、其他會計資料的整理
平時應做好其他會計資料的收集、積累和保管工作，根據其他會計資料的不同類型，分別按照上述會計憑證、賬簿、報表的裝訂要求進行整理、裝訂，并及時歸檔。
第九十六條 會計檔案保存要求
一、防止檔案的損壞，延長檔案使用壽命，維護檔案安全。
二、做好檔案的防火、防盜、防水漬、防潮、防蟲蛀、防塵、防鼠害、防高溫、防強光等工作。
第九十七條 會計檔案的保管年限
會計檔案的保管年限
第九十八條 會計檔案的查閱 由于工作需要調閱會計檔案，須遵守下列規定：
一、公司內部人員需調閱會計檔案，必須填寫“會計檔案查閱申請單”，先
由本部門負責人簽字后，再由會計檔案管理部門負責人簽章同意后，方可調閱；其中，機密級以上檔案經財務總監及董事長簽字同意后，方可調閱。申請單一式兩聯，一聯查閱結束歸回檔案后退還查檔人；一聯由檔案管理員編號后留存裝訂。
二、審計、財稅部門因審計和查賬事項需調閱會計檔案時，應出具審計或查賬公文，并由公司接待部門填寫“會計檔案查閱申請單”，申請單經公司財務總監簽章同意后，方可查閱；其中，機密級以上檔案的調閱，須經財務總監及董事長批準。
三、公安、檢察、法院、工商等部門因相關案件需調閱會計檔案時，應出具正式公文或介紹信，經公司法務人員審核認可后填寫“會計檔案查閱申請單”， 經財務總監簽章同意后，方可查閱。查閱取證時可以抄錄、照相或復印，但不得將檔案帶走。
四、查閱檔案時，嚴禁拆散原卷并不得把檔案原件抽走、涂改、勾劃或損壞，查閱后，應由查閱人在檔案封底備查欄內注明日期和原因。
五、檔案管理員對查閱完畢歸還的檔案應檢查其完整性。
六、財務部應建立“查閱檔案登記薄”，對內部和外部的查閱情況做好記錄，以備查用。
第九十九條 會計檔案的鑒定和銷毀
一、會計檔案的鑒定。
每年年初應由財務部和檔案管理部門對上年度會計檔案共同進行一次綜合鑒定。對債權債務未結清的檔案應抽出重新裝訂，直到債權債務了結后再作銷毀。如果保管期限不一致但裝訂在一起的會計檔案應在上述兩部門的見證下將要銷毀的憑證抽出后重新裝訂。
二、會計檔案的銷毀。
經鑒定后需要銷毀的會計檔案應由會計檔案管理員提交銷毀申請報告，并造具“會計檔案銷毀清冊”，經財務部和檔案管理部門審核后按法定程序銷毀。
三、撤消、合并時，會計檔案應隨同單位的全部檔案本并移交指定的單位，并按規定辦理交接手續。
四、會計檔案銷毀時，財務部和檔案管理部門應派專人到現場監督整個銷毀過程。
第一百條 書面會計檔案管理
一、會計檔案存檔手續：打印輸出的憑證、賬冊、報表，必須有會計主管的簽章才能存檔保管。
二、打印輸出的憑證、賬冊、報表等書面形式的會計檔案按《會計檔案管理辦法》規定的保管期限和管理辦法管理。
三、機器打印輸出的會計檔案發生缺損時，必須補充打印，操作人員在打印輸出的賬頁上簽字蓋章，主管會計簽字蓋章認可。
四、任何人不得偽造、非法涂改變更、故意毀壞憑證、賬冊、報表等書面檔案。
第一百零一條 會計電算化具體要求
一、現金記賬憑證及日記賬的輸出及保管。
現金收付業務要做到當日業務當日清。現金記賬憑證一律由專職會計人員手工做記賬憑證，審核無誤后當日輸入計算機并打印出現金日記賬頁，審核后交現金出納人員核對現金庫存，相符后出納員及主管負責人在賬頁上蓋章，按月編頁碼裝訂成冊加蓋封印，年終將各月現金日記賬順序裝訂成冊，加蓋封印妥為保管。
二、銀行記賬憑證、賬冊的輸出與保管。
銀行記賬憑證分機制憑證和手編記賬憑證兩種。有關會計人員必須及時把經審核無誤的原始憑證或手編憑證，當日輸入計算機并打印銀行日記賬，以保證銀行出納當日業務當日清。銀行賬頁經出納審核無誤后，出納和主管會計簽字蓋章，按日裝訂成冊，年終將各月銀行日記賬順序裝訂成冊，并加蓋封印，妥為保管。 現金、銀行記賬憑證可采取匯總的方式，裝訂成冊，妥為保管。
三、轉賬憑證的輸入、輸出與保管
轉賬憑證包括手編憑證和機制憑證兩種，有關會計人員應及時將審核無誤的原始憑證或手工編制的記賬憑證，輸入計算機。機制憑證在輸入計算機后要打印輸出，并與手編憑證同樣裝訂成冊，妥為保管。
四、科目匯總表、賬簿打印時間。
（一）現金、銀行日記賬每月打印一次。
（二）銀行余額調整表每月打印一次。
（三）總分類賬和各種明細分類賬每年打印一次。
（四）現金、銀行存款、轉賬記賬憑證的科目匯總表每月打印一次，并同該本記賬憑證一起裝訂。
（五）會計報表、計算表、分析表，按要求和時間打印輸出，經有關財會人員審核無誤后簽字生效。
五、其他
由機器打印輸出的會計檔案發生缺損時，必須補充打印，并要求操作人員在打印輸出的賬頁上簽字蓋章，主管會計簽字蓋章認可。
第一百零二條 電算化數據備份管理
一、必須經常進行會計核算數據的備份工作，避免意外和人為的錯誤造成數據丟失；發生會計數據丟失時，必須及時用備份數據進行恢復。
二、日常工作中，必須準備三套備份設備（服務器備份、單機硬盤備份、光盤刻錄機或磁帶機備份）循環使用，隔日進行備份，避免意外和人為錯誤造成對工作的干擾。
三、需要做備份的文件包括系統設置文件、科目代碼文件、期初余額文件、本月賬務文件、報表文件及其他核算子系統的數據文件。
四、機內憑證及總分類賬、明細分類賬、報表等需要備份的數據視同會計資料按月做兩套外設磁盤（光盤或U 盤）備份，交會計檔案保管員分別放置在不同的地方（指兩幢不同建筑物）妥為保管。
五、備份軟盤必須貼上寫保護標簽，裝入盤套，存放在安全、潔凈、防熱、防潮、防磁的場所。
六、隨計算機配置而來的操作系統、各類應用程序軟件和購買的商品化會計核算系統軟件，以及上述軟件的備份光盤，必須作為會計檔案保管。
七、對各類備份光盤，必須定期檢查，發現錯誤要及時向會計主管報告，并復制復件；對備份光盤的操作可能危及該備份光盤的完整性，必須制作該備份光盤的復制件，使用復制件進行操作。
八、必須加強會計檔案的保密工作，任何人不得偽造、非法涂改變更、故意毀壞數據文件、賬冊、備份磁盤等。
第十章 附則
第一百零三條 公司章程及相關管理制度對財務總監權限的規定發生變化的，按章程及相關管理制度的規定執行。
