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風險管理論文范文1
1.1方法
1.1.1為對照組患者進行護理的方法為對照組患者進行常規護理，即在患者入院后，護理人員幫助其掛號、就診，并遵醫囑對其進行常規的臨床護理以及住院護理。
1.1.2為觀察組患者進行護理的方法為觀察組患者在進行常規護理（與對照組患者相同）的基礎上，進行護理風險管理。進行護理風險管理的方法是：
（1）成立護理風險管理小組，制定護理風險管理制度
①外科可成立由科主任及護士長領導的風險管理小組，對在外科護理中可能存在的風險因素進行分析。
②制定風險管理制度（包括病房基礎護理制度、病房管理制度、消毒隔離制度、檢查護理制度等），嚴格規范各項護理流程及操作。
③分析在已經發生的不良護理事件中存在的護理缺陷，及時提出相應的糾正措施，以免今后出現類似的事件[2]。
（2）對患者的病情做護理風險評估在外科臨床護理過程中，護理人員要對不同患者的病情、年齡、性別等基本資料進行全面的分析，評估護理人員在對患者進行護理的過程中可能存在的護理風險，并對發生護理風險的幾率及危害程度進行管理。評估的內容主要包括：
①患者自身的因素?；颊叩牟∏槭欠裎Ｖ?；患者是否合并有其他系統疾??；患者是否存在對自身疾病的恐懼，導致其是否進行消極治療，遵醫行為較差。
②環境的危險因素：與患者同一病房內的其他患者是否合并有感染性疾??；為患者進行治療時使用的儀器設備是否存在危險因素等。③護理因素：護理人員的風險意識是否一致、護理工作流程是否順暢、護士技術水平是否均衡等[3]。
（3）合理規劃護理工作流程、明確護理人員的工作職責
①讓護士明確自己的工作職責，避免出現因護理工作流程不順暢而導致護理風險的發生。
②對患者實施責任護士包干制，使每一位護理人員都明確自己的崗位職責，負責好對患者的基礎護理，落實好對患者的生活護理，從而使護理、治療、健康教育等融匯貫通。
③讓每一位患者都有自己的管床護士，使每一位護士都能運用溝通技巧與患者及其家屬進行有效的溝通和交流，取得患者及其家屬的積極配合，進而使各項護理工作落到實處。
1.2療效評價標準
（1）有效：經過護理，患者未發生出血、感染、褥瘡或其他并發癥，且飲食和呼吸等生命體征均正常。
（2）無效：經過護理，患者的病情未發生好轉甚至在加重。
1.3觀察指標
觀察并記錄兩組患者護理的總有效率及其對護理服務的滿意度。我院使用自制的護理滿意度調查問卷對患者進行調查，在患者出院時發放問卷。調查的內容包括護理人員是否及時對患者進行了護理，進行護理時的態度等。以100分為滿分進行評分，分數越高，說明患者對護理服務的滿意度越高。
1.4統計學方法
本次研究中所涉及的數據均通過SPSS18.0統計學軟件進行處理，計量資料以均數±標準差（`x±s）表示，組間比較采用t檢驗。計數資料以率（%）表示，組間比較采用卡方檢驗。P＜0.05時為組間差異明顯，具有統計學意義。
2.結果
護理結束后，對照組患者護理的總有效率為45.23%，觀察組患者護理的總有效率為97.23%。護理結束后，觀察組患者護理的總有效率明顯高于對照組患者，二者相比差異具有顯著性（P＜0.05）。護理結束后，對照組患者對護理服務的滿意率為47.89%，觀察組患者對護理服務的滿意率為96.16%。護理結束后，觀察組患者對護理服務的滿意率明顯高于對照組患者，二者相比差異具有顯著性（P＜0.05）。
3.討論
風險管理論文范文2
分紅保險自2000年3月在中國大陸一經出現，便得到了迅猛的發展。據中國保監會最新統計顯示，2003年一季度，我國實現人身險保費收入927.97億元，比上年同期增長38.34％，其中分紅保險業務同比增長46.95％，占人身險保費收入的67.04％，在新型產品中占比更是高達96％。但由于投資環境、投資收益不理想，目前占據保費收入半壁江山的分紅保險令壽險公司處于兩難的境地：如果分紅與承諾的回報率大相徑庭，可能引發類似“投連險風波”；如果勉強維持高分紅，又勢必影響保險公司的穩健經營。因此，認真研究分紅保險產品面臨的風險，積極尋求對策化解潛在風險就顯得十分必要。
一、目前分紅保險面臨的主要風險
1.誤導風險。本來任何投資都有風險，有沒有紅利可分都屬正常，但遺憾的是，由于推銷分紅保險時出現的誤導宣傳，使投?？蛻舻姆旨t預期人為拔高，使保險公司不得不面對巨大的壓力。具體來講，主要包括兩方面的誤導：首先是人的誤導。盡管保監會下發了《人身保險新型產品信息披露管理辦法》，但仍有個別人為單純追求業務發展，在銷售過程中，片面擴大分紅保險的投資功能，如承諾高回報，隱瞞紅利的不確定性等，誤導消費者；其次是銀行、郵政在銷售時的誤導。有的人員混淆保險與儲蓄的區別，簡單地將分紅保險與儲蓄的收益率相類比，把分紅產品的收益率簡單地列為本金+保底利率+分紅，有的甚至在銀行門口打出“本金+儲蓄+紅利，一個都不能少”、“銀行保險+分紅保險：客戶是最大的贏家”等橫幅，使客戶誤認為購買分紅保險相當于用保費進行儲蓄和投資，容易產生“買分紅保險比儲蓄合算”的誤解。同時，不能排除部分單位受經濟利益的驅使對客戶夸大回報率的現象。
2.成本風險。主要表現為保險公司經營中的“費差損”風險。壽險公司的經營費用主要由營業費用、手續費、傭金組成，目前在各保險公司投資收益大幅下降的同時，經營費用卻呈上漲之勢。據有關報道，2002年我國保險公司的營業費用、手續費、傭金同比分別增長了67.45％、212.99％、28.92％。這是由于一方面，部分分紅產品主要通過銀行、郵政等中介機構銷售，隨著銀行保險市場競爭的日趨激烈，保險公司付給銀行等中介機構的手續費有不斷攀升的趨勢，如果不及時得以規范，一旦手續費超過了當初定價時的費用范圍，就有可能造成該險種的費差損。另一方面，保險公司為了搶占市場份額，不斷擴大保費規模，采取各種措施激勵營銷員，進行各種業務競賽，大規模的廣告宣傳，有的公司還采取了有獎銷售等方式，這些都會導致公司的銷售成本增加，額外增加了保險公司的費用支出，有的公司甚至用其它險種的費差益來彌補分紅險種的費差損，長期以往，勢必影響到保險公司的償付能力，危及保險公司的正常經營發展。
3.經營風險。從銷售情況看，有的公司在分紅險保費收入中某一較短期限的保單所占比重高達90％以上，大大超出了正常范圍。究其原因，主要是在發展的過程中這些保險公司為搶占市場份額，追求保費規模所致，沒有很好的處理速度與結構、質量、效益的關系問題，導致公司的粗放式經營，一旦保險市場相對飽和，保費收入的增長不能達到相應的速度，將會出現公司現金流不暢，滿期給付困難的問題。另外，從退保的角度分析，如果分紅結果不理想，客戶會因為實際分得紅利與其預期收益相差過大，造成客戶失去對分紅保險產品的信心，導致客戶的退保風險。同時，由于分紅保險產品的現金價值一般比別的險種高，如果隨著國家宏觀經濟形勢的好轉，如股市等其他投資渠道收益上揚時，許多客戶可能會對分紅結果不滿意，而為了追求更高收益，他們可能會通過退保把資金轉移到股市中去。
4.社會風險。分紅保險的投資收益具有長期性的特點，但由于目前的保險市場依然是一個并不成熟的市場，對于消費者來說，保險仍然存在著嚴重的信息不對稱性，大部分消費者缺乏保險知識，風險意識淡薄?？蛻羧狈Κ毩⒗硇缘姆治?，懷有投機心理或從眾心理，導致對分紅保險產品認識或判斷上的錯誤，如認為購買分紅保險就是為了投資賺錢，忽視了分紅保險本質上的保障功能，或分紅保險一定會有分紅、紅利演示的數額就是應得的紅利等等，基于上述錯誤認識，客戶往往對分紅保險產品抱有較高的心理預期。而一旦分紅數額與其預期有一定差距時，便容易產生不平衡心理，從而可能導致群體上訪、集體投訴，甚至集體退保等惡性事件的發生。此外，社會媒介的負面宣傳報導也極易導致分紅險的外生性風險。在目前的社會環境中，消費者作為弱勢群體，在獲取信息渠道狹窄的情況下，往往對媒體盲目偏信或唯媒體是從。假如媒體的報道有失偏頗，就可能將事態引向惡化，對整個保險業造成誠信危機，影響保險業的穩定、健康、快速發展。
5.對整個壽險市場和公司可持續發展的影響。首先，境外分紅保險產品的大發展是在保障型產品基本飽和之后才出現的，而我國的壽險市場才剛剛起步，目前我國居民的保險密度和保險深度與發達國家相比仍有巨大的差距，純保障型的傳統保險其實仍有很大需求。同時，國內大多數的中資保險公司還停留在粗放型的經營階段，在資金運營、財務管理、風險控制等方面仍然存在不足，加上投資渠道的狹窄及傳統保險覆蓋率較低等情況都決定了壽險產品必然由過于偏重投資功能向保障功能的理性回歸。其次，從目前的經營情況來看，壽險市場的保費結構很不合理。從全國看，2003年第一季度分紅保險保費已占總保險費收入的67.04％，在新型產品中占比更是高達96％；分紅產品對整個壽險市場的影響力過大且具體對一家保險公司來說，分紅保險的保費過多地集中于一二個產品上，一旦后續的產品出現斷層，到期分紅時很可能導致保險公司資金的流動性風險，進而影響到保險公司的可持續發展。再次，分紅險保費收入的急劇增加，對保險資金的運用增加了壓力。而在現有的政策條件下，保險資金運用既受制于投資渠道的單一，也受控于尚不成熟的中國資本市場的波動。實際上，資本市場不完善和民眾風險承受能力較弱的環境下，過度經營投資型產品不僅容易增加經營風險，而且一旦不能滿足客戶對于投資收益的心理預期，很有可能形成對整個保險行業的信任危機。
6.投資收益風險。主要表現在保險資金運用的“利差損”風險。眾所周知，分紅險等投資性保險的順利推廣離不開發達的資本市場的支撐。只有當資本交易市場完善、投資渠道暢通、有多樣化的投資產品可供選擇時，保險公司才能從投資中獲取既定的收益，保證對投保人投資利益的兌現。但政府部門出于安全性考慮，對保險資金有較多的限制，目前的保險資金投資僅限于協議存款、購買投資基金、國債和金融企業債券等方面。由于現行的低利率使保險資金用于存款和投資債券的投資收益很低，因此對于保險公司來說資金運用的最佳渠道是證券投資基金。然而，據“中國保險發展論壇2003年年會”透露的消息，2002年中國保險業飛速發展，保費增長了近50％，但投資收益率卻連年下降，2001年是4.3％，2002年下降到3.14％。由于2002年國內資本市場和貨幣市場均處于低迷狀態，使保險行業用于證券投資基金的收益率為—21.3％，浮虧66.7億元，大大低于2001年通過基金獲得的20％的收益率。協議存款利率也由2001年的5％左右下調至3.4％左右。直至2002年底，全國保險資金平均收益率僅為3.14％，連壽險公司一般演示系統中的低檔收益率都未能達到。同時，一方面我國的相關政策對于保險公司用于投資證券投資基金的資金比例限定在10％—15％，相對于各壽險公司龐大的保險資金而言，這個比例顯然過低；在扣除2％—2.5％的保底利率后，可用于分派的紅利金額確實不容樂觀，離客戶的預期可能會有一段距離。換言之，假如保險公司因其他各種因素考慮動用自有資金勉強分紅，勢必加重利差損的負擔，有違當初推出分紅險產品防范利差損風險的初衷，對保險公司今后的穩健發展十分不利。
通過以上分析，我們可以看出，一方面，由于各壽險公司所推出的分紅產品同質性很高，面臨的風險也很類似，因而上述六類風險是我國保險業分紅保險所面臨的共同風險；另一方面，由于分紅保險的“紅利”主要來源于利差、費差和死差，而三差中對利潤影響最大的是利差，其次是費差，也就是說壽險公司的投資收益和經營費用在紅利分配中起關鍵作用。
二、保險公司應采取的對策
風險的存在很可能導致群體性上訪、投訴和退保事件的發生，從而影響社會的穩定。經過“投連險風波”再到“分紅險困惑”，各保險公司必須重新審視和調整壽險產品的發展思路，認真分析研究目前分紅保險中存在的風險，采取多種針對性措施，未雨綢繆，積極有效地防范和化解分紅保險潛在的風險。
1.改變管理機制，轉變經營理念。要進行根本的產權制度改革，逐漸打破國有資產壟斷的局面，引進多元化的資本力量。解決了利潤目標的問題也就解決了保險產品創新的動機問題。與產權制度相適應，保險公司也需要將組織結構、考核制度、管理制度、人事制度進行深入改革，通過合資、戰略聯盟等形式，提高公司自身的經營能力、資本實力，以及人才實力，真正為保險產品創新的數量和質量提供優質保證；各公司應認真做好市場調研，開發滿足人們真實保險需求的保險產品，從而引導市場樹立正確的保險觀念；各公司還應切實轉變“跑馬圈地”、過分強調市場份額的經營理念，建立科學的核算體系，腳踏實地，精心經營，從而擺脫我國保險業粗放式經營的模式，在快速發展的同時，實現速度與結構、質量、效益的有機統一，從而最終樹立盈利是保險業長期持續健康發展的基礎的正確理念。
2.調整險種結構，加快產品創新。就目前的情況看，各壽險公司的保費大量集中于少數幾個險種上，而其他險種的銷售比例偏低，這也是造成分紅險風險的原因之一。對于任何一個保險公司而言，一個或者是一類險種的保費比例過大，顯然是十分危險的。一旦沒有替代性很強的后續產品連接上，那么保費收入就會波動很大，資金流的連續性會受到影響，造成到期償付現金流的巨大壓力。所以改善險種結構也是保險公司的當務之急。因而各保險公司應該采取各種措施，堅決避免過度經營分紅保險產品，導致險種結構、保費結構的不合理，同時要進行新一輪的產品創新，回歸保險保障功能，開發多元化功能的保險產品，避免保費結構中“一險獨大”、經營過程中“大起大落”的局面，分散和化解經營風險，保證壽險業務持續穩定健康發展。
3.積極引導，優化產品期限結構。針對分紅險目前保費分布不均衡的情況，可以采取一定措施優化產品期限結構，防范、分散分紅險的內在風險。保費大量集中于少數幾個險種或期限分布過于不均衡將影響到壽險公司長期的健康、穩定發展。為了更好的防范風險，在今后的銷售中，各保險公司應該在宣傳、激勵等多方面對消費者的保險理念和購買行為、銷售人員的銷售行為進行正確引導，鼓勵購買或銷售期交或者是長期性躉交品種，使險種結構、保險期限結構趨于合理，優化保險資金的配比結構，盡量減少潛在的風險因素。
風險管理論文范文3
關鍵詞：變更索賠管理風險建設項目
建設項目中的工程變更與索賠幾乎是不可避免的，變更與索賠管理是風險管理的重要內容。對變更和索賠的成功管理直接有益于工程項目的工期和最終成本。無論是業主還是承包商，作為一名風險管理者，必須做到：
(1)知道任何一種施工方法或風險轉移合同條款都不能完全避免施工風險；
(2)了解所采用的合同條款可能產生的風險種類和大??；
(3)考慮好出現風險時進行挽救的有效方法和措施。
1業主的作用
1.1選擇恰當的建設管理方式
建設管理方法可以由業主自主選擇。通常情況下，業主或項目經理經營管理工程項目是必要的。有的業主對建設工程管理并不精通，他們可以尋找一個總承包能力的機構，采用設計施工一體化的模式，并且要求其提供履約保證金。大部分業主愿意參與設計、施工過程，他們可選用傳統的建設管理方法。傳統的建沒管理方法不僅可以對工程項目的設計、施工進行有效控制，而且便于對大型工程進行分解。
1.2選擇合適的施工方案
任何施工方案都不能保證沒有變更和索賠。每一個施工方案，無論它是傳統的還是新創的，都有自身獨特的優點和局限。業主必須對施工方案中存在的風險進行考慮和評估。當采用新的施工方法和技術時，工程變更與索賠的風險會大大增加，所以必須根據工程項目的具體情況，確定適合的施工方案。
1.3預測可能出現的風險，預防爭議的出現
在業主選擇了最適合的承包商后，就要協商、形成施工合同。當考慮到風險和不確定性事件可能發生時，業主往往將風險轉移合同條款強加給承包商，而其中某些風險不應該由承包商承擔。
對于在合同中指定的風險，承包商可以在合同談判時要求增加相應的條款。但在投標時，激烈的競爭往往使承包商忽略或低估了合同條款的風險。一旦風險發生，承包商最基本的手段是根據合同條件提出索賠。但當承包商對發生的重大風險估計不足時，承包商可能會因此失去繼續施工的能力。
所以在談判起草合同時，成功地預見不確定事件是必要和有可能的。完善的合同可以防止或減少爭議，從而減少費用，并鼓勵承包商提交準確的標書。工程變更和索賠管理必須從初預測爭議并為防止、解決爭議做準備。
1.4組建爭議解決機構
出現爭議并不可怕，只要能妥善地進行處理，合同雙方仍可愉快地合作。防止爭議的技巧包括合作和激勵兩方面。最好的解決方式是在爭議還不重要或還不大的時候就及時、公平、低廉地解決它。一些常用的爭議解決方法有：
·監理工程師調解：一旦出現爭議，由監理工程師根據實際情況進行凋解。
·組建爭議評審委員會：該委員會對出現的爭議進行評審，提出解決辦法。
·仲裁：對通過調解仍不能解決的爭議，由仲裁機構進行最終仲裁處理。
成功的工程變更和索賠管理從工程開工之前就已經開始了，并且直到最后一個合同結束為止，它對縮短工期和降低最終工程成本是非常有益的。
2承包商的作用
2.1在投標時考慮可能遇到的變更風險
承包商在招標階段應意識到他面臨的風險已經存在，這些風險在合同履行期間繼續存在。一個有經驗的承包商，在投標前就應熟悉所有的合同條款，了解可能遇到的風險。承包商可能遇到的風險很多，有些在合同條款中已經列出，有些并未列出。有些風險業主承擔了，有些風險業主通過風險轉移條款轉嫁了承包商。
風險轉移條款應用的增加，極大地改變了工程建設各方對風險的認識。轉移傳統風險的合同條款很多，它們都有一個共同的特征，即職責、能力、義務三者是互相獨立的。承包商必須在投標前就了解風險轉移條款，并依據情況協商合同外的補償，如通過保險轉嫁給保險公司等。
2.2工程變更的種類
工程變更是承包商遇到的主要風險之一。變更條款非常重要，承包商和分包商經常利用這一條款來增加彌補費用，這也往往引起工程爭議。因此，承包商必須充分理解典型變更條款的內容及其范圍。
2.2.1正規變更
業主頒發了“變更指令”，“指令”在某種程度上修改了合同條款、計劃、或規劃?！白兏噶睢北仨毥洏I主簽署，否則會成為無效“指令”，導致索賠時得不到補償。
2.2.2建設性變更
這種變更或者遵照業主的口頭或暗示指令，或者是起因于業主應負責的問題而進行的合同外工程的施工。比較常見的有：
(1)在不完全的或不確切的合同文件之外增加的工程；
(2)起源于合同中沒有要求的工程(額外工程)的非正式批準或口頭指示。
2.2.3主體變更
在最初合同范圍以外要求做大量的工作時，就是“主體變更”。作為一個總體規則，主體變更通常由業主變更指令來落實。主體變更不是指單一的變更，而是指極大的偏離原項目的一系列變更。多而頻繁的變更并不能認為是主體變更。
2.3工程變更處理
如果業主發出正規的變更指令，索賠時較易處理，當業主通過口頭或暗示方式下達變更指令時，承包商應在規定的時間內發出書面信函要求業主對其口頭或暗示指令予以確認。當由于工程變更導致工期延長或費用增加時，應及時提出索賠要求，并在規定的時間內計算工期延長或費用增加的數量，保證承包商在各個環節上符合合同要求。這樣，一旦出現合同爭議，在進行爭議評審或仲裁時，承包商可以處于有利地位，可以得到應得的補償。而主體變更將賦于承包商取消合同而不受懲罰的權力。
3索賠
3.1索賠資料的收集
額外費用和工期延長索賠是由建設項目中的各種事件引起的，業主、總包商或項目的任何分包商、供貨商都可索賠。為了增加索賠成功的機會，索賠者必須有足夠的證據，相應的文件，確定額外的費用和工期的數量和原因。因此，合同各方必須以事件和文件為依據，辨別、記錄可能發生或已經發生的事件對工期施工費用的影響。
很多事件能夠引起工期和費用的增加，其中有些是可索賠的，但必須證明事件的存在及引起事件的原因。成功的索賠者必須以事件和文件為依據、記錄可能發生和已經發生的影響工期費用的事件，并以記錄為依據來跟蹤索賠的影響費用。
為了了解并汜錄索賠事件(包括給業主的通知)，有經驗的承包商往往跟蹤索賠事件的履行時間和費用，承包商通過及時通知和處理的文件來保護他索賠的權利。
3.2按索賠程序進行索賠
合同中規定了提出索賠的程序及時間要求，承包商一定要及時地提交有關報告，如果承包商沒有按合同要求及時出示書面索賠通知，可能會導致失敗。因此，承包商必須意識到及時準確的通知和合理的文件證明對索賠成功的重要性。它可能成功地阻止業主拒絕索賠，最終解決索賠問題。
為了成功，工程變更的索賠必須在工程建設之前開始進行管理，直到最后一個合同的終止為止，成功的工程變更和索賠管理要求項目業主和項目承包商都要重視它，并做好準備工作。
沒有工程變更和索賠的工程是沒有的，如果工程變更和索賠得到及時解決，對建設各方和建設項目本身都是非常有益的。
參考文獻
[1]水利部小浪底樞紐建設管理局．黃河小浪底建設管理文集[M]．北京：中國水利電力出版社，1997.
風險管理論文范文4
風險就是未來結果的不確定性。不確定性越高，風險就越大。由于分析角度不同，對銀行風險分類的標準也不一。一般可分為市場風險(利率、匯率和資產價格)、信用風險、流動性風險、操作風險、法律風險、道德風險和國家風險。一般業界所說的三大風險是指信用風險、市場風險和操作風險。這是國際上巴塞爾委員會要求提取資本金的三類風險，是國際銀行業和銀行監管機構重點關注的三類風險。
對我國商業銀行來說，操作風險是個新概念，但這并不表明我國商業銀行中沒有操作風險管理活動。事實上，各商業銀行一直都有自己的操作風險管理實踐，但一般使用“內部控制”一類的表述，而且，在多年內控管理過程中，各商業銀行都程度不一地建立和制定了相關的管理框架、制度和措施。不過，相對于信用風險、市場風險管理而言，操作風險管理還缺乏識別標準、管理模式、數據積累等。
操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統，以及外部事件所造成損失的風險。操作風險包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。具體表現就是商業銀行因辦理業務或內部管理出了差錯；由于內部人員監守自盜，外部人員欺詐得手；電子系統硬件軟件發生故障，網絡遭到黑客侵襲；通信、電力中斷；自然災害、恐怖襲擊等原因導致損失的銀行風險，這些都屬于操作風險。可見，操作風險不僅僅包括操作中的風險，還包括內部程序、信息科技系統和外部事件所帶來的損失。
與信用風險和市場風險相比，操作風險主要有幾個特點。第一，具有內生性，除自然災害等外部事件引起的操作風險損失外，操作風險大多是在銀行可控范圍內的內生風險，信用風險和市場風險則為外生風險。第二，廣泛性，操作風險的覆蓋的范圍相當廣泛，與市場風險主要存在于交易類業務和信用風險主要存在于授信業務不同，操作風險普遍存在于商業銀行的業務和管理中。此外，對于信用風險和市場風險來說，風險越高，收益越高，存在風險與收益的對應關系，而操作風險和收益沒有太多聯系。
二、操作風險識別和管理
操作風險主要表現為以下幾種類型，商業銀行在經營中需加以識別和管理。
(一)人為因素。主要為內部欺詐、主觀違規、操作失誤。主觀違規有超授權授信行為、逆程序、過度信任造成管理缺位、崗位設置不合理造成監督空位、不良愛好(如涉毒、涉賭、涉黃)引發的違法違規。操作失誤是由于員工技能水平不高、態度不認真在業務過程中的失誤造成的，如數字輸入錯誤、將取款記作存款等。由銀行員工操作失誤引起的操作風險一般具有損失小(當然不排除特殊情況)、發生頻率高、難以事先預測的特征，因而非常難以防范。人員因素引發的操作風險，有的是作為，如主觀違規，有的是不作為，如業務不熟出錯，疏忽大意。
(二)流程因素。包括操作程序遺漏或忽略、產品設計缺陷、業務流程設計不合理等。過去認為流程越復雜、相互制約性越強越好。事實上，流程越簡單越易于操作，流程越短越便于管理，設計越合理越利于控制。這樣才能適應變化，確保效率和風險管理，流程設計不合理，有瑕疵，往往容易出現風險隱患。
(三)系統因素。系統是現代商業銀行賴以生存的命脈。無論是業務發展如網上銀行、現金管理還是風險監控，都離不開信息系統緊密支持。但是，商業銀行高度依賴信息系統，信息數據高度集中也給銀行帶來新的風險管理難題，如系統安全穩定、IT技術風險防范、數據和信息質量，系統設計和開發戰略風險，等等。系統出現如故障、癱瘓，系統不安全、通訊中斷以及系統兼容性、穩定性、適宜性方面的操作風險很容易給銀行帶來巨大的經濟損失和無法估量的信譽損失。此外，從操作風險發生的部位來看，當前與系統有關的操作風險日益增加。由于系統原因和流程問題導致犯罪分子利用系統漏洞實施金融詐騙已經成為妨礙我國銀行業資金安全重大問題。
(四)外部因素。銀行經營都是處于一定的政治、社會、經濟環境中的，經營環境的變化、外部突發事件都會影響到銀行的經營活動，甚至會產生損失。外部事件引起銀行損失的范圍非常廣泛，包括外部欺詐、外部突發事件與外部經營環境的不利變化。外部人員的蓄意欺詐行為是近年來給銀行造成損失最大、發生頻率最高的操作風險之一，而內外勾結作案更是令商業銀行防不勝防。外部欺詐包括騙貸、搶劫、偷盜、爆炸等風險因素。外部突發風險包括遭受冰凍雨雪、地震等自然災害以及恐怖襲擊、火災等給商業銀行帶來的損失。外部經營環境的不利變化引起的操作風險是由于受宏觀經濟環境、銀行監管法規變化使銀行發生損失的風險。宏觀經濟環境的不利變化會給商業銀行帶來意想不到的損失。
三、商業銀行操作風險管理的現狀
目前，我國操作風險管理與監管尚處在一個較為初期的發展階段。由銀行監管部門以規范性文件關于操作風險監測方法或者具體操作模式還為時尚早。監管機構主要把重點放在提高操作風險(或內部控制)管理質量上，并且要求銀行提高對操作風險的重視。
(一)商業銀行操作風險的監管要求。2004年6月，巴塞爾委員會了新的資本協議，對銀行操作風險提出了新的資本要求。據巴塞爾委員會估計，在銀行業所有風險中，操作風險所造成的損失已經僅次于信用風險。2006年10月巴塞爾委員會的新版《有效銀行監管核心原則》中，專門為“操作風險的監管”新增一條原則，制定了評估該原則執行情況的標準，提出了商業銀行操作風險管理的最佳做法和監管指引。
目前，實施新資本協議的國家都按照新協議要求，明確將操作風險納入資本監管范疇，國際上已形成了對操作風險加強監管的共識，已經形成了相關制度和監管標準。巴塞爾新資本協議對操作風險的有關規定是近年來國際金融界日益注重操作風險管理的制度體現，也是加強全面風險管理方面的新要求。
在未來幾年內，我國銀行界按照新資本協議的要求實施操作風險管理已是大勢所趨。根據中國銀監會《商業銀行操作風險指引》要求，操作風險監管機構是中國銀監會和派出機構。商業銀行要履行報告義務，提交有關方面的審議報告，對有關政策和程序要報備。銀監會定期要進行檢查評估。對于高管嚴重違規、重大搶劫銀行等操作風險事件商業銀行必須報告銀監會和其派出機構。另外，《商業銀行操作風險指引》要求商業銀行要根據自身實際操作風險管理的政策、選擇適當的方法進行管理，采取一定的措施控制、降低操作風險。
(二)操作風險機制建設。國際上巴塞爾協議將人們的視線更多地集中于操作風險的監管資本要求上。但實際上，一個銀行的資本量多少并不是管理成功與否的關鍵，加強操作風險管理最關鍵是加強商業銀行操作風險的機制建設。
1.關于操作風險管理體系建設。關于操作風險管理的組織體系，各銀行間存在著重大差異。各商業銀行主要依據銀監會《商業銀行操作風險管理指引》要求逐步建立和探索適應本行的操作風險管理體系。該體系主要包括董事會的監督控制；高級管理層的職責；適當的組織架構；操作風險管理政策、方法和程序；計提操作風險所需資本等基本要素。董事會從總體上履行操作風險管理的職責。如制定總體戰略、政策、定期審批報告等。高級管理層在操作風險管理中職責主要為執行董事會的有關決議，定期向董事會報告。各商業銀行一般以與自身的風險管理戰略和組織結構相匹配成立管理操作風險的部門。具體執行中操作風險人員可能被放在一個部門——操作風險管理部門，主要擬定本行操作風險管理政策、程序和具體的操作規程；建立并組織實施操作風險識別、評估、緩釋(包括內部控制措施)和監測方法；定期檢查操作風險的管理情況。有些銀行在總行層面上建立了首席風險官，在各營運業務條線設置風險經理，對主要業務的關鍵、高發風險點進行實時監測。有些銀行在專業領域內如法規部門、審計監察部門設立單獨的風險監管部門，在管理好本部門的操作風險的基礎上，為其他部門管理操作風險提供相關資源和支持。
2.商業銀行操作風險管理有關政策。各商業銀行正積極探索制定有效管理操作風險的政策和方法。首先，在操作風險政策制定方面，部分商業銀行已經制定《操作風險管理政策框架》、《操作風險管理政策》，進一步明確了各行各級機構和部門在操作風險中的管理職責。針對操作風險的執行，制定具體執行措施，如詳細的《案件防控及整改方案》、《基層機構關鍵風險點監控檢查內容與操作指引》，同時，將操作風險控制基本要求植入業務流程改造和IT藍圖建設中。其次，為衡量分析操作風險建立操作風險管理技術標準。各商業銀行正在積極研發風險控制與評估、關鍵風險指標、重大事件報告制度、損失數據收集和業務持續經營計劃等工具。再次，識別操作風險，制定有關制度措施。根據銀行風險的特點，加大對操作風險的識別，并針對性地制定制度措施，如對系統風險、外部等操作風險，有關行制定了詳細的風險應急預案，增加應急措施；建立與新產品、新業務發展相對應的制度規定；修改更新產品和流程，塑造流程銀行，按流程操作；增加制度執行建設，強化日常檢查的頻率，加強員工行為排查，等等。
四、對商業銀行操作風險管理的幾點啟示
(一)引入全面風險管理。全面風險管理體系(Enterprise
wideRiskManagement簡稱ERM)是西方商業銀行比較成熟的風險控制理念和技術。全面風險是風險管理的最終目標，全面風險管理，主要體現在它的全面性、全程性、全員性和系統性。操作風險與市場風險、信用風險有高度的相關性，操作風險與其他風險結合將導致風險更加復雜、更加分散，風險損失更加顯著，將數倍、數十倍地被放大。因此，在風險管理中應將操作風險與市場風險、信用風險等各種風險聯系起來進行全面的風險管理，保證風險管理政策統一、工作協調。同時，操作風險遍布商業銀行內部各業務環節、產品線和不同的管理層面，不僅僅是依賴于一兩個專門的部門監管，應該從本行、本部門、個人操作抓起。各商業銀行應及時上升層次，逐步建立全面風險管理委員會下轄操作風險、信用風險和市場風險等風險管理委員會，制定全面風險管理政策，形成總體規劃，發揮資本在風險覆蓋、部門配置方面的作用。
(二)操作風險的緩釋。操作風險是客觀存在的，只要有人群、行為和活動，就一定存在操作風險，應盡量降低其發生的頻率和所造成的損失。從操作風險的規避角度分析，操作風險可以分為可規避的操作風險、可降低的操作風險、可緩釋的操作風險。除極少數應承擔的操作風險外，大部分操作風險都有規律可循，其發生過程類似多米諾骨牌，有前因后果的連鎖關系。因此，要查找出其發生規律，通過技術手段切斷引發操作風險的關鍵環節，并通過必要的管理措施加以緩釋。
1.商業銀行一攬子保險和打包保險?；馂摹⒆匀粸暮Φ纫鸬纳虡I銀行財產損失，商業銀行的內外部欺詐，對高級管理層和員工的責任險等都可以通過保險公司一攬子保險和打包保險承保予以緩釋，通過承保轉移給保險公司。然而，目前國內保險公司尚未開發更多的針對商業銀行操作風險的保險產品，保險方式、有關保險業務品種還有待保險公司創新。另外，保險公司對銀行風險管理能力和財務承受能力還不能準確精算評估，各保險公司保費收取也存在重大分歧。如對于內外部欺詐引發的操作風險，各保險公司普遍收費高，無疑增加了銀行的成本管理，也直接約束了操作風險的緩釋。不過，相信隨著金融市場的逐步開放，這一局面將逐步得到改善。
2.業務外包。除保險外，商業銀行可以通過業務外包來緩釋操作風險。將技術含量高、專業性強的有關業務交由專業機構管理，增加操作風險管理的效益性。如有關法律風險可聘請具有符合條件的外聘律師訴訟和仲裁；對于風險性高的守護、保衛、押運可聘請符合資質條件的保安公司管理；對于產品評估、網絡維護、系統開發也可招標專業公司。當然，選擇外包公司，不可能一包了事，也需加強雙方之間的溝通，通過簽訂合同，明確雙方權利和義務，合理轉移風險。事實上基于雙方的委托關系，最終的權利和義務應由商業銀行承擔。
(三)建立健全制度管理，狠抓制度落實?？偨Y有關操作風險損失案例，其中大部分為有法不依，有章不循，制度落實不到位，管理缺位造成的風險損失。因此，要建立健全制度管理，狠抓制度落實，才能夠使操作風險得到有效管理和控制，才能使因操作風險損失降到最低限度。一是做到制度到位，及時立、改、廢有關制度，形成制度數據庫，并根據實際情況將有關規章制度分解到各個部門、各個環節、各個崗位，形成操作指南和崗位流程；二是責任到人，處理到人。要及時跟蹤檢查執行，增加檢查的頻率和有效性，加大違規處罰力度，把隱患消滅在萌芽狀態。
(四)加強合規管理與合規文化教育。商業銀行要倡導和強化全員合規文化，引導全行員工樹立對風險管理的責任意識，使風險意識突破傳統的部門界限，真正融入全行各個部門、每位員工的行為規范和工作習慣之中，讓員工認識到自身崗位關鍵風險點，形成防范風險的有效屏障。
總之，我國商業銀行的操作風險管理要求不是一時之需，而是伴隨商業銀行發展的長期任務，如果要想保持現有的競爭優勢，甚至在國際金融市場取得一定的地位，就必須不斷提高自身的操作風險管理水平，全面加強風險管理。
參考文獻：
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[5]劉毅.商業銀行經營管理學[M].北京：機械工業出版社，2006.
風險管理論文范文5
貿易融資是建立在貨物購銷基礎上的融資業務，是銀行針對借款人在貨物的生產和銷售過程中，從原材料采購都銷售回款之間的資金缺口而辦理的融資，可以說貿易融資是銀行基于借款人能夠產生遠期現金流的商品或勞務交易而給予的一種融資，即貿易融資具有一定的自償性。正由于這樣的特點，因而一般認為貿易融資的信用風險低于流動資金貸款。在貿易融資快速發展同時，我們也應該清楚的認識到，貿易融資信用風險降低是以其操作風險上升為代價的，要想真正的發揮貿易融資“自償性”降低信用風險，就必須嚴格控制貿易融資的“流程性”管理好貿易融資的操作風險。
二、自償性貿易融資的風險管理
貿易融資按照自償性可以分為具有明顯自償性和無直接自償性兩類，這里我們僅考慮哪些具有明顯自償性的貿易融資產品，因為正是這類產品與流貸相比降低信用風險的特點。自償性貿易融資是對預付、存貨或應收帳款的等資產進行的短期融資，銀行在辦理自償性貿易融資時首先看中的是該筆業務自我清償以及借款人組織這筆交易的能力，借款實體可以沒有其他實質性資產或業務。針對這類情況，那么銀行對于融資項下資產及其產生收入的控制就顯得尤為重要了，而這樣的“控制”大多體現在貿易融資辦理前、辦理時以及辦理后的諸多流程和操作上，建議可以從以下幾個方面把握。
1.細化貿易融資類型，建立不同的操作流程
在這種自償性貿易融資中，銀行對其進行的業務介入及風向控制，實際上是從融資鏈中的三個環節來操作，第一是應收賬款環節，第二是存貨環節，第三是預付賬款環節。雖然都屬于自償性貿易融資，但在實際中銀行針對這三個環節所辦理的貿易融資所面臨的風險是不同的，風險控制點和控制力度也都是不一樣的，因此可考慮對這三類貿易融資制定不同標準的操作流程，加強對重點環節的監控和把握。
（1）應收賬款類自償性貿易融資。是指以買賣雙方簽訂貿易合同產生的應收賬款為基礎，銀行為賣方提供的以合同項下應收賬款為第一還款來源的融資方式，比較典型的有賣方押匯、發票融資、信保融投資、保理、訂單融資等等。
（2）存貨類自償性貿易融資。是指借款人以其存貨為抵押或質押，并以存貨及其產生的收入作為第一還款來源的融資方式，主要有倉單質押、保兌倉等等。
（3）預付賬款類自償性貿易融資。是指以買賣雙方簽訂貿易合同產生的應收賬款為基礎，銀行為買方提供的，應以合同項下商品及其產生的收入作為第一還款來源的融資方式，比較普遍的有先票后貨，未來貨權質押開證、未來貨權質押融資等。從銀行需要控制資金流和貨物流長度來看，上述三種類型的自償性貿易融資的操作環節逐漸增加、操作風險依次遞增。其中應收賬款類貿易融資需要求客戶在對下游的銷售必須指定為融資銀行的賬號。只需對控制好該筆交易所對應的回款即可，操作風險相對較低。但對于存貨貿易融資銀行在要求控制回款的同時，還增加了對質押物的監管倉庫、質押物的價格變化、倉儲條件、出庫入庫等環節的操作和監控。而預付賬款類貿易融資在必須對采購、存儲、銷售環節進行全程監控，需要與企業的上游、下游、監管方都簽署有關協議，環節最多、操作風險最大。
2.建立專業的貿易融資操作部門
從上述分析不難看出，自償性貿易融資業務的風險管理強調客戶評級與債項評級融合，在風險管理中更加突出銀行對現金流、質物的有效控制，以及單筆操作、封閉運行的組織控制能力，而這些往往都體現在操作環節上，“細節決定成敗”在貿易融資領域可為有著很好的體現。因而可考慮成立獨立于授信審批條線之外的專業化的職能部門，作為貿易融資業務集中化操作的平臺，對貿易融資的市場份額和操作風險負責。在對客戶進行貿易融資授信額度審查、審批時，該部門負責對貿易融資產品配置及方案設計的合理性和可行性進行的專業協審；在貿易融資業務辦理時該部門負責審查單筆業務所要求的放款條件是否達到，如單據是否完備、監管協議是否簽署等；在融資辦理后負責提示客戶經理貿易融資項下來單情況和資金流向，監控及提示質押物價格變化、督促客戶經理向客戶索要相關單據，嚴控操作風險。
3.建立統一的貿易融資信息平臺
風險管理論文范文6
1.1風險管理人員較少，技術人員培訓欠缺
由于風險管理人員和整體專業素質的問題，醫療設備風險管理的潛在需求得不到滿足。新技術、新設備的不斷投入從而對設備的學習、培訓、維護要求逐漸增加，專業性也不斷在提升，現有的從事該專業的技術人員知識更新較慢，對一些大型和技術含量較高的醫療設備故障找不到解決方案。
1.2醫療設備應用質量管理有待提高
醫療設備使用期間存在操作風險和設備老化、故障等問題，這是由于相應設計缺陷造成的，責任人未做到嚴格監督醫療設備采購、驗收、使用、使用后跟蹤及日常監督等環節。
2醫療設備風險管理的相應對策
隨著社會的快速發展、生活水平的提高，人們對改善醫療服務質量、加強醫療設備風險管理工作提出了越來越高的要求[5]。因此需要我們進一步提高工作效率、提升服務質量、加強風險管理工作的科學性，實現保障公眾安全使用醫療器械的目標。根據該院醫療設備風險管理存在的問題，提出以下幾點相應的醫療設備風險管理措施。
2.1規范風險管理監督和法規制度建設
該院應依照醫療設備風險管理具體規定的相關政策制度，擬定出適合本院的醫療設備風險管理規章制度。建立嚴格的風險管理體系與執行流程，對每個級別醫療設備風險管理人員的工作職責進行合理分配，加強醫療服務水平及質量，提高風險管理工作價值。
2.2增加資金投入，提高風險管理意識水平
國內的醫療設備風險管理還停留在初級階段，相應的醫療設備管理人員對醫療設備風險管理工作重要性的認識往往需要一個過程。在目前風險管理法規標準、管理體系還不夠完善的情況下，醫療機構相關管理層應在宣傳和培訓方面加強教育，將風險管理意識做到全面化，灌輸正確的風險管理理念，加強醫療設備風險管理認知度及管理技能。另外應增加資金投入在風險管理工作上，提高醫療服務人員對醫療設備不良事件監測工作的意識及水平。
2.3建立風險評估管理制度
有效健全的風險管理系統的主要措施是將在用的醫療設備進行安全風險評估，并定期監測及建檔[8]。在醫療設備使用過程中，評估分析不同設備、環境下出現的安全風險因素，并制定相應的對策使全程監控做到實處。為使醫護人員在醫療設備風險管理的各個環節做到嚴密精細，要加強醫務人員對醫療設備風險管理意識的培訓，提升其風險評估的積極性。醫療設備管理人員應充分利用其監管作用，對臨床科室醫療設備的使用進行正確的指導和督促，與臨床科室交流學習，定期對設備進行安全檢測，及時發現安全隱患并進行相應處理，從而保障廣大患者能夠放心使用醫療設備。
2.4建立健全的醫療設備風險管理體系
在醫療機構醫療設備風險管理工作的風險識別、評價和處理等環節中，風險信息的準確收集和及時反饋有著舉足輕重的作用。根據醫療設備風險管理理論[8]，建立管理制度，包含醫療設備的采購、驗收、檢測、評價、考核及維護等，并分析、評估及防控醫療設備安全風險，定期安全監測醫療設備進行并進行電子建檔，擬定相關的質量保證體系。醫療設備風險管理體系的完善建議，應注意以下幾點：
①在醫療機構內部建立醫療設備風險管理信息系統并把數字化信息網絡管理系統作為輔助手段。
②建立健全的組織機構，明確職責，對醫療設備風險進行分析，并實施相應的防范對策。使用前，加強風險分析防范醫療設備、進行評估管理不同環境下醫療設備的使用風險分析、電氣安全性和電磁兼容性及放射防護。
③在使用醫療設備期間，擬定并嚴格執行操作制度，以防控為主進行維修，加強巡檢及程序維護，將質量、計量檢測及維修質量等管理放在首位。譬如：根據反饋信息，及時整改處理呼吸機、監護儀、給類光學窺鏡等。
④依據醫療設備使用情況，全面重點進行管理提高管理效率，如高風險植入性材料使用管理、設備材料管理制度、一次性材料用后管理等。
⑤制定《完善的不良事件監測與報告制度》，安排責任心強的醫療設備風險信息監測人員，完善風險信息的收集工作，使醫療設備風險管理信息得到及時上報，有效收集，科學分析和綜合利用，全面提高風險管理工作風險評價分析工作的科學性和實效性，從整體上加強醫療設備風險管理水平。并加強不良事件教育，增強安全風險意識。
3結論
