前言：中文期刊網精心挑選了國有企業合規管理制度范文供你參考和學習，希望我們的參考范文能激發你的文章創作靈感，歡迎閱讀。
國有企業合規管理制度范文1
關鍵詞：勞動關系；協調機制；人文關懷；企業文化
一、國有企業制度在構建和諧勞動關系的積極作用
企業發展和社會穩定的基礎是構建和諧的勞動關系，也是加強和創新社會管理的目標，是社會主義和諧社會所提出的要求，國務院高度重視構建和諧勞動關系，國有企業也應該將構建和諧勞動關系當做自己的一份義務和責任?？茖W的管理制度，有利于建立良好的勞動關系，因為和諧的勞動關系不僅是一個企業發展的內在要求，也是企業職工的共同愿望。職工是企業利益的創造者，只有通過和諧的勞動關系，才可以充分發揮職工的工作積極性，最大程度的提高勞動生產率。和諧的勞動關系是建設企業文化的重要組成部分，也是企業文化建設應該要追求的目標，通過營造良好的企業文化，可以樹立起國有企業積極的形象，提高公司的向心力和凝聚力。
二、國有企業勞動管理中存在的問題
（一）行政化意識嚴重
由于舊觀念和計劃經濟體制的影響，雖然很多國有企業改革經歷了三十年，但是一些國有企業還是存在著內部行政化的管理模式[1]，依法合規管理的意識還比較淡漠。行政化意識的另一個突出表現就是“官本位”現象，根據這種“官本位”建立的管理和薪酬體系，會使很多中高級管理人員與一線技術、操作人員的晉升通道以及工資差距過大。
（二）勞動爭議調節委員會沒有發揮其自身的職責和作用
國有企業中的勞動爭議調解機構相對來說是比較完善的，但是由于受到各種因素的限制，其發揮出的效果并沒有達到預期效果。在職工與企業發生糾紛時，直接關系到的是人力資源管理部門的領導，而這些領導很多都是勞動調解委員會的成員，很容易對產生勞動爭議的職工帶來信任危機；另外，國有企業的工會組織和調節委員會中的職工代表雖然存在與企業中，但是卻不能夠獨立行使權力，很難讓職工對勞動爭議調節組織產生信任。
三、推動勞動關系和諧發展的對策
沒有勞動關系的和諧，就沒有單位的健康發展，更談不上社會和諧穩定。發展和諧勞動關系就是發展生產力，就是維護社會穩定。針對前面分析的引發因素提出以下對策：
以建立健全制度機制為關鍵，以實施勞動法律法規為重點，不斷健全發展和諧勞動關系的制度和平臺。一是推進勞動合同制度建設。啟動勞動合同備案制度，督促企業與職工簽定勞動合同。特別是要制訂社會化用工人員管理辦法，采取相關備案制度，保證用工單位使用勞務派遣勞動者的人數占本單位用工總檔謀壤，不得超過國家規定的比例。二是推進工資集體協商機制建設。三是推動勞動關系矛盾調處制度建設。
針對新頒布的《勞動合同法》明確的“同工同酬”無法實施和《勞動合同法》關于勞務派遣“三性”界定不清晰，導致一些企業為降低人工成本、規避法律義務，濫用勞務派遣人員的問題，進一步出臺配套細則，增強勞動法規政策的可操作性。比如是要制訂社會化用工人員管理辦法，職工收入分配管理辦法等，規范收入差距和勞務派遣用工。
將改善勞動環境與改善職工生活狀況、解決職工困難與化解職工思想情緒結合，讓職工更有歸宿感。比如，可以對社會化用工人員進行職稱評聘工作，提升其職業發展空間。
另外，組織職工開展勞動競賽、技術創新、“創建學習型組織、爭做學習型職工”以及職工文化體育活動，營造團結協作、和諧共贏的范圍，推動和諧勞動關系融入單位文化建設。建立包括社會化用工人員在內的收入正常增長機制，讓所有人員都能看到干事創業的希望，都能共享單位改革發展的成果。
四、維系和諧企業勞動關系的具體措施
（一）堅持以人為本的管理理念
企業管理者應該把員工當成是企業的財富，把員工當做一種使企業在激烈的競爭中生存、發展，始終充滿生機與活力的特殊資源，更要為有需要的員工提供各種條件，使其主觀能動性和自身的勞動潛力得以充分發揮。
（二）切實保障企業職工的薪酬和福利待遇
獲得薪酬權是職工最核心的權利，員工如果連基本報酬權也得不到保障，構建和諧的社會主義新型勞動關系就無從談起。因此，保障員工依法按時足額領取薪酬，這是構建和諧勞動關系的重中之重，薪酬是對員工在崗位工作業績表現的認可和價值體現。
（三）建立行之有效的薪資激勵機制
激勵不僅是挖掘人的內在潛力，調動人的積極性，使企業得到發展的重要條件，也是提高企業素質，增強企業活力的重要基礎，同時是企業貫徹落實各項規章制度、營造和諧勞動關系的重要保證。企業的激勵手段多種多樣，其中物質激勵和精神激勵是兩種最基本的激勵手段。因此，必須認真把握和運用。
（四）強化社會輿論監督和暢通民意反饋渠道
對于企業勞動關系的協調，也應充分發揮社會監督機制，有效利用社會力量，促使企業勞動關系和諧發展。強化媒體信息披露機制，將企業勞動關系緊張、甚至出現勞動關系惡性事件的企業以及勞動行政部門不作為或亂作為等行為通過報紙、電視、網絡等大眾媒體公之于眾，接受社會公眾、專家學者和政府相關部門監督，促使上述問題在社會公開監督下得以有效合理解決。廣泛建立員工訴求渠道，如開通市長專線、勞動者維權電視專欄節目等，使勞動者的維權心聲及時充分表達，問題得到及時解決，防止和杜絕勞動關系惡性事件的發生。
總結：
總之，和諧的企業勞動關系，有利于協調生產和供求關系，促進企業投資者和勞動者利益關系的和諧。在不完善的市場經濟體制下，企業要通過建立科學有效的企業勞動關系三方利益協調機制，規范企業用工行為，建立充分競爭性的法治化市場秩序。從制度上保C員工經濟利益的維護，幫助員工解決一些工作和生活中的實際困難，在為員工辦實事中維護員工的訴求及相關權益。
參考文獻：
國有企業合規管理制度范文2
做好科技型國有企業科研項目的管理工作不僅有助于充分利用國家科研資源完成一系列的尖端科學研究，還可為人民大眾的生活帶來便利，提升國家的科研水平并且為國家發展和社會進步產生重大的推動力。好的科研項目研究的成功不僅意味著我國科研水平的顯著提升，同時也顯著增強我國的競爭力，創建良好的國際形象[1]。眾所周知，在大眾創新、萬眾創業的背景下，需要對我國科技型企業科研項目管理中存在的問題進行深入的探討，并提出針對性的改進建議，才能真正促進科研項目管理的科學化及規范化，以便能夠更好地為社會發展和社會進步做出應有的貢獻[2]。由此可知，對科技型國有企業科研項目管理工作存在的問題及改進措施進行細致分析具有至關重要的現實意義，值得進行深入的探討研究。
一、科技型國有企業科研項目管理的特點
科技型國有企業科研項目具有申報容易、審批迅速、有全面支持的特點，對國家發展和社會進步均具有重要的推動作用。在對科技型國有企業科研項目管理的過程中，主要的工作流程如下：首先是審核研究計劃的合理性和科學性，保證研究項目或課題的可行性，然后需要在科研項目開展過程中進行監控，尤其是針對操作困難、容易出?F漏洞的環節更應當加強監控。若是在監控的過程中發現異常問題，則應當立即與科研項目的負責人進行溝通和協調，必要時則需要開啟預警體系，以便保證科研項目在合法、預先進度過程中順利完成，并且保證了科研項目的可行性和適用性，同時還可以有效避免科研項目資金浪費，督促科研項目負責人順利完成考核和評估。由此可知，科技型國有企業科研項目管理不僅能夠保證科研項目的順利進行，同時還可以真正發揮監控和督促的作用，為國家和社會的發展提供充足的動力。
二、科技型國有企業科研項目管理過程中存在的問題
當前科技型國有企業科研項目管理過程中存在各種各樣的問題，綜合既往研究資料可以將科技型國有企業科研項目管理過程中存在的問題歸結如下，首先是運行機制方面的主要問題有層次管理的作用不夠充分，缺乏良好的目標管理機制，科研項目責任制不夠明確，且其中的責任、權力和利益把控作用并不夠理想，評估和考核機制缺乏合理性。對科研項目管理過程中運行機制方面存在的問題進行分析可以發現其不良影響較為嚴重，很容易導致科研項目管理落后，不僅影響管理成效，還會造成更為嚴重的后果。另一方面，科技型國有企業科研項目管理過程中管理人員方面也仍然存在著明顯的問題，其中主要有部分工作人員不思進取、安于現狀，并且缺乏開拓創新的精神，很難真正愿意打破常規管理模式做實事，并且難以保證國有企業的科研資源得到合理和充分的利用，企業管理人員、科研人員之間的溝通交流較少，并且很容易出現信息滯后的情況，也是影響科研項目管理成效的重要問題。另外，部分科研管理人員對科研項目的相關技術了解不夠全面、綜合素質和水平仍不夠理想也是科技型國有企業科研項目管理過程中管理人員方面常見的問題。
三、科技型國有企業科研項目管理體系建設的原則
在對科技型國有企業科研項目管理體系進行建設的過程中必須要遵循兩項原則，即責任制原則以及權力、利益和責任綜合平衡的原則。其中，責任制原則只要是指對專門的部門賦予特定的責任，并且在科技型國有企業科研項目開展的過程中設置特有的科研項目小組并且通過設置負責人執行整個項目以及小組成員的管理工作。因此，遵循責任制原則的情況下，科技型國有企業科研項目管理首先應當設立專門的管理部門，并且將管理責任進行分散化和明確化，具體明確科研項目質量、時間進度以及科研經費等細節的負責人，真正增強科研小組成員與管理成員責任明確的狀態，并且保證科研項目的順利、有效完成。另一方面，權力、利益和責任綜合平衡的原則也是科技型國有企業科研項目管理體系建設中應當遵循的一項基本原則。首先需要使管理成員和項目負責成員意識到做好項目管理是日常工作中的一項重要的責任，所有的員工均應當以強烈的責任心做好本職工作。此外，還應使員工的實際工作量與項目收益相結合，增強管理人員和項目小組成員的積極性和主動性，真正做到集思廣益，鼓勵管理成員充分引入現代化管理方法，最終達到促進項目順利完成、改善社會效益的目的。
四、科技型國有企業科研項目管理體系的構建
在科技型國有企業科研項目管理體系的構建過程中，除了遵循上述原則外，還應當引入并健全科研項目管理機制，才能真正達到提高管理成效和水平的目的。
1. 引入全過程閉環管理機制
全過程閉環管理機制的引入不僅能夠改善科技型國有企業科研項目管理體系的績效，同時也有助于提升科研項目小組成員的整體技術能力，最終實現總體目標。全過程閉環管理機制的環節主要包括戰略研究、綜合評估、項目立題、課題申請、專家評估、實施與檢查、階段和進度評審、調整目標、驗收成果、課題結題等，在每個流程中均引入全過程閉環管理機制才能達到理想的管理成效。
2. 引入并健全考評和激勵機制
考評和激勵機制的引入和健全是保證科研人員的積極性、主動性和創造性提升的基礎措施，也是改善科研能力和水平的重要步驟。首先應該建立健全考評和激勵制度，才能達到更好提升科技型國有企業科研項目管理效果的目的?？荚u和激勵機制的基本原則是保持公平、公開和公正，另外還需要考慮考評和激勵機制的合理性及科學性，建立真正符合現實、真正有效的考評和激勵機制。
五、強化科技型國有企業科研項目管理的措施
強化科技型國有企業科研項目管理的主要措施包括建立并完善管理規章體系、建立并完善獎勵機制、建立并完善科研項目管理人才的培養策略。以下是筆者根據既往工作經驗對科技型國有企業科研項目管理的強化措施進行的分析，以期能夠為實踐工作提供參考。
1. 建立并完善管理規章體系
根據科技型國有企業科研項目管理的相關要求制定《科研項目管理細則》、《科研項目經費管理細則》、《科研項目進度和階段管理規范》等條項，以保證對科技型國有企業科研項目的各個階段加強管理，最終達到提高管理水平和效率的目的。另外，根據科研項目管理的相關要求和規范制定考核制度，請有關專家設置考核項目和問題，分別對科研小組成員和項目管理人員定期開展考核，并且將考核結果與工作績效等掛鉤。
2. 建立并完善獎勵機制
建立并完善獎勵機制是強化科技型國有企業科研項目管理的另一項重要措施?？蒲歇剟顧C制應當包括獎勵形式和獎勵標準，以及不同工作貢獻下的相關獎勵規范。建立并完善獎勵機制不僅有助于提高管理人員的工作積極性和主動性，增強其責任感，而且還有助于保證科研項目的質量，真正達到為促進國家和社會發展做出重大貢獻的目的。相反地，若是在科技型國有企業科研項目管理工作過程中出現紕漏或者失職的情況，應當根據情節嚴重程度對相關責任人加以懲戒。
3. 建立并完善科研項目管理人才的培養機制
建立并完善科研?目管理人才的培養機制是保證科研項目管理人員業務能力不斷提升的重要基礎，企業只有不斷對科研項目管理人員加強培訓，鼓勵相關人員在工作過程中不斷提升自身的成長和完善意識，并且經常翻閱查看國內外最新的科研項目管理書籍和資料，在日常工作中不斷引入先進的管理理念和手段，才能不斷增強自身的管理水平和業務能力，也才能真正達到理想的科技型國有企業科研項目管理成效，為國家現代化發展和建設做出應有的貢獻。
國有企業合規管理制度范文3
黨的十八屆四中全會作出了“全面推進依法治國”的重大決策部署，必將對中央企業改革發展產生重大而深遠的影響。中央企業要把全面推進法治央企建設，作為貫徹落實四中全會精神的重要舉措，深入推進依法治企的各項工作。
高度認識全面推進法治央企建設的重要性和緊迫性。
全面打造法治央企，是落實依法治國基本方略的必然選擇。四中全會提出“全面推進依法治國”，確立了“建設中國特色社會主義法治體系，建設社會主義法治國家”的總目標，必將為中央企業在法治軌道上推進改革發展產生強大推動力。在全會精神的指引下，我國市場經濟立法進程將不斷加快，保障公平競爭的法律規范將更加完備;依法行政深入推進，政府職能轉變、簡政放權的深度和廣度將進一步加大;公正司法通過一系列體制機制改革得到有效保障，司法公信力將明顯提高;全民法治觀念進一步增強，各類社會主體的依法治理能力也勢必大幅提升。所有這些，都將為中央企業改革發展創造更加良好的法治環境，同時也對中央企業平等適用法律、公平參與競爭、依法合規管理提出了新的任務和挑戰。
全面打造法治央企，是進一步深化國資國企改革的內在要求。隨著國資國企改革進入深水區和攻堅期，我們所面臨的問題大都是比較難啃的硬骨頭，包括國有經濟布局結構調整和企業轉型升級，國有資本投資運營公司的組建和授權運作，混合所有制企業的規范發展，完善公司治理結構和建立職業經理人制度，等等。全面深化改革的艱巨性和復雜性前所未有。改革必然帶來利益關系的調整和法律關系的重構，因此，改革越是艱難，越要依法合規。中央企業只有全面提升依法治企能力，自覺將改革精神與法治思維有機結合，嚴格遵守國家法律制度，規范運作，才能落實好各項改革措施，有效避免在實踐中出現重大矛盾和問題。
全面打造法治央企，是中央企業實現可持續發展的迫切需要。近十幾年來，中央企業經過跨越式發展，資產規模不斷擴大，經營指標大幅攀升，經濟效益顯著增加。而國內外大企業經驗教訓表明，企業越大，其經營發展就越依賴法治。正如一艘巨輪在大海航行，法治就是壓艙石。如果離開了法治的保障，很有可能帶來巨輪傾覆的大風險。未來一個時期，中央企業結構調整、轉型升級的任務很重，提質增效和保增長的壓力也不小。面對宏觀經濟下行、市場需求不足、產能過剩以及融資成本偏高等不利因素，中央企業平衡短期增長與長期發展的難度將進一步加大。與此同時，中央企業還面臨著日益嚴峻的內外部法律挑戰。從國內市場監管看，有關市場準入、公平競爭的統一規范更加嚴格;從國際經貿規則看，對國有企業的特殊約束將逐步加大。在這些挑戰面前，中央企業只有信法守法用法，才能使企業巨輪在市場經濟中乘風破浪駛向遠方，才能在全球競爭中立于不敗之地。
全面打造法治央企，是企業法制工作向更高目標邁進的強大動力。打造法治央企，是中央企業依法治企的升級版，代表著企業法制工作的新高度。法制工作的價值，始終體現在保障和促進企業改革發展的大局上。當前，中央企業主營業務伴生的傳統風險依然很多，重組整合遇到的風險問題錯綜復雜，國際化經營中的境外風險更加凸顯，社會各界對央企廣泛關注期待的輿情風險交織呈現?？梢哉f，各種風險“警報聲”不絕于耳，中央企業對風險防范的需求比任何一個時期都更加迫切。然而，當前中央企業一些領導干部運用法治化解風險的能力仍然不強，對法制工作的重視程度仍有待提高，企業法律顧問的配備比例不足，隊伍的能力素質還不能完全適應企業快速增長的法律需求。因此，在順利完成三個三年目標基礎上，將央企法制建設全面提升到法治央企建設，這既是企業應對法律風險挑戰的現實需要，同時也是企業法治建設進程中要實現的一次新飛躍。
準確把握法治央企的核心內涵。
全面推進法治央企建設，要求中央企業根據法治中國建設的目標任務，在新的歷史起點上，努力將企業打造成為對外依法經營、對內依法治理的法治社會模范成員。要深入理解法治央企的精神實質，準確把握法治央企的核心內涵。
首先，法治央企是依法治理的企業法人。要使法治成為企業各級領導干部內化于心、外化于行的價值觀。企業治理結構要依法構造，各治理主體要按規履職。企業規章制度體系要健全完備，制度執行要嚴格有效。全員合規意識要牢固樹立，依法辦事和按章操作要成為廣大員工高度自覺的行為習慣。
其次，法治央企是誠信守法的經營實體。要帶頭遵守國家各項法律法規，堅決杜絕違法牟利現象，為全民守法作出表率。要崇尚契約精神和誠信精神，重合同、守信用。支持公正司法、嚴格執法，善于依法維護企業權益，切實保障國有資產安全。要進一步健全完善法律風險防范機制，充分發揮以總法律顧問為核心的法律顧問隊伍作用，確保法律審核全面到位，企業經營發展的法律支撐和保障堅強有力。
此外，法治央企是公平競爭的市場主體。要在遵守市場規則的前提下實現企業的可持續發展，通過自主平等、規范有序的市場行為，引領帶動各類所有制企業共同營造法治化的市場環境。要重視倡導公平正義，自覺維護市場秩序，積極履行社會責任。要進一步增強參與國際競爭的主力軍意識，熟練掌握國際規則和東道國主要法律，逐步取得有關國際規則制訂的話語權。
法令行則國治，法令弛則國亂。國家如此，企業亦如此。全面推進法治央企建設，使法治成為中央企業實現做強做優、世界一流目標的基本遵循和保障，這是中央企業在推進法治中國建設中承擔的神圣使命和重要職責。我們一定要大力彰顯法治精神，增強厲行法治的積極性和主動性，努力成為社會主義法治經濟的踐行者、推進者和帶動者。
今后一個時期中央企業法制工作的總體目標和重點任務
全面推進法治央企建設，必然要求中央企業法制工作在順利完成三個三年目標的基礎上，努力實現“再深化、再提升、再創輝煌”。今后五年（2015―2019年），中央企業法制工作的總體目標是：深入貫徹落實黨的十八屆四中全會精神，緊緊圍繞中央企業改革發展中心任務，按照全面推進法治央企建設的總體要求，力爭再通過五年努力，進一步深化企業法律風險防范機制、法律顧問制度和法律工作體系建設，進一步提升合規管理能力和依法治企能力，中央企業以總法律顧問為核心的法律顧問隊伍全面實現專職化，法律人員配備比例接近國際同行業標準，全部中央企業法制工作達到國內領先水平，三分之一以上企業力爭進入世界先進行列，努力為中央企業改革發展、做強做優提供更加堅實的法律支撐和保障。
根據上述總體目標，下一階段中央企業法制工作的重點任務是：
繼續推動企業法律風險防范機制建設再深化。
這是中央企業法制工作服務企業改革發展、更好發揮作用的核心要求。要圍繞法治央企建設，進一步拓寬企業法律風險防范領域。結合積極發展混合所有制經濟、規范開展國有資本投資運營、加快完善法人治理結構等重點改革任務，嚴格開展法律審核，確保企業各項改革于法有據，切實加強產權保護，防止國有資產流失。要著力將法律服務全面融入企業轉型升級、創新驅動和國際化經營，重視處理好風險與商機的平衡，以更加完備的法律風險防范機制促進中央企業提質增效升級。要加快建立全集團統一的法律管理信息系統，運用信息化手段使法律審核成為企業經營管理的剛性約束，從而有效實現法律風險防范的全覆蓋。要針對境外企業法律風險高發頻發領域，深入研究制訂法律風險防范的具體措施，妥善應對境外重大法律糾紛案件，堅持獨立法人地位，有效防范因“刺破公司面紗”帶來的法律風險。
繼續推動企業法律顧問制度建設再深化。
加強和深化企業法律顧問制度建設，是推動中央企業法制工作再上新臺階的重要組織保障。要按照十八屆三中、四中全會關于普遍建立法律顧問制度、加強法治工作隊伍建設的要求，切實把進一步健全完善中央企業法律顧問制度作為今后一個時期在組織建設方面的重點任務。要繼續推進總法律顧問的專職化和專業化，全面落實總法律顧問職責。在業務規模大、國際化程度高、法律工作機制完備的企業，積極探索推動專業素質高、管理能力強的總法律顧問進入核心決策層。要適應企業法律顧問執業資格制度的改革要求，深入研究企業法律顧問能力評價機制，抓緊推動建立并積極發揮全國性企業法律顧問協會的作用。要進一步加大企業法律顧問培養力度，健全保障激勵機制，拓寬職務職級和專業技術晉升通道，深入開展企業法律顧問崗位等級資格評審工作。努力打造一支適應法治央企建設需要、能與國際法律同行同臺過招的優秀法律顧問隊伍。
繼續推動企業法律工作體系建設再深化。健全完備的法律工作體系，是進一步提升中央企業法制工作層次水平的重要基礎。要全面促進法律工作體系不斷完善提高，確保在機構設置、職能配置和作用發揮三個方面同步推進。要科學界定企業法律部門承擔的法律管控、法律服務、法律監督等職責，深入推動法律管理與企業經營管理的有效融合。要加快健全中央企業境外法律工作體系，大力推動在境外重要子企業全面設立法律事務機構或配備專職法律顧問。要積極開展與國際跨國公司法律工作的對標，加快制訂本企業法律工作規范和指引，全面明確法律工作內容、程序和手段方法，努力提高企業法律工作規范化、標準化水平。
努力實現企業合規管理能力再提升。大力加強合規管理，是未來一個時期中央企業法制工作應對法律規則變化、支撐企業穩健發展的重要著力點。所有中央企業都要堅持把依法合規作為業務開展的前提、檢驗結果的標準，在處理合規管理與經營業務的關系上，要始終堅持合規要求高于經濟利益，業務活動遵守合規制度，對違規行為實行“零容忍”。要盡快建立統一有效、全面覆蓋、內容明確的合規制度準則，健全企業前期防范、過程控制及違規懲處機制。要結合各企業實際，探索建立分工負責、協同聯動的合規管理工作體系，明確由總法律顧問牽頭，法律部門作為合規管理綜合部門，相關業務部門和紀檢審計監察等部門共同參與、齊抓共管。要突出反壟斷、反不正當競爭、反商業賄賂以及環境資源、稅務、勞工、知識產權等合規管理的重點領域，面向企業領導干部、關鍵崗位人員、海外工作人員等重點人群，有針對性地加強合規教育培訓，加快形成全員合規的良性機制。
努力實現依法治企能力再提升。不斷提升依法治企能力，是全面推進法治央企建設的內在要求，也是中央企業法制工作的最終目標。未來五年，要持續強化企業各級領導的法治思維，將企業領導干部集中學法制度化、常態化，要把法治建設成效作為衡量領導干部工作實績的重要內容，把能不能遵守法律、依法辦事作為考察干部的重要指標。要深入推動將依法治企成效納入所屬子企業考核體系，積極探索具體有效的考核辦法。要進一步提高中央企業依法治理水平，高度重視公司章程作為企業內部的統領性、基礎性規范作用，依法明確公司治理各主體間的職責權限。要依法規范中央企業對子企業行使股東權，加快完善授權委托制度，正確處理好維護出資人權益與尊重子企業經營自的關系。要深入培育中央企業法治文化，努力為依法治企能力的再提升營造良好的法治文化氛圍。
推動落實中央企業法制工作新五年規劃的工作要求
上述總體目標和重點任務，是中央企業法制工作新的五年規劃。為確保完成，再提出五點工作要求：
提高認識，加強領導。中央企業全面推進法治央企建設、實施新的五年規劃，是貫徹落實黨的十八屆四中全會精神的具體舉措。我們要從推動國資國企改革、保證企業可持續發展的戰略高度，充分認識這項工作的重要性。要切實加強組織領導，抓緊研究明確新五年規劃的領導責任和工作責任，實行任務到崗、責任到人，健全相關督促檢查和獎懲機制，確保這項工作落實到位。
制訂計劃，落實方案。所有中央企業都要以新五年規劃為依據，結合本企業實際，認真抓緊制訂具體工作計劃和方案，把準時間節點，細化分解任務。要在制訂方案中注重鞏固三個三年目標成果，防止工作滑坡。要突出問題導向，將解決本企業法制工作的薄弱環節作為下一步工作的落腳點。要加強調研論證，切實摸清底數，明確對照指標，確保各項措施可操作、可檢查、可考核。要在實施方案中注重將落實新五年規劃與支撐企業重點業務、保障企業重大項目結合起來，把能否依法促進企業提質增效升級作為檢驗法制工作的重要標準，爭取做到邊實施邊見成效。
突出重點，深化提升。新五年規劃的重點任務，概括起來就是“繼續推動三項建設再深化，努力實現兩種能力再提升”。要準確把握各項重點任務的內在聯系，做到環環相扣、協同推進。要始終以法律風險防范機制為核心，以法律顧問隊伍建設為抓手，以深化完善法律工作體系為基礎，全面提高中央企業法制工作水平。要將合規管理能力的提升，作為當前推進依法治企的重中之重，盡快建機制、定規則、成體系。要重視總結實踐成果，通過規范化、制度化、信息化手段，將依法治企的工作要求切實轉化為企業各部門、各業務板塊的行為準則和規范。
大膽探索，分類指導。中央企業在實施新五年規劃中，要堅持區分不同子企業的法律需求，因企施策，分類指導。要針對上市企業與非上市企業的不同特點，將證券市場準則和有關監管要求，融入上市企業的法律管理。要區分境外子企業與國內子企業面臨的不同法律環境，注重將國際經貿規則、東道國法律法規的相關規定，納入境外子企業投資并購、開展國際貿易法律審核的重點內容。要根據資本運營企業與實體企業的區別，針對資本運作法律風險防范的特點，著重加強項目的法律盡職調查和決策的法律程序監督。要區別混合所有制企業與國有獨資企業，對混合所有制企業重點在完善法人治理結構、規范行使股東權利等方面把好關。
廣泛宣傳，營造環境。中央企業要以全面建設法治央企為契機，積極宣傳落實新五年規劃的重要意義，努力爭取各方面的理解和支持。要重視調動企業各職能部門的積極性，凝聚合力，協同推進。要按照四中全會要求，深入開展企業全員法治教育，持續推進普法工作，積極創新法治宣傳形式，進一步提高廣大干部職工的法治觀念和法律意識。2014年10月1日，《企業信息公示暫行條例》正式施行，中央企業要依據條例及時公示信息，維護企業信用，努力在全社會展示誠信央企、陽光央企的良好形象。
為切實做好對中央企業法制工作新五年規劃指導推動工作，國務院國資委將采取以下三項措施：
第一，強化兩類指導。一是貫徹四中全會精神，結合中央企業實際，研究制訂全面推進法治央企建設的指導意見，推動落實法制工作新五年規劃各項目標任務。二是針對國資國企改革發展中有關法律風險防范的新情況新問題，研究出臺有關工作指引，進一步發揮法治在企業深化改革、加快發展中的支撐保障作用。
第二，完善兩項制度。一是繼續推動完善企業法律顧問管理制度，積極參與“普遍建立法律顧問制度”相關改革任務的落實工作，努力爭取在立法層面進一步明確企業法律顧問的組織體系、職責范圍和總法律顧問的職責定位、職級待遇等。二是探索完善企業法律顧問評價制度，加強與相關部委的溝通協調，研究建立企業法律顧問能力評價體系，逐步構建企業法律顧問專業技術晉升渠道，統籌發揮全國性企業法律顧問協會的作用。
第三，推動兩個交流。一是進一步加強中央企業跨行業、跨區域的學習交流，樹立國內先進、世界領先的標桿企業，宣傳推廣法制工作的好經驗和好做法。二是積極推動中央企業與地方國有重點企業的廣泛交流，在法制工作領域互相取長補短、加強“央地合作”，充分發揮中央企業法制工作新五年規劃的示范帶動作用。
最后，關于中央企業法制工作，我再強調三點：
第一，四中全會的召開為中央企業法制工作迎來了又一個春天。面對法治建設的大好形勢，中央企業法治工作隊伍要抓住機遇，借力發力，突破重點，攻克難點。關于四中全會提出的剛性要求和國資委作出的明確部署，中央企業要逐條對照、加以落實。
第二，國資委明確提出中央企業法制工作新的五年規劃，是貫徹落實四中全會精神的一項重要舉措，是對中央企業法制工作向更高目標邁進的重要指引和強大動力。中央企業分管法制工作的領導、總法律顧問和法律部門，要切實采取有效措施，認真完成目標，以實際行動為推進依法治國、打造法治央企作出新貢獻。
國有企業合規管理制度范文4
【論文摘要】隨著我國社會主義建設事業的不斷發展和變化，我國的建筑行業正在以迅猛之勢發展著，全國各地的高樓建筑已經成為覆蓋我國城鄉土地的主要力量。國家目前已經推出新的針對建筑行業的相關政策，由此帶來的行業壓力逐漸增加。我國的建筑行業與我國的制造等工業相比較來說，我國的建筑行業在其自身的內部管理方面還存在著一些問題，建筑行業的內部管理相對顯得較為弱化，整個的建筑投資在成本費用方面的開支偏多，因此，建筑成本控制中的全面預算管理工作已經成為我國在建筑行業進行發展的一個重要課題。本文主要從我國的建筑行業、建筑企業中的一些基礎特點進行分析，進而研究整個的建筑成本控制中的全面預算管理流程，不斷對整個建筑行業的實施過程中存在的問題進行相關的探討與研究。
全面預算管理在本質上來說指的是一種可以對本行業進行駕馭的特殊技術、策略性質的工具以及系統的管理體系。全面預算管理通常是以一個企業的目標、利潤為重要主線，以實現自身企業在目標方面的利潤為主要目的，進而促使整個企業的預算管理活動不斷的圍繞目標利潤這個方面而展開活動。
1 我國建筑行業存在的主要特點
就我國目前的市場經濟的發展來看，我國建筑行業中企業的數量相當龐大，大多數的建筑企業在企業性質方面較為單一，在企業的屬性以及經營范圍等方面都存在著許多的特點。首先，我國建筑行業的企業存在屬性多樣化的特點，但是卻在經營范圍方面顯得較為單一。具體來說，我國建筑行業中的建筑企業大部分比例都屬于是國有企業或者是國有的絕對控股企業，只有一小部分的建筑企業屬于私人的民營性質。但是這種民營性質的企業在施工產值方面，市場份額方面的影響能力較弱。我國在建筑領域中的經營范圍過于單一，一般都是涉足于房屋的建設工程、土木工程以及相應的安裝工作等，在造價等的相關領域中的涉及程度還不是很大，但是，在我國的市場經濟的發展過程中，一部分大型的建筑企業正在逐步的向相關領域進行多元化的發展。其次，我國建筑行業在組織機構方面的形式呈現出多極化、矩陣式的發展趨勢。我國建筑行業中的建筑企業一抖分為二級組織機構、三級組織機構以及二、三級的混合機構、集團式的機構等四個方面。這些不同的層次機構都會導致建筑行業在建筑企業全面預算以及管理領域中的設計以及實施方面的差異。在建筑行業方面，我們一般都采用矩陣式的組織形態，在工程的項目管理部門方面，我們通常采用雙重領導的方式，也就是說，項目的員工既可以對該項目的經理進行相關的負責，同時也可以對企業的職能部門的相關領導進行相應的負責管理工作。除此之外，我們還可以在相關的數據資料中看出，我國建筑行業在管理方式上面還顯得較為粗放，在市場占有率方面偏低。在我國的建筑行業領域，除了一些大型的建筑企業之外，我們的建筑企業大部分還停留在粗放式的管理階段。通常情況下，我們的建筑投資者為了能夠在最短的時間內收回相應的投資成本，都會在不理智的情況下，導致進行盲目的趕進度工作，一定情況下忽視了安全質量問題。我國在世界建筑市場方面的情況來說，我國并沒有很徹底的對國外建筑行業領域進行全面的、系統的開放，整體來說，我國的建筑行業在國際市場領域還是較為封閉的。即便是一些國有的大中型建筑企業在國外進行了相應的市場開闊工作，但是承包的項目一般都是一些技術含量相對較低的土建工程?？偠灾?，我國的建筑行業在國際市場方面短時間內還沒有進行大規模的市場開闊工作的能力。
2 建筑成本控制中的全面預算管理工作的研究
2.1 進一步的優化我國建筑企業在組織結構方面的體系
首先，在我國的建筑行業領域實行事業部制的企業管理組織形態，也就是在建筑行業實施的人事制度屬于由上到下的金字塔模式，不僅可以在最大程度上滿足建筑企業在施工過程中的高技術指標的要求，而且還可以在最法范圍內實現企業在內外環境中的業務拓展空間。其次，在我國建筑行業領域實施全面預算的管理制度系統，在一定程度上來看還有一些困難，因此，可以在實施的過程中通過聘請一些專業的組織機構或者成立專門的組織機構對建筑過程中的環節進行相對應的實施、培訓工作。這樣，就可以在最大限度中實現節約時間成本、提高企業效率的目標，最終達到建筑施工過程中的事半功倍。當然，一些管理基礎較好的企業還可以通過相關部門進行優秀人員的選拔，進而成立起專門的組織機構對建筑工作過程中的全面預算管理工作進行相應的實施、貫徹以及執行。
2.2 在建筑施工前建立全面的預算管理機構
建筑領域中的施工單位在進行全面預算管理工作過程中，要針對企業自身的情況建立起相對應的預算組織機構。例如，預算管理委員會、預算管理審批機構等，這樣不僅能夠在制度上對建筑施工過程進行合理的約束，還可以對建筑施工過程中的管理制度、管理方法以及相應的工作流程進行研究，并根據出現的一些問題采取相應的措施、手段，督促建筑行業領域的預算管理工作的實施和實現。
2.3 在建筑行業建立起全面的預算管理體系
全面的預算管理體系，在定義上來說指的是對經營、財務工作、投資以及相應的戰略進行全方位的計劃。一般針對企業來看，全面預算大體可以分為三個方面：第一，業務預算。業務預算主要包括對建筑行業領域中的業務收入進行的預算、工作量的預算、人工費用的預算以及其他各個方面的預算費用。業務預算可以涉及到建筑行業領域中的收入、成本以及業務等各個方面。第二，財務預算。一般建筑行業的財務預算包括相關資金的籌措以及相關的資金使用等兩個方面。第三，建筑行業的資本支出預算通常指得是固定的資產購置所需的預算以及資本在投資時候的預算等。
2.4 合理對待建筑行業中全面預算所出現的問題
長久以來，實施在任何一個行業中的全面預算管理都不同程度的存在著一個誤區——預算工作單純的屬于財務部門。實際上，建筑行業中的全面預算管理工作是一項綜合性的、整合性的管理系統。不僅包含財務工作的各項內容，還包括與之相關的成本管理、企業文化建設等多個方面。因此，在進行全面預算管理工作的過程中，我們不僅要體現出一定的制度嚴肅性，還要根據實際情況，靈活運用，緊密結合各單位的實際，避免割裂。
結束語：
隨著我國社會主義市場經濟的不斷發展和變化，我國的建筑行業已經成為整個社會發展中的重要部分。對于建筑行業的全面預算管理，它已經成為了在建筑行業發展變化中的一項十分重要的、具有一定實效性的管理工具，全面預算管理工作對于推進和實施建筑行業的整體管理能力將起到十分突出的作用。隨著我國社會的不斷發展和進步，我國的建筑行業在競爭方面將會更加的激烈化、透明化，到時將會有越來越多的建筑企業實施和推進自身的全面預算管理工作，并針對自身建筑行業的特點，有針對性的進行業務預算工作、財務管理工作以及一些其他的常規管理預算?？偠灾ㄖ杀究刂浦械娜骖A算管理是可以真正達到實現建筑行業整體發展的戰略目標，可以最大限度的整合企業自身的資源，提高整體社會的經濟效益的有效手段。所以，我們在進行建筑成本控制中的全面預算管理工作中，一定要因地制宜，結合自身企業的實際情況進行合理應用。
參考文獻：
[1]陳領章;;論全面預算管理在公路施工企業中的運用[j];工程建設與設計;2006年01期.
[2]余萬紅.論如何建立建筑施工企業全面預算管理體系[j].黑龍江科技信息.2009年第20期.
[3]王建.建筑項目管理與全面預算管理的關系[j].現代經濟信息.2008年第12期.
國有企業合規管理制度范文5
全面預算管理在本質上來說指的是一種可以對本行業進行駕馭的特殊技術、策略性質的工具以及系統的管理體系。全面預算管理通常是以一個企業的目標、利潤為重要主線，以實現自身企業在目標方面的利潤為主要目的，下面針對整個企業的預算管理活動以圍繞目標利潤這個方面進行展開活動。
1. 我國建筑行業存在的主要特點
就我國目前的市場經濟的發展來看，我國建筑行業中企業的數量相當龐大，大多數的建筑企業在企業性質方面較為單一，在企業的屬性以及經營范圍等方面都存在著許多的特點。首先，我國建筑行業的企業存在屬性多樣化的特點，但是卻在經營范圍方面顯得較為單一。具體來說，我國建筑行業中的建筑企業大部分比例都屬于是國有企業或者是國有的絕對控股企業，只有一小部分的建筑企業屬于私人的民營性質。但是這種民營性質的企業在施工產值方面，市場份額方面的影響能力較弱。我國在建筑領域中的經營范圍過于單一，一般都是涉足于房屋的建設工程、土木工程以及相應的安裝工作等，在造價等的相關領域中的涉及程度還不是很大，但是，在我國的市場經濟的發展過程中，一部分大型的建筑企業正在逐步的向相關領域進行多元化的發展。其次，我國建筑行業在組織機構方面的形式呈現出多極化、矩陣式的發展趨勢。我國建筑行業中的建筑企業一抖分為二級組織機構、三級組織機構以及二、三級的混合機構、集團式的機構等四個方面。這些不同的層次機構都會導致建筑行業在建筑企業全面預算以及管理領域中的設計以及實施方面的差異。在建筑行業方面，我們一般都采用矩陣式的組織形態，在工程的項目管理部門方面，我們通常采用雙重領導的方式，也就是說，項目的員工既可以對該項目的經理進行相關的負責，同時也可以對企業的職能部門的相關領導進行相應的負責管理工作。除此之外，我們還可以在相關的數據資料中看出，我國建筑行業在管理方式上面還顯得較為粗放，在市場占有率方面偏低。在我國的建筑行業領域，除了一些大型的建筑企業之外，我們的建筑企業大部分還停留在粗放式的管理階段。通常情況下，我們的建筑投資者為了能夠在最短的時間內收回相應的投資成本，都會在不理智的情況下，導致進行盲目的趕進度工作，一定情況下忽視了安全質量問題。我國在世界建筑市場方面的情況來說，我國并沒有很徹底的對國外建筑行業領域進行全面的、系統的開放，整體來說，我國的建筑行業在國際市場領域還是較為封閉的。即便是一些國有的大中型建筑企業在國外進行了相應的市場開闊工作，但是承包的項目一般都是一些技術含量相對較低的土建工程?？偠灾?，我國的建筑行業在國際市場方面短時間內還沒有進行大規模的市場開闊工作的能力。
2. 建筑成本控制中的全面預算管理工作的研究
2.1 進一步的優化我國建筑企業在組織結構方面的體系
首先，在我國的建筑行業領域實行事業部制的企業管理組織形態，也就是在建筑行業實施的人事制度屬于由上到下的金字塔模式，不僅可以在最大程度上滿足建筑企業在施工過程中的高技術指標的要求，而且還可以在最法范圍內實現企業在內外環境中的業務拓展空間。其次，在我國建筑行業領域實施全面預算的管理制度系統，在一定程度上來看還有一些困難，因此，可以在實施的過程中通過聘請一些專業的組織機構或者成立專門的組織機構對建筑過程中的環節進行相對應的實施、培訓工作。這樣，就可以在最大限度中實現節約時間成本、提高企業效率的目標，最終達到建筑施工過程中的事半功倍。當然，一些管理基礎較好的企業還可以通過相關部門進行優秀人員的選拔，進而成立起專門的組織機構對建筑工作過程中的全面預算管理工作進行相應的實施、貫徹以及執行。
2.2在建筑施工前建立全面的預算管理機構
建筑領域中的施工單位在進行全面預算管理工作過程中，要針對企業自身的情況建立起相對應的預算組織機構。例如，預算管理委員會、預算管理審批機構等，這樣不僅能夠在制度上對建筑施工過程進行合理的約束，還可以對建筑施工過程中的管理制度、管理方法以及相應的工作流程進行研究，并根據出現的一些問題采取相應的措施、手段，督促建筑行業領域的預算管理工作的實施和實現。
2.3在建筑行業建立起全面的預算管理體系
全面的預算管理體系，在定義上來說指的是對經營、財務工作、投資以及相應的戰略進行全方位的計劃。一般針對企業來看，全面預算大體可以分為三個方面：第一，業務預算。業務預算主要包括對建筑行業領域中的業務收入進行的預算、工作量的預算、人工費用的預算以及其他各個方面的預算費用。業務預算可以涉及到建筑行業領域中的收入、成本以及業務等各個方面。第二，財務預算。一般建筑行業的財務預算包括相關資金的籌措以及相關的資金使用等兩個方面。第三，建筑行業的資本支出預算通常指得是固定的資產購置所需的預算以及資本在投資時候的預算等。
2.4合理對待建筑行業中全面預算所出現的問題
長久以來，實施在任何一個行業中的全面預算管理都不同程度的存在著一個誤區--預算工作單純的屬于財務部門。實際上，建筑行業中的全面預算管理工作是一項綜合性的、整合性的管理系統。不僅包含財務工作的各項內容，還包括與之相關的成本管理、企業文化建設等多個方面。因此，在進行全面預算管理工作的過程中，我們不僅要體現出一定的制度嚴肅性，還要根據實際情況，靈活運用，緊密結合各單位的實際，避免割裂。
結束語：
國有企業合規管理制度范文6
關鍵詞：銀行業；風險；金融改革
中圖分類號:F832.33 文獻標識碼:B 文章編號:100-4392(2008)07-0010-03
一、天津銀行業風險的特點及表現
(一)信貸管理工作仍比較粗放
一是貸前調查與審查不夠審慎。部分銀行對企業提供資料的真實性和可靠性關注不夠，對企業真實的經營狀況了解得不深不透，加之信用等級評定存在一定隨意性，出現業務需求“倒逼”評級結果的狀況，一定程度上影響了對信貸客戶的細分以及信貸決策的科學性和準確性。部分銀行片面強調貸款抵押擔保，不注重對第一還款來源的分析和監控，不利于對貸款風險的控制。
二是貸后監控不到位。根據目前實貸實存的貸款支付方法，銀行審批后將信貸資金轉入貸款企業相關賬戶內由企業使用，銀行進行相應的貸后跟蹤。由于企業賬戶內資金周轉頻繁、流向復雜，加上銀行科學管理的手段和技術仍不到位，難以監測企業每筆資金的用途和流向，給企業違規使用信貸資金留下空間。
三是貸款擔保管理偏松。部分銀行保證貸 款、異地抵押貸款比例較高，對保證人擔保能力的評價缺乏科學有效的工具，分析過于簡單，標準把握偏松，第一還款來源一旦出現問題，執行擔保的不確定性較多，對貸款的保障程度偏弱。
(二)集團客戶授信業務管理存在較大風險
一是缺乏對集團客戶授信風險的整體把握。目前銀行主要通過信貸人員個人掌握的信息和信貸管理系統中的標注，采取手工查檢集團關聯方，由于信息不完整及系統功能落后，致使一家銀行內部不能將集團客戶的全部關聯企業授信納入統一管理。二是目前銀行對集團客戶授信管理模式，如整體授信、統一使用或分配使用額度以及單獨授信， 匯總額度等做法，可能導致超出擔保能力對集團客戶過度授信，集團客戶改變信貸資金用途，集團客戶內關聯企業大量違規擔保如多頭擔保、重復擔保等問題。同時，風險管理手段也不盡完善，銀行對集團客戶核定最高授信額度時，多數銀行只對集團客戶的基本狀況、財務狀況、經營情況以及償債能力進行初步的比率分析，缺乏對企業授信額度合理性的深度測算分析。三是銀行間信息共享機制不健全。目前的征信系統還不能全面覆蓋集團客戶內所有關聯企業的貸款情況，揭示關聯企業間的關聯系統，使銀行在授信時無法掌握準確信息。
(三)高校、公路等項目貸款潛在風險不容忽視
2007年6月末，全市銀行業高校貸款95億元，公路貸款215億元，全部為正常類貸款。但個別高速公路項目由于剛剛運營，尚處于培養階段，對目前還款造成一定影響。從長期來看，這類貸款項目建設周期長、資金回籠慢、受國家政策影響較大，風險不容忽視。一是貸款有效擔保不足。目前高校貸款絕大部分是信用貸款，其他抵押、質押和第三方保證方式的貸款比重很小。由于有關法律障礙，高校質押基本是某些收費權(如學生公寓收費權)質押，抵押基本上是某些非公益性資產(如學校商鋪)抵押。二是貸款擔保主體資格不符合規定。收費公路貸款的借款人均為國有企業或事業單位，許多是以各級交通主管部門作為擔保人甚至直接借款人，擔保人資格不符合規定，此類貸款合同及擔保合同通常具有法律風險。三是還款來源存在較大不確定性。高校償還貸款的資金來源主要是財政撥款與學費收入，但全國高校預算內事業費卻呈連年下降趨勢，學生規模和學費標準也不可能大幅增長，因此部分貸款規模較大的高校還款前景堪憂。公路貸款主要以公路收費權質押作為貸款擔保方式，但在許多公路項目建成后，實際收入普遍低于預期，致使貸款償還困難。
(四)房地產貸款風險值得關注
2007年9月末，全市房地產貸款增加193億元，同比多增75億元，占全部新增貸款的34．4％，比去年同期高6個百分點，貸款向房地產集中的態勢明顯。在目前天津房地產業快速發展的同時，房地產貸款潛在風險應引起高度重視。一是政策風險。受新“國六條”政策以及人民幣貸款利率和房產交易稅費提高等影響，以及市場因素造成部分房地產項目整體開發進度和銷售進度放緩，有些開發商出現資金斷層現象，住房開發貸款質量可能出現下滑。二是虛假按揭貸款已成為個人住房貸款最主要的風險源頭。虛假按揭產生的原因有開發商資金短缺、投機客炒作、銀行內部管控不嚴、公貸私放和內外勾結等。由此衍生出一系列的問題，成為個人住房貸款中危害最大并發生頻率最高的問題。三是房地產價格波動風險。近年來房地產價格持續攀升，如果銀行不對借貸條件，如首付款成數、抵押比例加以適當調整，一旦資產價格出現下調，將會影響銀行信貸資產安全。四是房地產開發貸款封閉監管困難。目前房地產開發企業常與多家銀行業開展業務，一個項目也經常是由多家銀行發放貸款，而且無土地抵押，房地產開發貸款專項管理和項目資金封閉運作難以執行，房地產開發企業挪用貸款風險較大。五是美國次債風波再次提醒我們，房價的快速上漲，往往掩蓋了大量信用風險和操作風險。在房價不斷上升的環境下，銀行要高度關注抵押物的價格風險。
(五)票據業務合規風險比較突出
目前銀行票據業務主要有以下四個方面的風險：一是變造和偽造票據的風險。犯罪呈現“高智能的團伙犯罪”的特點，如果銀行在審核方面不嚴格，犯罪嫌疑人很容易得手。二是對承兌匯票業務貿易背景的審查不嚴格，導致商品交易合同與增值稅發票所反映的資金流向相反等，三是票據利率風險。由于央行連續上調存款準備金率、提高存貸款利率，票據融資市場利率快速上升。如2007年1月份貼現平均利率為3．29％，到6月末，平均利率已經升至4．5％，如賣出票據就會形成利率倒掛風險。
(六)新型業務的風險逐步顯現
1．存單倉單質押業務。一是對存單的真實性、合法性以及全額保證金銀行承兌匯票貿易背景缺乏調查分析，可能面臨法律風險。二是通過不規范業務，將對公客戶資金轉為儲蓄，并以儲蓄存單質押辦理對公貸款，實現對公存款向儲蓄存款的轉移。有的銀行把存單質押貸款質押率定為100％，不符合銀監會90％質押率的規定。三是倉儲監管單位參差不齊，行業經驗缺乏，管理不規范，對質押物的監管不到位。
2．理財業務。銀行部分理財產品借道信托計劃投資于資本市場，其資金運用的合規性問題值得關注。隨著掛鉤股票、基金、債券等理財產品的增多，資本市場、貨幣市場的價格變動對理財產品的沖擊加大，理財產品面臨更多市場風險。同時，受人民幣衍生品市場發展制約，銀行投資渠道仍顯不足，人民幣理財產品結構仍較為單一，而外資銀行憑借其在理財業務上的創新能力和更個性化服務將給中資銀行帶來較大沖擊。由于對投資者的宣傳教育和風險提示不足，投資者對理財產品投訴引發的銀行聲譽風險、法律風險不斷加大。
3．網上銀行業務。一是外部欺詐風險。不法分子通過網絡竊取客戶賬戶、密碼等信息，盜取客戶資金。二是網上銀行業務虛假交易。有些銀行為完成網上銀行交易額考核指標弄虛作假，通過多種方式進行無實際交易背景的資金劃轉，虛增了大量網上銀行交易額，容易誘發金融風險。三是法律風險。網上銀行業務涉及金融巨大，法律關系復雜，涉及眾多當事人。目前相關法律法規、管理辦法不健全，其完整性、規范性和可操作性均有待加強，一旦發生信息泄密和客戶資金盜用問題，無論是客戶還是銀行在維護自身權益時都面臨舉證困難的窘境。
4．銀行卡業務。一是銀行卡發卡業務未嚴格執行資信審批程序，未對申請人進行詳細的資信調查。二是銀行卡發卡業務未嚴格遵守授信額度管理制度，不遵循審慎原則評估各類銀行卡的授信額度。三是銀行卡發卡業務忽視合規性管理，不認真審核申請人提交的申請資料，不嚴格執行相關操作規程。四是銀行未采取有效措施密切監測和防范銀行卡欺詐交易，致使一些不法分子利用虛假資料或冒用他人名義申辦大量銀行卡獲取較高的信用額度，直接透支取現或消費，或利用虛假名義申請POS機具集中套取現金。
(七)市場風險不斷加大
一是在現有市場條件下，人民幣升值預期和匯率變動，增加了銀行防范匯率風險的難度。匯率風險影響到銀行的當期損益并引起資本充足率的波動?？蛻籼貏e是出口型企業的匯率風險對銀行的潛在影響也將逐步顯現。二是利率市場化的推進對銀行風險定價和風險管理提出更高的要求。目前部分銀行還不能做到利用先進技術進行利差敏感性缺口和持久期缺口等靜態、動態分析和管理，缺少風險管理與成本核算的經驗、人才儲備和IT支持。三是法人銀行市場風險管理體制機制存在缺陷。尚未建立市場風險管理信息系統， 市場風險管理的內部審計和外部審計工作還有待加強。
(八)由不規范競爭引發的風險值得高度關注
一是減弱了銀行市場議價能力。如有的銀行合同利率下浮的貸款比重偏高，直接影響了銀行的盈利能力，也不利于維護金融市場秩序。二是降低了授信準入條件。有的銀行為滿足客戶需要，競相降低授信準入條件或采取其他變通方式。三是客戶資源個人化的不正?，F象愈演愈烈。有的銀行中層管理人員以擁有客戶資源在行際間頻繁流動，不利于建立一支高素質、穩定的人才隊伍，也在一定程度上滋生了道德風險。
二、防范和化解風險的主要措施
(一)樹立審慎經營和科學發展的理念
各銀行要牢固樹立和貫徹落實合規審慎的經營理念，以客戶為中心，實施差異化競爭戰略。要進一步完善銀行公司治理結構，深化改革創新，加強企業文化和員工隊伍的培育建設，建立科學的績效考核體系。要認真貫徹國家產業政策，加強行業風險管理，在授信管理上要全面體現產業結構調整和節能減排的宏觀調控政策要求。對高校、收費公路等已經出現風險的貸款要及時調整信貸政策，加強房地產開發貸款、土地儲備貸款、住房消費貸款和商業用房購房貸款的管理。
(二)堅持不懈抓好不良貸款雙降工作
各銀行要抓好壞賬核銷工作，各法人機構要加強貸款管理，加大壞賬核銷；各分行要摸清不良貸款底數，積極向總行申請核呆指標。要按照“賬銷、案存、權在”的原則，做好不良貸款的盤活和清收工作，確保不良貸款持續“雙降”。對大額不良貸款要實行精細化監管，逐戶跟蹤，持續監測大額不良貸款變化、清收處置、資產保全等情況，按照“一戶一策”的原則，制定風險化解計劃和清收處置方案。
(三)加強內控執行力和合規文化建設
各銀行要進一步增強風險意識，把加強內控執行力作為防范銀行風險的重要工作措施。要對現有規章制度進行再評價，讓規章制度覆蓋可能出現的風險，把規章制度分解到各個部門、各個環節、各個崗位。要跟蹤檢查內控制度執行情況，建立完善內控執行力的考核評價機制，把內控執行力作為經營考核的重要內容。
深入開展合規文化建設。建立健全科學的合規管理制度和配套保障機制，不斷完善合規績效考核、合規問責、誠信舉報三項基本制度。要切實加強合規文化建設，從高管層做起，把合規管理作為銀行所有員工的共同責任和風險管理活動的核心內容。
(四)積極推進發展模式轉型
一是要繼續加大產品創新力度，不斷調整資產負債結構。不斷擴大中間業務規模和中間業務收入份額。二是大力開展中小企業貸款。進一步加快中小企業貸款業務“六項機制”建設，加強信貸品種和服務創新。三是要做好機制創新。要加快內部流程的改造進程，實現機構扁平化、業務垂直化管理，前臺銷售、研發和定價、后臺管理的緊密配合、有機協作。法人銀行還要做好會計系統支持和相應IT信息科技的支持。五是天津銀行、天津農村合作銀行等法人機構要進一步深化體制改革，完善公司治理結構，建立科學的決策機制和激勵機制。六是要抓好人力資源的引進培養工作。對創新成果和相關的員工進行客觀科學的評價和激勵。要建立有特色的金融企業文化，調動員工積極性、主動性和創造性，增強員工的歸屬感，減少人員在銀行間的不正常流動。
(五)進一步提高監管有效性
一是結合銀監會對監管法規的全面清理修訂，指導督促各銀行準確掌握監管制度的變化給日常經營帶來的影響，認真做好新監管規章制度在各銀行的落實。二是發揮非現場監管和現場檢查的互動作用。結合“銀行業非現現場監管信息系統”的數據和指標信息， 積累全面非現場監管數據庫，隨時將有關異常變動信息反饋給現場檢查監管組，并運用計算機技術開展有針對性的現場檢查，全面提升非現場監測分析的深度和對現場檢查的指導作用。三是實施“高風險嚴監管、低風險寬監管”的差別化監管政策。根據被監管銀行的主要風險，確定不同的現場檢點。四是建立監管協調工作機制。對涉及多家銀行的集團客戶貸款、大額不良貸款，成立跨部門的監管小組，摸清貸款的風險情況，采取聯合檢查辦公的方式，實現對風險的全面覆蓋。
