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信用風險管理的基本原則范文1
關鍵詞：商業銀行 全面風險管理 工作原則 基本架構
中圖分類號：F830.33 文獻標識碼：A
文章編號：1004-4914（2013）04-210-01
商業銀行是經營風險較大的特殊企業，隨著對風險的認知和把握能力的不斷提高，在穩定、發展和盈利動機的激勵下，對風險管理的需求也不斷提升。建立和完善全面的風險管理體系已經成為商業銀行急需解決的重大課題。
一、全面風險管理的內涵及現狀
全面風險管理，包括信用風險、市場風險、操作風險在內的風險管理體系，是對各種風險、各業務品種、流程各環節實施全面風險管理，具體有：市場風險、信用風險、流動性風險、業務操作風險、法律約束風險、會計財務風險、信息資訊風險、經營策略風險等。商業銀行現行的風險管理存在許多的不足。
第一，內部控制體系存在弊端。大部分銀行未設立獨立的專業化部門承擔風險管理，更多的是依靠非獨立專業部門負責或由各個專業內部控制。在全行范圍內，往往沒有形成針對風險的統一的政策標準，各職能部門之間缺少必要的溝通協調，操作風險管理處于分散、割裂狀態。第二，商業銀行現行的風險管理方法和手段落后。目前商業銀行的風險管理尚處于初級管理階段，主要依賴專家管理，主要手段是質量控制，還沒有建立起風險管理系統。商業銀行目前所采取的風險管理手段和方法基本上難以反映本行風險管理的總體水平和分布結構，與國際上風險管理要求差距不小。第三，風險管理的基礎數據匱乏。根據新巴塞爾協議，用于計算監管資本的內部操作風險計量法，必須是建立在對內部損失數據至少5年的觀察基礎上?？墒菄鴥壬虡I銀行目前很少有建立損失事件數據庫，大多缺乏損失和風險方面的歷史數據。風險管理需要信息系統強有力的支持，但是我國商業銀行信息系統建設嚴重滯后。另外，由于社會誠信機制不健全，行業數據和公共外部數據的真實性無法準確判斷，也影響到風險計量和管理決策。
二、全面風險管理工作原則
全面風險管理，建立有效平衡風險與內控運行機制，促進各項業務持續健康發展。全面風險管理總的原則是：以最小的成本獲得最大的保障，注重事前管理，用數量化衡量風險程度、預設最壞的愿境、模擬各種情景評估，做好應對性管理。
全面風險管理必須對風險進行風險識別、風險評價、風險控制，以減少風險負面影響。就目前商業銀行的現狀而言，風險管理應遵循以下基本原則。
1.風險管理部門垂直管理原則。為保持風險管理的相對獨立性，按照戰略導向，建立適應現實金融生態、適合業務發展、有利于價值創造。垂直化的風險管理組織架構：下級風險管理機構對上級風險管理機構負責，上級風險管理機構負責對下級風險管理機構的業務運行組織、指導和工作布置，進行績效評價，加強對風險管理工作的集中領導，強化風險管理政策、制度標準、風險監控和信貸審批的統一管理，增強風險管理的獨立性和有效性。
2.整體聯動與相互制衡原則。按照客戶導向優化業務流程，建立風險管理融入業務流程的平行作業機制，加強前、中、后臺的整體聯動和有效制衡，促進有效經營。
3.人員專業化管理原則。建立對信用、市場、操作風險的專業管理模式，細化風險管理崗位設置，建立專業化的風險管理隊伍，運用精細化的風險計量技術和分析工具，提高風險管理的專業化和精細化水平。
4.權責利匹配原則。在確保風險管理權威性和獨立性并實施垂直化管理的風險組織的前提下，完善風險管理與各項風險決策行為的責任制度，明晰各級風險管理機構和人員的權力和責任，清晰界定各種風險與相關部門和機構的工作關系，建立與風險管理相配套的激勵約束機制。
三、全面風險管理的基本構架
目前，我國商業銀行的治理結構和經營機制改革正在向縱深發展，借鑒國際銀行業風險管理的實踐經驗，構建風險管理架構。
1.搭建獨立的垂直的風險管理體系，實施集中管理的風險治理組織結構。一是設立獨立的自成體系的操作風險與信貸風險管理部門。如單獨指定某個部門承擔起管理責任。在基層單位機關部門必須設立兼職風險管理人員，做到獨立分析判斷、管理決策。二是實行垂直化的風險控制作業流程。三是明晰各部門兼職風險管理人員在風險管理中的定位和職責，確立其管理邊界。
2.建立風險管理指標考核體系，對基層機構進行量化考核。建立經濟資本約束和績效考評機制，強化經濟資本約束力。通過風險資本的計量與分配，運用風險管理調整資本收益率，將可能發生的損失量化為成本。貫徹風險和收益并重的全面平衡發展的理念，促進全行關心防范操作風險。其次對基層單位設置風險量化的考核指標體系，以期達到持續監測逐漸減少風險，直至消除風險。
3.建立統一的風險管理政策。商業銀行要制定和執行統一明確的風險管理政策，做到既符合國家規則，又符合本行特點的風險事件分類標準；結合本行自身經營特點、業務規模、內外部資料，確定各業務品種的操作流程；確定風險計量和資本分配的方法，確定各項業務品種應對操作風險的應急措施，對操作風險成功和失敗的案例進行分析和補救。
4.提高操作風險管理技術。慎重研究和選擇新巴塞爾協議所建議的三種計量方法，積極做好數據收集和系統設計，逐步開發適合本行特點的內部風險計量模型。整合信貸管理系統、客戶信息系統、資金管理系統等業務系統的信息。借助先進的IT技術，建立操作風險與信貸風險、市場風險的歷史數據庫，為測量風險、分配資本和設計模型打下數據基礎。
5.建設風險管理文化。商業銀行必須建設符合本行特點的風險管理文化。銀行高層應首先提高對風險控制的認識程度，把風險管理工作作為核心工作來抓。在全行內推行風險管理的理念，把風險管理作為關系銀行可持續發展的重要工作來抓。著重提高基層單位的風險防范意識，將風險管理落實到每一名員工的崗位職責與業績考評中。
參考文獻：
1.章彰.商業銀行信用風險管理[j].金融經濟，2002（3）
2.圣文.商業銀行信貸風險研究[j].金融經濟，2004（4）
3.董譚玖.我國商業銀行信貸風險管理研究[j].金融經濟，2005（3）
信用風險管理的基本原則范文2
關鍵詞：金融風險 可持續發展 措施
中圖分類號：F83 文獻標識碼：A 文章編號：
長期以來，在各類金融風險中，信用風險、操作風險等一直是各商業銀行著力防范和控制的重點，這無可厚非并應持之以恒。但系統性風險往往成為非重點防范和控制對象的情形始終被忽視著。然而，無論是1997年的亞洲金融風暴還是2007年的美國次貸危機都使我們不得不對系統性風險的防范和控制工作進行重新定位和思考。
一、切實防范系統性風險事關商業銀行可持續發展
系統性金融風險是一種由外生性引發而內生性風險管理機制和風險管控手段缺損而形成的風險。系統性金融風險一旦產生，會影響到一個國家的整個金融體系和金融企業的可持續發展。2007年春季以來，美國“次貸危機”的日益蔓延，不僅招致美國自本世紀以來的第一場金融危機，大量的金融企業破產倒閉，形成了讓全球震驚的“華爾街金融海嘯”，讓歐美投資者遭受重大損失，而且對全球金融的危害性至今未消除。
系統性金融風險具有明顯的特征，一是傳導性。世界經濟一體化，中國經濟融入世界經濟體系后，我國經濟的發展在很大程度上依存于進出口增長速度、國外市場對我國出口產品的需求、對外投資的質量和效益。二是漸進性。系統性金融風險的形成最主要表現為信用風險。而信用風險主要是與宏觀經濟中的諸多因素相關聯的，如宏觀經濟走勢、政策法規變化、自然資源狀況變化、貸款客戶經營狀況變化等諸多因素。而這些因素的變化一般需要經過一個較長時間的漸進變化的過程，它的形成和產生具有其可循的規律，不具有突發性。三是全局性。系統性金融風險一旦形成，它所危害的不限于某一個金融企業、某一家商業銀行，更不限于某一家銀行的某一個分支機構，而是對一國甚至整個世界的金融體系帶來危害。因而系統性金融風險具有極大的破壞力，危害性的后果極為嚴重。
因此，如何防范系統性金融風險是事關金融體系和所有金融企業能否可持續發展的大問題。就商業銀行而言，防范系統性金融風險是風險管理工作的重要任務之一。
二、商業銀行防范系統性金融風險的若干措施
商業銀行防范系統性金融風險，關鍵在于堅持科學發展觀，建立完善的風險防控機制，樹立正確的風險管理理念，采取科學的風險管理方法，風險管控的政策和措施要有超前性、預見性，做到未雨綢繆，防范于未然。
（一）處理好風險源頭控制與末端治理的關系，以風險源頭控制型的風險管理為主要手段。源頭控制型風險管理是指在風險管理客體的行為過程啟動之前，商業銀行事先制訂出防范、規避風險的對策和措施，注重從源頭上防范和控制風險，把好風險控制的第一道關口，把關注事情的結果體現在業務操作過程中，而不是顛倒過來。源頭控制型的風險管理是一種“獵狗追獵物”式的管理方法，哪里有風險，風險控制措施就跟蹤到哪里。
（二）建立專職的研究分析機構，開展對宏觀經濟、金融的研究和行業產業的系統調查研究分析，為各項經營決策提供決策支持和信息服務。宏觀金融經濟信息和行業產業調查研究信息對商業銀行的經營活動具有三項基本功能，一是釋疑功能，在進行經營管理決策過程中，商業銀行對于這種復雜的社會經濟活動，尤其是對于產業未來發展趨勢，具有未完全認知性，利用信息釋疑功能作用，可以有效消除或減少對其現狀和未來前景趨勢的模糊認識，避免或減少決策的失誤，防范和化解信貸風險。二是管理與控制功能。在商業銀行統一法人體制下，堅持統一的經營管理模式和統一的業務決策標準，是完善公司治理結構的一項重要內容。如果沒有統一決策標準，各個分支機構在經營活動中就可能各行其是，其結果必然是形成大量的系統性風險。三是增值功能，以商業銀行的產業行業調查研究工作為例，宏觀金融經濟信息和行業產業調查研究信息的增值功能表現尤為顯著?？茖W合理的宏觀金融經濟信息和行業產業導向，有利于防范系統性風險的產生，降低風險管理成本，避免風險損失。
（三）規范行業信息調查分析和行業信貸政策研究工作的內容。一是開展行業信貸風險、信貸資產質量的整體評價和行業信貸風險預警研究，對產業發展方向和變化趨勢進行研究分析，二是建立重要產品市場供求信息數據庫，監測和預測主要產品的生產能力及增長趨勢，為確定對各行業的貸款投入量和貸款審批提供決策支持和決策依據。三是對行業產業的區域差異性進行調查分析，研究區域經濟發展趨勢，使行業信貸政策體現區域差異性，使行業信貸政策與區域信貸政策相統一。四是對行業產業結構和效益的現狀及發展趨勢進行調查分析，為評價信貸資產質量、計提風險撥備提供依據。五是結合宏觀經濟政策和經濟結構發展趨勢的調查分析，研究開發新的金融產品，開拓新的金融服務手段，使之與客戶對銀行的信息咨詢服務需求相結合，使行業信貸政策研究與實施重點客戶戰略、產品戰略相結合。
（四）把握風險管理機制應遵循的基本原則
把握風險管理機制應遵循兩個基本原則，一是按一致性原則建立風險管理的內部運行機制。明確風險管理的出發點和根本點可以保障各項業務健康、有序發展，使風險管理始終體現發展觀念、服務觀念、效益觀念，最終實現以促進業務發展、效益增長為根本的增值型的風險管理。二是按全面性原則建立完善的風險控制體系。將信用風險、操作風險、系統風險等不同風險類型，公司、個銀、個貸等不同的客戶種類，資產、負債和中間業務等不同業務種類都納入統一的管理體系中。具體來說要建立四大系統：一是風險報警系統，主要進行風險預警，傳遞風險信息并建立風險資料庫；二是風險決策系統，確立、行使風險管理原則、制定風險指標以及避險策略；三是風險避險系統，具體實施風險規避行為，對風險進行再分配或轉移；四是全程監控系統，對風險管理全過程進行全面監督和控制，并做出風險管理評估報告。
（五）完善風險管理工作的功能作用，建立懲戒型風險管理與激勵型風險管理相并重的風險管理機制，在風險管理過程中，結合人事激勵機制和獎懲機制的改革，通過后評價，對于按章操作、依規經營、防范和化解風險措施得力、效果顯著的經營管理人員和經辦人員，及時給予精神和物質的獎勵，真正體現責權利的完整統一。懲戒型風險管理與激勵型風險管理并重的風險管理機制，有利于處理好風險管理與銀行經營、防范風險與業務開拓的關系，使風險管理工作既有利于保證銀行資產的安全性和效益性，又有利于促進銀行的穩健經營與發展。
（六）堅持正確的考核導向，處理好近期利益與長遠利益的關系。商業銀行在經營活動中，無論是確立發展速度，還是確立發展規模，應堅持長遠的持續發展目標，不能為了追求近期效益而犧牲長遠效益，不能急功近利，近期效益目標要服從長遠效益目標。各項經營業績考核措施、各項激勵機制與責任約束機制都要服從于這個基本原則，否則就會刺激短期行為而忽視長遠利益。
參考文獻：
1.張吉光.神形兼具構建全面風險管理的組織框架.《中國金融》2007（17）：67-68.
信用風險管理的基本原則范文3
關鍵詞：商業銀行信用風險風險管理措施及對策
2007年，百年一遇的金融海嘯席卷全球。許多頗具實力的歐美金融機構或多或少都受到了嚴重打擊。有著158年歷史的華爾街老店雷曼兄弟也不例外。其破壞力之大、影響面之廣遠遠超出了當初的預期。各國都在極力扭轉乾坤，其效果卻是戚微。危機仍在不斷蔓延著，一波未平一波又起，人們的驚呼中迎來了“第二波金融風暴”。在世界經濟高度一體化的今天，我國想要置身其外是不可能的事。而事實上我國也采取各種措施來緩解金融危機帶來的影響，如擴大內需等。由此場全球金融風暴我們不得不去思考一些問題。最基本的便是金融市場上的最基本、最古老、最危險的金融風險——信用風險。信用帶來的危害可大可小但卻也是至關重要的。因為經濟運行的風險最終都會集中反應或表現在信用體系上，一定程度上信用風險決定了金融體系能否穩定、健康、持續的發展。商業銀行作為金融體系一員，信用風險對其的影響自然不能被忽視。
一、商業銀行信用風險的內涵及其主要形式
所謂“信用風險”，是指債務人或者交易對手未能履行合同規定的義務或信用質量發生變化，影響金融產品價值，從而給債權人或者金融產品持有人造成經濟損失的風險。信用風險使人們常說的最為復雜的風險類型。而商業銀行的信用風險是指商業銀行在受經營活動中由于不確定性風險因素的影響，使其實際收益偏離預期收益，從而導致遭受損失或獲取額外收益的可能性。信用風險包括兩中形式：一種是違約風險，一種是結算風險。違約風險是指借款人、證券發行人或交易對方因種種原因，不愿或無力履行合同條件而構成違約，致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性?？梢葬槍€人來說、也可針對企業來說。結算風險是指交易雙方在結算過程中，一方支付了合同資金但另一方卻違約的風險。常在外匯交易中出現。
二、研究信用風險的必要性
美聯儲前主席格林斯潘曾說過“銀行之所以對現代社會做出了巨大貢獻，一大原因就在于他們愿意承擔風險”。美國著名銀行家愛德華費拉斯也曾指出“銀行是因為承擔風險而盈利，是因為沒有有效管理風險而虧本”。從這兩句話中我們就不難看出，沒有很好的管理風險能力銀行的生存能力就要受到質疑。也由此可見，商業銀行的核心能力就是管理信用風險的能力，因為信用風險管理好了，銀行能順利的運行，獲得自己應得的利潤；管理不好，虧本是自然嚴重時甚至是銀行倒閉也是有可能的。所以說風險管理是銀行的價值所在。
我們都知道，我國的資本市場發展并不發達，這就意味著對銀行的貸款依賴程度很高，從銀行貸款是企業常見的一種融資方式。不論國內國外，這種現象都不足為奇。同時這也是銀行發展的一種動力，銀行要想健康、平穩發展，也需要業務來支撐。一般來說銀行的利息收入是總收入的3O％～上甚至達到70％。有著這些業務的往來，風險就應運而生。信用風險也在貸款中潛伏著。由于信息的不對稱，一旦銀行的風險管理不合格，那么銀行在進行信貸業務時，承擔了信貸者的投資風險、市場風險還有宏觀風險。在世界銀行對全球銀行危機的研究表明，導致銀行破產的最常見的原因就是信用風險?？蛻粢驗榉N種原因不能按合同償還本息造成銀行的巨大損失。一個客戶可能不能造成致命損失，但是多個客戶就難以想象后果。所以研究信用風險是很有必要的。
三、我國商業銀行信用風險管理現狀和問題分析
我國商業銀行信用風險具體的表現可以歸結起來在個人或企業、中介機構、地方政府和司法失信。下文就從這四個方面描述現行商業銀行信用風險的現狀。
1．企業失信總的來說可以從三個方面著手：第一，在注冊資金上作假。企業要想在銀行貸款，必須經過一些審核，符合條件者銀行才能擔當～部分風險貸款給企業，這其中就包括企業資產審核，注冊金金額限制審核。在我國，相當一部分企業的注冊金存在不實現象。企業主投機取巧通過臨時拼湊資金來當做注冊資金。一旦通過了銀行審定，就把拼湊的錢還掉。這樣一旦企業出現危機，銀行的承擔的風險就將無形中增大；第二，在財務會計上作假。為了蒙蔽銀行，企業會做家長爭取銀行貸款時虛增利潤和資產，降低本企業的資產負債率。這樣就使得銀行無法清楚地掌握企業的運行狀態；第三，利用各種手段逃菲銀行債務，造成銀行的損失。據調查顯示，將近70％的企業選擇拖欠貸款、稅款等逃廢銀行貸款。有的是公然賴賬、惡意拖延時間不在貸款催收通知書上簽字直到訴訟失效為止；有的是做破產銷債，表面上企業是破產了而實際上是企業為了逃廢銀行債務，暗中把資產轉移后再申請破產的。這樣銀行追不到貸款也只能自認損失；還有的是采取“金蟬脫殼”法將企業的有效資產拿出來成來新的公司，而貸款卻掛在了破產后的企業名義上，這就使得銀行貸款成了一死帳而無法短時間內收回。下表是各大商業銀行同期不良貸款比較表：從表中也能看出不良貸款對銀行造成的損失程度，同時也表明商業銀行的信用風險管理的重要性。
2．中介機構失信。有些會計事務所為謀一舉私利幫助企業出具假驗資，作假帳、一些虛假財務信息迷惑銀行管理者而錯將款項貸出；有些資產評估機構故意高估借款企業的資產或抵押物的價值，給銀行錯誤信息，在信息不對稱的前提下商業銀行作出錯誤判斷，造成最后信用風險提高。
3．地方政府的失信。地方失信包括以下幾個方面：第一，“新官不管舊賬”的現象，上一任領導欠下的銀行債務，新任負責人不承認以致擱置一旁不予治理，使得銀行貸款成為壞賬；第二，地方政府為了當地的發展，出面給企業連線從銀行獲得貸款，在貸款下來后就不再管理企業或個人是否已還銀行貸款，不從中協調雙方的事物進展。
4．司法失信。在受理銀行訴訟案上相關司法部門以立案條件不符合、政府干預大等理由不立案，不出面處理；對一些有勝算的案件不認真執行，導致商業銀行在贏了官司的情況下還要賠錢這一現象，而這一事件也已司空見慣的事；有些司法部門的考核制度也間接地影響了銀行信用風險，在有的部門以個人的業績與結案率直接掛鉤，顯而易見，銀行訴訟案一般需要處理的時間都是較長的，有些人為了提高自己的業績自然就會潦草結案來處理一些案件，而不管最后的雙方利益如何。
從上述這些現象來看，我國的商業銀行的信用風險在不斷地提高，而信用風險又是所有風險中的最為基礎、最為重要的風險。從銀行的長久發展來看，找出信用風險問題的所在是很有必要的。
上文中信用風險的現狀來看，我國商業銀行在長期的發展過程中已經遺留下了很多問題。隨著商業銀行商業化改革不斷地深入，商業銀行管理者已經意識到了風險管理的重要性，而相關監督機構也對商業銀行的風險管理逐步加強和完善了。雖然已經在降低信用風險上已經取得了一定的成就，但仍存在著很多問題。
通過對突出問題的分析，我們可以找到其中一些造成商業銀行信用風險問題的根源所在。
(1)資本不充足，風險資產規模較大。由于我各國商業銀行的資產質量并不高，資產補充也是有一定限制的，所以商業銀行要想提高資本充足率就必須要努力降低信貸資產的風險敞口規模。由于我國現行的評定制度不嚴明，商業銀行沒有對企業評估的內部評級的規章制度，也就無法對企業進行內部的評級。這樣商業銀行只能通過降低信貸存量規模，甚至是減少了一些優質客戶的信貸業務來降低風險敞口規模。
(2)風險意識不強。我國商業銀行高級管理層的風險意識雖然已經初步形成了，但是并沒有在全體員工中普及．沒有將這一基調貫穿到業務拓展的全過程中去，不能形成全行認同的風險管理文化。其中，也不乏某些管理人單純的認為風險就是控制，對一些風險認識還只停留在理性認識，談不上統籌考慮。
(3)內控管理機制不完善，風險管理執行力度不強。我國商業銀行的內控還不能完全滿足防范和化解金融風險的需要，不能滿足銀行監督的需要，沒有一個全面完整的控制制度和操作規則。對客戶的資料不能做到完全共享。無法保證對客戶的嚴格審查，這就使得了客戶與銀行間信息不對稱，造成風險的提高。超級秘書網：
(4)法律制度環境不健全。信用制度的建立是信用風險控制和管理的重要基礎。但我國個人信用制度、破產制度尚未建立，無形中就保護了借款人或保證人的權利而忽視了銀行債權人的保護。這也給銀行的利益帶來啦一定的風險。因此，要從法律層面上對風險進行控制。
(5)信用風險管理方法落后。我國商業銀行的風險管理還只是停留在定性管理階段，很大的依賴專家管理，形式主義更為趨向。而忽視量化分析，缺乏對信用風險識別、度量與監測方面的管理，與國際上先進銀行的大量運用數理統計模型等方法上我國商業銀行也是遜色一籌。
四、化解信用風險的對策措施
1培養信用風險的管理文化。對于各個企業文化都是很重要的，商業銀行作為特殊企業也不在例外。商業銀行風險管理文化在經營過程中就逐步形成了一種管理理念和銀行工作人員的價值觀。形成了一種對信用風險的統一認識，那么在處理信用風險問題上自然會得到更好的效果。銀行高層管理人員提高對信用風險的認識，做好風險管理的基礎工作和核心內容，銀行工作人員都樹立起信用風險的防范意識，經信用風險意識落實到每個員工身上，保證各項制度的落實和信用風險管理體系發揮其應有的作用。這樣就在商業銀行內部建立起了一支高素質的信用風險管理隊伍。
2．完善貸款風險測量體系。加快商業銀行內部企業信用評級體系建設。針對我國現行的貸款體系風險系數的確定，其很大程度上是主觀上的確定，很大依賴認為因素。我國應該研究出適合中國國情的一些風險指標，然后對各項指標進行客觀的分析，運用數學模型、金融工程技術對這些指標系數得出科學的計算公式，根據實際情況，對不同的貸款進行相應的調整。對缺乏專業評級機構，商業銀行自身要設立內部的信用評級體系，不管對外對內企業，都要用自身的內部評級體系去評定。我國現行的評級體系不全面，可以借鑒國外的先進經驗來完善。
3提高信息披露的質量水平，確保數據資料的真實性。在信用風險現狀中，有的企業就制造一些假的資料來蒙蔽銀行而造成信用風險提高。信用評級主要就是根據企業公開的信息資料來評定的。企業制造的一些假賬、假會計憑證等必然會影響大到評級的結果。所以提高信息披露的質量水平是很必要的。制定制度保證銀行能得到企業的全部真實信息，銀行自身也要培養人才去辨別真偽、取精棄粕，提高評級水平。
4借鑒國際現金銀行的現金風險管理方法理念。雖然在金融風暴過后，某些國外先活躍銀行也受到了或重或輕的影響，但是他們的先進管理思想是值得我國學習和借鑒的。首先，我們要承認信用風險具有普遍性。一般情況下，風險與回報是成正比的，風險越大，回報自然也越大，銀行要經營日常業務就必須要全面認識這點，而認識風險不是說去竭盡全力去杜絕所有的風險，而是通過認識風險來如何經營控制風險，通過風險管理機制和技術，將潛在的信用風險轉化為未來的收益。其次，學習國外活躍銀行的靈活高效的信貸執行機制。人不是萬能的，在工作過程中總會出錯的，在銀行工作者，一時的疏忽可能造成對銀行的巨大損失，就要對工作人員的業務水平進行提高，在審核材料作出準確判斷是基本技能，不是主觀意識錯誤時可以不受到懲罰。這樣就可以采用“雙線授權、雙線監控”手段降低犯錯率。再次，權責制。權責不分也是造成銀行信用風險的一大原因，實現權責制時，工作人員會清楚考慮各個方面，一旦貸款出現問題自己是脫不了關系的，所以在處理業務時也會全面盡量去了解客戶的實際情況。綜合考慮，一般權責制內人員不超過三人。實行“三簽制”因為連帶責任，每個人都會認真做好本分工作。降低因認為原因造成的信用風險。
信用風險管理的基本原則范文4
關鍵詞：商業銀行 全面風險管理 體系建設 對策
2016年，原銀監會《銀行業金融機構全面風險管理指引》，強調銀行業金融機構應按照匹配性、全覆蓋、獨立性及有效性的原則，建立健全全面風險管理體系并加強外部監管。雖然各級商業銀行按照指引要求建立了全面風險管理體系，但由于商業銀行所處金融市場環境日益復雜、監管標準愈加嚴格，加之全面風險管理理論在我國銀行業內的實踐起步較晚，商業銀行現行全面風險管理體系呈現出基礎薄弱、風險意識不足、技術水平偏低等弊端，無法幫助商業銀行防范與控制多元化風險。商業銀行是我國經濟高質量發展的重要支撐力量，其風險管理水平與能力往往反映出其整體經營質效，構建具有中國特色、能夠適應我國金融市場發展形勢、有助于商業銀行做大做強的全面風險管理體系迫在眉睫。下文將從全面風險管理概念及內涵出發，圍繞全面風險管理體系“五要素”闡釋商業銀行全面風險管理體系建設對策。
一、全面風險管理概述
《全面風險管理框架》中對全面風險管理的概念進行了界定：全面風險管理是一個動態化的風險識別、評估、防控過程，受到董事會、管理層及商業銀行全體員工的影響。該過程貫穿于商業銀行發展戰略制定到各項經營、經濟、管理、業務等活動中，用以發現影響商業銀行合規、合法、良好經營的各類風險事件，并通過一定的風險防范技術將可能誘發的不良結果及損失控制在商業銀行風險偏好內，保證商業銀行通過合理方式達成既定的戰略目標［1］。在金融衍生品的背景下，商業銀行各項活動面臨的風險愈加復雜，且風險之間具有傳導與相互影響的特點，因此除了要切實做好各個重要關口的風險管理，還需要注意風險事件之間的串聯性，以此打造致密的風險防控網，提升商業銀行的風險應對能力。相對于傳統風險管理而言，全面風險管理具有四大明顯特征：其一為風險識別更為全面，不僅要注重可能影響商業銀行發展的外部及內部風險因素，還需要考慮風險事件之間的關聯性及風險的傳導性；其二為全過程及全員參與。不僅要保證風險識別、評估、防范及控制等各項風險管理職能滲透至商業銀行各項活動過程的始終，還需要保證從管理層至基層員工的全員參與，及時地發現各層級潛在風險；其三為全局性，即將全面風險管理納入商業發展戰略中，以完善的頂層設計與統籌規劃、科學標準的風險管理流程、健全的風險管理制度推進全面風險管理的實行；其四為風險管理理念由成本轉向利潤，由被動轉向主動［2］。
二、商業銀行全面風險管理體系的建設對策
（一）商業銀行全面風險管理體系建設的基本原則與目標
明確全面風險管理原則及目標是構建商業銀行全面風險管理體系的前提條件。結合商業銀行所處金融市場發展形勢、全面風險管理概念及內涵，文章認為商業銀行應按照如下原則與目標構建全面風險管理體系。1.基本原則為全覆蓋及全員性。全面風險管理應當覆蓋商業銀行所有業務、機構及人員，基于業務全流程監控風險，繼而降低風險發生概率及危害程度；集中性：構建統一的風險管理機制，將全面風險管理部門塑造為風險信息收集、風險防控指令下達的集散中心；獨立性：構建獨立的全面風險管理部門，并區別于業務主線開展全面風險管理工作，提升全面風險管理權威性，保證其在最大限度上調配商業銀行資源；融合性：促進全面預算管理與業務管理的相互銜接、相互協同，以科學的風險資本配置助推商業銀行業務向好發展。2.根本目標。全面預算管理目標與商業銀行戰略目標具有密切的內在聯系與邏輯關系。當前商業銀行發展目標以合法、合規開展主營業務，風險可控、資本收益率提升、利潤最大化為主。與之相適應的全面風險管理目標為建立全面風險管理組織結構，明晰職責及權限范圍，制定可操作性強且切實有效的全面風險管理制度與流程；在日常經營活動開展過程中，全面落實風險監管要求，理順風險管理運行機制，為管理層決策提供依據與支持，并保證各項業務依法、合規開展。
（二）商業銀行全面風險監管控制體系架構
商業銀行全面風險管理需要有決策權、執行權及監督權相互制衡的監管控制體系架構的支撐。為此，建議商業銀行在原有的董事會、管理層及監事會法人治理結構基礎上設置分層機制。第一，在董事會下設戰略、薪酬、審計及風險管理委員會，獨立于業務部門并直接由董事會指揮與領導。其中戰略委員會負責制定并上報經營管理目標及長期發展戰略、查驗年度經營計劃、投資方案的執行情況，提出重大問題的解決建議；薪酬委員會負責擬訂董事及管理層選任程序，設置薪酬方案，審核董事及管理層任職資格與薪酬管理制度，提交薪酬方案建議并監督實施。第二，監事會負責監督商業銀行風險、合規狀況、會計政策、財務報告程度及財務狀況；組織開展審計工作，對商業銀行財務報告進行全面審核，并編制針對性報告提交董事會；對外部審計機構的聘用等提出建議。第三，在管理層設置風險管理委員會，負責監督管理人員對信用風險、流動性風險等的控制情況。
（三）建立健全全面風險監管控制體系
隨著商業銀行的轉型，金融業務執行過程中的信用風險不再局限于單一環節，而是滲透在業務執行的全流程之中，商業銀行原有信用風險監管控制體系已經不能滿足信用風險防范需求［3］。為此，建議商業銀行設置獨立的信用風險防控機構，并完善信用風險管理制度，以此避免因貸款或管理決策失控狀況的發生。運營部、信貸部及風險管理部門共同對商業銀行信用風險進行識別、評估與防控，審計部門則對其風險防控情況進行審查與監督，可以提高商業銀行信用風險管理水平。在運營部構建客戶資信管理制度，借助人行征信系統、前臺業務系統、信貸管理系統等全面收集客戶資信信息，用以構建客戶資信數據庫。同時，利用大數據技術手段實時監測客戶資信情況的變化，降低因客戶臨時性資金變動對銀行運營造成巨大損失；在信貸部構建內部授信管理制度，對客戶審核、交易決策、決策執行等各個環節進行實時監督；在風險管理部門構建應收賬款管理制度。貸款發放后，應收賬款信息自動化錄入信用風險監管系統，相關人員在系統提醒下及時與客戶溝通，監控其付款行為，以此將應收賬款風險監控關口前移，避免壞賬及呆賬的產生。
（四）建設風險預警機制，靈活應對各類風險
市場風險、聲譽風險及流動性風險是極有可能導致商業銀行經營不善、資本結構失衡的風險因素，建議商業銀行針對不同類型風險的特點建立風險預警機制。第一，針對市場風險要加強對市場利率變動情況的監測，進一步完善金融業務價值評估體系，靈活且正確地運用市場風險監控技術，采用定性與定量分析相結合、動態指標及靜態指標相結合、外部及內部相結合的分析方法了解市場風險情況，并加強限額管理，以市場風險監測與評估結果為依據科學設定風險限額、交易權限及止損數額。第二，針對聲譽風險管理，商業銀行可以構建二級預警機制。高層管理人員實時關注傳統媒體及網絡視聽媒體對其經營、財務狀況的報道，準確研判社會輿論發展形勢，并針對負面信息策劃應對方案；經營管理層人員則需要將聲譽風險管理貫穿于各項經營活動中，切實執行高層管理人員制定的應對方案，避免虛假及負面信息誘導公眾，降低公眾對商業銀行的信任與依賴程度。第三，針對流動性風險，商業銀行需要根據發展戰略、業務特點、未來業務發展需求及風險偏好設定總體限額，按照各支行經營發展狀況等將總體限額分流至各支行，尤其是要明確流動缺口限額、負債結構限額等，保證總行及支行資產負債結構均衡。
（五）靈活運用風險策略
不同類型風險對應的風險策略有所差異，總體上來看，風險策略的選擇要基于對金融市場、宏觀政策、經濟環境等發展、變化形勢的分析與研判。1.信用風險策略。近年來，我國生態文明建設取得顯著成效，對部分產能過程，對環境影響較大的產業加強管控力度。商業銀行一方面需要減少對鋁礦石加工企業、煤焦化企業等的貸款投放，另一方面則需要實現資產的多元化配置，并且需要按照監管政策以及自身的發展戰略合理轉移部分風險。2.市場風險策略。商業銀行需要深入研究央行貨幣政策，精準研判貨幣市場周期，借助金融產品定價調整、交易利率調整的策略應對利率風險。與此同時，商業銀行也可以通過衍生性工具套期保值，降低市場風險發生概率及損害程度。3.流動性風險策略。近年來，部分商業銀行不良貸款率持續攀升，影響了商業銀行經營的穩定性。建議商業銀行采用不良貸款證券化、債轉股等新型模式清收處置不良貸款。與此同時，商業銀行需要調整貸款結構，將信貸投放重心轉移至中小客戶，并開展信貸分期業務，以此緩解信貸資金流動性壓力。
三、商業銀行全面風險管理體系運行保障措施
（一）強化數據及IT系統建設
全面風險管理具有全覆蓋、全流程及全面性的特點，要想切實發揮全面風險管理的作用，就需要對影響商業銀行經營發展的內外部信息進行全面收集，并對其進行處理與分析，構建商業銀行發展與風險事件的隱性關聯，繼而為全面風險管理決策提供真實的數據依據。但商業銀行風險信息中包含結構化、半結構化及非結構化數據，如媒體對商業銀行的評價、公眾對商業銀行的看法等屬于非結構化數據；人行征信系統內客戶資信數據則屬于結構化數據等，加之不同數據格式差異性較大，在風險信息收集環節便面臨著巨大的挑戰。為此，建議商業銀行借助大數據、人工智能等技術構建完善的數據及IT系統，并積極運用計量工具與金融模型準確研判市場風險情況、全面識別潛在風險事件。例如，在信用風險管理中：首先，可利用大數據深入挖掘商業銀行信用風險歷史數據、風險事件、客戶資信數據等；其次，將描述性風險事件、風險類型等量化并轉化為滿足大數據模型分析需求的結構化數據；再次，借助赫芬達爾—赫希曼指數對各類型信用風險的集中程度進行計算，確定排名前10的信用風險因素，如客戶企業所處行業地位、客戶企業財務狀況、客戶企業聲譽等，并對不同類型風險采取相應的防范措施；最后，當排名前10風險因素風險程度有所下降后，重新按照上述流程評估風險等級，逐步完善與之相適應的信用風險管理流程與制度。
（二）加強人才的引進與培養
人才是商業銀行全面預算管理體系構建的“軟實力”。一方面，商業銀行審計部門及風險管理部門需要積極組織開展員工風險管理水平培訓，針對全面風險管理過程中發現的風險防控漏洞、風險事件等開展針對性培訓，從理念、技術、能力等各個方面提升基層崗位人員風險防范意識。與此同時，要健全薪酬管理與績效考核制度，明確各部門、崗位人員的風險責任，將風險管理防控實效性與人員薪酬、晉升等掛鉤，并借助上述風險數據系統追溯風險責任對應主體，保證風險管理有章可循、有章必依、違章必究。另一方面，全面預算管理體系的構建及信息化程度的提升對于既具備風險管理技能，又具備信息化技術應用能力的復合型、應用型人才的需求量顯著提升，商業銀行需要加大人才引進力度，健全后備人才儲備機制。一是為保證數據系統有序、有效運行，引進具備金融知識、數據分析能力的IT技術型人才，可適應全面預算管理需求的管理及經營型人才，以此優化商業銀行人才結構。二是由薪酬委員會定期考察管理人員任職資格，將業務工作能力強、創新能力高、風險意識好的35歲以下各部門人員作為管理層儲備人才，加大對其的培養力度，以此逐步完善全面預算管理組織架構。
（三）創設統一和諧的風險管理文化
風險文化是全面預風險管理體系構建“五要素”之一。商業銀行要將合規、合法經營作為各項活動開展的基本理念，向全體員工宣傳全面風險管理的重要性與必要性。與此同時制定有效的激勵機制，對風險防控情況較好的支行、部門等予以一定的物質獎勵及政策傾斜，激發全體人員防范風險的主動性與積極性。此外，管理層人員要以身作則，嚴于律己，為全體員工樹立模范，積極組織開展風險防控競賽活動、培訓活動等，將風險管理的理念根植于全體員工頭腦中，使其能夠自覺遵守銀行規章制度、法律法規，進行客戶資信審核、貸款發放等工作。以此營造群策群力、攜手共進的商業銀行風險管理文化。
四、結語
在競爭加劇、監管標準日益嚴格的環境中，商業銀行經營發展面臨著更為多元化的挑戰。全面風險管理作為以戰略目標為導向的全覆蓋、全員性、動態性特點的風險管理理念，可以降低潛在風險事件對商業銀行經營發展的影響程度，提升商業銀行應對風險的能力，繼而保證商業銀行發展戰略目標的落地、落實。為此，各商業銀行應當根據自身實際情況、未來發展需求等構建全面風險管理體系，并注重計量工具、金融工具及現代信息技術等的合理運用，以此提升風險管理水平，獲得可持續發展動力。
參考文獻：
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信用風險管理的基本原則范文5
關鍵詞：商業銀行 風險管理
1商業銀行風險管理的概念
巴塞爾委員會將銀行風險分為八類：信用風險、國家和轉移風險、市場風險、利率風險、流動性風險、操作風險、法律風險和聲譽風險。巴塞爾新資本協議對資本充足率也有了新的更進一步的要求，要求把評估銀行資本充足率的工作與銀行面對的主要風險更緊密地結合起來，有多少風險就應該有多少資本，風險越大的銀行資本就應該越多。商業銀行的風險管理是指商業銀行為實現自身的經營目標、在業務經營過程中，運用現代管理方法對其業務風險進行識別、衡量和處理的活動以及金融管理當局為實現金融、經濟穩定健康發展的要求，而對商業銀行風險實施的外部監管活動的總稱。
2銀行風險管理的一般原則
商業銀行風險管理是銀行業務發展和人們對金融風險認識不斷加深的產物。商業銀行從產生至今，其風險管理經歷了資產業務風險管理、負債業務風險管理、資產負債業務風險管理、表外業務風險管理等階段。其管理范圍逐步擴大，管理方法日益科學。2001年巴塞爾委員會公布了《新巴塞爾資本協議》征求意見稿篩二稿)，至此，西方商業銀行風險管理和金融監管理論已經基本完善和統一，國際銀行界相對完整的風險管理原則體系基本形成。
《新巴塞爾協議》的基本原則集中體現了如下幾個方面：(1)堅持信用風險是銀行經營中面臨的主要風險，但新協議開始重視市場風險和操作風險的影響及其產生的破壞力，并在資本充足率的計算公式中，分母由原來單純反映信用風險的加權資產加上了反映市場風險和操作風險的內容。(2)堅持以資本充足率為核心的監管思路，在新協議中，保留了對資本的定義及資本充足率為8％的最低要求。同時，新協議放棄了1988年協議單一化的監管框架，銀行和監管當局可以根據業務的復雜程度、自身的風險管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇內、外部評級等。(3)充分肯定了市場具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風險的作用，強化信息披露和市場約束。在新資本協議中，對銀行的資本結構、風險狀況、資本充足狀況等關鍵信息的披露提出了更為具體的要求。
3我國國有商業銀行風險管理中存在的問題
(1)銀行風險管理權力責任制度模糊，缺少必要激勵約束
我國國有商業銀行的信貸管理缺乏清晰的權力責任制度、激勵約束制度以及責任追究制度。權力責任制度的缺陷．是指目前貸款權力的分布完全根據行政級別而不是根據風險管理能力來劃分；而激勵約束制度的缺陷則表現在激勵不足、約束過度時銀行信貸人員會選擇消極怠工，而激勵過分、約束不足時則會選擇鋌而走險。
(2)風險衡量方面存在缺陷，風險量化體系有待完善
商業銀行的信用評級主要用于銀行授信管理和授信業務運作過程。受內外部因素的制約，我國的信用評級的其他重要作用發揮不夠：在信用評級方法上，目前商業銀行的做法與巴塞爾銀行新框架的要求還有較大差距；在信用評級的組織和程序方面，存在分工不明確等問題。尤其是在進行風險量化時，計量分析不足，缺乏量化手段；現有量化指標不能體現出行業和規模之間的差別；指標的調整速度和行業風險的變化不協調，使計算結果失真。
(3)社會經濟環境有待加強，外部作用加劇商業銀行風險
目前，我國的信用評級機構的信用評級業務尚處于起步階段，大多數信用評級機構的影響力不大，社會各界對信用評級的重要性認識不夠。由于信用中介行業發展滯后，已有信用數據庫小、覆蓋面窄，無法對市場主題的信用級別做出公正、客觀、真實的評估。
4加強我國商業銀行風險管理的對策與建議
全球金融危機帶來劇烈的市場動蕩，對我國商業銀行的風險管理與防范提出了更高的要求。我國商業銀行應充分重視全球金融危機的教訓，及時采取措施，解決我國銀行業當前存在的問題。
(1)商業銀行應努力防范和化解由金融創新所產生的金融風險
商業銀行應改變傳統的業務發展模式，大力發展以收付結算、擔保、融資管理、咨詢、衍生金融工具等為代表的中間業務，以降低成本、減少風險，優化負債結構。同時，全球金融危機也警示我們要審慎地進行金融創新，做好風險管理，通過風險管理使資金得到合理地運用，讓更多的人得到便利的融資。通過制定和完善相關的金融政策和法律，用市場需求來檢驗各種創新業務，商業銀行應及時建立并調整其金融創新機制，并在此基礎上建立有效的風險預防體系以及嚴格的后續監督機制，保證對創新的業務能夠得到有效的監督，避免金融風險的基礎上，加大金融創新力度。商業銀行應通過完善其內部評級系統，充分揭示交易對手特定債務的信用風險，為此應對影響交易對手未來償付能力和履約能力的各種因素及變化趨勢進行全面系統的考察，以便全面、真實、動態地反映信用風險的程度，并根據不同金融衍生產品的特性對其進行管理，實行產品多元化策略。
(2)商業銀行應加強對信貸風險的管理
在經濟持續快速增長和波動性較為寬裕的條件下，投資者對經濟發展的前景較為樂觀，往往會低估風險，但是經濟發展具有周期性，商業銀行應始終將風險控制放在第—位，從預防經濟周期波動和外部沖擊的角度，充分估計風險，實現自身的穩健經營和持續發展。應做到一下五點：第一，設立合理的資本結構，擴大資本總量；第二，積極推動抵押貸款證券化水平；第三，盡快完善個人信用體系建設；第四，建立風險預警機制，重視信貸風險的早期防范；第五，信用風險管理的具體措施；
(3)改進商業銀行風險管理方法
商業銀行對風險控制的關鍵在于提高對市場風險的識別與計量水平，這離不開現金的理論、復雜的軟件系統和強大的數據庫作支撐。我國商業銀行應充分識別、準確計量、持續監測和適當控制所有交易和非交易業務中的市場風險，確保在合理的市場風險水平下穩健經營；商業銀行應建立與本行業務性質、規模和復雜程度相適應的市場風險管理體系，通過設計合理的信用級別，區別不同層次的風險；商業銀行應指定專門部門負責市場風險管理工作，并應當將市場風險的識別、計量、監測和控制與全行的戰略規劃、業務決策和財務預算等經營管理活動進行有機結合；通過采用定性與定量相結合的評級方法，合理計量風險：隨著世界金融環境的變化，商業銀行的風險管理已不僅僅局限于信用風險，還必須加強對市場風險、流動性風險等的監控，以及時針對市場變動調整策略規避風險。
信用風險管理的基本原則范文6
〔關鍵詞〕 工程承包商，融資信用風險，評價指標
〔中圖分類號〕F830 〔文獻標識碼〕A 〔文章編號〕1004-4175（2012）05-0069-03
近年來，隨著傳統主業市場空間增長較為平穩，行業內部競爭日益激烈，越來越多的建筑工程承包商通過開展工程融資業務得以突破瓶頸，進行產業升級。但與此同時，由于建筑行業的項目建設周期一般較長，并且借款數額較大，還款期較長，因此貸款風險較大。為了規避風險，商業銀行試圖將融資信用風險評價等專業性比較強的工作委托給第三方實施，即通過金融服務外包、重組價值鏈、優化資源配置、降低成本，進而增強其核心競爭力?！? 〕而第三方為商業銀行進行授信決策的關鍵依據，就是評估工程承包商的信用風險，為此，構建工程承包商融資信用風險評價指標，是一個必要環節。
一、指標構建的基本原則
工程承包信用風險是指借款人由于信用狀況、履約能力以及所投資項目發生變化，導致項目沒有完工或者完工之后沒有能力償還金融機構的債務，使得商業銀行遭受損失的風險。工程承包商融資的信用風險主要來自于合同非同時履行過程中各參與主體的失信?！? 〕由于建設項目的特點所致，參與主體會很多，其中任何一方不能按時履行其付款的義務時，均有可能導致整個項目流產或者成本增加、工期延誤。工程承包商作為借款人，其信譽是商業銀行考核的重要因素，此外，與其相關的、參與項目的其他對象也是需要進行考慮的。因此，工程承包商融資信用風險指標的確立具有一定的特殊性。結合工程承包商融資信用風險的特點，提出以下七個指標構建的基本原則：
一是應避免指標相互涵蓋。不同指標對承包商信用狀況的解釋程度也不相同，容易出現相近或者出現重疊，在構建指標時，一定要注意避免產生這種情況。
二是應側重研究融資主體的信用記錄。在工程承包商融資中，融資主體的信用記錄不僅是項目成功完成的保證，也是商業銀行重點評價的部分。
三是對于財務報表的依賴性要減弱。工程承包商的財務狀況一般是不透明的，要獲得高質量的財務信息必須花費大量的成本，并且財務數據只能反映以前的業績，難以及時準確地反映現實狀況和未來現金流，因此，對財務報表的依賴性要減弱。
四是要關注項目環境。本文在構建指標時，特別考慮了項目環境。這里的項目環境，既包括社會宏觀環境，也包括一些地質、氣候環境，雖然這些是不可控的，但是在承包商進行融資時，或多或少都會對承包商融資信用風險造成影響。
五是要更加關注工程承包商的管理水平。企業經營水平是由企業管理者的經歷與能力決定的，因此本文在構建工程承包商融資信用風險評價指標時，把企業管理者的信息作為一個方面。
六是定量與定性指標相結合。本文在構建指標時，將定量指標與定性指標相結合，盡可能全面反映工程承包商的信用狀況。
七是要注重動態指標的運用。由于基礎設施項目的建設周期都較長，在此期間承包商的信用會受到各方面的影響，為了更精確地對工程承包商的信用風險進行控制，本文特別運用一些動態指標用于對工程承包商信用風險的動態評價。
二、指標構建框架
從理論分析的角度，為了能準確地反映評估對象的特點和實際水平，一個指標體系應該包括能夠影響評估對象的一切因素 〔3 〕。由于工程承包商融資模式的復雜性，對工程承包商融資信用風險進行評估，必須綜合考慮影響融資企業信用水平的諸多因素。在借鑒我國學者對工程承包商融資信用評價因素相關研究的基礎上 〔4 〕 〔5 〕，結合國內承包商融資項目的特征，筆者認為工程承包商融資信用風險評價應該包含以下幾個方面：
1.工程承包商自身信用風險。眾所周知，工程承包商墊資現象十分嚴重，常常將這個項目的工程款用于另一個項目的建設，導致不能按時償還商業銀行的貸款。另一方面，工程承包商的建設管理水平也直接影響到工程款的支付，如果業主不予認可，將直接影響承包商向商業銀行還貸。
2.融資項目的風險。融資項目對承包商融資信用風險的影響主要集中于項目的預算風險。由于工程承包商在向商業銀行申請貸款時遞交的是施工圖預算，一旦項目超支，業主不予支付超出的部分，商業銀行將會面臨承包商違約的風險。
3.工程承包商信用關系可靠度的風險。對工程承包商信用關系的可靠度進行評價，主要是為了保證承包商還款，一旦承包商沒有支付能力，這些信用關系將會成為銀行貸款償還的另一保障，同時也能保證項目順利完成。主要包括：1）與供應商的合同關系——主要體現在原材料的供應方面；2）與業主的回購協議關系——主要體現在業主對合同的履約能力和業主的資信情況，具體表現在業主對合同的履行能力、履行態度和信譽質量等方面。
4.項目環境的風險。在項目的建設過程中，存在各種外部不確定性因素，它們是導致承包商違約的另一個重要原因。本研究將從宏觀環境和自然環境兩個層次進行指標的設計。
三、指標的確立
為保證所構建的工程承包商融資信用風險評價指標的完整性和全面性，本文擬進行三輪指標篩選。
（一）指標的初選。指標初選包括確立工程承包商自身信用風險評價指標和進行其他方面指標的預調研兩部分。
1.工程承包商自身信用風險評價指標。由于目前的研究文獻中對于工程承包商融資信用風險評價研究較少，沒有可以直接借鑒的資料，需要從相關文獻中進行整合。根據承包商在項目融資中的雙重角色以及查考國家開發銀行天津分行的盡職審查內容，將搜索文獻的范圍限定在“建筑施工企業”“建筑施工企業的信用”兩個方面進行。根據15篇可以借鑒的文獻統計結果以及筆者所做的相關調研，共提出323個指標。由于指標非常雜亂，經過合并處理，指標初步確定為63個。
2.其他方面指標的預調研。一般對于貸款企業的信用風險評價較少涉及除自身之外的其他影響因素，因此，對于此方面的指標收集比較困難。為了尋找出這些指標，本文采用預調研的方式，通過閱讀文獻和實際案例相結合擬定一些指標，然后通過問卷的形式，調查這些指標是否屬于對應的子評價系統。一般選擇專家的原則是，對研究內容有深刻了解的內行，本文選擇了五位具有豐富施工經驗的行業專家和五位在銀行從事貸款業務的主管進行函詢，并以此回收統計結果作為第二步專家評價的指標部分。
（二）指標的修正。采用問卷調查進行指標的修正，屬于指標的第二次篩選。本研究向三類專家發放問卷：一是向信用風險理論研究專家共發放了100份問卷，實際回收78份；二是向商業銀行工作經歷超過10年的100個管理者發放問卷，實際回收55份；三是向工作經歷超過五年的企業內部財務人員、會計人員發放了100份問卷，實際回收74份。我們要求各位專家根據自己的理論研究和實踐經驗，判斷指標對工程承包商融資信用風險影響的重要程度。問卷設計采用五分制，請相關專家對每組中的指標按照給定的評分標準進行打分，5分表示該指標對工程承包商的信用風險影響極大，4分表示該指標對工程承包商融資信用風險的影響一般，3分表示該指標對工程承包商融資信用風險影響較小，2分表示該指標對工程承包商融資信用風險影響極小，1分表示該指標對工程承包商融資信用風險不會產生影響。
（三）指標的剔除。運用帕累托圖進行指標的剔除，屬于指標的第三次篩選。工程承包商自身的信用風險評價指標經過以上幾步的處理還是比較繁雜，為了使指標具有針對性，本文采用帕累托圖來實現指標的剔除。帕累托圖（又稱排列圖）是由一個橫坐標、兩個縱坐標、幾個從高到低依次排列的長方形和一條累計百分比曲線所組成的圖，它被廣泛應用于影響因素的主次分析。為增強指標的可操作性和代表性，本文采用此方法對調查問卷中的50個指標進行二次篩選，篩選的標準為一般累計百分率達到80%之前的指標 〔6 〕，之后的指標予以剔除?？紤]到本文的指標較多，為了使評價效果更為集中，本文篩選的標準為累計百分率達到70%之前的指標。
（四）歸類后的工程承包商融資信用風險評價指標。根據指標反映的內容不同，筆者對指標進行了分類，最終得出工程承包商融資信用風險評價指標，其中包含承包商自身風險、融資項目風險、信用關系風險和項目環境風險四個子體系，共含17個一級指標，48個二級指標。
子體系一：工程承包商自身的風險。工程承包商自身信用風險評價指標中涵蓋的分類指標和單項指標分別為：1.企業基本情況（企業資質、企業資產和規模、企業業績、管理層素質、技術層素質、企業的行業地位）；2.經營能力（總資產周轉率、應收賬款周轉率、流動資產周轉率、主營業務收入增長率）；3.償債能力（流動比率、速動比率、資產負債率、利息保障倍數）；4. 盈利能力（成本費用利潤率、主營業務利潤率、總資產報酬率、稅后凈資產利潤率）；5.項目管理能力（年度工程竣工率、人員和設備到位率、工程進度履行情況、合同額與預算額差額情況、項目經理信用記錄、工程質量合格率、項目經理從業年限）；6.企業信用（銀行還貸記錄、合同履約率、企業的不良記錄）。
子體系二：融資項目風險。融資項目風險的評價指標中涵蓋的分類指標和單項指標分別為：1.項目基本情況（投資計劃的合理性、項目工期的合理性、施工方案的可行性、施工技術的適應性）；2.項目預算編制（工程量計算是否正確、預算單價的套用是否合理、設備材料預算價格的確定是否正確、各項費用標準是否符合現行規定）。
子體系三：工程承包商信用關系風險。工程承包商信用關系風險的評價指標中涵蓋的分類指標和單項指標分別為：1.供應產品能力（供應商產品質量合格率、供應商準時交貨率、產品價格比率）；2.供應關系穩定性（工程承包商占供應商的業務比重、工程承包商與供應商的合作時間、合作企業間的信息溝通水平）；3.回購協議（回購期的合理性、付款方式的約定、合同支付條款的審查和分析）；4.信用狀況（以往拖欠工程款情況、以往項目運營情況、企業信譽和口碑）。
子體系四：項目環境風險。項目環境風險評價指標所包含的內容比較直觀明了，因此不設二級指標，項目環境風險評價指標涵蓋以下五個方面：1.政治穩定性；2.法律法規的全面性；3.通貨膨脹率；4.項目的地質情況；5.項目的地下水文情況。
在以往的企業信用風險評價中，商業銀行僅僅是對融資主體進行評價，而忽視了其他因素對融資主體信用風險的影響，造成了企業信用風險管理的漏洞。本文確立的工程承包商融資信用風險評價指標特別考慮到與工程承包商有密切關系的、處于承包商融資鏈條上下游的對象，使工程承包商融資信用風險的管理更全面、更準確，為商業銀行對承包商融資信用風險評價和風險管理提供了新思路，有利于完善我國基礎設施融資主體體系。
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