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信用風險防控措施范文1
內容摘要：近年來，中國融資租賃行業取得了很大的發展，但是融資租賃企業風險控制薄弱，信用風險成為重要的風險。融資租賃業作為典型的金融服務企業，員工控制在風險控制中占有重要的地位，是其他風險控制的基礎。融資租賃企業風險控制中的員工控制包括挑選、任命合格的人員，精心的崗位設置和激勵機制等。為控制信用風險，員工控制必須滲透到融資租賃業務流程的各個階段。
關鍵詞：融資租賃 信用風險 員工風險控制
問題的提出
融資租賃誕生于1952年的美國，這種集“融資”和“融物”于一身的融資方式在現代公司財務和金融領域起著越來越重要的作用。融資租賃的籌資額在美國已經超過了債券的籌資額。雖然我國目前融資租賃業滲透率偏低，但是近年來取得了迅猛的發展。但是，融資租賃的發展存在兩大隱憂：一方面，融資租賃風險控制（簡稱“風控”）薄弱，成為其發展的障礙，其中信用風險是各種融資租賃風險中最重要的風險；另一方面，人才的缺乏也成為其發展的短板，這也導致員工控制在融資租賃信用風險防控中具有重要的地位。
盡管融資租賃在我國屬于新興的朝陽產業，但卻經歷坎坷，這與信用風險有密切聯系。信用風險又稱違約風險，是指承租人由于種種原因，不愿或不能償還租金，或者由于交易對手信用狀況和履約能力的變化導致資產價值變化使得租金無法收回而遭受損失的可能性。對于融資租賃企業來說，信用風險是最嚴重的風險。信用風險決定著融資租賃企業甚至是整個行業的發展或衰落。因此，研究如何控制融資租賃企業的信用風險、如何在信用風險防控中做好員工控制等問題，具有重要的理論意義與實踐意義。
融資租賃風險控制文獻回顧
Ansley 和 Cleverley（1983）指出醫療設備融資租賃是金融和貿易結合的邊緣產業，涉及面比較廣，是個系統工程，風險控制也要是系統工程。研究融資租賃的風險及其控制主要目的是防患于未然。Ambrose和 Yildirim（2008）指出結構性信貸風險模型經常遭受一個常見的批評，那就是公司的資產價值的評估過程是不可觀測的。而開發一個簡化型的信用風險模型，可以避免出現資產評估過程中不可觀察的情況，數據分析表明，承租人信用風險對租賃期限結構具有實質影響。黃彥菁（2009）指出：國外租賃業的發展經驗表明，完善的信用體制對融資租賃的發展起了至關重要的作用。針對我國現有的融資租賃市場環境，應該適時適當地對融資租賃引入激勵與懲罰機制。懲罰系統的建立是信用風險的重要構成，對我國特殊體制下，融資租賃的現狀提出了合理的解決框架。但是，對于具體的解決措施缺乏具體探討，對于懲罰機制的構建、人員配置和細節處理缺乏合理批判。梁飛媛（2008）對信用風險問題做出了一些描述，并基于社會主義新農村建設角度，闡明融資租賃中存在的風險與控制問題。但對融資租賃的風險控制并沒有做較深入的分析。譚向東（2011）指出融資租賃行業具有高的風險性，風險控制是融資租賃企業日常工作的重中之重，只有嚴格控制風險才能謀求行業的良好發展。融資租賃業務涉及行業很多，如金融、國際貿易、法律、交通運輸、保險等方面，這樣每一個融資租賃項目都可能給出租人帶來風險導致租金無法收回。在融資租賃業務中，信用風險是作為出租人面臨的主要風險，按照業務流程可以分為合同簽訂前的信用風險和起租后的信用風險，在不同的階段應該采取不同的針對措施。
但是現有的融資租賃風險防控文獻往往忽略了員工控制的作用。其實，不管是管理工作還是作業活動都需要靠人來完成，人是管理工作的核心，也是企業管理研究的重點。因此，很多管理學家和企業家認為“辦公司就是辦人”。程新生（2008）指出員工控制是企業內部控制的重要組成部分，并且認為在建立本企業內部控制系統之前，管理人員需要首先考慮的問題就是員工控制是否充分。之所以將員工控制放在首要地位，是因為與結果控制、過程控制等其他控制方法相比，員工控制具有相對較小的副作用和相對較低的直接成本。胡陽（2010）則論述了員工控制在商業銀行信貸風險控制中的重要性。本文將系統探討融資租賃信用在風險防控中如何實施員工控制。
融資租賃企業員工風險控制必要性
員工控制是指一系列控制方法，這些控制方法能夠使員工專業、敬業并且自覺地做好工作。員工控制具有以下基本功能：使員工清楚企業的控制目標和控制標準，知道企業期望員工做什么；確保干好工作，確保員工能擁有干好其工作崗位需要的所有能力（如經驗和才智）和資源（如信息和時間）；避免員工發生錯誤、舞弊、貪污、偷懶行為的可能性；增加了員工進行自我控制、自我監督的可能性。
融資租賃企業作為典型的金融服務企業，其最重要的“原材料”就是人員與資金，因此，在融資租賃企業的風險控制機制中，員工控制具有核心的地位，是其他控制的基礎，因為員工素質和能力的高低決定了其他控制方式的執行程度和有效程度。企業對員工的控制體現在以下兩個方面：挑選與任命合格的工作人員；對這些人員進行精心的職位設計。因為融資租賃業具有高風險性，所以一名高素質的從業人員應該具有良好的職業道德、扎實的專業技能，同時還應該具備良好的心理素質、對市場的敏感性和市場把握能力。此外，企業還可以通過對員工的培訓，使他們熟悉企業風險控制和風險管理制度，以及對市場現狀的認知和走勢，培養員工對企業的忠誠度。
融資租賃企業職工的職位設計的一個重要內容就是確定崗位職責，賦予各個崗位相應的任務、權限和職責。有關的內部控制包括：授權控制、職責分工與牽制。對融資租賃崗位設計要遵守互相牽制原則，對不相容的職務要嚴格實行分離，使不同崗位之間形成一種監督、相互控制的關系，這是內部控制的一般原則。跟大部分經濟活動一樣，融資租賃企業業務一般分為授權、核準、執行、記錄、審查等步驟，這些步驟屬于不相容職務，應該由不同的人員和部門去實施。
融資租賃業務流程中員工風險控制措施
為控制信用風險，融資租賃企業的員工控制必須滲透到融資租賃企業業務流程的各個階段。融資租賃的基本業務流程按時間順序可以分為三個階段：發起階段、實施階段和交易終止階段。
（一）交易發起階段的控制
在交易的發起階段，主要工作涉及到租賃設備與供貨商的選擇、出租人尋找客戶或承租人提出租賃申請和出租人對租賃申請人的審查與受理。融資租賃項目經理在對申請人進行調查時，可能因追求個人利益而導致出租人面臨信用風險。因此，融資租賃企業的激勵機制不能過于強調融資租賃業務人員的收入、獎金與業務額掛鉤，防止因盲目追求擴大業務額而招致信用風險。融資租賃企業可以借鑒銀行業的“貸款責任終身追究制”，讓融資租賃企業的關鍵業務人員對租賃項目的信用風險終身負責，通過降低業務人員單純追求提成和業績的投機行為，來降低融資租賃企業的信用風險。
（二）交易實施階段的控制
由于在融資租賃公司和承租人之間存在“成本”和“信息不對稱”問題，在租賃公司把租賃物交給承租人后，需要對承租人執行租賃合同的情況和承租人的經營狀況進行追蹤和調查，特別是對租賃物使用和租金的回收要進行嚴密的監控。業務人員還應該與承租人保持密切聯系，加強交流及時了解承租人日?；顒拥淖兓?，密切關注承租人現金流的流向，防止承租人隱瞞利潤拖欠租金。
（三）交易終止階段的控制
如果交易是非正常原因終止的，業務人員應該及時與公司資產管理部門和法律部門商定補救措施。如果給出租人造成嚴重損失，該筆租賃被確認為不良資產，那么融資租賃公司必須采取以下措施：
第一，對業務經理和相關業務人員責任的追究。如果該筆不良資產主要是公司內部原因造成的，那么一定要追究相關人員的責任，在這一方面可以借鑒銀行業“貸款責任終身追究制”。如果該筆不良資產的產生主要是業務人員自身能力的問題且未存在投機動機，應該給予相關人員批評、警告、罰款等，情節嚴重的應給以除名。如果是由于這些人員為個人利益與承租人進行故意共謀惡意欺詐，銀行應追究其法律責任。
第二，完善融資租賃公司的內部控制。如果租賃公司產生不良資產肯定會暴露公司內部控制機制和風險控制上的漏洞和缺陷。公司應該吸取教訓，針對漏洞和缺陷逐一分析，提高風險意識，全面完善信用風險的事前防范、事中監控和事后處理機制。
第三，對承租人存在欺詐行為的處理。如果承租人通過提供虛假材料避開租賃前調查、事中審查和事后檢查，或者承租人沒有遵守租賃合同的規定而給出租人造成損失，對于這些問題出租人可以視具體情況訴諸法律手段來維護自身利益。
另一方面，融資租賃企業在處理承租人租賃申請時，也要進一步強化企業自身內部控制工作：包括實現對該類承租人業務的流程化和程序化；確立租賃合同的授權和分級審批制度、租賃合同的內部檢查與稽核制度；同時保證落實租賃決策人員的崗位責任，形成租賃信用風險的電子化控制制度，完善融資租賃的激勵制度的責任追究制度。
結論
融資租賃是具有較大發展潛力的朝陽產業，但在我國卻經歷坎坷，這與融資租賃面臨較多的信用風險有著密切的聯系。因此對融資租賃風險的研究對行業的發展有較大的促進作用。
員工控制與其他風險防控方法相比，挑選和任命員工、培訓、職位設計等員工控制方法的副作用和直接成本都較小。甚至在小型融資租賃企業中，員工控制取代了許多結果控制、行為控制等“正規”控制方法。即使在大型融資租賃企業中，高素質的員工和良好的職位設計能夠彌補“正規”控制方法的不足。
融資租賃業作為典型的金融服務業，資金和人才是最重要的財富，人員的控制是其他控制的基礎，良好的員工控制才能保證其他風險防控措施的順利實施。對員工控制好才能更好地進行其他控制，員工控制應該貫穿融資租賃公司業務流程的發起、實施和交易終止等各個階段。
參考文獻：
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信用風險防控措施范文2
農業銀行農戶貸款風險防控
一、農業銀行農戶貸款發展現狀
農業銀行從1951發展至今，它經歷了跌宕起伏，其主要業務也在相應的擴大，農業銀行在1979年統一農業資金管理，集中管理農村信用，發展農村金融事業。根據全國農行2010年工作會議得知，2009年末，全國農行有23000家機構、440001名員工、員工列四大國有商業銀行之首，60%的機構和52%的員工在縣及縣以下，主要客戶是農民和農業企業，農戶貸款余額占全行貸款余額的30%[1]。其發展歷程到目前為止也經歷了37年的時間，在當前的農村金融體制下，農業銀行農戶貸款呈現出一種貸款時間短、數額小、頻度高以及放款時間快的特點。目前，農業銀行幾乎所有縣都具有分支機構，其在農村經濟發展過程中具有其他銀行所不可比擬的優勢和責任。
二、農業銀行農戶貸款風險種類
（一）信用風險
信用風險是指交易對方未能履行約定或契約中的相應義務而造成經濟損失的風險，即受信人不能履行還本付息的責任而使授信人的預期收益與實際收益發生偏離的可能性，它是金融風險的主要類型。
農業銀行農戶貸款的信用風險主要表現有三點：一是主觀上的信用缺失，農戶存在騙貸和逃避還款的心理。二是收到了身邊的不良社會風氣的影響導致其拒絕還款。三是由于意外或變故而無力還款，導致其對生活失去信心。其中前兩點表現的尤為明顯。
（二）市場風險
市場風險是指農業銀行主要的經營市場其本身系統的不完善而導致農業銀行在進行經營、發展過程中將會產生風險。
農業銀行農戶貸款的市場L險主要表現在我國農村金融市場的社會體系還不健全，這將會給農業銀行農戶貸款業務的經營發展上帶來風險。
（三）操作風險
農業銀行農戶貸款的操作風險是指農業銀行在對農戶貸款內部監管的方法、力度不足以及內部監管人員對貸款流程的認識不足，從而導致農戶貸款的發放過程中產生不必要的損失。
農業銀行農戶貸款的操作風險主要表現有以下三種：第一是能力風險，目前限制農業銀行農戶貸款有效發展的主要阻礙就是農業銀行對其內部監管體制、客戶經理自身素質、監管人員經營管理經驗等諸多方面的管理不到位，這與農業銀行風險防控能力要求之間產生矛盾。第二是農業銀行在設計理財產品中存在的不足造成的風險，現在農業銀行對農村金融市場這個主要經營地的調查情況并未的十分清晰，對農村金融市場的新變化、新特點、有效需求在哪里，存在的主要風險是什么，如何進行防控等缺乏有效的了解和準確的研究，在農業銀行的產品定位、風險轉嫁與風險補償機制，運營管理模式等方面與現實產生脫節，這是目前農業銀行主要考慮并加以解決的問題。第三是逆向選擇的道德風險，農業銀行的管理水平較為落后，內部控制機制較為薄弱，違規成本也相對較低等，都是引誘道德風險產生的原因。農業銀行的這三種操作風險之中，能力風險和道德風險表現的最為嚴重。
三、農業銀行農戶貸款風險防控措施
（一）提高農戶對農戶貸款的認知程度
農業銀行農戶貸款的信用風險表現在農村地區的擔保工作以及受教情況的不完善，使得農戶們還款的積極性不高。這兩點問題農業銀行未能妥善解決，但農業銀行可以從自身出發來，提高農戶們對農業貸款的認知程度，即使在教育和擔保不充分的情況下，農戶們對農戶貸款的認識得到提高，并且了解還款的有益之處和未能還款的有害程度之后，農戶們的還款意識得到了有效提高，信用風險的發生也得到了控制。
（二）加大征信力度以完善農戶信譽資料
在刺激了貸款與還款之后，農業銀行的工作就是要記錄這些農戶的信用資料，農戶的借貸還貸可以體現信用程度，不僅要在借貸還貸方面，還要加大征信深度向農戶群體內調查，將農戶的信譽資料全面地展現出來。銀行工作人員在做好本職工作的前提下，要充分利用銀行信息渠道多這一優勢，及時關注經濟動態變化，加強與貿易部門的溝通交流，搭建貿易部與農戶信息保持持續暢通和及時更新的平臺，包含農業生產規模業績及農戶生產收入，方便掌握農戶的第一手信息，減少農戶不良貸款的數量，這樣就可以長效地防控信用風險的發生。
（三）政府加強對農業的扶持力度
農村金融市場不健全的體系，導致了農業銀行農戶貸款的市場風險。并且這種現象并不是能在短時間內能夠靠自身調節的，想要能“長治久安”還需要政府加強對農業的扶持力度，當不可逆轉的自然災害發生時，也就是農村金融經濟最為薄弱的時期，政府不能給予適當的幫助，農戶貸款市場風險的發生也就不可逆轉了。所以，政府應該在適當的時機加強對農村金融的扶持力度，此后銀行再與政府積極配合，引導農戶們健康積極地發展，完善農村金融市場的信用體制，則可以逆轉市場風險。
（四）加強農業銀行內部人員監管
銀行內部操作風險中的能力風險與道德風險主要由于對內部人員的管理不嚴格，農業銀行應加強對內部操作人員的監管力度，在加強監管力度方面可以在對內部人員的考核方面加強，也可以建立風險約束機制將風險分散化，按照權、責、利對等的原則，明確管理部門和經營前臺與后臺的責任、權利和利益。
參考文獻：
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信用風險防控措施范文3
關鍵詞：風險防控;村鎮銀行
中圖分類號：F832.35 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）027-000-01
村鎮銀行指由中國銀行業監督管理委員會根據有關法律、法規批準，由境內外金融機構、境內非金融機構企業法人、境內自然人出資，在農村地區設立的主要為當地農民、農業和農村經濟發展提供金融服務的銀行業金融機構。村鎮銀行的設立，不僅提高了農村地區金融支持的力度，而且彌補了農村地區的金融服務的空白。但在運營過程中會遇到許多風險，而且近年來隨著村鎮銀行的不斷的發展壯大，風險防范也成為重要的課題。
一、村鎮銀行面對的風險
村鎮銀行的出現使農村金融事業得到了豐富，快速發展了農村經濟，但同時也出現了諸多風險，。
（一）信用風險
信用風險是指債務人因各種原因而不能償還或者暫時不能償還本金和利息，因此引起村鎮銀行凈收益下降，財務遭受損失。信用風險對村鎮銀行來說是一種始終存在而且最主要的金融風險，表現如下：
1.信用風險集中
村鎮銀行大多設立在縣市，而且呈集中分布態勢，這種集中分布在發生信用風險時，特別容易產生嚴重的連鎖反應。另外，村鎮銀行的服務對象單一。主要集中農林牧漁業。個人貸款和服務業在貸款投向所占比例相對較小，近年來批發和零售業較個人貸款和服務業的比例有所上升。據統計，我國涉農不良貸款率高于銀行不良貸款率平均值。農業貸款的不良率高，原因有二：一是農業是風險較高的產業，主要靠天吃飯，因此在生產中，經常遭到自然災害，二是農業貸款缺乏抵押和擔保，一旦出現信貸風險，無法抵補，因此信貸風險居高不下。
2.搜集信用信息艱難
信用信息是信用情況的有效憑證，當前，由于村鎮銀行設立時間較短，缺少客戶完整、完善的信息記錄。再加上農業銀行主營業務從農村地區逐步撤離，沒有保存或保存不完整原有的記錄和相關借貸信息。村鎮銀行一方面存在著關系借貸，另一方面又對農戶的信息記錄不準確，最后導致村鎮銀行的信貸風險。
3.信用風險傳染性強
當村鎮銀行發生風險時，其信譽將會受到影響。如果不能及時有效地控制信用風險，必將加快信貸危機擴張的風險，將對農民、農業、農村影響深遠，而且造成嚴重后果。
（二）流動性風險
流動性風險是指金融機構無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應對資產增長或支付到期債務的風險。金融機構一旦發生流動性風險，將有可能導致其破產。所以，流動性風險被看作是金融機構的最致命風險。
1.對流動性風險的監控不足
銀行的流動性風險是在不斷的變化的，靜態指標即使很完善，也無法很好地監控流動性風險，所以只有不斷的完善動態指標的檢測，動靜相結合才能更加及時把控流動性風險。
2.利率市場化加大村鎮銀行的流動性風險
利率市場化的發展對農村資金市場也產生了巨大的影響。利率在不斷的變動，銀行的儲蓄存款也受到了一定的影響。隨著中央銀行不斷的下調存貸款利率，居民的存款減少，貸款增加，這種存貸比例的不平衡將加大銀行資金流動性的風險。如果利率波動的頻率頻繁，則村鎮銀行將很難把握流動性風險的管理。
（三）操作風險
最主要的操作風險是內控中斷或者銀行管理失控。這些中斷可能使銀行因錯誤、欺詐或者未及時完成任務而遭受損失，或者因其他原因使銀行遭受損失，例如，交易員、貸款主管或其他職員超出授權進行交易或者以不道德或冒險的方式業務。其他操作風險包括信息技術系統的失敗、火災及其他災難性事件。由于操作風險牽涉人為操作，因此只要涉及人為操作的情況就必定存在操作風險。
二、防范村鎮銀行風險的措施
（一）強化風險意識，完善自身建設
規范村鎮銀行的經營管理，增強村鎮銀行抵抗風險的能力，有效防范與化解風險的關鍵是完善村鎮銀行自身建設，也是衡量村鎮銀行風險管理水平的主要標志之一。
1.建立健全內部治理結構
村鎮銀行存在內部結構性缺陷，應建立健全內部治理結構，建立現代企業制度，引進戰略投資者，建立多元化產權主體。資本不足是村鎮銀行內部治理薄弱的原因之一，因此應補充村鎮銀行的資本，降低民營資本進入的門檻。
2.建立防范風險的有效機制
風險到處存在，即使無法完全規避風險，但是可以最大程度的防范風險，使風險最小化。村鎮銀行在風險控制機制建立方面，應遵循以下原則：一要從公司治理、內部控制和外部監管等多角度防范風險。二是要建立符合村鎮銀行特點的風險防控制度，可以聘請資深的外部機構，也可以建立舉報制度。
信用風險集中、信用信息搜集困難、信用風險具有傳染性、對流動性風險的動態監控不足，預警機制有待完善、利率市場化更加大了流動性風險動態管控難度、村鎮銀行的從業人員整體水平較低、銀行流程管理不到位。
（二）優化村鎮銀行外部環境
村鎮銀行外部環境的優化需要政府部門、銀行業監管機構的引導、扶持和監管，促使我國村鎮銀行可持續發展。
近年來，村鎮銀行雖然發展比較迅速，但是在抵抗風險方面還是比較薄弱，仍然需要國家和政府的大力扶持。在稅收上對村鎮銀行實施一些優惠政策，而且可以通過實施農業保險，來轉移和分散風險，保障農民生活的穩定。
在監管方面，中國銀監會出臺了相關的法律法規，但是監管力度仍要加強。通過合理配置監管資源，來提高監管能力，要特別重視村鎮銀行貸款資產的風險狀況，防范重大風險的發生。（作者單位：長春大學旅游學院副教授）
參考文獻：
信用風險防控措施范文4
（錦州銀行錦州分行，遼寧 錦州 121000）
摘 要：必須強化銀行對票據業務風險的認識，針對票據業務風險制定相應的防范措施，只有這樣，票據業務才能健康穩定發展。
關鍵詞 ：商業銀行；票據業務；風險防控
中圖分類號：F235文獻標志碼：A文章編號：1000-8772（2015）19-0171-01
收稿日期：2015-06-12
作者簡介：喬?。?972-），女，遼寧省鞍山市海城市人，本科，中級經濟師。研究方向：財務管理。
一、銀行票據業務風險的主要類型
1.信用風險
信用風險主要表現形式包括銀承墊款、轉貼現信用風險兩種。其中銀承墊款是指承兌申請人在到期后拒不付款，造成銀行墊款的現象，這是票據業務中最為常見的風險，也是最主要的信用風險。轉貼現信用風險是信用風險的重要組成部分，在實際操作中，如果銀行轉出的票據被承兌人拒付，匯票開具的責任相關者可能承擔付款責任，由于銀票被拒的可能性較小，這種信用風險主要表現在商票上。
2、合規風險
票據業務的合規風險，是指銀行在開展票據業務的過程中沒有嚴格執行相關的法規政策，造成的違規風險。在合規風險中，主要包括承兌及貼現業務貿易背景真實性風險、掮客參與票據流轉風險、貼現資金使用風險三種。首先，承兌及貼現業務貿易背景真實性風險，是銀行無法獲得票據業務真實背景引發的風險，一般的，銀行對票據貿易背景真實性的驗證主要通過企業合同發票等材料，但有的企業通過私造變更合同、虛構交易、分別授信等方式放大信用，實現資金套取。第二，掮客參與票據流轉風險是在企業融資困難的現狀下產生的，票據掮客即為票販子，票販子參與票據流轉的具體形式包括協助企業開立融資性票據、私自收購票據、利誘銀行員工等，通過設立空頭公司參與票據流轉，擾亂了銀行票據業務的正常秩序。第三，貼現資金使用風險是銀行實際操作中容易出現的風險，一般票據金額比貸款小，貸款后的監控較為繁瑣，因此銀行很容易在監控中出現漏洞，客戶利用銀行疏忽，對貼現資金進行違規使用。
3.操作風險
操作風險主要發生在票據業務的承兌貼現環節，由操作疏忽造成。在銀行業務中，票據業務的操作流程較長，環節較多，內容較為復雜，對人員素質的要求也較高，操作過程中的風險點很多，因此，操作風險也是銀行票據業務風險管理的重要部分。在實際業務中，銀行操作風險主要表現形式包括未能有效識別偽造變造票據、票據憑證管理不嚴、系統操作等原因造成的質押懸空等。
4.市場風險
票據業務的市場風險主要是票據的利率變動風險，伴隨我國經濟體制的市場化，票據業務的市場程度也大大提高，在票據利率市場化的背景下，市場資金面趨緊的情況中票據的市場風險將會凸顯。
5.道德風險
銀行票據業務的道德風險可能來自銀行內部，也可能來自銀行外部。銀行系統內部的道德風險一般表現形式為員工內部作案或者內外勾結，這種情況出現的幾率較小，但一旦出現，金額也是巨大的，影響也十分惡劣。此外，內部風險還包括銀行內部員工意識松懈，容忍問題存在以及管理不力。外部道德風險除了傳統的偽造、變造、復制、掉包等形式外，近期還有不法分子通過偽造公示催告，借機侵占銀行資金的現象。
二、票據業務的風險防范措施
1.提高銀行票據從業人員專業素養及風險意識
長期以來，基層經營單位的銀行員工對票據風險的重視程度不高，認為資金只要存入銀行就是無風險業務了，但是票據業務風險確實客觀存在，且風險一旦形成對銀行會造成很大損失。因此，要強化票據從業者的專業素養及風險意識。
首先，要對票據從業人員加強業務培訓及警示教育。要讓銀行票據從業者熟練掌握相關法律要求及崗位規范，提高風險防范的自覺性。
第二，要強化日常管控，要強化票據經營單位客戶資質的審核，密切關注客戶思想動態及異常行為，可以通過業務監督及突擊檢查，防范操作風險及道德風險。
第三，要強化業務隊伍專業性培訓。良好的業務隊伍是規范工作的保證，銀行應當設置合理的晉升通道，強化考核激勵機制，開展培訓，從而提高從業者素質。
1.強化業務審查，優化客戶結構
在進行承兌業務前，銀行應當強化對客戶資質的審核，重點考察申請人的經營及現金流狀況，對申請人的資產規模、業務范圍進行科學評估，合理劃定承兌額度。此外，承兌業務應該將期限靈活化，適度提高貸后跟蹤檢查的實效。對于關聯客戶，銀行除了檢查其購銷合同之外，還應該關注實際貨物出入庫狀況，防止虛假關聯的出現。
在貼現業務上，銀行應當強化對資金使用方向的監控，防止滾動開票及套現套利等情況的出現，在承接業務時應當對資料進行細致辨別及驗證，一旦發現問題客戶應將其拉入客戶黑名單中。
最后，銀行還應優化票據客戶結構，重點支持資質好、信用高、風險可控程度大的客戶，重視供應鏈融資客戶，有目的的發展客戶，按實際情況削減客戶，優化銀行客戶結構。
3、強化業務檢查，嚴格落實責任
業務檢查是防范風險的重要工作，不論風險存在與否，銀行都應當加大對票據業務的日常檢查，及時進行風險預警，做好防控措施。在檢查過程中，銀行可以將定期檢查及不定期檢查結合起來，對風險高發區域進行重點檢查，例如業務量大、交易活躍的經營機構等。此外，對于檢查中發現的問題，銀行應當進行嚴格的責任落實，將問責機制切實推行開來，從而避免風險，規范銀行票據業務操作。
參考文獻：
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信用風險防控措施范文5
（一）電子商務消費信貸定義
電子商務是以信息網絡技術為手段，以商品交換為中心的商務活動，通過電子數據而推行的商務消費模式，這種消費模式和實體店面消費是存在很大差別的，電子商務主要采用的是線上交易模式。電子商務消費信貸指的是電子商務企業，比如阿里巴巴、京東、蘇寧易購等，選擇客戶自身的個人信用作為授信標準，為了方便客戶購買線上產品，實行先購買后付款的消費方式，從而推行的一種借款消費模式。這種信用消費貸款與一般的消費貸款區別最大的地方是其并不需要擔保，而且貸款流程簡便，貸款額度根據你的個人信用還有消費數額大小確定并進行適當調整，主要的數據來源于客戶平時消費習慣、消費金額、個人信用以及朋友信用等方面，來確定電子商務消費貸款的額度，其貸款對象和使用環境不僅適用于于電子商務企業客戶和電子商務企業平臺消費，并且其也在不斷拓寬與其他網上平臺和線下店鋪的合作范圍。
（二）電子商務消費信貸特征
電子商務消費信貸由于其產生環境和產生平臺的特殊性，在具備了貸款和消費等基本特征外，還具有一些自身的特殊性。作為一種新型的信用消費貸款來說，其主要具備的特征有便捷性、使用平臺專一性、小額性、風險特殊性。
便捷性主要體現在用戶在電商平臺上進行消費信貸的過程中，其在自己的消費信貸額度內操作簡單，方便快捷。相對于我們傳統的消費貸款使用需要進行的一系列繁瑣流程來說，從時間上和流程上都簡便了很多，節省了很多時間成本。以“螞蟻花唄”為例，我們在淘寶或者天貓平臺上購物時，若想使用“螞蟻花唄”我們只需要提前在支付寶內開通我們的業務，我們會得到其根據我們的消費記錄和個人信用所確定的一個信貸額度，我們的購物額度只要在授信額度內，就可以在付款時選擇使用“螞蟻花唄”付款，這樣就完成了從申請貸款到使用貸款的一個過程。這種便捷性是一般的信用消費貸款所不具有的優勢。
電子商務消費信貸的推出基本都是由電商平臺為了刺激消費，為消費者提供便捷的支付方式所推出的，其消費信貸只供在自身平臺上消費的消費者使用。比如“京東白條”只能在京東平臺上使用，“螞蟻花唄”只能在阿里巴巴旗下的電商平臺上使用，每種消費信貸的使用平臺具有專一性。當然現在各大平臺也都在不斷擴大自己的業務范圍，我們也希望看到未來更加順應時展的模式。
電子商務消費信貸的貸款發放對象是電商平臺的客戶，基于客戶購買商品類別和客戶信用以及保障后期還貸情況等因素考慮，電子商務企業推出的此類貸款必然具有小額特性。像“螞蟻花唄”是根據不同客戶，其授信額度從幾百元到幾萬元不等，但目前不會出現過高的額度。
由于這種小額信貸不具有擔保性，后期追回成本較高，而我們的客戶申請到消費信貸的難度又不是很高，客戶分布范圍廣，違約率高?？蛻舻男畔⒉蝗?，信息對稱性低，這些都導致了電子商務消費信貸具有高風險性、高難度性。
二、電子商務消費信貸的風險
相關學者根據馬斯洛需要層次理論和跨時期消費文化研究文獻發現，中國消費者的金融的風險忍受能力比美國消費者強。并在相關實驗研究中發現，中國大學生比美國大學生更傾向于承擔金融風險。而在電子商務小額信貸主要使用者中，大學生占比很高，使用者也主要集中在年輕群體中。電商平臺的小額消費信貸準入門檻低，年輕群體的還款能力普遍偏弱，這也就加大了電商小額消費信貸的風險。在電商平臺上面，這種門檻低的小額信貸滿足了一些群體的需要，而同時帶來的信息不對稱也更加明顯，信息不對稱是消費信貸信用風險產生的根源。
（一）信用風險
首先最大的風險就是信用風險，這主要是由于電子商務信貸的使用主體缺陷，當然電商平臺和消費信貸本身之外的其他外部因素也是造成信用風險的一部分原因。消費信貸的主要使用者集中在電商平臺上消費，而這些消費者很有可能為了提高自身的信貸額度，提交虛假資料，而審核平臺可能由于對一些虛假信息識別能力不足，導致信貸額度過高，從而無法控制違約率。消費者進行消費滿額后，若不按時還款，也就導致了電子商務消費信貸出現高違約率，這就是由于信息不對稱所導致的信用風險。
（二）流動風險
其次是流動風險，電子商務消費信貸不同于銀行金融機構推出的信用支付，目前雖然相關部門慢慢的重視起來了“第三方支付”，但對其的監管仍然有很多地方不到位，監管部門的缺失會給電子商務信貸帶來流動性風險。正規的電子商務平臺，在推出消費信貸的同時必然會建立內部的監督機制，從而保障信貸的發放、使用以及追回等工作順利進行，但自我監督存在趨利避害的缺陷，可能會出現監督不到位等一系列問題。流動性問題不僅會影響電商平臺，同時也會給整個金融體系的正常運作帶來負面影響。
當然這只介紹了兩個主要的風險，其他的還有操作風險、市場風險、政策性風險、法律風險、聲譽風險等等，對于風險問題我們不僅要認識到識別其的重要性，更要明白風險的形成原因是什么，從而更好的把控風險，維護良好的金融體系。
三、風險控制理論
電子商務消費信貸自身所具有的特殊信用風險會呈現非系統性、不確定性、無法衡量性、關聯性等特性，我們在對此種風險的防控方面要根據消費信貸的形成、性質和程度方面，從根源上尋找風險控制的理論依據。
電子商務小額消費信貸風險控制首先要對風險的類型及表現形式予以歸類和劃分，然后進行識別，從而對影響風險的各種因素進行考量，進而采用合理合規并有效的手段與方法進行預防。以這樣一個流程進行風險控制可以最大限度的降低消費信貸資金的損失風險，減小電商平臺遭受消費信貸風險的概率，完善電商平臺的抗風險流程，從而使風險控制存在于一個較完備的理論體系下，再通過相應的措施進行實現。首先要建立監督風險控制體系，根據線上貸款的特性，在嚴格遵循“分級審批、審貸分離”的原則下設立小額消費信貸風險防控組織；然后要注重信貸操作環節的時效性，電商消費信貸的審批發放流程具有實時性，所以要做到實時監督，以防讓發放錯誤和高風險貸款帶來后續更大的風險；電子企業一定要根據自身客戶的數據進行分析，建立并完善自身的防控理論體系。
（一）符合法律法規政策
在電子商務平臺推出消費信貸之前，應當審查此類信貸的推出是否符合當前的法律法規，是否違背國家政策，對于市場經濟發展起著什么作用以及對我們當前的金融環境會造成什么樣的影響。尤其對一些發展規模不大，各種體制還欠健全的企業來說，更應該注重消費信貸基礎理論的研究，一定要保證自己推出的消費信貸符合國家的法律法規和相關政策，而不能只看到消費信貸為電商企業所帶來的交易量的增加，就不顧自身經濟實力推出消費信貸。在電子商務企業推出小額消費信貸的過程中應當嚴格審查公司的信貸策略，推出的信貸額度是否超過自身企業的負債比。我國目前尚未有權威理論對此進行相關解釋，還需要企業通過企業內部協調與發展，通過不斷學習已經成熟了的相關消費信貸理論，來充實與完善自身的小額消費信貸策略，最大限度優化自身的信貸體系。
（二）階段性控制
在進行消費信貸風險控制的時候，要考慮到信貸風險控制不同階段的特點，從而進行針對性的理論指導和實際措施。我們可以從貸前和貸后兩個階段進行分析。
信用風險防控措施范文6
(一)制約資產質量的宏觀體制性因素。
商業銀行資產質量問題的存在具有某種客觀必然性，結合我國經濟改革發展的歷程，宏觀體制性因素一直是牽絆我國商業銀行信貸資產質量提高的主要根源，其中又具體分為系統性因素與非系統性因素。
1、系統性制約因素。一是經濟運行狀況。從長期來看，受到生產要素供需矛盾及生產率增速下降的影響，我國產能過?，F象明顯，企業投資意愿降低，經濟運行的內在結構性矛盾在一定程度上制約了經濟高速發展。從短期來看，全球經濟疲軟，經濟運行中發展的不均衡問題持續存在，加重企業經營成本，加大信貸新增不良資產的壓力。二是金融市場結構。長期以來，間接融資在社會融資總額中居于主導地位，直接融資發展明顯不足，資本市場與貨幣市場的協調機制不健全，市場之間合理的資金流通渠道尚未完全建立，不利于對社會資金的整體監督。三是外部環境建設。我國信用基礎相對薄弱，信用環境不良的現狀還將是決定商業銀行不良貸款產生的重要因素。同時，針對商業銀行問題貸款的配套法律體系不健全，尤其是投融資體制的法律調整，由此造成的不良資產多由商業銀行承擔。（4）資金配置格局。在“弱財政、強金融”的資金配置格局下，商業銀行信貸被迫承擔著商業性金融以外的職責和功能。隨著利率市場化改革的全面推進，借款方杠桿率上升，資產價格實質性上漲，誘導生息資產向高收益率貸款傾斜，可能會導致銀行資產質量惡化。
2、非系統性制約因素。一是地域性決定因素。由于經濟發展水平、產業結構、對外開放程度、地理環境等各方面的差異，導致我國地域性差異在商業銀行資產質量上有著突出的體現。二是行業性決定因素。因為不同行業的資金利潤率、發展前景、政策支持力度等存在相當大的差異，所以分布在不同的行業中的商業銀行信貸資產質量也就有所不同。
(二)制約資產質量的微觀參與者因素。
在經濟轉型發展與市場化改革的推進過程中，企業、政府和銀行三方參與者，因為自身固有的缺陷及錯綜復雜的關系，對商業銀行的資產質量管理造成影響。
1、企業方面。部分企業過度負債、投資失敗、持續經營基礎削弱導致經營性資金相應減少，盈利能力減弱，經營風險與負擔轉移到商業銀行之上。面對無法預知的多變困難因素，對自身抵抗風險能力較弱的小企業而言風險還將繼續存在且有可能進一步惡化。
2、政府方面。地方政府部門對銀行的債權履行工作缺乏足夠的支持，無形的體制加大了銀行的包袱。在處置不良信貸資產抵押物時，商業銀行既要變更產權或使用權以取得事實上的處置權，又要按有關規定交納稅費，無形中加大了處置不良資產的成本。
3、銀行方面。在不良貸款“雙降”的監管指標考核下，除了現金回收和扭轉企業經營頹勢以外，其他不良資產處置方式并不能切實降低不良貸款的預計風險損失。即便是利用各類非信貸資產規模的擴大以轉移、掩蓋信貸資產風險與損失，也沒有將不良貸款的內核真正剝離轉化。
二、不良信貸資產中隱藏的信用風險的積聚
(一)經濟周期傳導機制放大信用風險。
依據金融經濟周期理論，在經濟運行中，信貸市場、資金價格波動與實體經濟之間存在緊密的內在聯系，并通過銀行信貸渠道和資產負債表渠道兩個重要的傳導機制直接作用于銀行可貸資金規模與企業融資條件，放大信用風險對資產質量的沖擊。首先，從銀行角度分析，受到當前社會資金面緊張的負向沖擊，商業銀行將壓縮低質低效信貸規模，將生息資產向高收益率貸款傾斜以提高信貸實際收益率。商業銀行的市場化經營行為經過信貸渠道傳導，可能會加劇社會經濟的波動，處理不當會導致銀行資產質量惡化。其次，從企業角度分析，經濟的沖擊經過企業資產負債表的渠道傳導進一步加劇實體經濟的波動，影響著商業銀行的資產質量。受到外需疲軟與內需預期不穩定的負向沖擊，企業生產成本增加，凈資產價值減少，財務杠桿提高導致企業的資產負債表和融資條件惡化，減弱企業的還貸能力以及融資可獲得力，加速了銀行的信用風險上升。
(二)信貸結構不合理暗藏信用風險。
雖然國家調控信貸結構的政策已并實施，但資金分布不適應經濟轉型升級要求、信貸投向不合理的問題仍然存在。第一，中長期貸款增速連續攀升。商業銀行通常傾向于將有限的信貸規模投向工期長與資金需求量大的建設項目，而此類項目又具有政府顯性信用或隱性擔保的特點，致使政府融資平臺債務總量持續增加，市場約束機制失效，風險隱患不斷累積。據2013年三季度末人民銀行公布的數據，9月末中長期貸款增速連續9個月攀升，達到12.7%，比年初增加3.9萬億元，增量占比達到53.3%，比2012年平均水平高18.3個百分點⑦。第二，產能過剩行業風險凸顯。雖然中央已實施“有保有壓”的政策，嚴控產能過剩行業貸款，但截至2013年9月末，產能過剩行業中長期貸款余額仍有2.04萬億元，同比增長6.7%⑧。此外，全面的清理與整頓不僅使得產能過剩行業自身承擔高額成本，也對產業鏈條上的其他企業產生負面影響，銀行錯配的信貸體系存在較大風險。第三，房地產行業風險顯著上升。當前房貸緊縮趨勢蔓延，國內住房類資產價格持續沖高，2013年9月末主要金融機構房地產貸款余額14.17萬億元，同比增長19%，房地產貸款余額占比20.16%⑨。以美國次級貸款危機為鑒，一旦信貸無法支撐甚至枯竭，不斷集中的房地產信用風險將引發更為嚴重的危機。
(三)傳統盈利模式滋生潛在的信用風險。
在傳統的單一盈利模式下，以生息資產規模和凈息差決定的利息收入是我國商業銀行最主要的收入來源，極易受到利率波動與經濟浪潮的影響。我國十大上市銀行在2013年前三季度整體實現凈利潤8629億元，同比增長13.04%，增速較上半年有所回落；第三季度當季同比增速僅為12.08%，是三個季度中的最低增速⑩。伴隨凈利息收入增速的顯著放緩，商業銀行將長期面臨資產質量風險上升的壓力。一方面，為化解貸款增長放緩以及利差收窄帶來的成本上升壓力，部分商業銀行已在風險偏好、業務結構、客戶結構等方面做出調整，而此過程中所包含的不確定性、逆向選擇等問題對商業銀行信用風險管理形成較大的壓力。另一方面，互聯網金融熱潮不斷催生虛擬金融的過度交易活動，沖擊著商業銀行的核心盈利能力和資產質量，影響銀行償債來源的穩定性，削弱償債主體的償債能力，在一定程度上推高了商業銀行的整體信用風險水平。
三、轉型發展中的商業銀行資產質量管理策略
(一)審時度勢地統籌風險管理。
自進入經濟轉型升級的攻堅期以來，實體經濟和金融格局呈現出新的階段性特征，面對日益復雜多變的經營環境，商業銀行在轉型發展中的首要任務就是審時度勢地統籌風險管理，審慎經營。
1、統一風險偏好與風險政策。面對日漸清晰的金融改革路線，商業銀行作為利率市場化的主體要更加密切地關注國內外宏觀形勢與行業市場環境，結合各地營銷區域的經濟結構特點及實際情況，制定相應的區域信貸政策與風險管理策略，適時調整與統一風險偏好與風險政策，勾畫整體的風險輪廓。具體而言，就是商業銀行要以信用風險為重點，明確各項業務的風險容忍度，通過風險資產的限額管理強化風險偏好監控并定期給予評價，妥善處理風險回報與風險承擔、業務發展與風險防控的動態平衡關系，確保自上而下的風險管理策略能夠有效執行。
2、推進內部風險管理機制改革。深入推進內部風險管理機制改革，以防控信用風險為主方向，系統梳理優化風險管理流程與職責分工，建立完善約束有力的現代商業銀行風險管理與運行機制，有效實現業務高效運營、信息資源共享與內部監督協作，為各項業務的穩健運行構筑安全屏障。（1）建立業務運行分析機制。定期對各業務條線的信用風險管理情況進行分層面的分析，保持對高風險客戶、高風險行業以及高風險地區的密切跟蹤。評價風險防控方案的落實情況與資產質量的管控效果，一旦發現問題即立刻明確改進措施、責任人以及整改時限。
（2）建立風險信息共享機制。建立信息收集整理與共享平臺，使各業務條線均能及時掌握相關的內外部風險信號，盡量避免因信息不對稱導致的信貸決策失誤。在已有的信貸管理系統上優化系統統籌管理功能，實現業務平動和信息共享，支持上下一條線的風險綜合分析。
（3）建立風險管理督查機制。由專業部門牽頭對各業務條線的信用風險策略、信貸政策、風險防控方案、問題整改效果等進行監督檢查，根據檢查結果有目標、有重點地提出下一步工作要求。
（4）建立風險管理考核機制。實施風險管理的雙線、雙項考核。各業務條線的風險管理既要接受所在條線的考核又要接受信用風險管理部門的考核；同時，還要接受合規管理考核以及業務經營績效考核。
(二)靈活多變地調整信貸結構。
信貸結構關系到信貸資產的質量與金融安全，通過信貸政策的調整引導信貸資金投向的變化，打破原有的內在約束關系，實現信貸資源的優化配置，這一過程也是信貸結構優化的過程。結合十八屆三中全會完善金融的資源配置功能的改革要點，在國家加快產業結構調整、促進經濟轉型升級的發展戰略下，靈活多變地調整信貸結構是強化信貸資產質量管理的重要內容。在客戶選擇上，商業銀行應將有限的信貸資源投向數量少、期限短、頻率高、定價能力高的優質小微企業客戶，大力批量開發大中型企業下游以及商圈、園區、平臺內的優質中小企業。在行業投向上，重點推進國家政策支持的新興產業、綠色經濟實體、文化創意產業以及現代服務行業，適度支持產能過剩行業中具有較高技術水平、較好市場前景、較強盈利能力的企業轉型升級，壓縮“兩高一剩”和房地產等高風險行業的貸款。
(三)積極審慎地探索多樣化的盈利模式。
大數據時代的到來沖擊著商業銀行的傳統盈利模式，也為商業銀行創新多樣化的盈利方式、提升資產質量管理水平提供了路徑選擇。第一，積極開發多樣化的信貸產品。以契合營銷區域、產業集群、核心客戶特點的信貸產品體系滿足業務發展和市場拓展的需要。重點研發與推廣信貸組合產品、網絡融資產品和債權收購、貸款轉讓等產品，在產品研發設計環節將信貸風險降低。第二，大力發展中間業務。按照有進有退的原則，梳理整合現有的中間業務品種，統一規范基礎性中間業務，研發高附加值型業務品種，通過優質服務、渠道拓新兩條主線推動中間業務由資源拉動型向服務創收型轉變，不斷提升新興中間業務的發展能級。第三，提升零售型消費金融的戰略定位。面對消費模式的轉變以及新興金融業態的崛起，商業銀行要堅持以客戶為中心，積極通過多層次、多渠道的信貸形式向各階層提供消費信貸支持；以發展消費金融為契機向零售金融轉型，提高貸款的收益率，穩定利差水平。第四，審慎探索互聯網金融業務。應用新興互聯網平臺開發適應大數據時代需要的金融業務，深挖數據信息準確把握風險產生、轉化和蔓延的速度與波及范圍，利用互聯網優勢緊抓把控風險的機會，提升風險預警水平。
(四)有的放矢地處置問題貸款。
