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內審工作調研報告范文1
內審轉型工作的實踐中有經驗值得總結,也存在一些不盡完善的方面。暴露出的問題客觀上反映了內審轉型工作的難度和需要思考的深層次原因。一是現行的風險評估標準框架,規劃了對象、專業和指標,但還不夠細化。目前,審計人員在審計現場,對發現問題風險級別的界定,雖然可以參照《人民銀行風險量化評估方法》進行評判,但各項具體指標的確認和對相關因素的分析,仍取決于個人對審計方案及相關制度規定的理解、對被審計單位及部門業務狀況的熟悉程度、工作態度及工作責任心、政策水平、對局部乃至整體情況的綜合判斷和把握能力來完成和實現,存在主觀局限性,也潛在著一定的審計風險。二是審計報告中定性分析比重較大,定量分析相對較少。目前,在審計工作中,對審計問題的分析大多仍停留在定性分析層面,既不嚴謹,又缺少說服力。三是審計分析中存在說不清說不透現象。如:被審計單位及部門的風險控制程度、各項業務審計績效性評估量化標準、信息技術審計中投資項目的績效性審計分析評價的具體指標等一系列問題,都需要認真研究和考量,才能做出科學合理、切實可行的結論和方案。
二、基層央行內審工作轉型的幾點思考
(一)加快審計成果的推廣運用,達到資源共享
總行有計劃、有針對性開展的重點審計項目,對典型的審計項目集中組織專家和抽調業務骨干相結合,形成較為完整的具備指導性的審計成果,及時提供給基層內審部門,實現審計成果的推廣運用,引導和推動基層央行內審轉型工作的開展。目前,在內審工作轉型方面,各分支行內審部門已經取得的成效和經驗體現在不同方面,相對比較零散,有待綜合與細化,并上升到一個新的高度。這樣更具有代表性和指導意義。
(二)審計與調研相結合
審計調研在審計工作中具有不可忽視的作用。目前,審計調研的效果和潛力尚未完全得到認知與開發,內審部門可通過下發審前調查表及調查問卷的形式,將審計涉及到的問題及想要了解的情況,一并事先由被審計單位或部門提供并確認。這樣一個審計項目結束,既完成了預定審計方案內容要求的工作,又獲得了大量審計方案以外的信息,為審計分析提供了依據。進而豐富了審計報告的內容,使其更加充實,更具有說服力。同時,也為審計轉型的理論研討和審計實踐增加了案例,通過形成有價值的調研報告或理論文章助推內審轉型工作的發展進程。把探索內審轉型變成每個內審人的事,達到每個人都在工作中想轉型,把審計工作中遇到的問題與轉型聯系起來,想法多了就有新思路出來,轉型工作上面熱下面冷的現象就會有所改變。
(三)加快審計標準的制定
根據國際上內部審計的有關準則,參考發達國家的成功做法,制定符合我國實際的央行內部審計標準?！皹藴省钡膬热菀准毑灰状?應盡量涵蓋央行所有業務?！皹藴省痹谛问缴蠎局钊霚\出的原則,突出風險控制的理念,具有可操作性強的特點。目前,央行信息技術審計標準框架正在醞釀之中,如果央行的其他業務審計標準全部形成,將推動和提高央行內審工作發生質的飛躍。
(四)推進審計輔助軟件的開發和應用
就基層行人員狀況和審計工作的實效性而言,開發審計輔助軟件的必要性是不言而喻的。一是有利于提高內審工作效率,縮短現場審計時間。審計人員可以把更多精力和時間用于分析問題原因和研究解決問題的辦法及途徑上,以便更好地開展審計調研等深層次工作。二是有效降低審計人員對新業務掌握的局限性。目前,央行業務發展較快,以科技網絡安全管理尤為突出。一方面內審部門充實的新人較多,對新業務的熟悉和掌握需要時間。另一方面現有內審人員受年齡和知識結構狀況所限,知識更新及對新業務的接受相對較慢,不同程度地存在審計工作滯后情況。審計輔助軟件及時更新審計內容,在審計轉型中建立了剛性標準,使審計結果更趨于科學、規范、合理。那么,央行內審工作就會更具有公信力。
(五)加強內審隊伍建設
內審工作調研報告范文2
關鍵詞：職業健康安全；問題；措施
中圖分類號：X922 文獻標識碼：A 文章編號：1673-8500（2012）11-0092-02
為提高電力設計院綜合管理能力，在2008年進行了職業健康安全管理體系認證。如今，已過去四年多了，通過體系管理的實施，標準化、規范化安全管理模式已初步確立，大大提高了設計院安全管理水平，有效的遏制了重特大事故的發生，為設計院穩定、持續、健康發展提供了重要保障。但我們也應清醒的認識到，體系在實際運行中仍有許多不足，距高標準、高質量的體系管理模式仍有一定差距，下面從目前電力設計院職業健康安全管理體系運行中存在的主要問題入手，就如何推動企業職業健康安全管理體系持續有效運行淺談幾點看法：
一、目前設計院職業健康安全管理體系運行存在的主要問題
一是思想認識不到位，全員參與的程度不高。主要表現為管理層及員工對體系建立意義認識不深，對體系文件理解不透，對體系運行監管不嚴，致使政令不暢，執行不力，體系運行徒有虛名，持續改進效果不盡理想。
二是文件編寫不貼合實際，對工作指導作用不大。體系文件框架雖然已構建起來，對工作流程、崗位職責、應急響應等環節進行了規范要求，但從體系運行效果來看，存有職責界定不具體、管理權限不清晰、規章制度可操作性不強等問題，導致標準文件執行效果不夠理想，體系運行存有偏差，標準化、規范化管理水平較低。
三是體系運行刻板，缺乏動態管理意識。職業健康安全管理體系是自我監督、自我發現、自我完善的動態科學管理體系，只有根據實際，及時更新，才能確保體系在PDCA模式下持續改進，尤其是在危險源辨識風險評價、法律法規的識別更新、培訓計劃制定與實施等項目中，缺乏動態管理意識，存有機械性的只更換日期而不變更內容的情況，一定程度上影響體系的運行質量。
四是對內審人員管理薄弱，缺乏行之有效的激勵機制。主要表現在內審人員素質參差不齊，內審隊伍不穩定，更換頻繁，缺乏對內審工作的績效考核，或考核范圍不全面，或考核內容不切實際，致使內審員工作積極性不高，這些勢必影響了團隊和個人的積極性和創造性，這已成為職業健康安全管理體系持續有效運行的核心問題。
二、推進職業健康安全管理體系持續有效運行的具體措施
1.強化培訓，提高認識，深入做好職業健康安全管理體系宣貫工作
一是加強全員體系文件培訓。四年多的體系運行，設計院已形成了固有的安全管理運行模式，有過許多行之有效的管理方式方法，一些職工難免形成了慣性思維，因此，在管理科學、理論嚴謹的管理體系面前，員工務必要轉變觀念，打破思維定勢，消除疑慮，增強信念，全力推進體系宣貫。每年初，設計院人力資源科根據各部門培訓需求，綜合考慮設計院的發展需要以及上級公司的要求匯總編制《年度培訓計劃》，對最高管理層、中層管理人員、內審員、安全員都要有相應的培訓目標與計劃，確定培訓時間、人員、目的、內容和方式，并報體系管理者代表批準后，下發公司各部門實施。每次培訓完成后，人事勞資部門采取筆試、口試、實際操作等形式要對培訓效果進行驗證，并存檔備案。管理層是體系運行的先導，管理層的重視程度直接關系著體系運行的整體效果，因此，管理層務必要身先士卒，主動學習體系文件，要清晰體系建立的目的及意義，清楚體系整體框架結構，熟悉體系日常監管程序，每年接受不小于8小時的體系知識培訓，內容包括適用于企業的法律、法規、標準及相關的安全知識，公司危險源有關的運行控制程序及管理方案等。同時要通過體系內審、管理評審及外部監審的機會，加強體系實踐培訓，提高全員對體系的認識與理解。
二是強化重點崗位人員專業技能培訓。其中包括與職業健康安全直接相關的崗位人員、特殊工種或與應急響應相關人員的技能培訓。如檔案保管員、駕駛員、重點崗位人員、消防責任人等，培訓要有針對性，每次培訓都要有詳細培訓方案，嚴格按方案組織實施，落實培訓簽到制度，并采取口試、筆試、實際操作等多種形式對培訓效果進行驗證，以達到提高重點崗位人員專業技能的目的。
三是積極開展職業健康管理體系宣傳活動。當前，電力行業正推行企業文化建設，安全文化構建也是其中一項重要內容，要以此為契機，廣泛采取多種形式加大宣貫力度，可采取張貼安全條幅、制作宣傳展品、開辟安全論壇專欄、組織體系知識競賽等多項活動，使企業全員從思想上徹底認識到職業健康體系建設的重要性和必要性，真正把安全意識融會到日常工作中去，在廣大干部職工心中樹立起“安全第一，穩定發展”的大局意識，形成健康安全無小事，做到人人關心健康安全，健康安全關系人人的良好氛圍。
2.深入調研，精心策劃，繼續做好職業健康安全管理體系文件日常管理工作
文件是保持體系有效運行、控制職業健康安全風險、持續改進體系績效必不可少的依據，是體系運行的前提和基礎。如果企業的管理體系文件不準確、不完善，則有可能造成體系運行失效，或使體系工作成本增加，影響體系的實施效果。因此，企業建立職業健康安全體系，務必要把體系文件管理放在體系管理的重要位置，著重抓好以下幾點：
一是要清晰體系各層次文件特點和聯系。職業健康安全管理體系文件分為管理手冊、程序文件、作業文件和記錄文件，其中手冊屬綱領性文件，體系范圍內的所有活動都必須符合管理手冊的規定；程序文件是對實施管理體系所有相互關聯的過程和活動的描述，包括對企業重點危險源的程序控制；作業文件是指導體系運行的具體工作指南，是對某項危險源的制度章程控制；記錄文件則是對企業完成的活動或達到的結果提供客觀證據的文件。四級文件相輔相成，緊密相連，構成了完整的職業健康安全管理體系文件構架。
二是要明確文件管理職責。體系實施部門負責組織編制職業健康暗管體系管理手冊、程序文件和作業的并負責發放和管理；最高管理者負責職業健康安全體系管理手冊和程序文件的批準；管理者代表負責職業健康安全管理體系管理手冊和程序文件的審核，負責第三層文件的批準，只有職責清晰，要求明確，才能確保體系文件構架建設順利有效實施。
三是要實事求是，深入調研，建立起適合企業自身實際的職業健康安全管理文件構架體系。要充分結合企業自身實際情況，對企業規模、危害因素、技術工藝、職工素質等因素進行科學細致分析，建立適合企業實際，簡潔操作，易于執行，務實高效的文件體系構架。在體系框架建設中絕不能好高騖遠，一撮而就，務必要沉下心境，躬身實踐，踏實調研，深入摸索，細化文件編訂基礎工作，強化文件修訂評審，建立起一套簡潔高效適用于本企業的管理體系文件。
管理手冊文件編寫要嚴格遵循體系標準要求，確立職業健康安全管理方針、目標指標及管理方案，建立職業健康安全管理體系的崗位職責、權限和相互關系，對文件審批、評審、修改和控制做出了明確規定。努力做到系統闡述，重點突出，層次清楚，協調統一，整體優化，切實可行；程序文件及作業文件編寫要充分考慮到文件的“可操作性”和“可檢查性”。要具體說明如何開展此項活動、如何進行控制，如何檢查，并逐一列出開展此項活動的工作流程和細節，即：“由誰干，干什么，干到什么程度，達到什么要求，如何控制，形成什么記錄和報告”等，且要符合職業健康安全管理體系審核規范、以及國家或主管部門的有關法規要求，文件一旦批準實施，就必須作為企業的內部法規認真執行，確保體系文件的“系統性”和“法規性”；記錄文件編寫要與程序文件和作業文件同步進行，確保與程序、作業文件協調一致、接口清楚，要充分遵循各項工作的具體要求，務求達到“全面、簡單、適用”，使其體系在運行中最大限度的與工作實際相結合，保證企業安全管理績效在PDCA模式下穩定、持續提高。
3.狠抓落實，強化監管，全面做好職業健康安全管理體系運行控制。
運行控制是組織按照體系目標、指標及有關程序控制管理體系運轉的一種有效方式，它嚴格規定了體系運行與企業活動的行為標準，屬于組織控制風險的法規性文件，必須嚴格遵照執行，是企業消除隱患，避免事故，保證體系持續有效運行的關鍵。抓好體系運行管理，務必要有的放矢、突出重點，努力做好一下幾點工作：
一是做好危險源辨識、評價，強化風險控制。危險源是職業健康安全管理體系的核心，危險源辨識、評價是職業安全健康管理體系其它各要素管理的依據。
首先，要嚴格按照危險源辨識、風險評價工作程序，細化作業活動和場所。對作業活動劃分的總要求是：所劃分的每種作業活動既不能太復雜，如包含多達幾十個作業步驟或作業內容；也不能太簡單，如僅由一二個作業步驟或作業內容構成。
其次，確定各作業活動及場所的危險源。結合企業活動、經營和服務特點，進行危險源分類辨識及信息收集，要充分考慮到危險源的常規和非常規情況，包括“三個時態”、“三種狀態”。危害辨識方法很多，如安全檢查表法（SCL）、預先危險分析法（PHA）、工作安全分析法（JSA）、危害和可操作性研究法（HAZOP）等，每種方法各有特點，也各有適用范圍或局限性。所以，企業在辨識危險源的過程中，僅使用一種方法，還不足以全面地識別其所存在的危險源，要綜合地運用兩種或兩種以上方法，辨識出可能引發事故的材料、系統、生產過程或企業特征，辨識可能發生的事故和后果。危險源辨識過程中，要堅持“橫向到邊、縱向到底、不留死角”的原則，辨識范圍要覆蓋組織設計、生產、銷售的全過程，要考慮到作業場所中的所有人員、所有活動、所有設施。
最后，對風險進行定性或定量評價，確定風險的危險危害程度，制定控制措施。運用作業條件危害性評價法（LEC）對各種危險源量化打分，并劃分風險等級進行控制，把風險值較大的危險源加以重點控制。目前，電力企業的主要危害因素有：生產安全、技術安全、信息安全、消防安全、行車安全、設備安全、用電安全等為重點控制項目，要將其周密辨識，量化打分，詳細列入到《危險源（重大風險）清單》中，加以著重控制。
二是加大檢查力度，認真落實整改，不斷提高體系運行績效。要通過檢查、監督等管理手段，以及檢測、檢驗等技術手段，對活動的各種特性進行常規或非常規的監控，對于電力企業而言，著重對圖紙檔案庫房、計算機房、消防器材、消防通道、車輛等重點部位進行隱患排查，強化安全檢查力度和頻率，加強管理，使“人防”與“技防”緊密結合，確保企業各項經營活動安全運行。同時，應采取多種形式開展隱患排查工作，在檢查中發現的不符合項，要及時下發《糾正處理通知單》，要求受檢部門對不符合原因進行認真分析，解決前制定防范措施，并及時制定具體整改計劃，明確完成期限。同時制定專人負責隱患整改情況的監督工作，采取安全隱患登記入冊的管理辦法，做好安全檔案工作，做到“隱患有記錄，整改有期限，過程有監督”，使企業各項活動得到體系運行有效控制。
4.全面考核，績效管理，認真抓好職業健康體系內審隊伍建設。
職業健康管理體系內審員是管理層與員工間溝通的紐帶，是體系持續運行的監管者，是第三方監督審核的聯絡員，是不符合項改進與糾正的實施者，在整個體系運行管理中起著關鍵作用。因此，提升體系內審員的綜合素質，加強體系內審隊伍建設是確保體系持續有效運行的重要環節。
一是加強內審員的選拔與任用管理。目前，設計院內審員素質參差不齊，對體系文件理解不透，一定程度影響著體系運行質量。因此，務必要抓好內審員的選拔與任用管理，要結合設計院實際情況編制《內審員管理辦法》，對任用條件嚴格把關，所選用內審員務必具有?？埔陨蠈W歷或初級以上技術職稱，從事安全管理工作兩年以上，或從事三年以上其它專業管理，具有一定的組織管理和綜合評價能力，能對安全管理、教育、培訓管理工作進行分析，能協調與有關部門的工作關系，具有使用現代化辦公設備的能力，同時要具有相應的語言文字能力，能起草一般性文件和專題調研報告，具有較好的口頭表達能力，同時內審人員不但要有較高的專業技能，還要有較高的道德修養，思想政治覺悟高，熱愛本職工作。另外，務必要保持內審隊伍的穩定性，充分發揮其監督、評價、管理等職能，提高體系運行質量。
二是強化內審員培訓。企業要建立起一整套內審員培訓計劃與方案，并要使每一位內審員達到相應的任職要求，使其深入理解體系文件，了解安全生產相關法律、法規，熟悉本單位的組織結構、管理機制運作和安全管理基本情況，熟悉各種安全防范措施，掌握安全管理規章制度和操作規程，熟悉安全教育培訓和檔案管理知識等。使其具備豐富的專業知識、過硬的管理技能、良好的溝通協調能力。
三是加強對內審員考核，強化績效管理。首先，要制定《內審員績效考核管理辦法》及《內審員、安全員獎懲辦法》，所制定考核標準必須要量化，對不同崗位的內審員，都要確定量化的考核標準，使量化標準與履職效果能方便地進行對比。所制定的獎懲辦法務必獎懲明確，為內審員提供一個意志行為選擇的依據。其次，獎懲依據的制定必須公開透明，所有內審員都能準確、全面地把握其具體內涵和要求，避免發生為了獎勵而獎勵，為了懲罰而懲罰的無效活動。真正使獎懲成為誘導人們行為選擇的有效激勵措施和企業激勵機制建設的主體內容。這樣，會大大提高內審員參與體系建設的熱情，真正會把優化體系管理為己任，對提高企業綜合管理水平會起到極大地促進作用。
總之，實施職業健康安全管理體系是企業從傳統管理向現代管理轉變的具體實踐，是培育提高企業安全管理人員專業技能和綜合素質的具體措施，是提升企業管理水平和預防事故的有效途徑。因此，今后務必要以體系建設為重點，強化管理，狠抓落實，努力將企業的安全管理融于自我監督、自我發現、自我完善的科學管理體系之下，細化工作部署，明確崗位職責，強化工作措施，采取一切有效措施，推進體系持續有效運行，確保行業持續、穩定、健康發展。
參考文獻：
[1].職業安全健康監督管理手冊
內審工作調研報告范文3
一．一年來，財政監督工作亮點多、力度大、成效顯著
今年，我局財政監督工作堅持以科學發展觀為統領，按照“收支并舉、內外并行、監管并重、統籌兼顧”的原則，開拓創新，勇于實踐，財政管理工作成效顯著。據統計，本年共組織檢查人員人次，組成個檢查組，對部門單位進行檢查，較好地規范了財經秩序，凈化了經濟環境，充分展示了財政監督工作在維護財經法紀、保障財政資金安全中的作用，也充分展示了廣大財政監督干部團結協作、開拓進取、干事創業的良好風貌?？偨Y一下，特點有：
（一）始終堅持“促進經濟好快發展”這一工作主線，實現了以監督財政收支執行情況為主，向更多地關注財政經濟發展情況轉變。在加強收支監督的同時，加大對宏觀調控和經濟增長方式轉變等政策落實及資金使用情況的監督力度。如，我們按有關要求，有重點的選擇涉及土地問題的項目進行檢查，對土地收儲交易工作實施全過程監督；對耕地占用稅等政策的調整進行監督檢查等，在落實中央政策、保護土地資源等方面，發揮了重要的作用；在會計信息質量檢查中，將房地產作為重點檢查行業，強化房地產市場監管，為規范整頓房地產市場秩序做出了積極努力。另外，我們還圍繞著經濟增長方式轉變，加大對環境保護、節能降耗、科技創新等財政資金的檢查落實。通過檢查，不僅強化了資金的管理，而且保證了國家宏觀政策的落實，促進了經濟結構調整和經濟增長方式的轉變。
（二）堅持“以人為本”，實現了以監督經濟方面問題為主，向更多地關注社會發展和民生問題轉變。關注市情民意，是我市今年財政工作的一大亮點。我們財政監督部門，適時轉變，抓住重點，選擇“三農、教育、衛生、社?！钡蓉斦卮笾С鲰椖?，加大監督檢查力度，開展了新農合補助資金審核工作，保障了這項支農惠農政策的落實。另外，我們對中小學校舍改造資金進行專項檢查，對“三通”工程補助資金進行了檢查。通過這些工作，既密切了干群關系，又增進了群眾感情，較好的維護了廣大人民的切身利益。
（三）提高監督層次和水平，實現了從查處違規違紀問題為主，向監督檢查與加強管理相結合轉變。我們發揮自身優勢，堅持把監督檢查與加強管理相結合，針對檢查發現的問題進行深入分析，提出加強和改進管理的意見和建議，使監督更好的融入管理之中。比如，在會計信息質量檢查方面，我們對發現的會計核算、管理中存在的薄弱環節，提出一系列加強管理和深化改革的意見。我們要求每個檢查組在提交檢查報告的同時，應報送調研報告。為此，我們得到了很多有觀點、有價值、有分析、層次較高的建議，為領導決策提供了有價值的參考依據，進一步提高了監督工作的層次和水平。
（四）集中財政監督力量，齊抓共管，實現從“小監督”到“大監督”的轉變。通過整合監督力量，改變了過去專職監督人員各自為戰、獨木難支的狀況，形成上下一盤棋，同唱一首歌的局面。從縱向看，我們加強與市局、各兄弟單位的配合；從橫向看，在內部加強同相關業務科室的溝通和協調，增強財政監督的互動性。這些措施效果明顯，為監督工作營造了良好的發展環境，也促進了監督工作的深入開展。
二．財政監督機制更加健全，財政監督基礎更加牢固。
年初，局黨組確定07年要將財政監督工作做實做細，使財政監督貫穿于財政運行的各個環節，實現動態全程監控。為此，我們加大投入，健全機制，進一步夯實了財政監督的基礎，充分發揮了財政監督的作用。
（一）把財政監督工作擺上重要位置，做到思想上高度重視。我們統一思想，把握形式，自覺運用科學發展觀指導工作，進一步增強做好財政監督工作的緊迫感和使命感，全面提升財政監督能力，努力開創財政監督工作的新局面。
（二）監督觀念和方式上更成熟。根據上級會議精神和要求，我們統一認識、明確目標、突出重點，拓展財政領域，形成“收支并舉、監管并重”的工作格局。將財政監督工作和財政業務管理工作緊密結合，將監督融于管理和服務中，使監督與管理、改革、服務、調研相結合，突出時代特點。同時，將外部監督與內部監督相結合，發揮監督合力；創新監督方式，從檢查型監督向管理型監督轉變，最大限度的提高財政監督效率。
（三）加強隊伍建設，強化監督基礎。事業興衰，關鍵在人。今年，我們在加強業務學習和政治學習的同時，開展“四種意識”和“四種能力”的學教活動?！八姆N意識”即全局意識、創新意識、服務意識、責任意識；“四種能力”即調研能力、學習能力、依法行政能力、拒腐防變能力。同時，我們注意加強交流，一方面向業務科室學習相關業務規定，掌握新的政策；另一方面，走出去、請進來，學習其他先進地方經驗，提高我市財政監督水平。
三．進一步加強內部監督檢查。
內部監督檢查是內部控制機制的重要組成部分，是實現內部控制目標的手段，是我們自身水平的自我檢查和評價。加強內部監督檢查，能及時發現和糾正財政管理和財政運行中存在的問題，保障財政資金安全。每次內審后局領導都要專門聽取匯報，研究改進意見，拿出具體整改措施，做到監督精細化。在監督手段上，我們結合實際，采取靈活多樣的手段開展工作，如我們采取了專職監督機構牽頭，召集業務機構兼職內審員定期抽查與不定期抽查相結合的形式等。在內部監督檢查成果的利用上，建立問責制和監督信息反饋制度，讓內部監督的成果真正體現到管理水平的提高上來。
總結一年來的工作，雖取得了一些成績，但也存在一些差距，如財政監督缺乏權威性、及時性、有效性，財政監督的面窄，體系不夠健全，與發展社會主義市場經濟和振興財政的要求有差距，人員素質能力有待提高等。
四．下一步工作打算
明年，我們將在市委市府和濟南市局的領導下，發揚艱苦奮斗的作風，按“一二三四”的工作思路開展工作。
“一”是以人為本，在監督理念、方式、手段上體現人本思想；在監督內容上體現關注民生和社會發展，加大對“新農村、教育、醫療、衛生、社?！钡确矫娴谋O督力度。
“二”是兩項重點工作，一是加強對財政政策實施情況的監督，規范政策執行行為，加強對涉及經濟發展的重點支出的監督。二是加強對土地收入的監督，檢查土地征用是否符合規定，收支是否納入預算，資金使用是否符合政策。
“三”是加強財政資金三性檢查，即規范性、安全性、有效性的監督。
內審工作調研報告范文4
一、案例分析
去冬今春，我們開展了為時二個月的村級財務收支管理專項審計調查。通過對6個鎮（街道）共22個村的審計調查，發現了在資金管理、資產管理、拆遷補償、會計管理和廉政制度等五個方面存在的諸多問題。
1.資金管理上存在的問題主要有三個方面：一是村干部擅自出借或自借集體資金比較普遍；二是白條抵庫現象十分嚴重；三是違規出借村委銀行賬戶時有發生。
2.資產管理上存在的問題主要有二個方面：一是發包、出租的手續和程序欠規范；二是固定資產管理失控。
3.拆遷補償上存在的問題主要有四個方面：一是集體資產拆遷后補償金游離于賬外，導致集體資產不斷流失；二是拆遷資金支付不規范，存在較大漏洞；三是評估作價程序不規范；四是拆遷檔案歸集不符合標準。
4.會計管理上存在的問題主要有六個方面：一是會計賬簿、科目設置不規范；二是會計基礎工作薄弱；三是記賬隨意性大；四是賬務處理不及時；五是報銷手續不規范；六是會計人員交接不及時、手續不符合規定。
5.廉政制度上存在的問題主要有三個方面：一是招待費自批自報，超支現象普遍存在；二是工程項目建設程序不規范；三是村級財務公開流于形式，民主理財名不符實，財務會審形同虛設。
存在上述種種問題的原因，主要是由于監管機制不健全，缺乏及時有效監督；由于部分村干部素質不高，執行財會制度不力；由于村級財務歸口管理職責不明，相關部門無法監管；由于村級財會人員整體素質偏低，導致會計監督嚴重缺位。
二、案例引發的啟示與思考
通過對村級財務收支管理專項審計調查的實踐證明，全面開展村級財務收支管理審計，有利于促進村級集體資產和財務管理工作的規范化，改變目前村級財務管理的混亂狀況，有效防止村級集體資產的流失；有利于從制度上開辟一條反腐倡廉的有效途徑，增強村干部廉潔自律的意識和依法、依章辦事的自覺性；有利于消除群眾疑慮，進一步密切黨群、干群關系，維護社會穩定。這一案例啟示我們，審計工作唯有創新突破，才能不斷打破常規，有所超越，有所發展。
一是唯有創新審計理念，才能實現視角轉換。此次村級財務收支管理專項審計調查，能在全區各級各部門引起廣泛重視和高度警覺，關鍵在于審計視角的成功轉換。面對新形勢下出現的新問題、新情況，審計工作要肩負新使命、完成新任務，必須創新理念、轉換視角，注重審計角度的選擇，既要關注審計對象的普遍性、廣泛性、全局性和宏觀性，又要關注容易被忽視的并帶有局限性領域中的各個層面和環節，選準切入點，開展突破性工作。本案例的成功之舉，就在于開啟了審計部門非職能領域的審計探索。
二是唯有創新審計思路，才能放大審計實效。一項審計調查工作能取得明顯成效，關鍵在于思路創新帶來了工作上的突破。在每項審計工作過程中，不僅要重視廣度價值，即選擇的審計領域或項目，應既是廣泛性關注的問題，又是普遍性盲區缺失存在的問題；還要重視深度條件，即確定范圍要注重普遍性、調查取證要注重全面性、采集數據要注重真實性、調研報告要注重建設性、口頭匯報要注重透徹性。只有把工作自始至終做實、做細、做透，才能取得事半功倍的審計效應。
內審工作調研報告范文5
關鍵詞：應用型本科；市場營銷專業；CMAT認證；課程置換
中圖分類號：G712 文獻標志碼：A 文章編號：1009-4156(2011)07-136-02
2005年由教育部考試中心和中國市場學會聯合推出的中國市場營銷職業資格證書考試(簡稱CMAT)發展至今，在社會已形成較高的認知度，是市場營銷專業的權威認證。我國推行職業資格準入制度以來，許多企業已將CMAT認證作為營銷總監、經理和助理職位的任職資格條件，是企業錄用、選拔、考核營銷從業人員的重要依據。
一、CMAT認證的現狀分析
目前，從全國范圍來看，CMAT認證主要有市場營銷總監、市場營銷經理、市場營銷經理助理等三個級別，高校主要是開展市場營銷經理助理資格認證考試。通過CMAT認證的學生可以勝任營銷經理助理的職位，具備協助部門經理與其他部門溝通、進行市場調研、了解整體營銷活動過程、參與制訂與實施市場營銷計劃、協助部門經理制定與實施營銷策略等技能。
CMAT認證采用全國統一閉卷考試，由教育部考試中心命題，內容為營銷原理和營銷實務兩部分，主要考核的是學生對綜合知識的運用。目前，市場營銷經理助理認證已在全國舉辦多期，來自不同專業的學生獲得了資格證書，尤其是計算機、機械、電氣工程、通信等專業學生持證成為銷售工程師，實現了跨專業就業，拓寬了就業的渠道。但是，對于市場營銷專業的學生來說，在大學二年級就學習了市場營銷原理和現代推銷學等專業基礎課，更多的學生希望通過CMAT認證能夠提升實踐操作和解決問題的能力。為此，提出將“課程置換”應用于市場營銷職業資格認證中，對CMAT認證模式進行創新，以滿足市場營銷專業學生的需求。
二、課程置換的原理
課程置換是指市場營銷專業的學生不參加CMAT認證考試，筆試成績以大學的“市場營銷學”課程的考試成績為準，也就是說，用校內的營銷課程成績置換全國統考成績，由學校教務部門開具學生的成績單，考試成績在60分以上，同時完成一份企業營銷計劃書，經過教育部專家評審合格后即可頒發CMAT證書。
“課程置換”模式使學生不用進行重復性的營銷理論學習，將更多的時間放在市場調研，深入企業針對選題進行獨立研究，在教師的指導下撰寫營銷計劃書，做到用營銷理論解決企業的實際問題。通過CMAT認證，既可以鞏固已學知識，初步具備營銷經理助理所需的工作技能，又可以激發學生對營銷的熱愛，促進后續的專業課學習，從更高層次加深對營銷職業的理解，2009年“課程置換”模式得到了教育部考試中心和中國市場學會的批準，黑龍江科技學院成為第一批試點高校，該模式進入到應用階段。
三、課程置換在CMAT認證中的應用
黑龍江科技學院定位于教學服務型院校，以就業為導向，適應市場需求培養應用型人才，市場營銷專業采用“3＋l”的人才培養模式，注重學生職業營銷技能訓練，并積極實施“雙證制”，選擇優秀學生以“課程置換”開展CMAT認證。在實施過程中，專業負責人首先對CMAT認證項目進行總體規劃，按照營銷計劃書指南要求制定出實訓大綱和指導書，召集專業學生和教師開專題報告會，宣講“雙證制”的實施細則以及相關要求，同時，以自愿和考核相結合的方式遴選指導教師，教師列出研究方向供學生選擇；選定導師后，進入“一對一”個性化的指導和培訓環節。具體的CMAT認證培訓流程如下：
1.個性分析階段
學生選定導師后，指導教師首先要了解指導的學生情況，讓學生填寫一份履歷表，對性格特征、為人處事、興趣愛好進行自我評價，有利于指導教師有針對性地為其選擇感興趣的研究領域，并制訂培訓指導計劃。
2.指導選題階段
先由指導教師根據當前宏觀經濟形勢和市場競爭狀況，針對企業迫切需要解決的實際問題，為學生提供幾個研究題目；學生根據自身的情況選擇其一或自由選題；選題初步明確后，要向指導教師上交一份文獻綜述；教師依據學生的研究能力，對選題進行校正；確定選題后，教師列出學生需要閱讀的參考書目，幫助擬訂調研計劃，學生圍繞選題進行理論學習，并提交一份讀書筆記。
3.企業調研階段
主要包括校內準備和企業實地調研兩個環節，指導教師為學生編制《營銷計劃工作表》和《營銷計劃一決策指南》，并對填寫要求進行講解和指導，同時，進行企業調研的前期準備工作，如明確調研計劃、設計調查問卷、與企業人員接觸的注意事項等。進行企業實地調研，收集現場資料，以便對企業有更深人的了解，作出切實可行的營銷方案。
4.報告撰寫階段
學生在調研返校后，指導教師要對調研報告、計劃工作表和決策指南的填寫情況進行檢查，合格的學生就進入到營銷計劃書的撰寫階段。在寫作過程中，導師和學生共同擬定寫作大綱，計劃書包括內外部環境分析、營銷策略的制定和行動計劃方案三個部分，結構要合理，要有數據分析，圖文并茂，內容翔實，理論聯系實際。
5.測評認證階段
將教務部門認定的市場營銷學課程成績單、校內審查通過的營銷計劃書寄往教育部考試中心，由市場營銷職業培訓認證專家委員會成員組成專家組進行評審，成績合格者即可頒發市場營銷經理助理資格證書。
目前，黑龍江科技學院市場營銷專業的學生已參加了兩期培訓，以課程置換模式獲得市場營銷經理助理資格證書。這些學生的營銷理論和實踐技能都得到了不同程度的提高，在后續課程的學習過程中表現出較強的案例分析和解決問題的能力，對營銷的理解也比其他學生更深刻，思維比較活躍，取得了很好的示范效應。
四、以課程置換開展CMAT認證的保障措施
1.做好指導教師的遴選和培訓工作
盡量選擇“雙師型”教師來擔任指導教師，以加強對學生實踐環節的指導。選擇的原則是教師最好有企業工作的經歷，首批試點時選擇的指導教師是工商管理專業畢業，有企業工作經驗，參加過GMC國際管理挑戰賽；同時加強師資培訓，青年教師到企業掛職鍛煉，鼓勵教師以老帶新開展企業的營銷培訓和項目咨詢，將企業橫向課題與CMAT認證項目相結合，實現教師科研促進CMAT認證工作，形成良性循環。
2.指導教師要加強指導和管理
課程置換模式對于大二的學生來說是一個挑戰，他們的知識儲備、綜合分析以及論文寫作能力等方面薄弱，為此，指導教師要加強全過程指導，在選題、聯系企業、實地調研、計劃書寫作、報告提交等每一個環節都要加強指導和管理，尤其是在選題環節，要注重選題的價值、時效性和可操作性，在營銷計劃書撰寫過程中注意規范性指導。
3.建立CMAT認證實踐基地
營銷計劃書的撰寫要求學生必須深入企業調查研究，實踐基地建設是CMAT認證項目成功的關鍵，要動員各種力量建成5―10個穩定的實踐基地和一些分散性的實習單位。同時，可以聘請企業人員擔任第二指導教師，制定學生深入企業實習的各種制度，規范學生的行為，提高調研的實效性，真正實現校企聯合培養市場營銷經理助理人才的目標。
4.制定CMAT認證的鼓勵政策
以課程置換開展CMAT認證需要指導教師投入大量時間和精力，因此，經濟管理學院要出臺相關政策，CMAT認證培訓的工作量要等同于畢業論文工作量的核算辦法，同時指導過CMAT認證的教師在評職、晉升中給予優先考慮，通過鼓勵政策提高教師參與CMAT認證的積極性。
總之，市場營銷職業資格認證模式的創新，是CMAT不斷發展，適應社會對營銷人才要求的必然結果，課程置換在CMAT認證中的應用還處于初級階段，在實踐中要不斷總結經驗，增強培訓實效，促進應用型營銷人才培養質量的全面提高。
參考文獻：
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[2]宋或.CMAT在應用型本科院校的實踐探索[J].市場營銷導刊,2008,(4):13-15.
內審工作調研報告范文6
一、教育基本情況
*----*學年，全縣共有中小學226所，776個教學班，1211名教職員工，25338名在校學生。其中，小學在校生23136人，適齡兒童入學率為95.46%；初中在校生1943人，高中在校生259人，中學階段適齡生入學率達17.49%；小學一年級計劃招生4300人，實際招生4825人，完成率為112.2%；初中計劃招生850人，實際招生656人，完成率為77.2%；高中計劃招生100人，實際招生86人，完成率為86%；兩類寄宿制學生由6300人增加到6459人，占在校生總數的25.5%。另有幼兒園2所，其中公辦1所，民辦1所，教學班14個，共有在園幼兒592人。
二、主要工作及進展情況
（一）教育整頓。
按照縣委、政府的規劃要求，將*年作為*教育整頓年。我們針對局機關和全縣各中小學校近年來存在的具體問題，特別是人民群眾反映強烈的學生組織紀律渙散，行為習慣差，厭學，部分城區學生經常外出喝酒鬧事，打架斗毆，極少數教師參與賭博、吸毒等違法違紀活動，嚴重損壞教師形象和學校聲譽的突出問題，制定了整頓的計劃，采取了嚴厲的整頓措施進行了一系列的整頓活動。
1、通過嚴格的考察考核，對學校領導班子進行了大刀闊斧的調整。對學校教育教學管理工作進行了認真細致的考核評估。
2、對*中學和*二小的的學風、校風、校紀進行了嚴厲的整頓，教育局主要領導親臨學校召開整頓會、現場辦公會、協調會，落實了在這兩所學校實行封閉式管理的制度，收到了良好的效果。
3、與公安司法部門密切配合，開展社會治安綜合治理，推行“警校共育”活動。在全縣片區以上學校建立了校園警務室，聘請了法制副校長，定期在學生中開展法制宣傳教育活動，對維護學校紀律，確保校園的安全穩定發揮了很好的作用。
4、組織了教育局財務內審工作小組，對每一所中小學校的財務管理狀況進行了內審，對學校財務管理中的不規范行為進行了整改和糾正。
5、六月下旬到七月初，經局黨組研究決定，由紀檢組牽頭，人事股、督導室參與，對調整后的學校領導班子進行了一次嚴格的考察考核。通過考察考核，對履職情況較差的校長、副校長進行了誡勉談話，對不能勝任領導工作的，提交局黨組研究，再次進行調整。
通過以上各項工作，今年的教育整頓已取得了階段性的成果，基本完成了第二階段的整頓任務。使學校的校風、教風、學風都有了明顯的好轉。下一階段將按照整頓計劃的安排，進一步扎實推進。
（二）教育管理。
1、認真貫徹執行*州教育局和*縣委、縣政府有關教育的各項文件和會議精神，認真完成上級安排的各項任務，認真處理好教育局的日常事務。在全面總結*年教育工作的基礎上研究制定了*年的工作要點，并對*年的重點工作進行了必要的分解落實，相繼制定出臺了*縣教育局*年1號和2號文件，現正在認真貫徹實施。
2、今年春季開學以后，我們對全縣各中小學校進行了督察指導，對*—*學年下期開學初的學生報表進行了分析研究，對部分輟學打工的學生通過黨政領導和村組干部做了大量的勸返工作，使高段學生輟學打工的現象得到了有效的遏制。
3、為了認真搞好“百鄉扶貧”和“對口支教”的協調工作，在元旦春節期間，我們組織回訪了州百鄉扶貧聯鄉單位和對口支教的廣漢市教育局，同時慰問了退休教師。
4、為了早規劃，早安排，全力以赴完成“兩基”目標任務，我們聘請了宜賓規劃設計院的專家對“普九”期間需要重點建設的五十多所中小學進行了規劃設計，形成了比較完整的規劃方案。
5、為了進一步摸清情況，了解鄉村學校的實際困難和主要問題，為縣委、政府的決策提供可靠的參考材料，我們協同人大代表考察調研了一批比較具有代表性的農村學校，針對存在的實際困難和問題，向縣委、政府提交了調研報告。
6、公務接待方面。一是接待了省教育廳姜副廳長一行關于教育均衡發展重大課題的調研，向調研組一行提交了關于*教育發展狀況的匯報材料；二是接待了州人才建設工作調研組邊副局長一行的人才工作調研，提交了我縣有關教育人才工作狀況的匯報材料；三是接受了州教育局副局長唐波率隊的開學相關工作督察組的督察指導；四是先后接受了*、*兩縣市的教育收費和財務管理交叉大檢查；五是先后接受了州“兩基”攻堅、《十年行動計劃》檢查組和四川省“兩基”攻堅《十年行動計劃》檢查組沈處長一行對大橋、*兩所“兩基”攻堅項目和樹窩、灑庫、柳洪、俄普四個《行動計劃》項目工程的檢查驗收；6月初還接受了四川省重大項目稽查組的嚴格稽查。盡管由于各種特殊原因，在工程進度上有所推遲，但在工程質量、施工管理、資金使用和其它各項工作方面都是嚴格規范的，受到了檢查組和稽查組領導的充分肯定。
7、重大會議的籌辦方面。一是春季開學前召開了全縣校長工作會議，對本學期的工作進行了認真的安排部署；二是開學以后按*州和*縣干部作風整頓建設工作領導小組的要求，在全縣教育系統開展了干部作風整頓建設工作，并召開了干部作風整頓建設民主生活會；三是為了爭取縣委政府對教育工作的支持，在3月22日參加了縣委常委專題研究教育工作的匯報會，會上提出了當前急需解決的13個教育重大問題，絕大部分得到圓滿解決；四是為了最大限度地動員全縣各方面的力量，積極投入到分鄉“普九”工作中來，完成十個鄉的普九任務。4月26日協同縣委、政府召開了“工業強縣、‘兩基’攻堅暨綜合治理工作會議”由縣委政府向全縣人民發出了分鄉“兩基”攻堅的動員令，標志著十個鄉的“普九”工作正式啟動。會上縣委政府與各“普九”鄉黨委政府簽訂“兩基”目標責任書，落實了黨委政府包入學和鞏固，學校包管理和質量的工作責任。接著十個“普九”鄉相繼召開動員大會，層層簽訂目標責任書，“普九”工作順利推進。教育局實行局領導包縣城，股室包片區，股員包鄉的三線承包制，局教育股對十個鄉的“普九”業務人員進行了培訓和跟蹤檢查指導。
8、陪同并協助中央電視臺《聚焦三農》節目記者到*、爾其采訪，完成了《遠山的呼喚》的專題報道。5月14日在中央電視臺10頻道播出，使全國人民都了解了我縣貧困山區的教育現狀。
9、邀請了廣漢市教育局李局長所率教育專家組一行12人，來我縣一共舉辦了24場以班級管理為主要內容的專題講座，全縣接受培訓的教師達1200多人次。
10、成功組織了初中體考，初、高中畢業會考，大中專招生考試和成人自考?？硷L正，考紀嚴，無任何考場舞弊現象。
11、教育惠民行動方面。一是認真貫徹實施國家“兩免一補”政策，使25079名中小學生享受了免雜費和免費教科書，使6400名中小學寄宿制學生享受生活費補助；二是大力實施“兩基”攻堅和《十年行動計劃》新建了*、大橋兩所鄉初級中學，改擴建了樹窩、灑庫、俄普、柳洪四所鄉中心校。完善并改擴建、新建了塔古村小、板洛村小、齊色村小、馬都村小、阿居曲村小、特波覺村小、基維村小和四立平村小等八所村?。蝗桥c海外基金會協調在柳洪片區和特布覺村資助貧困學生69人，共計10695.00元；四是與*救世軍聯系，在柳洪片區中心校、大橋片區中心校、依波沃村小、俄普片區中心校、覺洛鄉中心校、*中心校、*中學、灑庫鄉中心校、基偉村小等學校為593名貧困學生分兩次共資助現金53280.00元；五是協調州百鄉扶貧的13個單位對口我縣的覺洛、灑庫、農作、柳洪、大橋、九口、拉馬、牛牛壩、新橋、典補、玉龍、峨曲古、龍門等13個鄉，共資助現金97910.00元，物資折合人民幣166591.90元；六是啟動了“中英西南基礎教育*縣教師培訓項目”的各項工作。
12、完成了巴普鎮初級中學和牛牛壩初級中學的選址和土地的協調工作，并在選定的校址上完成了地勘任務。
13、組隊參加*州第十屆中學生籃球、田徑運動會獲團體總分第四名，單項比賽第一名6個，破四項記錄，第二名5個，第三名5個，第四名5個，第五名1個。
14、制定并出臺了《*縣義務教育階段寄宿制學校標準（規范）化管理實施細則》，全縣寄宿制學校標準化管理全面推行。
15、在俄普中心校組織籌辦了青少年文明禮儀活動啟動儀式。
16、人事師訓方面。組織實施了教育局直屬事業單位和局機關108人的年度考核工作；擬定了*年中小學教師培訓計劃并上報了省州有關部門，選派了83名中小學校長和教師接受省、州組織的培訓，組織舉辦了一期中小學校長培訓班，對53名正副校長進行了培訓；組織完成了89名中小學教師的職稱工資進檔，完成了160名教師資格申報人員的教師資格認定；完成了全縣教職工的工資套改和艱苦補貼增資工作；協助人事部門完成了75名鄉村小學教師招考簡章的制定、報名及考生資格審查工作。
17、計財與基建項目方面。繼續加大新機制的宣傳力度，規范健全“兩免一補”的數據表冊。認真核算并按時撥付工資和各項經費，做好每月財務收支賬目，做到資金專款專用，完成了兩次調資和固定資產的清理登記工作。按時上報各種報表，繼續加大財務審計力度，六月中旬，聯合縣財政局對全縣教育系統各核算單位的專項資金等教育經費進行了審計，對審計中發現的問題要求限期整改，確保資金安全，杜絕各種損失和浪費，提高教育經費使用效益。
認真對“兩基”攻堅和“十年行動計劃”工程進行管理，做好工程安全、進度的檢查督促，質量的把關驗收工作?，F柳洪中心校學生宿舍樓已在5月13日完成竣工驗收；樹窩鄉中心校教學樓、灑庫鄉中心校學生宿舍樓、俄甫中心校綜合樓均已完成了主體建設及室內外的裝飾裝修工程，進入了工程的實質驗收階段。認真做好大橋、*兩所初級中學工程的分步質量把關驗收工作?，F大橋初級中學和*初級中學的教學樓、學生住宿樓、學生食堂、綜合樓共計8幢樓房主體建設已經完成，馬上進入室內外的裝飾裝修，8月30日將全部交付使用。
