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信用風險管理措施范文1
隨著中國金融全球化進程的不斷加快，金融視角的全面對外開放，充分體現一個具有有序市場競爭性的銀行業有助于提高整個社會資源的配置效率和穩定發展。不同于一般金融機構，商業銀行作為高負債經營行業，在提供金融服務賺取利潤的同時，也承擔著來自市場經濟發展中的利率風險、操作風險、流動風險、市場風險以及信用風險。在各種風險之中，信用風險與銀行流動性、資產總量密切相關，對商業的傳統業務、貸款業務、信用擔保業務、衍生產品交易等都起到影響。由此可見，信用風險管理水平決定著商業銀行的生存和發展方向。因此，在當前的金融全球化和市場波動激烈的經濟環境條件下，首要任務是不斷提高我國商業銀行信用風險管理能力以及加強對信用風險管理的研究。
1商業銀行信用風險管理的內容及特征
信用風險管理的首要環節是信用風險識別，信用風險識別是對信用風險的定性分析。銀行通過信用事項識別技術來分析信用的影響因素，并以此來判斷信用事項代表的風險與機會，為信用風險識別提供相關信息。第二個環節是信用風險計量和評估，它可以使管理者了解潛在事件對企業目標實現的影響。管理者主要從兩方面進行風險評估，即估算信用風險發生的可能性大小來預測信用風險帶來的影響。與此同時充足的數據來源和良好的信用風險模型是信用風險計量的重要依據。第三個環節是信用風險的控制，該環節是銀行根據其信用識別和計量的結果，銀行通過其自身所能承擔的信用風險能帶來的影響進行分析，對其具體的環節進行調整和優化，以達到風險管理的最佳效果。最后一個環節是信用風險的監測，包括內部監測與外部監測。外部監測主要是通過監管部門的監管，主要監管銀行的風險資本金。通過內部和外部的監管來控制信用風險，以達到將損失降到最低的目標。信用風險具有客觀性、可控性、滯后性、可控性等特征。信用風險的客觀性表現為風險是普遍客觀存在的，是不會被完全消除的。但可采取相關措施將信用風險調控至可以承受的范圍內，即信用風險的可控性。一般情況下，信用風險與借款人內、外部因素息息相關，當某些外部因素發生變化，導致資金不能及時回籠，借款人不能時償還貸款，最終貸款成為不良貸款，而一定時間后信用風險才會凸顯，這便是信用風險的時滯性，因此運用科學有效的信用風險評估體系，能夠及時的在一定程度上降低信用風險給銀行所帶來的損失，這體現了信用風險也具有可控性。
2我國商業銀行信用風險管理的現狀
2.1商業銀行缺乏完善的信用風險評估體系
雖然開始早于2004年，五級分類制度已經在我國商業銀行體系里面進行全面的推行使用。按照五級分類制度，商業銀行貸款的劃分可按照風險程度分為正常類貸款、次級類貸款、關注類貸款、可疑類貸款和損失類貸款。根據這五個等級貸款的違約情況和逾期情況進行監控和記錄，根據監控結果得出相應指標，由于各類貸款分類標準不統一，界定不清晰，導致大多數貸款分類情況都按主觀分析。加上相關的度量方法和風險評估技術水平無法與快速發展的銀行業保持匹配性，銀行間大數據基礎平臺缺失性，籠統的指標并不能對信用風險和操作風險進行全面監控。
2.2商業銀行信用風險管理流程具有缺陷性
從國際上先進風險管理經驗可知信用風險管理流程決定了風險管理質量，評估信用風險質量存在滯后性。信用風險管理應該在完整流程管理的基礎上，自上而下貫穿整個商業銀行業務的全部流程，滲透業務發展。商業銀行應堅持以信貸業務前控制、信貸業務早期控制和內部消化等作為的信貸風險管理的三大原則，運用分析系統對客戶貸款進行動態式跟蹤調查，例如信貸風險識別系統、信貸風險量化系統和信貸風險控制系統等。為有效進行信用風險量化，很多商業銀行制定了清晰的信用風險控制流程，包括了銀行業務的拓展環節，授信的調查、審查、審批、發放環節，貸款發放后的管理環節，對不良資產管理環節等。為促進信用風險的有效管理，設計了信貸控制流程，通過信貸業務前、信貸業務中、信貸業務后的風險管理措施來對信用風險進行控制或規避。但通過實踐，與領先國外同行相比，國內大部分商業銀行的風險管理流程任存在不足，各部門只履行自己的職能，風險管理工作較難開展，影響著風險管理的效率和統一性。
2.3商業銀行信用風險管理治理架構設置不科學目前中國大部分商業銀行銀行運用的是“三會一層”的風險管理架構，管理體系由總行、一級、二級分行、一級、二級支行五個層次構成。在總行中股東大會分立董事會和監事會，董事會層面再分設風險管理及關聯交易控制委員會，高級管理層，審計委員會；經營風險監督控制委員會、風險資產管理委員會和授信審查委員會構成了高級管理層；除二級支行外其他四個層次主要有行長室、綜合管理部、公司業務部、個人金融部、運營財會部、風險管理部、人力資源部、安保部等。這種管理體系這使得信息傳遞時間長、對形勢變化反應不靈敏，造成決策效率低下，風險控制能力降低。另外，風險管理部門人員較少且年齡普遍偏大，部門地位常年沒有明顯提高，其他部門也不會完全配合風險管理部門的工作，使其很難獨立開展工作，未能實現獨立垂直的風險管理模式。
3加強商業銀行信用風險管理體系對策建議
為了有效推進商業銀行的信用風險體系優化，應首先從信用風險的管理架構的優化開始，在高級管理層統一部署，各個經營層認真執行，最終推動管理架構的優化。其次是風險管理文化、計量技術、風險管理流程等方面進行梳理優化。不同的企業有著不同的風險管理文化，風險計量技術和管理流程，從這幾個方面提出建議對策。
3.1加強信用風險管理架構優化
商業銀行應不斷完善信用風險體系，密切關注經濟新常態，加強對重點行業、地區和重大風險事項的風險管理和識別，及時進行動態調整。了解各級組織部門的職責，完善信用風險管理措施，調整優化信貸結構，強化管理信貸資產質量，以促進戰略實施，優化信用風險結構，平衡風險、資本、收益為目標，學習借鑒新資本協議實施成果，優化信貸組合管理措施。加強建設三道防線，完善產品管控機制，改善客戶管理體系，改進授權管理體系和流程，優化風險管控技術，提高全面風險管理效率。加強風險案件治理，防范潛在的信用風險，保證資產質量穩定?？茖W管理和衡量資產質量，將信貸資產分為五類，次級、可疑、損失為不良貸款。同時商業銀行應在風險管理架構作出整改，調險控制部的設計。經營風險監督委員會監督、管理全行范圍內的信用分險，并負責審定信用風險的管理政策與信用風險限額；授信檢查委員會是業務交易中的最高決策機構；信用風險監測報告，管理措施的制定由風險管理部負責；表內外業務的審查審批，授信審查和審批的由授信審查部，有效實現相關崗位的行政分離；負責風險資產部主要負責風險資產管理。另外，設立集中出賬部門，負責銀行業務出賬監督管理和管理分支機構；由授信審批部選派員工至分行，負責分行授信審批工作，分行選派審批員工至各支行負責相關授信審批工作，各分支行遵循全行的信用風險管理體制。這有效地實現信用風險的集中垂直管理。
3.2加強商業銀行信用風險管理文化優化
信用風險管理理念的優化是對商業銀行風險管理靈魂的完善，先進的信用理念使員工自覺遵守管理政策和管理制度，也使制度約束和激勵員工行為。促使風險管理更有效力和生命力。管理政策的制定與實施過程與員工行為息息相關，銀行應把風險管理理念貫穿到每個員工的思想里，形成風險意識和行動準則，懂得洞察在日常工作中的信用風險，減少信用風險發生的可能性。也要把風險管理理念注入到日常風險管理工作中，涵蓋全行的各項業務過程及每個環節，形成與企業文化相適應的風險管理文化，規范銀行員工的職業操守，降低銀行工作員工的道德風險。發揮風險文化的約束、激勵、導向等作用，最大限度提高風險管理的有效力，保證銀行業務的穩健發展。但是風險管理意識是不可能一蹴而就的，需要定期在全行范圍內進行相關培訓，讓每個員工都有專業意識，從而創造良好的文化氛圍。
3.3加強商業銀行信用風險控制流程優化
商業銀行應建立信用風險預警監控模型，加強了對信用風險的分析識別。信用風險通過預警監控模型發現時，通常還有機會采取補救措施挽救彌補銀行的資產損失，但如果被動地等待不良資產發生往往導致銀行資產的巨大損失。先進的預警監控模型可以幫助銀行快速有效區分目標客戶，促進銀行信貸資金效率，也可以成功挑戰競爭對手。運用風險預警監控模型對經濟金融發展策略、銀行的信貸經營管理工作進行有效指導。重大的行業技術變革、行業出現明顯衰退、政府調整行業政策，金融環境發生重大變化等都是影響行業預警信號的因素。密切關注各類信息的收集和反饋，加強風險預警，運用風險預警指導信貸業務發展，促進預警監控模型的不斷完善。銀行業務的資產質量是由分散的每筆資產業務組成的，因此銀行總體資產質量狀況和銀行每筆貸款的質量狀況相關。由此可見對每個客戶進行信用評級和信用限額尤為重要。進行信用限額主要包括三個方面：第一，要求銀行客戶提供的資料真實、完整，主要包括財務報告、資產價值的評估報告等，將銀行客戶提供的審計部門審計過的財務報表比對客戶納稅信息，確保資料的真實性；第二，擴大數據庫數據來源，通過法律法規立形式，將所有政府部門系統相關數據交由征信機構進行整理匯總，為商業銀行不同業務發展需求，提供更多詳細的高質量信息；第三，加快信息管理系統的建設，吸收和引進國外先進技術，擴大資金投入力度，不斷梳理補充現有數據，為信用限額測算規則建立提供完整的數據支撐。同時商業銀行全面的掌握企業的真實信息，有助于及早發現風險信號，采取相應補救措施，避免或減少信用風險的損失。積極推行風險報告機制是為經營決策服務，為風險管理服務，為創造資產價值服務。充分發揮風險報告機制的作用依靠風險報告傳遞的效率和風險報告的質量。
4結語
信用風險是銀行風險的重要組成部分，而銀行業是我國金融服務業的主要機構。我國商業銀行逐漸意識到信用風險管理對銀行發展的重要性，但由于各種政治經濟原因，我國商業銀行的信用風險管理還是存在許多不足之處，對商業銀行的有效管理迫在眉睫。在當前市場經濟快速發展的情形下，分析我國商業銀行如何進行有效的信用風險管理順應時代熱點。金融危機后信用風險管理環境不斷變化，商業銀行信用風險管理更加注重定量分析與模型運用，增強了信用風險管理決策的科學性；信用評級機構在信用風險管理中的作用越來越重要；信用風險管理手段也日益豐富和發展，信用風險管理由靜態向動態發展。加強商業銀行信用風險管理將是中國金融業發展的長期課題。
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信用風險管理措施范文2
【關鍵詞】企業；信用風險；問題；對策；研究
1 企業信用風險管理現狀分析
1.1 企業缺乏內部信用管理體系
我國企業在進行信用風險管理時，部門間往往缺乏有效溝通，缺少獨立專業的信用管理系統，使企業很難收集到有機聯系起來的客戶信息。另外，企業對原有信用風險管理的實施效果缺少及時的分析和綜合有效評價，這樣也使原信用風險管理不能為新環境下調整的信用風險管理措施提供有效的信息支持。可見，我國企業在進行信用風險管理上所依據的信息，在有效性和完整性等方面很難達到系統化管理。
1.2 企業信用風險管理人員相關的綜合素質不完善
企業信用風險管理人員所要設計的管理環節要求其業務人員必須具備較強的綜合素質，但由于我國信用風險管理起步晚、發展不完善，致使我國信用風險管理人員需要具備的綜合業務素質水平過低，其企業較強的業務骨干多集中于企業的對外營銷等相關部門，信用管理人員大都綜合素質過低，不具備合格的信用管理人員所要求的相應素質，其制定的相關信用政策不科學、不合理，影響了企業的健康發展。
1.3 企業缺乏基于提高市場競爭力的信用銷售策略
在我國，絕大多數企業都沒有設立專門獨立的部門來負責信用風險管理，基本上是由銷售部和財務部兩個部門負責，有些企業甚至沒有專職的信用管理人員，一般由銷售管理人員或財務人員。銷售部門片面為了實現其銷售業績的上升，沒有從實現提高市場競爭力的角度去實施銷售策略，偏向過于寬松的信用風險管理政策，結果是實現了銷售額的同時也帶來較高的信用成本和較高的信用風險。
2 企業信用風險管理過程中存在問題的原因分析
2.1 企業缺乏科學合理的信用風險管理意識
信用風險管理理念是企業處理內外關系的基本價值觀。目前，我國有很大部分企業缺乏信用風險管理意識，沒有積極地進行信用風險管理工作，信用風險管理尚未全面展開。許多企業雖初步認識客戶信用風險管理重要性，但面對較大客戶時，在利益誘惑下，只看重能給企業帶來較大經濟利益，而忽視其信用等級，一心只想成交，忽視之后艱難的賬款回收。現階段部分企業缺少客戶信用管理信息，不能準確判斷客戶信用狀況，在與老客戶合作中，缺乏動態信用信息，對客戶某些變化視而不見，直到發生信用風險。在對新客戶發生業務時，缺乏足夠的信用信息，以偏概全，導致判斷失誤。
2.2 科學合理的信用風險管理可能會制約企業部分利潤的增加
信用風險管理的意義在于減少風險對利益相關者的影響。在結算中風險對利益相關者的影響，可能造成利益相關者對企業業務往來的潛在縮水，以及出現收益損失。企業獲取最大利潤的根本目標致使有些企業只顧眼前利益，而忽視某些信用風險對企業未來發展產生的不利影響。企業為擴大銷售、追求眼前利潤，通常將信用風險的管理過程流于形式，大量采用賒銷方式。其主要原因在于許多顧客限于自身營運資金的管理要求而愿意賒購，進行賒購有利于購貨方利用銷貨方資金的時間價值而滿足自己的發展需要，這可以擴大銷貨方眼前利潤的范圍。其次，購貨方保留一定時間的支付期限以檢驗商品和復核單據，可以進一步減輕發現商品數量、規格、品質和計算誤差而帶來銷售折讓乃至銷售退回的相關手續，避免銷貨方進行入賬利潤的調整。對于銷售企業來講，加大信用風險管理的制定投入不僅會增加企業制定過程中的相關費用而且會增加存貨的儲存費用、保險費用和管理費用等，這些都不利于利潤的增加。相反，賒銷會使得存貨減少，進而將增大企業的速動資產，提高企業的即期償債能力，修飾了企業的財務指標。
2.3 企業內控制度不健全增加了信用風險管理的難度
目前，雖然有些企業建立了相關的信用風險管理組織機構，但結構不完善，風險承擔的主體不明確，致使許多企業信用政策制定過程中的風險管理不健全。因而很難形成獨立的信用政策的風險管理部門與崗位。各個部門或者崗位間互相推卸責任，使其信用政策的風險管理缺乏約束，從而無力承擔起獨立的、具有權威性的、有效管理企業信用風險的職責。
3 改善企業信用風險管理水平的對策
3.1 建立有效的信用風險管理系統，完善企業信用風險管理的運行機制
目前市場上競爭激烈，各種因素變幻莫測，企業想要在市場上制定出合理科學的信用政策，進而取得成功，就必須加強相關的信用風險管理，讓這些風險產生的不利影響降至最低。首先，企業應建立信用風險管理部門。我國企業的信用管理工作大多分散在財務或銷售部門，因而缺少明確的信用管理目標和職能界定。為了強化信用管理工作，企業應根據具體情況，設立獨立的信用管理部門，從事專門的信用管理工作，并協調財務和銷售部門之間的關系。信用管理部門應由獨立的信用經理負責，同時企業還應設立一個由高層管理人員組成的信用監控委員會，負責領導和考核信用經理。此外，企業還應相應制定信用監控委員會、信用經理和信用管理人員的崗位責任制，以明確各自的職責。信用管理部門應該全面收集客戶的經營信息、財務信息和交易記錄。定期對客戶的資信狀況和信用額度做出科學的分析、評估和決策，以有效處理拖欠賬款。
3.2 建立健全企業資信管理運營機制，降低企業信用風險
目前，在信息披露實踐中，雖然我國現階段已經制定出了有利于企業獲取信息的相關平臺和系列法規制度，但我國“信息不對稱”現象依然存在。建立健全一套科學完整的現代企業內部資信運營機制并予以堅定不移的執行，帶給企業的將是防范抵御信用風險能力的顯著增強以及經營效率和經濟效益的直接提高。同時，還可以優化市場信用環境、提高經濟運行質量所能起到的作用，這對促進社會經濟的健康發展將是十分重要的。建立滿足市場的企業內部資信評估運營機制，使企業通過內部信用評估提供企業制定信用政策的全面信息支持，對降低未來預期信用風險具有保障的作用?？蛻糍Y信管理制度通過系統地建立客戶考核檔案，使企業對客戶的信用管理逐步趨于科學化規范化，達到既從與客戶的交易中獲得最大收益，又將客戶信用風險控制在最低限度的目的。
3.3 完善內控制度，建立健全內部信用風險管理人員責任制
為了更好地發揮信用政策的制定與實施，信用風險管理部門中各職責人員明確相應的責任。如果信用管理人員在進行信用政策制定和管理中要承擔出現相關問題的責任，那么，他就會謹慎對待每一項企業業務中產生信用風險潛在因素的具體措施?，F代企業規模不斷擴大、環節日益增多、業務紛繁，每位業務人的工作不可能包攬一切事務。因此，必須將事、權進行合理劃分，對不同職責崗位進行授權和分權，規定信用風險管理部門的權力與信用風險管理人員的職責范圍。在職責范圍內，各信用風險管理人員有權處理有關事務，未經批準和授權，不得處理有關經濟業務，進而明確崗位賦予的責任和任務。信用風險管理人員對供應商、客戶的信用情況進行不同角度信用等級的評定，并根據考察結果向信用部經理匯報情況，再由信用風險管理部經理、財務部門經理、銷售部門經理、總經理討論后確定給予各供應商及客戶的貨款信用數量，這樣就能控制銷售中出現的大量壞賬現象，減少風險。
3.4 加強企業信用風險管理人員素質的培養
信用風險管理措施范文3
關鍵詞：商業銀行信用風險風險管理措施及對策
2007年，百年一遇的金融海嘯席卷全球。許多頗具實力的歐美金融機構或多或少都受到了嚴重打擊。有著158年歷史的華爾街老店雷曼兄弟也不例外。其破壞力之大、影響面之廣遠遠超出了當初的預期。各國都在極力扭轉乾坤，其效果卻是戚微。危機仍在不斷蔓延著，一波未平一波又起，人們的驚呼中迎來了“第二波金融風暴”。在世界經濟高度一體化的今天，我國想要置身其外是不可能的事。而事實上我國也采取各種措施來緩解金融危機帶來的影響，如擴大內需等。由此場全球金融風暴我們不得不去思考一些問題。最基本的便是金融市場上的最基本、最古老、最危險的金融風險——信用風險。信用帶來的危害可大可小但卻也是至關重要的。因為經濟運行的風險最終都會集中反應或表現在信用體系上，一定程度上信用風險決定了金融體系能否穩定、健康、持續的發展。商業銀行作為金融體系一員，信用風險對其的影響自然不能被忽視。
一、商業銀行信用風險的內涵及其主要形式
所謂“信用風險”，是指債務人或者交易對手未能履行合同規定的義務或信用質量發生變化，影響金融產品價值，從而給債權人或者金融產品持有人造成經濟損失的風險。信用風險使人們常說的最為復雜的風險類型。而商業銀行的信用風險是指商業銀行在受經營活動中由于不確定性風險因素的影響，使其實際收益偏離預期收益，從而導致遭受損失或獲取額外收益的可能性。信用風險包括兩中形式：一種是違約風險，一種是結算風險。違約風險是指借款人、證券發行人或交易對方因種種原因，不愿或無力履行合同條件而構成違約，致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性。可以針對個人來說、也可針對企業來說。結算風險是指交易雙方在結算過程中，一方支付了合同資金但另一方卻違約的風險。常在外匯交易中出現。
二、研究信用風險的必要性
美聯儲前主席格林斯潘曾說過“銀行之所以對現代社會做出了巨大貢獻，一大原因就在于他們愿意承擔風險”。美國著名銀行家愛德華費拉斯也曾指出“銀行是因為承擔風險而盈利，是因為沒有有效管理風險而虧本”。從這兩句話中我們就不難看出，沒有很好的管理風險能力銀行的生存能力就要受到質疑。也由此可見，商業銀行的核心能力就是管理信用風險的能力，因為信用風險管理好了，銀行能順利的運行，獲得自己應得的利潤；管理不好，虧本是自然嚴重時甚至是銀行倒閉也是有可能的。所以說風險管理是銀行的價值所在。
我們都知道，我國的資本市場發展并不發達，這就意味著對銀行的貸款依賴程度很高，從銀行貸款是企業常見的一種融資方式。不論國內國外，這種現象都不足為奇。同時這也是銀行發展的一種動力，銀行要想健康、平穩發展，也需要業務來支撐。一般來說銀行的利息收入是總收入的3O％～上甚至達到70％。有著這些業務的往來，風險就應運而生。信用風險也在貸款中潛伏著。由于信息的不對稱，一旦銀行的風險管理不合格，那么銀行在進行信貸業務時，承擔了信貸者的投資風險、市場風險還有宏觀風險。在世界銀行對全球銀行危機的研究表明，導致銀行破產的最常見的原因就是信用風險。客戶因為種種原因不能按合同償還本息造成銀行的巨大損失。一個客戶可能不能造成致命損失，但是多個客戶就難以想象后果。所以研究信用風險是很有必要的。
三、我國商業銀行信用風險管理現狀和問題分析
我國商業銀行信用風險具體的表現可以歸結起來在個人或企業、中介機構、地方政府和司法失信。下文就從這四個方面描述現行商業銀行信用風險的現狀。
1．企業失信總的來說可以從三個方面著手：第一，在注冊資金上作假。企業要想在銀行貸款，必須經過一些審核，符合條件者銀行才能擔當～部分風險貸款給企業，這其中就包括企業資產審核，注冊金金額限制審核。在我國，相當一部分企業的注冊金存在不實現象。企業主投機取巧通過臨時拼湊資金來當做注冊資金。一旦通過了銀行審定，就把拼湊的錢還掉。這樣一旦企業出現危機，銀行的承擔的風險就將無形中增大；第二，在財務會計上作假。為了蒙蔽銀行，企業會做家長爭取銀行貸款時虛增利潤和資產，降低本企業的資產負債率。這樣就使得銀行無法清楚地掌握企業的運行狀態；第三，利用各種手段逃菲銀行債務，造成銀行的損失。據調查顯示，將近70％的企業選擇拖欠貸款、稅款等逃廢銀行貸款。有的是公然賴賬、惡意拖延時間不在貸款催收通知書上簽字直到訴訟失效為止；有的是做破產銷債，表面上企業是破產了而實際上是企業為了逃廢銀行債務，暗中把資產轉移后再申請破產的。這樣銀行追不到貸款也只能自認損失；還有的是采取“金蟬脫殼”法將企業的有效資產拿出來成來新的公司，而貸款卻掛在了破產后的企業名義上，這就使得銀行貸款成了一死帳而無法短時間內收回。下表是各大商業銀行同期不良貸款比較表：從表中也能看出不良貸款對銀行造成的損失程度，同時也表明商業銀行的信用風險管理的重要性。
2．中介機構失信。有些會計事務所為謀一舉私利幫助企業出具假驗資，作假帳、一些虛假財務信息迷惑銀行管理者而錯將款項貸出；有些資產評估機構故意高估借款企業的資產或抵押物的價值，給銀行錯誤信息，在信息不對稱的前提下商業銀行作出錯誤判斷，造成最后信用風險提高。
3．地方政府的失信。地方失信包括以下幾個方面：第一，“新官不管舊賬”的現象，上一任領導欠下的銀行債務，新任負責人不承認以致擱置一旁不予治理，使得銀行貸款成為壞賬；第二，地方政府為了當地的發展，出面給企業連線從銀行獲得貸款，在貸款下來后就不再管理企業或個人是否已還銀行貸款，不從中協調雙方的事物進展。
4．司法失信。在受理銀行訴訟案上相關司法部門以立案條件不符合、政府干預大等理由不立案，不出面處理；對一些有勝算的案件不認真執行，導致商業銀行在贏了官司的情況下還要賠錢這一現象，而這一事件也已司空見慣的事；有些司法部門的考核制度也間接地影響了銀行信用風險，在有的部門以個人的業績與結案率直接掛鉤，顯而易見，銀行訴訟案一般需要處理的時間都是較長的，有些人為了提高自己的業績自然就會潦草結案來處理一些案件，而不管最后的雙方利益如何。
從上述這些現象來看，我國的商業銀行的信用風險在不斷地提高，而信用風險又是所有風險中的最為基礎、最為重要的風險。從銀行的長久發展來看，找出信用風險問題的所在是很有必要的。
上文中信用風險的現狀來看，我國商業銀行在長期的發展過程中已經遺留下了很多問題。隨著商業銀行商業化改革不斷地深入，商業銀行管理者已經意識到了風險管理的重要性，而相關監督機構也對商業銀行的風險管理逐步加強和完善了。雖然已經在降低信用風險上已經取得了一定的成就，但仍存在著很多問題。
通過對突出問題的分析，我們可以找到其中一些造成商業銀行信用風險問題的根源所在。
(1)資本不充足，風險資產規模較大。由于我各國商業銀行的資產質量并不高，資產補充也是有一定限制的，所以商業銀行要想提高資本充足率就必須要努力降低信貸資產的風險敞口規模。由于我國現行的評定制度不嚴明，商業銀行沒有對企業評估的內部評級的規章制度，也就無法對企業進行內部的評級。這樣商業銀行只能通過降低信貸存量規模，甚至是減少了一些優質客戶的信貸業務來降低風險敞口規模。
(2)風險意識不強。我國商業銀行高級管理層的風險意識雖然已經初步形成了，但是并沒有在全體員工中普及．沒有將這一基調貫穿到業務拓展的全過程中去，不能形成全行認同的風險管理文化。其中，也不乏某些管理人單純的認為風險就是控制，對一些風險認識還只停留在理性認識，談不上統籌考慮。
(3)內控管理機制不完善，風險管理執行力度不強。我國商業銀行的內控還不能完全滿足防范和化解金融風險的需要，不能滿足銀行監督的需要，沒有一個全面完整的控制制度和操作規則。對客戶的資料不能做到完全共享。無法保證對客戶的嚴格審查，這就使得了客戶與銀行間信息不對稱，造成風險的提高。超級秘書網：
(4)法律制度環境不健全。信用制度的建立是信用風險控制和管理的重要基礎。但我國個人信用制度、破產制度尚未建立，無形中就保護了借款人或保證人的權利而忽視了銀行債權人的保護。這也給銀行的利益帶來啦一定的風險。因此，要從法律層面上對風險進行控制。
(5)信用風險管理方法落后。我國商業銀行的風險管理還只是停留在定性管理階段，很大的依賴專家管理，形式主義更為趨向。而忽視量化分析，缺乏對信用風險識別、度量與監測方面的管理，與國際上先進銀行的大量運用數理統計模型等方法上我國商業銀行也是遜色一籌。
四、化解信用風險的對策措施
1培養信用風險的管理文化。對于各個企業文化都是很重要的，商業銀行作為特殊企業也不在例外。商業銀行風險管理文化在經營過程中就逐步形成了一種管理理念和銀行工作人員的價值觀。形成了一種對信用風險的統一認識，那么在處理信用風險問題上自然會得到更好的效果。銀行高層管理人員提高對信用風險的認識，做好風險管理的基礎工作和核心內容，銀行工作人員都樹立起信用風險的防范意識，經信用風險意識落實到每個員工身上，保證各項制度的落實和信用風險管理體系發揮其應有的作用。這樣就在商業銀行內部建立起了一支高素質的信用風險管理隊伍。
2．完善貸款風險測量體系。加快商業銀行內部企業信用評級體系建設。針對我國現行的貸款體系風險系數的確定，其很大程度上是主觀上的確定，很大依賴認為因素。我國應該研究出適合中國國情的一些風險指標，然后對各項指標進行客觀的分析，運用數學模型、金融工程技術對這些指標系數得出科學的計算公式，根據實際情況，對不同的貸款進行相應的調整。對缺乏專業評級機構，商業銀行自身要設立內部的信用評級體系，不管對外對內企業，都要用自身的內部評級體系去評定。我國現行的評級體系不全面，可以借鑒國外的先進經驗來完善。
3提高信息披露的質量水平，確保數據資料的真實性。在信用風險現狀中，有的企業就制造一些假的資料來蒙蔽銀行而造成信用風險提高。信用評級主要就是根據企業公開的信息資料來評定的。企業制造的一些假賬、假會計憑證等必然會影響大到評級的結果。所以提高信息披露的質量水平是很必要的。制定制度保證銀行能得到企業的全部真實信息，銀行自身也要培養人才去辨別真偽、取精棄粕，提高評級水平。
4借鑒國際現金銀行的現金風險管理方法理念。雖然在金融風暴過后，某些國外先活躍銀行也受到了或重或輕的影響，但是他們的先進管理思想是值得我國學習和借鑒的。首先，我們要承認信用風險具有普遍性。一般情況下，風險與回報是成正比的，風險越大，回報自然也越大，銀行要經營日常業務就必須要全面認識這點，而認識風險不是說去竭盡全力去杜絕所有的風險，而是通過認識風險來如何經營控制風險，通過風險管理機制和技術，將潛在的信用風險轉化為未來的收益。其次，學習國外活躍銀行的靈活高效的信貸執行機制。人不是萬能的，在工作過程中總會出錯的，在銀行工作者，一時的疏忽可能造成對銀行的巨大損失，就要對工作人員的業務水平進行提高，在審核材料作出準確判斷是基本技能，不是主觀意識錯誤時可以不受到懲罰。這樣就可以采用“雙線授權、雙線監控”手段降低犯錯率。再次，權責制。權責不分也是造成銀行信用風險的一大原因，實現權責制時，工作人員會清楚考慮各個方面，一旦貸款出現問題自己是脫不了關系的，所以在處理業務時也會全面盡量去了解客戶的實際情況。綜合考慮，一般權責制內人員不超過三人。實行“三簽制”因為連帶責任，每個人都會認真做好本分工作。降低因認為原因造成的信用風險。
信用風險管理措施范文4
一家工程機械行業的企業，年營業額100多億元，產品質量過硬，價格合理，在中國經濟快速發展的這些年，抓住了機遇，企業迅速做大，但是迫于市場競爭的壓力，銷售手段基本采用信用銷售方式，融資租賃、按揭、分期成為三種主要的銷售方式，銷售額的80％均為信用銷售。
但是這家企業的總裁非常焦慮――我們企業信用銷售占總體銷售的80％，我總是在問自己風險爆發了怎么辦?為什么我的員工沒有風險意識?
“為什么我的員工沒有風險意識，”這個問題在新華信接觸的很多企業中都存在。相對于決策者的擔憂，中層及執行層面通常并沒有較強的風險意識。這促使我們研究這個問題，針對這些疑問，我們嘗試著來剖析風險意識是怎樣產生，以及怎樣培養員工的風險意識，由制度強制到自發自覺的行為，直至最終產生良好的風險文化。一旦良好的風險文化形成，將會對企業的經營產生積極的促進作用。
信用風險意識形成的路徑
風險意識的形成和落地需要經過“三個階段、七個步驟”，通過這樣的梳理，才能將風險意識真正在工作中體現出來。
第一階段，認識有哪些風險進入到信用銷售的過程之中。
第二階段，是風險意識形成的關鍵階段，風險意識形成有“五個核心要素”：培訓宣貫，深入了解信用風險；其次，強化培訓關鍵知識點，其中識別、評估、應對方面的知識是重點；第三、建立風險考核制度，通過制度要求員工將這些技能運用到日常工作中，并對工作成效進行考核，通過獎懲固化風險意識。
第三階段，讓風險意識轉化為風險文化，成為指導員工自覺工作的思想準則。
第一階段：認識信用風險
信用風險通常是指潛在損失的不確定性，就是我們所說的逾期，壞賬等風險。在風險進入階段，需要認識什么是信用風險，在這里有很多錯誤的認識，很多人會套用經驗認為沒有一些不規范，球等行為不算風險，根據我們的統計，40％左右的信用風險都是這些行為造成的。在本階段需要對風險進行更加細致的認識。
根據新華信的研究，信用銷售產生的風險主要有如下三類：財務類風險、交易類風險、觀察風險。財務風險主要表現為資信不佳、資不抵債、償債能力差；交易風險主要表現為逾期、拖欠、訴訟在身；觀察風險主要表現為管理混亂、口碑不佳，管理者素質低。當信用銷售發生時，這些風險會以不同方式進入到信用銷售過程之中，風險的爆發可能會在產品銷售的各個階段出現。
培訓的重點是讓受眾認識什么是風險，其中財務類風險是認識的重點，相關人員首先認識什么是財務風險，通俗的講就是償債的風險，客戶是否有償債能力?通過哪些指標來反映出其具備償債能力；其次，認識交易風險，交易風險就是在合作過程中，客戶的信用表現，是否出現過逾期、延期、賴賬等風險；第三，是觀察風險，也就是主觀看見的風險。
在這個階段的重點是對風險進行初步的解讀和分析，需要了解風險的成因、結構，對風險形成的原因有一定的認識，認識風險的成因和基本分類。
第二階段：了解信用風險
該階段是信用風險意識形成的重要階段，通過培訓、學習、制度建設來完成信用風險意識的培養。
培訓宣貫在解讀清楚信用風險基本構成之后，需要在公司不同層面進行信用風險管理知識的教育和宣貫，培訓是培養信用風險意識的重要一步。信用風險意識的培養應該在不同層級進行，因為信用風險的形成既有外因，也有內因，其中各個層級人員風險意識淡漠是一個很大內因，需要對相關的部門進行不同重點的培訓，以便了解這些知識。宣貫應該在不同階段、不同時間選擇不同的主題。特別是在思想意識形成初期、這樣的活動應該有持續性。
根據不同層面工作主題的需要，設計培訓內容，培訓的核心訴求是通過培訓梳理出風險脈絡，了解風險樹上的風險控制點，及其對風險知識的掌握程度。只有這樣，培訓才能達到目的，為建立牢固風險意識打好基礎。
風險識別風險識別的任務就是要從錯綜復雜的環境中找出不同層面工作主題面臨的主要風險。風險識別一方面可以通過感性認識和歷史經驗來判斷，另一方面也可通過對各種獲取的財務信息資料和歷史交易的記錄歸類，總結、分析并找出規律來，找到各種明顯和潛在的風險及其損失規律，這是風險識別的重點。
風險識別是風險控制的前提，一般運用分解原則，將復雜的分解為簡單的。目前常用的方法有：頭腦風暴法、德爾菲法(Delphi Method)、情景分析法(Scenarlos analysis)、風險類別列舉法、實地調查法等。
頭腦風暴法，由主持人召集相關人員，調動大家的思維，圍繞某一主題，進行深入多方位的剖析，形成一種熱烈討論的氛圍。主要是通過信息交流和相互啟發，不斷的獲取與該主題相關的各種信息，共同篩選信息，并尋找對問題的看法，最后與會者的看法會逐漸趨同，找到交集，最終得出結論。
德爾菲法(Delphi Method)：又稱專家調查法。首先，選定業內資深專家，這里要保證兩點：1)專家的人數要適當；2)專家的選擇要保證適當的差異性。然后，收集專家的意見，加以整理后再匿名反饋意見。最后，反復經過多次，當出現專家的意見趨向一致時，整理結果。
情景模擬分析法：設計面臨風險時可能出現的場景，識別出關聯的內外部因素，模擬內外部因素發生變化時會觸發何種風險可能，以此來預測各種可能前景。
風險類別列舉法：對所有可能面臨的風險進行歸類，找出風險表現的特點和規律。具體到本文所探討的信用風險，信用風險類別列舉的主要內容包括，對市場風險、財務風險、管理風險的識別。
實地調查法：它是通過各種調查方式獲得第一手風險資料的方法，例如觀察、訪談、收集文件、已經通過使用照相機和錄像等工具。
風險評估在識別風險的基礎上，對風險進行評估，分析可能造成的損失，為后續風險應對措施提供專業分析依據。風險評估的主要內容是分析潛在損失的影響，分析企業最大承受能力，分析潛在風險發生的可能性，為決策提供依據。
風險評估的手段，運用評估數據模型，定性、定量評估模型，通過科學的評估手段進行分析。針對信用風險的評估模型，新華信提出了ABI評估模型作為一個基本評估思路。
另外，除了掌握基本的評估思路和方法，在風險評估過程中還有一些需要關注的關鍵問題――需要保護資產的價值是多少?面臨的風險是什么?導致風險的原因?發生危險的可能性有多大?風險已經發生了?當前造成的損失有多少?會給企業造成多大的損害?企業是否有承受能力?能夠提供的風險對沖手段有哪些?這些關鍵問題可以理清思路，確保評估方向正確。
風險應對在風險發生的事前、事中、事后拿出應對的措施和手段，為的是對沖風險將可能的損失降到最低。首先要具備認識和評估風險的能力才能提出應對的措施方法。
事前應對，通過實地、電話、第三方等多種手段和形式
進行調查，在源頭上將風險降到最低。設計調查表格，找出關鍵問題，并通過調查不斷修正調查表格，直至找出真正需要調查的內容，了解風險形成的可能性，從源頭上對風險進行識別。
事中應對，學會使用評估模型，對于專業的風險管理人員應具備建模能力。應該經過評估之后，通過抵押、擔保、開立保函、信用保險等手段，對金融機構及金融產品有深刻認識和了解，并會使用。
事后應對，制定風險預警和監控措施，及時將疑似問題賬款提交法務，并協同法務人員一起共同制定催收計劃。
制度考核只有建章建制，建立起完善的工作及考核制度，才能指導員工進行工作，同時又能對工作績效進行有效的考核，獎勤罰懶，通過考核固化工作技能，風險意識。制度建設的要點是建立工作制度，而重中之重是建立規范信用風險管理的工作制度。
按照調查一評估一授信一監控預警一催收一分析的信用閉環管理制度體系，在每個環節建立完善的工作標準，并建立信用風險工作的KPI績效考核制度，通過制度將培訓技能內化為工作推動力，通過KPI績效考核強化工作結果導向。KPI制度的指標選取可以借鑒平衡積分卡的思路進行。
第三階段：信用風險文化
通過上面的兩個階段六個步驟，我們認為能樹立起正確的風險意識和觀念，但是風險意識主要形成在每個員工個體之中，員工具備了一般的技能和知識，由于面對風險的當事人在企業的位置不同，不同層級的人會自覺規避對自己有害的風險，但未必能規避對企業有害的風險。也就是說如果不對外界進入的各類風險進行有效管理，很可能產生相反的風險意識，即對企業有害的風險意識。這就是我們所說的第三個階段，建立風險文化。
風險文化，又稱風險管理文化、風險控制文化，是一種融合了現代企業經營思想、風險管理理念、風險管理行為、風險控制標準與風險管理環境等要素于一體的文化力，是企業文化的重要組成部分，也是企業穩健經營與可持續發展的基礎。
風險管理文化有清晰的路徑和概念，良好的風險管理文化往往會大大提高企業風險管理的效率。因為只有具備良好的風險管理文化，把風險管理理念貫穿于企業銷售、財務、商務業務的整個流程，使風險管理由理論和規章制度變為現實生動的企業文化，內化為所有員工的自覺意識和行為習慣，才能使風險管理機制有效的發揮作用。
信用風險管理文化包括主導思想、規則、結果導向，這三個方面構成企業信用風險管理文化的基本結構。主導思想：從商品到貨幣是驚險的一跳，完成這個跳躍就是銷售，而且是有效銷售的過程，根據這個思路推論下去，我們認為信用風險管理工作的主導思想是一站在銷售的角度看信用風險控制。規則就是建立風險控制的底線和制度，按照調查、評估、授信、預警監控、催收、分析建立信用風險閉環管理規則。結果導向：在每個環節都倡導以數據為基礎，以促進有效銷售增加為最終結果的導向。
這是企業信用風險管理文化的基本結構，以確定主導思想為前提，明確規則為了確定工作邏輯，結果導向為了促進規則有效的實施和采納。只有這樣才能確定一個清晰的企業信用風險管理文化，讓員工在具備風險意識之后，逐步內化為企業信用風險管理文化，并自覺指導各個崗位員工工作。
信用風險管理措施范文5
【關鍵詞】商業銀行 信用風險管理 問題 對策
隨著我國經濟水平的不斷提高，推動了我國金融行業的迅速發展。商業銀行作為我國金融行業中的重要組成部分，對于我國國民經濟的發展具有十分重要的作用，商業銀行的風險管理對我國經濟的快速發展具有直接的影響。特別是在2008年金融危機后，風險管理更成為商業銀行的重要工作內容。近年來，我國商業銀行中的風險管理主要指的是信用管理。加強商業銀行的信用風險管理，能夠促進商業銀行的健康、穩定發展。
一、商業銀行信用風險的概念分析
信用風險，也叫做違約風險，指的是借款人向銀行借款后，到期后出現不能及時還款或者不遵循還貸付息協議的現象，進而給銀行的貸款帶來損失的一種可能性。從傳統觀念上來說，借款人在不能償還貸款的情況下，也就是發生違約情況時，銀行將其確定為信用風險。隨著我國金融環境的不斷變化，銀行的信用風險由以往的靜態性、歷史性轉變為現在的動態性和現實性。特別是隨著金融工具的不斷增加，商業銀行投資具有了多元化和風險化，任何小的變化均會導致風險的出現。
二、新形勢下商業銀行信用風險管理存在的問題
（一）沒有正確的信用風險管理意識
目前，我國商業銀行的大多數工作人員沒有足夠的信用風險管理意識：
1.沒有認識到銀行發展和信用風險管理之間的關系。銀行工作人員普遍存在著只注重銀行業務、不關注銀行盈利水平和資產質量的情況，另外，平時的業績考察工作主要以業務發展作為主要的標準，沒有重視信用風險管理。以發展銀行業務為主的經營理念給銀行未來的發展帶來了一定的影響。
2.沒有認識到銀行利益和長遠發展目標之間的協調性。銀行工作人員為了提高業績，在不考慮風險性的基礎上，增加貸款規模，進而導致出現不良貸款的情況，給銀行的長遠發展帶來影響。
3.信用風險意識沒有得到貫徹。由于銀行工作人員沒有真正貫徹、落實信用風險意識，進而導致銀行職員產生認識誤區，以為信用風險管理是銀行風險控制部門具有的職責。
（二）沒有完善的信用風險體制
在我國改革開放之前，我國是計劃經濟體制，金融行業主要以大財政和小銀行作為主要格局，銀行制度具有高度集中計劃管理、行政約束的特點。在經過不斷地改革后，我國的商業銀行的治理結構得到了一定的改善。但是在目前的商業銀行中，由于沒有確立商業銀行制度，進而導致銀行的治理機構還沒有得到有效的解決。治理結構存在的問題不僅是商業銀行改革的重點，而且還是商業銀行信用風險出現的根源。
（三）信用風險管理方法比較落后
雖然我國的商業銀行建立了信用風險管理體系，但是在度量方法、采集數據、加工數據以及檢驗信用風險管理結果等方面使用的方法還比較落后，給信用風險的管理系統進行的揭示信用風險與控制信用風險工作帶來阻礙影響。
三、加強商業銀行信用風險管理的有效措施
（一）樹立全面、系統的信用風險管理理念
在商業銀行的信用風險管理中，要堅持全面、系統的信用風險管理理念。不僅要注重進行全面控制管理，而且還要注重全員的參與。提高銀行董事會、高層管理人員以及操作執行人員的參與意識，制定監督問責制度，有效的加強內部評級體系的治理，增強內部控制。通過將全面控制信用風險管理理念融入到商業銀行中，營造互相學習、交流、監督的環境氛圍。
（二）改革商業銀行體制
商業銀行發展為優秀的股份制商業銀行，這樣才能夠有效的提高商業銀行的競爭力、發展能力以及抵御信用風險的能力。因此，需要通過設置規范的治理結構、集中股權、構建職業經理人機制以及建立市場化激勵機制等方法來實現對商業銀行體制的改革。
（三）構建信用風險預警系統
1.建立風險預警機制。構建信用風險預警系統，首先要建立風險預警機制，將可行性的預警指標體系作為基礎，目前所確定的預警指標要對差異性、明顯性以及指標權重的合理性方面進行有效的改進。根據預警指標對信用風險預警表進行科學的設計，建立內容完備、詳實的預警資料庫，以便能夠進行信用風險的分析、衡量與監測工作，采取有效的措施對風險進行防范和化解。
2.運用風險預警模型與方法。通過運用科學、合理的風險預警模型與方法，能夠有效的進行風險預警工作。例如運用模糊綜合評價法，分析商業銀行的信用風險指標，運用聚類的方法非指標進行分析，運用關聯矩陣法對所分析的結果進行權重分析，最后運用模糊綜合評價的方式對結果進行風險預警工作。
3.加強風險預警和銀行貸款業務的結合。我國商業銀行所構建的風險預警系統具有系統化、動態化和精確化的特點，因此，通過實現信用風險預警與商業銀行信貸業務的互相結合，能夠有效的將防火墻的作用發揮出來。
（四）吸引優秀的信用風險管理人才
商業銀行要加強對銀行工作人員的培訓工作，讓銀行工作人員了解信用風險給銀行發展帶來的影響，引起銀行工作人員對信用風險管理工作的重視，樹立正確的信用風險管理理念。另外，銀行要注重吸收優秀的信用風險管理人才，建立內部風險管理專業團隊，并對該團隊的結構進行不斷地優化和調整。另外，運用定期培訓的方式，確保信用風險管理知識技術體系能夠得到不斷的更新，保證內部評級體系的實用性和先進性。
四、結語
總而言之，商業銀行對于促進我國國民經濟的快速發展具有十分重要的影響。因此，為了保證商業銀行的健康、穩定發展，需要將商業銀行信用風險管理中存在的問題進行分析，然后提出相應的解決措施，最終有效地促進我國商業銀行的迅速發展，降低信用風險。
參考文獻
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信用風險管理措施范文6
關鍵詞：中小企業；商業信用風險；問題及對策
中圖分類號：F27 文獻標識碼：A
原標題：中小企業商業信用風險問題及對策研究
收錄日期：2012年12月15日
中小企業自身的規模與特點，決定了中小企業存在較高的信用風險，因此引發了銀行等金融機構的信貸行為。本文從我國的現實需要出發，對中小企業商業信用風險成因及其管理對策進行分析，并期望這些分析能在商業銀行等金融機構對中小企業商業信用風險的管理中起到輔助作用。
一、中小企業商業信用風險現狀及問題
（一）中小企業商業信用風險現狀。在當前的市場環境下，導致中小企業經營困難原因主要有兩個方面。第一，生產要素供給不足；對于勞動密集型的中小企業更為明顯，這直接限制了中小企業的經營和發展；第二，生產要素成本持續上升；給企業帶來了巨大的生產壓力，資金不足已經成為限制中小企業發展與壯大的瓶頸，產品生產成本的上升則嚴重惡化了這一矛盾。
目前，我國中小企業的生存與發展困境并不是由某一個或某幾個單一的因素導致的，而是由內外部綜合因素引發的。中小企業現在面臨的困境除了上述原因外，也與其自身的經營水平不高息息相關。中小企業自身的粗放型經營、技術水平落后以及制度不完善等，其中最為重要的是中小企業缺乏健全有效的內部商業信用風險預防與控制制度，因為企業內部對信用風險控制不足而引起了企業的信用危機，導致最后融資無門等一系列問題。
（二）中小企業商業信用風險管理存在的問題。由于中小企業經營實力較弱以及建立信用風險管理制度的成本較高，我國中小企業目前還無法真正做到有效的風險控制，不僅風險管理意識淡薄，而且其指導能力以及采用的信用風險分析與控制技術也無法與現代技術水平接軌。主要問題有以下三種：
1、簡單地采用交易量作為業績標準，風險管理意識淡薄，忽視對新老客戶的信用管理。我國大多數中小企業在成立初期面臨較大的生存壓力，片面地以產量和銷量作為企業業績的考核標準，而不是采用凈利潤率等財務指標，并結合非財務指標來客觀地衡量企業的發展狀況，這就使得企業銷售人員盲目地追求訂單，這樣的信用管理理念使得本來就資金匱乏的中小企業容易發生大量的壞賬損失。
2、僅依據交易方的規模來判斷其信用。我國中小企業因為缺乏完善的信用風險管理策略，所以在交易過程中無法對交易方的信用進行評價，而往往只是簡單地依據對方企業的經營規模來判定這個企業的信用，從而給予相應的賒銷額。而在當今的經濟環境中，即便是大企業，只要其經營不慎，也是會很快出現危機。中小企業對客戶財務狀況缺乏應有的調查與跟蹤，盲目的賒銷會使企業因信用風險而深陷泥潭。
3、對信用風險防范過度，只接受現金或信用證交易。這個問題是前兩個問題的反面結果，我國一些中小企業在遭受壞賬損失之后，開始過度地排斥賒銷，走向另外一個極端。而當今市場經濟的一個重要特征便是信用經濟，中小企業只接受現金交易這嚴重有悖于其身處的經濟環境規則，這必將使中小企業喪失一些來之不易的商機，從而影響企業交易的進行和未來的發展。
二、中小企業商業信用風險的成因
（一）中小企業商業信用風險形成的外部原因
1、企業信用的法律約束和保障機制乏力。就法律體系而言，我國的立法不能有效保障債權人利益，欠缺專門針對授信人失信的處罰條例。在我國更為嚴重的是，不僅對債務人的失信行為缺乏法律規范，一些法院作為法律的執行者不能秉公辦事，這些執行者只考慮地方經濟的發展而受當地權威部門的影響不對失信企業做出應有的處罰，抹滅了法律的公正性。而在我國當前的司法體制下，債權人即便能夠通過訴訟手段獲得勝訴，但后續的判決執行也難以保障債權人能真正收回賬款，高額的訴訟費用也是阻礙債權人通過法律手段取得債款的因素之一。
2、政府干預中小企業信貸。雖然我國支持中小企業的發展，并為其專門設立了融資擔保機構，但是這個機構卻帶有行政部門性質，直接接受政府部門的領導與管理，這使得監管會形同虛設，不僅缺乏獨立性，其開設的意義也受到懷疑。因此，在我國中小企業的融資擔保中就出現了這樣一對矛盾：一方面國家為解決中小企業融資難問題而專門設立擔保機構；另一方面擔保機構受當地政府干預，無法獨立發揮其效能，資金都被政府支配，用于為地方建設或重大投資項目等提供資金擔保，而沒有做到?？顚Ｓ?。
3、銀行等金融機構支持“信貸配給”模式。中小企業與銀行之間的信息不對稱現象以及中小企業群體信用度不高的形象，使得中小企業和銀行若想實現共贏和收益最大化，就必須進行長期合作并無限次地重復博弈。由于銀行獲得中小企業經營和財務信息的渠道非常有限，信息的嚴重不對稱使得銀行無法評價中小企業的信用風險。在這種情形下，金融機構遵照信用風險控制原則，不再選擇以利率的高低為標準來發放貸款，而是實行“信貸配給”模式。“信貸配給”模式是銀行應對中小企業失信行為的一種消極措施，目的是為規避針對中小企業貸款帶來的高逆向選擇風險和道德風險。
（二）中小企業商業信用風險形成的內部原因
1、產權保障與信用制度缺失。我國中小企業的產權不清晰問題一直就比較突出，這也是導致中小企業信用風險一直居高不下的重要原因。企業內部產權的不清晰容易引起責任的推卸，所有者和經營者只從自身的短期利益出發，而中小企業又缺乏對信用風險發生損失的問責制，那么企業就會缺乏建立良好信用形象的動力。信用管理制度是風險控制的保障措施，而我國的中小企業卻缺乏這層保障，制度的漏洞就反向地增強了經營者在決策中的主觀性，又因為企業產權的不清晰，二者的疊加使得中小企業面臨著較高的信用風險。
2、中小企業信用基礎差。意識決定態度，態度決定行為。我國中小企業經營者的綜合素質參差不齊，對信用風險的認識不夠透徹，只看到進行信用風險控制帶來的成本，卻低估了信用風險帶來的損失，而且即便其意識到信用風險控制的重要性，卻礙于其自身能力的限制而無計可施。除此之外，我國各級專管部門對中小企業信用風險控制的引導措施也不到位，未能真實有效地幫助和引導中小企業規避信用風險，因此就形成了從政府到企業都對信用風險不重視的現象。
3、企業對客戶信息掌握不全。中小企業的利潤與成本都較低，而設立專門的資信管理部門需要加大企業的運營成本，這就使得大多數中小企業望而卻步，結果是企業無法集中并整合自身的財務和營業信息，信息丟失現象嚴重，企業也因此無法對客戶有效地進行信用評價和信用風險控制。由于企業缺乏信息管理制度，部門之間各自保留自己的信息資料，一旦發生部門人員的變動，接受新工作的人員往往很難掌握客戶的信息資料，這也直接加劇了企業的信用風險。
三、我國中小企業信用風險管理對策
針對上文所述中小企業在信用管理中存在的問題，結合我國中小企業實際狀況，系統地介紹我國中小企業信用風險管理相關對策。
（一）設立中小企業信用風險管理專職機構。鑒于我國中小企業發展水平參差不齊的情況，對于一些低成本、低收益的中小企業，在企業內部單獨設立一個信用部門是不具可行性的，但它們可以轉而選擇在財務部增設風險管理崗，并對此崗對外招聘具有信用風險專業管理能力的人員。除此之外，如果企業選擇借助征信公司等中介機構來管理信用風險，那也應在企業內部分派專門人員來協商與外包服務的相關業務事宜。專門的信用風險管理人員能在信用風險管理外包服務中充分保障企業的利益。因此，不管是設立獨立的信用管理崗位，還是采取外包服務，目的都是為保證企業信用風險管理在成本最低的前提下獲得最大的效能。
（二）吸收并實踐先進的信用風險管理技術。由于我國大多數中小企業的財務制度都不健全，財務部門行使出納功能，只進行簡單地記賬，對應收賬款的管理重視不夠，并且缺乏一套科學和有效的管理方法。對應收賬款委托專業資信機構進行監控的管理技術和應收賬款賬齡分析技術是西方發達國家為管理應收賬款而采取的科學化和系統化的管理技術的代表。
（三）完善國家信用管理體系。在我國，信用管理體制發展水平比較低，特別是對于信用風險抵御能力較為薄弱的中小企業，國家信用風險管理體系的建設無疑解決了其信用風險管理困境，為其發展創造了一個公平的競爭環境。對于國家信用管理體系，懲罰機制的構建是核心內容。懲罰機制的構建既要體現法律的強制性，給不法或不守信的企業予以威懾，打擊交易欺詐和機會主義行為，又要體現體系的激勵性，鼓勵企業應遵守信用，合法經營。特別是對于中小企業，要在加強其信用風險管理意識的同時提供法律援助保障，從而在整體上分析中小企業商業信用風險成因及管理對策，改善我國信用交易的市場環境。
主要參考文獻：
[1]盧超，鐘望舒.商業銀行對中小企業信用風險評價的方法探索[J].金融論壇，2009.9.
