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年度投融資計劃范文1
第二條城市發展和維護基金是用于正常的城市建設、維護、城市防洪的專項資金，保證城市建設、維護和防洪的專項資金需求。
第三條區財政局會同區建設局、城管局、水利局負責城市發展和維護基金的籌集、分配、使用、管理和監督。
第四條城市發展和維護基金的來源
（一）市政基礎設施配套費等城建資金；
（二）城市建設維護稅；
（三）防洪保安資金；
（四）戶外廣告泊位使用權出讓金；
（五）預算外資金可集中用于城市建設和維護的部分；
（六）財政預算內增加安排用于城市建設和維護的資金；
（七）土地出讓金收益可用于城市建設的資金；
（八）與城市建設相關的特許經營權轉讓收入；
（九）國有資產收益中政府批準用于城市建設的資金；
（十）新開征或新增加的有關稅費收入可用于城市建設的部分；
（十一）其它可用于城市建設發展和維護的政府性資金。
第五條區財政局開設“城市發展和維護基金”專戶，督促有關部門根據城市發展和維護基金分解落實計劃將各類資金按時統一納入區財政“城市發展和維護基金”專戶。
區建設局、城管局、水利局根據區政府批準的城市建設年度計劃、維護任務和城市防洪年度配套任務，確定政府公益性項目的融資規模，會同區財政局編制下達政府公益性項目融資年度計劃，并根據年度融資計劃，擬定城市發展和維護基金的額度和分解落實計劃，報區政府同意后實施。
第六條城市發展和維護基金的用途：
（一）城市基礎設施維護管理費用；
（二）城市防洪工程配套；
（三）政府公益性項目的投資建設；
（四）政府性城建負債的還本付息；
（五）對承擔政府公益性項目的投融資主體資本金注入或項目資金補助；
（六）其它經區政府批準的用途。
第七條承擔政府公益性項目的投融資主體根據具體用途提交城市發展和維護基金使用計劃，經項目主管部門、區財政局把關，報區政府分管領導審核、常務區長、區主要領導批準后，通過區“城市發展和維護基金”專戶專項撥付。
第八條各有關部門應從各自職能出發，主動加強對投融資工作的配合和監管，對投融資主體的資金管理、財務管理、債務管理實施全方位動態監督和考核，全面把握城市發展和維護基金使用情況。
第九條承擔政府公益性項目的投融資主體應規范資金管理制度，對城市發展和維護基金的使用要落實“專人、專戶、專帳”，定期向項目主管部門和區財政局報送城市發展和維護基金的收支、管理情況，確保?？顚Ｓ?，并不斷提高資金使用效益。
第十條對在監管中發現的問題，財政、審計部門應督促責任主體及時整改，必要時停止撥付有關資金。
年度投融資計劃范文2
日前,安徽省首開先河,試點探索的一種面向農戶貸款的新模式。龍頭企業充當總借款“人”,專業性擔保機構提供擔保,為與企業有訂單的農戶提供統一貸款服務,借來的貸款直接打進農戶的惠農資金“一卡通”存折內。實行龍頭企業統貸統還,間接解決農民貸款需求,此外還密切了龍頭企業與農戶的利益聯結,穩定企業原料供應;同時也解決了農民的生產發展資金問題,也減少了銀行服務農村的風險。
廣東:銀保合作助外貿
廣東一些銀行、保險機構加強合作,為眾多外貿企業尤其是中小型企業提供資金融通、規避風險的綜合,目前數百家中小企業已經受惠。9月下旬,中國銀行廣東省分行與中國出口信用保險公司廣東分公司簽署出口信用保險(銀行)保單和出口信用保險(福費廷)保單,推出為出口企業提供避險、融資服務的保理、福費廷產品。出口企業避險融資“一站式”服務平臺在廣東正式投入運行,可為廣大出口企業提供有力支持。
黑龍江:加快發放林權證
日前,黑龍江省提出,要加快集體林的確權和發證進程,讓經營者早吃“定心丸”。據介紹,集體林權改革啟動后,黑龍江省提出3年完成主體改革目標。目前,黑龍江已經完成林改面積603萬畝,發證面積406萬畝,清理過去承包合同13萬份,面積達82萬畝,調處林權糾紛183起。今年年底前,各地集體林林權證發證面積要達到改革面積的50%。
深圳:扶持企業法制化
《深圳經濟特區促進中小企業發展條例(草案)》即將出臺,將加大對中小企業的資金支持、創業扶持,幫扶企業拓展市場,破解融資難等瓶頸。
此次深圳采用特區立法的形式進行了許多創新,如融資方面的重大建設項目銀行信貸與銀行對中小企業信貸傾斜的掛鉤制度,鼓勵創業方面的簡化登記注冊、放寬經營范圍等,推動技術創新方面的政策采購自主創新技術產品,可采用競爭性談判或單一來源方式采購等。和其他地方的同類法規、條例相比,深圳的特色在于強調更多發揮市場機制的作用。
福建:建設制造業基地
10月9日,福建省公布鋼鐵及有色金屬、汽車、船舶、石化、紡織、輕工、裝備制造、電子信息等八個重點產業調整與振興實施方案。
日前,經福建省政府正式批準,福建將著力建設東部沿海先進制造業重要基地。實施方案提出至2011年調整和振興目標:重點產業力爭實現工業總產值22518億元(規模以上),年均增長20.5%,工業增加值5580億元,年均增長19%,為實現2012年福建省人均GDP接近或達到東部地區平均水平奠定基礎。
年度投融資計劃范文3
一、指導思想
堅持經濟發展與社會發展相協調，緊緊圍繞民生搞建設，把保障和改善民生作為一切工作的出發點和落腳點，整合土地資源與城市資源，盤活城市存量資產，按照“借、管、用、還”一體的原則，多渠道籌措民生建設資金，促進城鄉基礎設施建設滾動發展和良性循環，逐步形成政府主導、市場運作、部門聯動、責權對等的投融資管理體制，為以民生為主的城鄉基礎設施建設提供有力的保障。
二、公司組建、職能及組織架構
市城鄉基礎設施投資開發有限公司（以下簡稱市城司）注冊資本為萬元，性質為國有獨資公司，市國資公司履行出資人職責。
根據市政府授權，市城司承擔以下職能：
（一）投融資職能。負責城鄉基礎設施項目建設投融資工作，負責償還項目貸款本息。
（二）土地整理職能。負責城市規劃范圍內土地整理。
（三）建設職能。負責城區城鄉基礎設施項目及其他項目的建設。
（四）經營職能。經營城市的無形資產和其他優良資產，參與政府經濟適用房、廉租房、中低收入住房、棚戶區改造和其他特許經營項目。
（五）其他職能。
市城司組織架構：
（一）董事會。董事會由3名董事組成，設董事長1名。董事長為公司法定代表人。
（二）監事會。監事會由5名監事組成，設監事會主席1名。
（三）經理層。經理層由3人組成。設總經理1人，副總經理2人。
（四）財務總監1人。
三、資產注入
（一）全市行政事業單位的優良資產；
（二）規劃區范圍內的存量土地；
（三）財政性貨幣資金；
（四）其他資金。
四、公司的運行機制
（一）建立融資、償債機制。
1．該公司根據市政府確定的年度基礎設施項目建設計劃，協同相關部門編制年度融資計劃方案，經市政府審批后實施。
2．夯實公司融資平臺。將土地收益除按有關政策規定上繳外，其余收益撥入公司滾動運作，增強公司融資、投資和償債能力。
3．建立償債準備金制度。償債準備金用于融資貸款的還本付息，其主要來源為：年度土地純收益、政府列入預算安排的財政資金、公司純收益等。償債準備金額度和歸集辦法根據不同項目融資需要由公司制訂方案，經市政府審批后實施。
（二）建立土地儲備經營運作機制。公司通過建立融資、償債一體化的運行機制，組織進行土地整理。市土地收購儲備中心負責土地收購儲備，市城司土地整理后，由市國土局依法進行公開出讓，公司土地整理成本從土地收益中支付。
年度投融資計劃范文4
【關鍵詞】 管理會計 城投類公司 資金戰略管理 平衡計分卡
城投類公司作為各級政府的政府性投融資平臺，承擔政府融資職能，為城市基礎建設和重點投資項目作好資金保障。隨著現階段城市基礎建設的不斷擴大，重點投資項目推進，對資金的需求急劇增長，涉及資金體量巨大；而隨著相關法規政策的頒布，平臺公司的融資將受到限制。在資金需求不斷增長而融資受限制情況下，對城司的資金戰略管理模式進行改革是迫切和必要的。本文通過分析資金戰略管理轉型升級的必要性，及管理會計在資金戰略管理中具體運用，實現預期資金管理效益。
一、城投類公司資金戰略管理轉型升級必要性分析
（一）是政府性投融資平臺的定位和外部環境要求
隨著《國務院關于加強地方政府性債務管理的意見》（國發〔2014〕43 號）出臺，政府性投融資平臺公司以政府信用為擔保的融資行為受到限制；而隨著各地城市化建設的加快，各地政府及有關部門都面臨著由于大規模城市化建設所帶來的巨大資金問題，為應對這種現狀，目前城投類公司還是各地政府向國內外金融機構籌措資金用于市政建設的主要融資平臺。對資金籌集、管理、使用始終是公司資金戰略管理的一大核心問題。
（二）是資金合理配置、提升整體運用效益的內在要求
城投類公司想要做大、做強就必須將其自身的資源充分調集起來，將整個公司所具有的融資議價能力和金融資源整合能力發揮出來，達到低成本融資、少資源浪費的目的。資金戰略管理中實施資金預算管理、風險控制和績效評價等，能夠有效克服資金管理的分散F狀，實現集中資金管理，降低閑置資源，提高資金利用率和收益率，并利于統一籌劃控制資金，提升企業整體的市場競爭能力。
二、管理會計在資金戰略預算管理、風險管理與績效管理中具體運用
（一）資金戰略預算管理
1、預算編制。根據戰略規劃（城市建設發展的規劃，政府投資項目年度投資計劃等）、投資預算的資金計劃、融資預算的資金計劃等編制公司年度資金收支計劃，制定公司年度融資計劃和投資計劃。
2、預算指標分解。 一方面，將各項預算指標層層分解落實到部門和個人，明確責任部門和最終責任人；另一方面，將年度預算指標分解細化為月度、季度預算，通過實施分期預算控制，實現年度預算目標。
3、預算執行與控制。預算管理最關鍵在于執行和控制，預算一經批準下達，就應當嚴格執行。對城投類公司來說，建設工程項目多，涉及資金體量較大，建議建立重大項目預算特別關注制度，對其關鍵性預算指標，密切跟蹤其實施進度和完成情況，嚴格監控；對超預算或預算外的資金支付，實行嚴格的審批制度；嚴格審批和規范預算調整程序。
4、預算分析。實行預算預警機制，對預算差異，要分析其內在因素，是客觀原因還是主觀素，是可控的還是非可控的，如主觀的可控的預算差異，應分清責任歸屬，納入業績考核；因外部環境變化導致的預算差異，應分析該變化是否長期影響企業發展戰略的實施，并作為下期預算編制的影響因素。
（二）資金戰略風險管理
1、建立危機管理計劃。 牢固樹立“安全高于一切，安全就是最大的效益”的理念，從企業投資決策風險、經營合作風險、融資償貸風險、 抵押擔保風險等為重點，建立公司危機管理計劃，并納入年度經營管理體系。
2、建立和健全風險控制組織體系，實行立體化的監督。嚴格執行“三重一大”事項集體決策制度，切實提高風險控制能力。加強重大決策論證，加強重大經營事項流程和環節的崗位控制管理，并加強監事會、監察部門的監管和審計監督，防范債務、投資、 盈利、現金流等風險。
3、資金集中管控。通過資金集中管理，企業能夠實時掌控公司資金的變動信息，全面提升資金管理效率。
4、強化財務風險防范。通過設定合理的目標控制線等措施，嚴格控制債務規模，結合速動比率、流動負債比率等指標分析，防范債務風險；同時通過優化融資結構，創新融資方式，降低融資成本，增強資金保障能力，防范財務風險。
（三）資金戰略績效評價
績效管理體系作為一個系統管理工程，首先，要對戰略目標和定位進行梳理，分析關鍵驅動因素；其次，考核目的在于激勵、 創造價值、加強協作、實現目標。
1、資金戰略績效的框架。 清晰的戰略愿景、定位與目標建立績效管理體系的前提。資金戰略愿景，融資能力強、財務風險低、流動資金充裕、資產效益良好、盈利能力穩健等。 資金戰略定位，城市重大項目籌融資主體、城市基礎設施投資建設主體，城市資產開發經營主體。資金戰略目標， 根據未來三年、五年行動計劃，新增融資、總資產規模、項目投資有效投資額、收入等達到一定目標。
2、資金戰略績效的關鍵驅動因素。 財務層面：城市建設投融資平臺，需要政府政策支持和優質資源注入， 還需要自身不斷強化“造血功能”，培育收益高的經營性項目。 客戶維度：作為地方政府的融資平臺類公司，公司的顧客就是政府及其相關部門以及社會公眾，它們的需求和滿意程度是公司資金戰略績效的重要驅動因素。內部流程維度：強化資金管控能力，提高資金管理水平；完善治理結構，提高資金管理效率。 學習與發展維度：大力倡導公司核心價值理念，努力營造公正、公平、積極向上的企業氛圍；增強員工凝聚力、向心力和業務能力，促進企業和諧發展。
3、資金戰略績效評價指標體系。 作為政府融資平臺公司，公司的產品或服務多為政府性建設項目，地方政府和公眾是其“購買者與消費者”。公司資金戰略績效評價應充分反映股東的財務績效訴求，以及客戶（地方政府和公眾）的需求和滿意度。同進，還需要實施內部流程管理，將上述目標轉化成各部門和個人的績效目標，構建基于平衡計分卡的資金戰略績效評價指標體系，如下圖列示：
三、通過管理會計在資金資金戰略中應用預期可帶來的成效
（一）管理會計應用將對資金戰略制定與實施起到較好的支持作用
1、協助企業找到戰略目標定位。利用價值管理分析工具，結合內外部環境分析，協助企業找到戰略目標定位，重構價值創造模式。
2、在戰略執行中起到了重要支持作用。通過預算和績效管理落實經營目標， 促進了企業管理水平和經濟運行|量的提升。預算管理系統和業績評價系統的有機融合，將戰略規劃通過業務流程貫徹到具體的作業，實現了精細化管理。
3、有效管控戰略風險。戰略管理關注方向性、長遠性的問題，風險性問題尤其重要，在風險管理中，管理層通過風險控制機制、風險評價指標等最大限度地規避和控制風險，從安全角度最大限度地增加企業的盈利能力和價值創造能力。
（二）管理會計應用將提升企業的資金使用效率和效益
1、為了保證項目資金的落實， 通過預算技術來規劃資金籌集， 包括時間安排與總量安排； 公司將資金預算作為項目的前置管理，確保資金預算與各個項目進度計劃的高度匹配。
2、在資金籌集決策中較好地突出了資金戰略導向。有些城投類公司，為了完成城市建設任務，什么錢都要，不計成本，不計風險。通過對資金籌集建立了一系列的評價標準，基于資金戰略導向需求，從風險性、籌資成本多角度進行評價，引導資金籌集。
（三）管理會計應用將提升了公司的績效管理水平
1、資金分級歸口管理強化了預算責任人的執行力，進而促進資金管理效率提高，這類績效管理的成效充分體現在公司“閑置資金”管理的效益上。
2、強化戰略績效評價是以價值創造為核心的，有利于引導公司提高資本經營效益與資本管控能力，為實現績效目標而努力。
3、多角度全方位考核企業、經營管理層和員工績效，全面清晰地傳遞企業戰略目標。
結束語
在城投類公司資金戰略管理中，充分運用管理會計的手段，通過資金預算管理、過程控制、風險控制和績效評價等，創造價值，并為平臺公司積極應對外部政策環境不利因素和轉型升級提供強有力的保障。
【參考文獻】
[1] 張文淵.集團公司資金集中管理模式探究[J].城市建設理論研究（電子版），2015，6（7）：223-224.
年度投融資計劃范文5
關鍵詞：地方政府；融資平臺公司；問題；對策
根據財政部公布數據，到2015年末，地方政府債務16萬億元，從數據看地方債務增長過快，對當前仍然以地方政府為主體的地方融資平臺帶來很大的風險，迫切要求地方融資平臺要盡快向“實體化、市場化、公司化”方向轉型。
一、地方融資平臺存在的主要問題
第一，資產負債率高。以全國開放改革的高地上海浦東新區為例，浦東新區國有直屬承擔著開發建設主力的功能型公司，剔除沉淀的非經營性資產，實際資產負債率達到72.22%，國有資本杠桿率高達1比5.2，遠高于市級國企1比3.7的資本杠桿率。70%以上的高負債率，不僅僅是缺乏長期償債的能力，一旦與政府信用擔保切割，就會因缺乏資產信用失去進行繼續融資的能力。
第二，到期償付債務的比例高。政府融資平臺公司的長期債務比例高，長期債務償付就有明顯的周期性。據國家審計署于2013年12月30日的《2013年度全國政府性債務審計結果》，從地方性政府債務不少地方融資平臺具有較高的對外擔保比重，在當前宏觀經濟下行，信用風險積聚的環境下，融資平臺公司有可能引發債務代償。截至2013年6月底，地方性政府或有負債舉借主體中，融資平臺公司債務占比達到41.3%，高于其在負有償還責任的債務中的比重。從償付期來看，地方性政府或有負債中，政府負有擔保責任的債務和可能承擔一定救助責任的債務均將在2014年達到償付高峰。
第三，資產的流動性低。因公司組建是政府出資不到位，或者以存量土地資產作價、非經營性市政資產抵充，導致融資平臺公司資產流動性普遍不足。資產流動比率衡量的是企業變現流動資產以償付流動負債的能力，所以短期融資能力也比較缺乏，較多依靠政府信用背書、以“借新還舊”方式艱難度日。
第四，經營性現金流量滿足率低。經營活動產生的現金流量的高低，說明企業自身經營活動創造現金的能力強弱，該比率較低說明企業用其經營活動產生的現金凈流量難以滿足投資活動的資金需求，企業再投資能力不強。
第五，地方融資平臺公司從開始就帶有根本性缺陷，主要就是主體是政府，很難形成具有現代企業制度的市場主體，所以如何走上市場，實現轉型，成為市場主體是關鍵要素。
二、 融資平臺公司存在問題的原因
第一，分稅制造成地方財政收入收不抵支，迫使地方債務急劇增長。財權、事權統一是地方政府保持穩定的關鍵，但當前事權下放嚴重，財權上收嚴重，造成財權、事權無法匹配，地方為了當地經濟發展，往往通過舉債來完成各項支出。
第二，地方政府設立的投融資平臺公司行政色彩普遍較濃，平臺公司高管一般由政府指派，經營決策更多地體現政府導向而非市場導向，更注重投融資職能的發揮，但往往忽略了公司治理結構的完善，現代企業制度的建立，以及公司自身的可持續發展。
三、“實體化、市場化、公司化”轉型過程中融資平臺公司財務管理方向和具體措施
（一）總體方向
1、對政府原有的存量債務要穩妥處理，為地方融資平臺轉型為真正的市場主體打好基礎。
2、作為市場主體的公司沒有理由承擔各種承擔的公益性項目或業務，如果要承擔，政府要按照市場價位對公益項目或業務進行價格完善，讓企業從制度上做到自負盈虧。
3、市場化的公司必須按照市場原則融資和償債，風險由公司自己承擔。政府和公司的關系同樣遵守市場的原則，政府出資的，承擔出資人職責，不得為公司擔保，或者承擔連帶責任等
4、公司的發展和退出遵循市場規則，發展不好的該退出市場，堅決予以退出，阻斷風險傳導和擴大。
（二）具體措施
1、整合資產資源，增強綜合實力。針對目前地方政府融資平臺公司現狀，一方面，要按照國務院要求進行清理規范，防止平臺公司數量盲目增加、債務規模不斷擴大。另一方面，應進一步完善投融資體制，對現有資產資源進行優化整合，夯實公司資本金實力，要通過引進民間投資等市場途徑，促進投資主體多元化，改善平臺公司的股權結構，形成一批規模大、實力優、抗風險能力強的投融資平臺公司，使其真正成為地方政府強化宏觀調控能力、合理調配資源、促進經濟結構調整的重要平臺。
2、按照現代公司制度設置治理結構，按照現代公司進行商業運營。地方融資平臺公司必須積極引入公司化的運作模式，按照現代企業制度進行公司化運作，現代企業制度的基本要求就是“產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學”的方針。讓公司成為真正的自主經營、自負盈虧的獨立法人實體。公司應設立股東大會，讓出資人行使所有者職能，政府或政府的特設機構作為出資人同樣享有行使所有者職能，按出資額享有資產收益、重大決策和選擇經營管理者等權利，同時設立董事會及經理層，對公司的日常管理和運行承擔承認，同時向所有者負責，只有完善其法人治理結構，按照市場化的原則進行治理，才可能控制風險的同時，實現國有資產的保值增值。
3、控制債務規模，優化融資結構。融資平臺公司債務規模大，且籌資渠道單一，主要以銀行貸款為主，這就造成了資金來源單一、結構不合理、抗風險能力差等問題，因此應發揮市場在基礎設施融資方面的作用，控制債務規模，優化融資結構，降低投融資成本和風險。一是按照國務院等文件規定清理核實并妥善處理融資平臺公司存量債務，防范財政金融風險。二是嚴格控制新增貸款和債務規模。公司在出資范圍內對融資平臺公司承擔有限責任，實現融資平臺公司債務風險內部化。因此，平臺公司債務規模應當嚴格控制在公司償債能力范圍內。經清理整合后保留的融資平臺公司融資行為必須規范，融資和擔保要嚴格執行相關規定，向銀行業金融機構申請貸款須落實到符合條件的項目。三是發揮資本市場的作用，優化公司融資結構。嘗試市場化水平高的公司債、股權融資方式、產權交易方式等多渠道募集資金，采取bt、bot等項目融資方式使社會資本參與公共基礎設施建設。
4、加強預決算管理，推進公司程序健康發展。預算和決算管理是投融資公司財務管理的重要環節。預算控制不嚴，容易造成成本增加，費用控制不力，必須對項目的規模、成本、費用進行嚴格審核，做到既保證項目質量，又保證費用控制。對融資資金實行“三專管理”，即，專戶管理、專賬核算、專人負責。沒有預算堅決不開支。加強公益性債務的管理，制定償債計劃和債務風險緩釋措施，健全完善內控制度，加強債務風險的預警和防范。強化對直接投資活動的審批管理，實現投資決策的程序化、規范化、科學化，降低投資風險，確保投資資金的運作安全，不斷增強資金的營運能力和公司的可持續發展能力。
5、完善融資公司信息披露體系。作為市場化的公司，信息及時完整準確的披露屬于財務管理的重要一環，融資公司必須建立完善的信息披露體系，做到信息及時完整全面準確的予以披露。建立完備的信息披露制度，主要包含以下幾個方面內容：
（1）建立完善的信息披露體系
及時、完整、準確的信息披露是投融資類公司必須履行的義務，公司應該加快統計系統軟件的研究與開發。建立嚴格的統計制度和合適的報告體系，專項統計制度可以按照不同的標準進行分類，如可以按照項目進行分類，也可以按照地區進行分類等，通過合理的分類可以提高統計效率。公司必須建立合法規范的信披制度，主要包括三個方面：一是公司對公司投資人，就是股東，要及時進行信息披露，具體包括項目的性質、資金規模、使用期限、投資回收期等包括債務的具體項目、資金數額及期限等相關信息。二是公司對債權人的信息披露，包括公司的經營情況、償債能力等。
（2）或有債務的及時披露
對于投融資類的公司，相互擔保是經常發生的事，所以或有債務是一種隱形債務，但是一旦發生對公司經營情況往往產生重大影響，甚至產生致命的影響，所以雖然有各種爭論，也有各種不同的披露要求，但是作為投融資類公司，應該、甚至說必須予以全方位的披露。現代會計制度認為，或有債務不屬于負債范圍，負債是已經發生的現金流，但根據會計的謹慎性原則以及投融資類公司或有債務發生的經常性、對經營業績影響的重大性，完全有必要在財務報告中予以全面準確的反映，讓股東、債權人、潛在的債權人對公司的經營風險、財務風險有更加清醒的認識。
6、加強融資公司的償債管理
（1）建立健全風險預警機制的建立是償債管理的前提和基礎
償債的風險重在預防，預防的保證在于風險機制，風險管理是財務管理的重要組成部分，沒有風險控制制度或者風險控制不當，很容易造成投融資公司陷入破產倒閉的命運。風險預警技術是一種新型應用技術，需要運用信息技術、管理科學、社會科學等多種學科。風險預警的重中之重是風險投資行為，對每一項風險投資都必須建立合理的風險模型，同時預先設定量化的風險閥值，在此基礎上建立一套完整的風險評價、決策、度量和控制標準。
風險預警機制由很多部分組成，風險管理是不可缺少的組成部分。應該說，風險管理和風險預警是投融資公司風險控制的兩個側面，風險預警是感知面，風險管理是實施面，兩個側面缺一不可，沒有感知面，風險管理無從下手，沒有實施面，有了風險也無法避免。融資公司應在年初根據項目的需要、經濟社會發展的速度和自身償債能力，確定公司融資目標。同時公司要根據融資目標編制融資計劃，計劃必須長短期結合，年度計劃必須明確具體，包括融資規模、還款期限、利率水平、還款方式等。一旦接近風險閥值，公司風險管理部門必須及時向公司高層發出風險預警信號，公司高層采取風險管理措施，有效預防債務風險。
（2）著力提高公司經營效益，保障償債如期償還
投融資公司的經營效益如何直接關系到公司債務的償還能力，公司經營效益的好壞歸根結底取決于員工的能力、水平和積極性，可以考慮采用股權激勵等合理方法提高員工積極性，提高企業的經營效益。同時要加強公司債務管理，對債務進行合理的分類，分析償還長期債務的衡量指標和償還短期債務的衡量指標。長期償債能力的衡量指標主要有資產負債率、產權比率、已獲利息保障倍數等；而短期償債能力的衡量指標主要有流動比率、速動比率。
參考文獻：
[1] 姜方放.地方政府融資平臺債務風險的成因分析、問題及應對措施[j].技術與創新管理.2010（9）.
[2] 陳炳才等.地方政府融資平臺風險防范對策[j].中國金融，2010（1）.
[3] 敬志紅，楊勝剛.我國地方政府性融資平臺風險及應對策略研究
年度投融資計劃范文6
目錄
一、現有組織結構內部分析..................................................... 1
二、集團總部功能定位......................................................... 2
三、集團總部部門組織結構設置................................................. 2
四、集團總部部門職責及權利說明............................................... 3
五、集團總部部門崗位設置及人員配置........................................... 8
六、關鍵崗位說明：***........................................................ 9
七、管理體系和管理流程設計：***.............................................. 9
一、現有組織結構內部分析
1. 總部功能定位不清，未能充分發揮戰略導向作用
現在對集團總部的定位似乎更多的是強調最高決策的功能，而發揮整體優勢和共享資源的集中管理問題未得到強調，比如資金的統一調度、人力資源統籌的集中管理等。另外，由于集團總部部門、崗位和人員都比較弱，董事會對總部設計的職能都未能得到應有的發揮。
2. 抓不住管理重心和控制不好管理力度
ü 抓不住工作重點，導致處理關鍵職能問題人員和精力不足，大部分人員的精力被牽扯在一些瑣碎閑雜事務，如：保衛、食堂、車輛登記等;承擔了不應承擔的職責，如：分公司的投標工作、環保手續問題等。
ü 管理層級不對等的問題：人事保障部充當了后勤保障的職責。
3. 職能劃分造成管理不協調，組織功能有待加強
相對于集團追求卓越的遠大目標來說，目前的組織中戰略研究、產業規劃、企業文化、信息管理、行政督導管理、人力資源開發等功能顯得較為薄弱。而且在集團的組織結構設計中沒有顯含對這些功能的相應責任部門和相應責任崗位。
4. 責任不明，權限不清
ü 集團總部崗位設置不十分清晰、明確，缺少完整的崗位說明書， 導致管理部門的員工對應該做的工作并不十分清楚，主要依靠一種慣性和責任心在開展工作。
ü 集團總部缺少完整的部門職能說明書 ，不利于各部門順利地開展工作， 也使高層領導難以準確評價各部門的工作。
ü 集團總部和子公司之間的管理關系沒得到較清晰的界定和理順，管理流程未能較完整的建立起來。
5. 企業文化和經營理念模糊，集團凝聚力下降，平臺資源不能發揮
發展目標和經營理念并不太明確、企業文化感受不深，嚴重影響了集團凝聚力的形成。
由于上述問題的存在，使得大量重要的管理信息分割、滯后，部門間協調需求大;使總部對下屬公司的支持、管理難以到位;使得總部產生工作隨意化;使得總部人員的職責和績效無法考核;使得下屬公司對總部應該創造的附加值和貢獻率產生疑問。
二、集團總部功能定位
集團總部是集團的決策中心和管理中心，對集團重大和共性問題進行集中決策、集中管理或提供集中服務。集團的集中管理和提供集中服務都是建立在集團整體最佳利益的基礎上的;因此集團總部的功能定位應遵循如下基本原則：
ü 發揮整體優勢和規模經濟，共享資源
ü 代表集團總體利益
ü 降低交易成本，消除信息缺陷
ü 充分發揮各成員企業的積極性和能動性
遵循以上原則，根據5、6月份兩次高層工作例會中董事長講話精神，把集團總部定位為五大中心，即投融資中心、企業監控中心、服務支持中心、宏觀調控中心、價值創造中心、制度輸出中心。
三、集團總部部門組織結構設置
根據集團總部定位，規劃總部主要職權和職責如下：
ü 確立集團的核心理念體系及企業精神體系。
ü 確定集團的長期戰略目標及中長期發展規劃。
ü 確定集團的管理模式和組織機構方案。
ü 確定集團各部門以及子公司的職責和權利。
ü 批準集團和分公司的投資計劃和方案，集中管理投資項目的工程建設。
ü 批準集團及分公司的年度財務預算。
ü 確定集團全局性的政策、標準和制度。
ü 依靠決策支持系統確定其他的一些重大方案。
按照集團總部的定位及其職責，集團總部職能部門設定為五個部門，即集團辦公室、企劃發展部、投資融資部、人力資源部、審計監察部。
各部門基本職能為：
ü 集團辦公室：承擔集團行政、企業文化、企業形象、公關外聯、文秘、后勤保障、安全保衛等工作
ü 企劃發展部：負責公司戰略管理、信息管理、產業規劃、集團各階段管理模式設計和優化等工作
ü 人力資源部：負責集團人力資源的開發、人員的招聘和培訓、勞資管理、考核評價管理、人力資源激勵機制設計等
ü 投資融資部：負責集團的財務控制、財務預決算、成本管理、會計管理、資金管理、內部結算、資金籌集與平衡、公司理財、財務分析、子公司和分支機構財務控制等。
ü 審計監察部：發揮集團的監督控制功能，對成員企業的經濟活動、財務開支、制度執行等情況進行審計監督，同時負責集團相關法務工作。
集團辦公室
股東大會
董事會
董事長
企劃發展部團辦公室
人力資源部
投資融資部團辦公室
審計監察部
四、集團總部部門職責及權利說明
u 集團辦公室
職責
Ø 根據上級要求和工作需要，擬訂集團有關行政、后勤管理、安全保衛、企業文化建設制度及其實施細則，參與公司其他管理制度的審議，并負責匯總和組織宣傳、落實集團各項制度;
Ø 按照上級指示組織起草集團的重要文件、通知、信息公告，并負責集團總部辦公會議的記錄和整理，負責會議紀要的撰寫，并負責集團總部相關辦公會議各種決議的跟蹤、督辦和檢查;
Ø 負責集團月度總體工作計劃的擬訂和工作總結的撰寫;負責成員企業月度、年度工作計劃和工作總結的匯總。
Ø 根據公司檔案管理制度(待定)，負責集團各類檔案的歸檔管理和查詢服務，負責整理保管文書檔案，管好集團印鑒和介紹信;
Ø 負責辦理集團的工商登記、變更、年檢、注銷手續和組織人員辦理子公司級的各類年檢;
Ø 負責集團重要會議的會務工作，協助上級做好集團外聯公關和和各種社會關系的聯絡工作，做好與工商、人事、勞資等政府有關部門之間的溝通與聯系;并負責公司來客的接待和引導;
Ø 負責董事長日常使用資料的收集、整理及董事長來客的接待，完成董事長交辦的各項事務;
Ø 負責集團文件的文字核稿修改、格式審查、打印復印，辦公用品的印刷，集團內外部文件及信件的收發、傳閱，圖書資料的采購、登記和借閱管理，總機管理，傳真收發和報刊的征訂收發;
Ø 負責集團總部行政車輛和駕駛員的管理，負責組織或督促各部門做好集團各辦公場所的清潔衛生工作和集團安全、消防、保衛工作，負責辦公用房室內裝修、維修，電話、房產證管理和名片印制等行政工作，做好工作用餐、客餐管理;
Ø 負責集團總部安全保衛工作，保證集團良好的辦公環境;
Ø 指導子公司辦公室的行政管理工作
Ø 配合集團其他部門開展工作，完成上級下達的各項臨時性任務。
權利
Ø 根據工作需要，提出部門人員增減、設施投放和所需資金預算的權力;
Ø 對違反集團行政等各項管理制度的部門和人員按集團紀律制度提出處罰建議的權力;
Ø 根據工作需要，要求其他各部門按本部門要求提供相關信息、資料的權力;
Ø 根據上級授權，組織或召集集團其他部門協調開展一些綜合性工作的權力;
Ø 要求財務部及其他部門協助做好固定資產采購、管理工作的權力;
Ø 公章、介紹信的控制權和保管權;
Ø 要求其他部門明確服務要求及對本部門的工作給予合理配合的權力;
Ø 在部門職責范圍內按制度自主開展各項工作的權力;
Ø 集團各項制度中規定的權力。
u 企劃發展部
職責
戰略管理和產業規劃
Ø 對國內外政治、經濟、產業、技術、金融等宏觀環境進行跟蹤研究，為高層決策提供依據
Ø 組織制訂集團階段性發展戰略及中長期發展規劃，并根據實際情況及時調整
Ø 根據中長期規劃制訂集團年度工作綱要和集團年度經營工作計劃
Ø 根據集團各個時期的發展戰略及時提出組織結構、管理模式及組織功能的改進和調整方案
Ø 提出集團各個階段各種功能培育方案，促使集團核心能力和競爭優勢的形成
Ø 指導子公司和其他分支機構戰略規劃和經營計劃的制訂和實施
Ø 定期對集團及下屬機構的經營狀況作詳細調研，提出診斷報告和改進措施
Ø 負責集團產業規劃，捕獵未來產業投資機會，為集團未來發展儲備項目，建立項目庫
Ø 協助投資集團公司進行投資項目的前期調研和投資項目的可行性研究。
Ø 對集團公司品牌進行戰略性管理，樹立集團公司品牌形象并不斷強化。
信息管理
Ø 建立集團管理信息系統，整合集團信息資源，實現集團內部信息共享
Ø 經常為董事長和各級領導提供特供信息，隨時接受各單位、各部門的信息查詢要求
Ø 充分開發和利用INTERNET等先進的信息技術和手段
Ø 創辦內部信息刊物，薈萃新觀念、新方法、新理念、新趨勢和各種信息精華，成為集團各級管理和技術人員的學習材料
Ø 通過各種途徑收集集團經營所需信息，經篩選后提供經分析加工的信息資料
Ø 選擇和開發集團經營所需的應用軟件，負責集團計算機系統的日常維護
部門權力
Ø 根據工作需要，提出部門人員增減、設施投放和所需資金預算的權力;
Ø 對違反公司行政等各項管理制度的部門和人員按公司紀律制度提出處罰建議的權力;
Ø 根據工作需要，要求其他各部門按本部門要求提供相關信息、資料的權力;
Ø 根據上級授權，組織或召集公司其他部門協調開展一些綜合性工作的權力;
Ø 對集團所有項目投資具有審核權，根據集團產業規劃對不符合集團戰略規劃和經濟不合理的項目具有否決權;
Ø 要求其他部門明確服務要求及對本部門的工作給予合理配合的權力;
Ø 在部門職責范圍內按制度自主開展各項工作的權力;
Ø 公司各項制度中規定的權力。
u 人力資源部
職責
Ø 根據集團發展戰略，組織擬訂集團人力資源發展規劃和集團年度人事工作計劃;
Ø 從塑造企業文化的高度開展人力資源工作，協助辦公室推進企業文化在企業內部的塑造、滲透和共鳴，拓寬內部溝通渠道，營造良好的公司氛圍，提高員工的凝聚力和士氣;
Ø 組織設計集團的考核評價模式，并按照階段性具體情況做好調整，不斷完善;
Ø 根據集團年度經營計劃和董事長的要求，組織相關部門和工作小組擬訂各部門、各分支機構和公司高級管理人員年度考核指標;
Ø 負責根據各部門的月(季)度工作計劃和集團階段性工作要求，組織擬定各部門月(季)度任務書和考核表;
Ø 做好對績效考核工作的組織、協調、實施和監督管理，并負責考核結果的匯總、核實以及受理、查處對考核結果的投訴;
Ø 根據人力資源管理制度和集團發展需要，做好集團內管理和技術崗位員工的招聘、定崗定編、部門間調配、辭退、職稱評聘、職級評定、考核獎懲、考勤管理、出差管理、人事檔案管理和能力考察等工作以及退休人員的日常管理和服務;
Ø 對子公司和其他分支機構生產作業類和簡單勞動類員工的聘用條件提出標準，并對員工的招聘質量進行把關;
Ø 按照集團的發展要求，做好集團的培訓管理工作，包括制定培訓計劃、確定培訓內容、組織實施培訓、學員管理、效果評價等工作，營造學習型的組織;
Ø 根據集團年度經營計劃和董事長的要求，組織相關部門和工作小組擬訂各部門、各分支機構和公司外派高級管理人員年度考核指標;
Ø 根據集團報酬激勵制度和考核結果，按規定進行員工的工資調整、職級晉升和獎金分配等工作，并根據集團員工福利計劃，為員工辦理各類保險和審核各類福利費的支出;
Ø 不斷探索、研究最佳的激勵機制，設計并不斷完善集團的激勵政策;
部門權力
Ø 根據工作需要，提出部門人員增減、設施投放和所需資金預算的權力;
Ø 根據工作需要，要求其他各部門按本部門要求提供相關信息、資料的權力;
Ø 根據上級授權，組織或召集公司其他部門協調開展一些綜合性工作的權力;
Ø 根據公司考核管理制度，組織協調、貫徹落實公司考核制度的權力
Ø 要求其他部門明確服務要求及對本部門的工作給予合理配合的權力;
Ø 在部門職責范圍內按制度自主開展各項工作的權力;
Ø 公司各項制度中規定的權力。
u 財務部(投資融資部)
職責
Ø 組織擬訂集團統一的財務管理制度和預算、核算制度，建立集團內部的資金預算、會計核算體系;
Ø 按照集團預、決算管理制度，擬定集團年度預算、決算和分期預算，指導和協助其他部門做好專題預算;
Ø 負責集團銀行帳戶管理、有價證券、單證管理與使用和現金管理與結算服務，根據公司財務管理制度建立會計帳冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息;
Ø 定期進行財務分析，為集團決策提供客觀、準確的依據，為集團理財提出對策并組織實施;
Ø 牽頭進行財務、生產系統的數據核對和督查，并指導生產部門建立與財務相關的臺帳;
Ø 及時制作集團財務報表，按期申報、交納稅款，并辦理年終決算及稅務清繳;做好有關上報報表，填報有關數據并審核;
Ø 負責集團及各子公司經濟指標完成情況的核實、集團所有資金進出的復核，并按照集團的相應制度為相關部門提供必要、適當的查帳及其他服務;
Ø 根據相關制度對集團及分支機構的資金使用情況進行財務審查監督和管理，并據此提出相應的改進意見和建議;
Ø 組織集團財會專業知識培訓和交流;
Ø 負責與財稅等相關政府部門的日常聯絡，及時反映情況，爭取政策支持;
Ø 根據稽查和真實性檢查的要求，提供必要的會計資料，并負責財務資料的解釋說明等工作;配合會計師事務所及有關單位做好對集團財務的審計及檢查;
Ø 根據集團檔案管理制度，負責會計憑證、帳簿、報表等會計檔案的整理、裝訂和歸檔;
Ø 及時編制年度、季度、月度資金使用計劃和現金流程表，并按資金需要及時籌集集團生產經營所需資金，源源不斷地保證集團的資金需求;
Ø 負責集團內部銀行的運作和管理，統籌和調度好集團成員企業的資金余缺，充分發揮集團資金的使用效率，逐步開展資本經營;
Ø 建立財務派出體制和嚴密的財務監控機制， 對下屬子公司等分支機構派出財務負責人和主辦會計等，并對派出財務人員進行直線業務管理。
Ø 完成上級交辦的其他財務工作。
部門權力
Ø 對違反國家財經法律法規、公司財務制度和有可能造成經濟損失的行為予以制止或向上級匯報的權力;
Ø 對違反集團預算管理制度的費用開支，有拒絕辦理相關事宜并報告上級的權力;
Ø 選擇部門員工，提出部門設施投放要求建議的權力;
Ø 要求集團其他相關部門和子公司及時提供報表或憑證的權力;
Ø 核實集團各部門及各子公司各時期各項經濟指標完成情況的權力;
Ø 依據集團的相關制度，要求公司其他部門和子公司對本部門工作予以合理配合的權力;
Ø 依據公司各項制度享有的其他權力。
備注
根據5、6月工作例會董事長講話精神，目前財務統一管理，時機不成熟，此時財務部更多的是行使投融資的功能。
附投融資部工作職責
Ø 制定和完善集團投融資管理規范
Ø 集團投融資活動策劃、論證與監督
Ø 審核各子公司重要投融資活動，參與重大投資活動的研究和實施，并提出融資和資金規劃類專業意見
Ø 牽頭會同財務部門與金融機構商談和申請年度集團授信額度，并進行額度和資源的合理分配;
Ø 為各子公司提供擔保的風險分析，并提供擔保意見;
Ø 制定和監督集團公司投融資管理措施和執行;
Ø 對集團所有投融資活動進行動態跟蹤管理
Ø 制定和完善集團投融資操作指引和控制流程;
Ø 審核集團本部與個子公司間資金調劑業務
u 審計監察部 含法律相關職責
職責
Ø 負責對集團各部門、各子公司以及分支機構的財務計劃執行情況、財務收支以及相關經濟活動及其效益進行審計監察;
Ø 負責對集團各項規章制度、決定的執行情況的審計監察;
Ø 參與重大經濟合同的擬定、簽約、兌現、考核等事宜;
Ø 負責對集團的大額擔保、合并、分立、撤消、清算等事項進行審計監察;
Ø 負責接受集團各部門、各員工對公司決定的申訴，并實施調查取證并報告。
Ø 定期或者不定期對集團各部門、所屬子公司，分支機構執行國家法律、法規和公司的規章制度、決定的情況進行檢查監察，對發現的問題，體察審計監察意見，責令整頓糾察。
部門權力
Ø 對于在審計監察過程中發現問題，有權采取：查閱、復制、暫扣、封存有關資料;
Ø 對違反國家財經法律法規、公司財務制度和有可能造成經濟損失的行為予以制止或向上級匯報的權力;
Ø 選擇部門員工，提出部門設施投放要求建議的權力;
Ø 要求集團其他相關部門和子公司及時提供報表或憑證的權力;
Ø 核實集團各部門及各子公司各時期各項經濟指標完成情況的權力;
Ø 依據集團的相關制度，要求公司其他部門和子公司對本部門工作予以合理配合的權力;
