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企業信用評估方案范文1
一、引言
小微企業是地方經濟發展的重要支撐，雖然其規模小、產品單一，但總體數量大、分布廣，在促進地方就業、稅收方面發揮著不可或缺的作用。然而，小微企業始終是金融市場的弱勢群體，融資難、融資貴是普遍問題，也是制約小微企業發展壯大的主要因素。少數民族地區吳忠市在借助征信系統探索解決小微企業融資難、融資貴、擔保難問題上做了創新性嘗試，得到上級行及地方政府、企業和金融機構的多方認可。吳忠市作為全國和自治區小微企業信用體系建設試驗區，按照“政府主導、人行牽頭、各方參與、深入推進”的原則，吳忠市以小微企業信用信息服務平臺為原點深入挖掘，從制定實施方案、建立協調機制、開發服務平臺、加大培訓及評估力度等方面有力推動了轄區小微企業信用體系建設，打造促進中小微企業融資的“快速通道”，取得階段性成效。
二、吳忠市小微企業試驗區建設路徑及案例綜述
（一）搭建平臺，支撐信息查詢。根據吳忠地區小微企業數量多、分布廣及信用信息不對稱的實際情況，確定“批量采集、應用優先、逐步完善”的自主開發思路，人行吳忠市中心支行依靠本行業務、科技人才，開發建成了吳忠市小微企業信用信息服務平臺（以下簡稱“平臺”），提供信息查詢服務。目前已歸集全市小微企業13大類30類別47萬余條信息，查詢量達到1550余次，累計為300戶無貸款小微企業開展了融資培育，促成融資交易額3.79億元，以平臺查詢為支撐，有效解決了信息不對稱問題。
（二）簽訂協議，保障信息共享。針對小微企業規模小、行業分布分散、信用信息不易獲取的難題，在參考中小企業信用體系建設基本數據項指引基礎上，按照“開放建設、謀求長遠、服務當地、多方共贏”的建設原則，人民銀行與21家小微企業信用體系試驗區建設領導小組成員單位分別簽訂了吳忠市小微企業信用信息采集共享合作協議，建立起部門及行業信用信息共享及常態化更新機制。平臺功能涵蓋政策展示、信用信息批量采集錄入、資信報告查詢、統計匯總、篩選推介、用戶管理和信息安全控制等，滿足政府部門信用信息共享、金融機構篩選客戶及風險管理、人民銀行統計分析、企業了解相關政策信息等多方面需求。以共享協議為保障，滿足了政府、銀行及小微企業多方需求。
（三）開展培訓，推進信用培植。引導金融機構制定了小微企業信用信息應用、信用培植和融資培育制度，利用數據庫篩選出未與銀行發生信貸業務關系的小微企業，通過培訓輔導小微企業信用信息平臺應用，完善公司治理機構和財務制度，增進信用水平，做好信用培植和融資培育。截至2015年12月末，全轄金融機構累計對300戶小微企業開展了融資培育，對360戶小微企業開展了信用評級。
（四）構建機制，促使常態發展。人行吳忠市中心支行報請市政府印發了《吳忠市小微企業信用體系試驗區建設實施方案》及《小微企業信用信息服務平臺運行管理辦法》，《方案》明確了部門工作、目標、任務及職責，建立了長效工作機制，為全市社會信用體系建設的整體推進積累經驗、奠定基礎?！掇k法》規范了小微企業信用信息服務平臺運行管理，構建了規范、可持續的試驗區建設工作機制，為服務平臺安全穩定使用提供了制度保障，推進了試驗區工作常態化發展。
（五）考核評估，激勵服務跟進。對金融機構的平臺應用情況定期考核評估，并通報考核評估結果。督促金融機構以小微企業信用信息為基礎，建立符合小微企業特點的信用評價體系。將評價結果引入政府部門、金融機構和市場交易主體使用，結合政府促進小微企業發展的財政、土地、稅收、創業擔保等扶持政策，區分信用狀況分別給予激勵和約束，持續推動“守信激勵、失信懲戒”機制的建立。
三、吳忠市小微企業試驗區建設取得的成效
（一）構建了工作機制，促進了信息共享。促成市政府出臺了《吳忠市小微企業信用體系試驗區建設實施方案》，確定試驗區建設工作規劃，分解各部門工作職責和目標任務，建立了有效的工作機制。試驗區以小微企業信用信息平臺建設為依托，通過信息共享，有效地將各部門的信息整合利用，歷史性打破了部門間的信息壁壘，采集了范圍廣、來源寬、參考利用價值高的大量小微企業信息，有效解決了政、銀、企信息不對稱問題，對于促進小微企業融資和降低行政管理成本具有積極作用，為政府、銀行在行政履職和信貸審批過程中的全面判斷小微企業生產經營和信用狀況提供了全面、快捷、高效的信息支持，也為全市社會信用體系建設的整體推進積累了經驗、奠定了基礎。
（二）提升了融資能力，實現了信用增進。一是小微企業貸款明顯增多。截至2015年12月末，中小微企業貸款余額178.4億元，中小微企業貸款余額占全部企業貸款余額的76%，比上年同期提高2.0個百分點。二是守信企業融資成本大幅下降。對試驗區建設內守信的小微企業，金融機構在貸款上給予優惠利率，同時，人民銀行對加入試驗區建設的民貿民品企業積極給予利差補貼。2015年末，試驗區民貿民品優惠利率貸款創歷史新高，民貿民品優惠利率貸款余額29.23億元，同比增長10.14%，累計貼息6287.35萬元，受惠企業達72家。通過試驗區建設，吳忠市的信用環境不斷優化，信貸資源配置更趨于合理化。小微企業信用信息服務平臺是一項可復制、可推廣、可普及的工程，實現了政府、銀行、企業三方滿意、三方受益、三方歡迎，取得“服務政府、輔助銀行、扶持企業”的良性互動。
（三）創新了信貸產品，解決了融資難題。敦促各金融機構制訂了依托平臺信息開展企業篩選、培育、融資支持的辦法、措施和制度，充分挖掘平臺信息的應用價值，通過組織召開動產融資登記服務平臺推廣推進會，積極做好應收賬款融資質押服務平臺的推廣應用，努力拓寬企業抵（質）押品范圍，促成無貸款小微企業融資24筆，發放應收賬款質押貸款促成融資交易額3.79億元。扎實推進直接融資發展，引導企業通過發行非金融企業債務融資工具向銀行間市場融資，已推動1家企業成功發行區域集優票據，融資0.6億元，小微企業融資貴、融資難、融資弱問題不再是老大難。
（四）推行了信用培育，優化了金融服務。指導金融機構制定了小微企業信用培植和融資培育制度，將試驗區工作與金融創新有機結合，利用數據庫篩選出未與銀行發生信貸業務關系的小微企業，通過輔導小微企業完善公司治理機構和財務制度，增進信用水平，做好信用培植和融資培育。通過大力推動應收賬款質押融資業務發展，出臺主辦行制度并組織市場經營主體與主辦行簽訂合作協議，引導金融機構加大對小微企業開展信用培植和以抵質押方式創新為主要內容的信貸支持，截至2015年12月末，全轄金融機構累計對300戶小微企業開展了融資培育，對360戶小微企業開展了信用評級。
四、進一步完善和推廣小微企業信用體系的意見和建議
（一）整合資源、形成合力，政府主導要到位。加強各部門間的合作，構建互利共贏的工作格局，完善對金融機構的信息服務，為金融機構提供小微企業信息查詢、客戶篩選、融資對接等服務，助力金融機構發掘客戶，規避風險，擴大信貸支持。同步強化對政府部門的信息服務，為政府部門在行政審批、市場準入、資質認定、政府采購、招投標、獎勵扶持、評優評先中提供信息參考和決策依據，健全信心通報與應用制度，達到信息共知共享的深層融合。
（二）完善措施、推動落實，人行牽頭要到位。發揮政府相關部門、金融機構、中介機構的力量，以小微企業信用信息為基礎，建立符合小微企業特點的信用評價體系。依托小微企業信息服務平臺和媒體建立互聯互通的信用評價制度，將評價結果引入政府部門、金融機構和市場交易主體使用，持續推動“守信激勵、失信懲戒”機制的建立，區分信用狀況分別給予獎勵和懲戒，貫徹市委、市政府促進小微企業發展的財政、土地、稅收等扶持政策，落實激勵金融機構的各項措施，綜合運用政府部門的支農支小、財政貼息、稅收減免、創業擔保等資金扶持政策，構建小微企業快速發展的政策環境。
企業信用評估方案范文2
一、企業信用體系建設基本情況
自從黨的“十六大”報告明確提出要“健全現代市場經濟的社會信用體系”以來，安徽省政府按照這一指導思想，提出要全面打造“信用安徽”。這一建設工程自2003年開始實施，到目前為止已經做了大量的工作，也取得了一定的成效。在社會信用體系的建設中，企業信用應該是第一位的。這是因為企業是社會最基本的經濟主體，企業信用是最基礎、最普遍的信用形式，而且因為目前企業失信已成為最嚴重、最突出的問題。企業信用是企業經濟效益的基礎，從信用的本質看，良好的信用有利于企業的發展，是企業經濟利益的前提和基礎。企業失信就要付出沉重的代價，相反守信則會給企業帶來巨大的收益，在隨著我國信用方面法律法規和信用管理體系不斷建立健全的今天，這一點已經是不言而喻。企業信用是社會信用體系建設中的重點，也是全面建設“信用安徽”的重點，安徽在加快建設企業信用體系上，目前已取得了一定的成效。
（一）企業信用體系建設措施
1、加緊構建企業聯合征信信息網絡平臺。根據安徽省政府實施“十萬企業信用工程”和國家發改委建設社會信用體系聯合示范工程的要求，截至2006年5月17日，“十萬企業信用工程”已將11萬多戶企業有效信用信息征集入庫，遠遠超過預定速度和目標。征信涉及26個省直部門，包含36個不同的一級指標，215個不同的二級指標，內容涵蓋了企業基本信用信息、企業歷史沿革信息、企業財務信息、企業行政許可和資質信息、金融部門記錄信息、企業所受榮譽表彰和失信處罰信息，能夠較為全面地反映企業的信用狀況、信用能力和信用素質等方面，初步建立了企業信用信息查詢系統，計劃到2007年底基本建成安徽聯合征信體系。
2、認真開展企業信用立法工作。2006年1月1日，安徽省發改委會同有關部門起草的《安徽企業信用信息征集和使用管理暫行辦法》，經省政府頒布正式施行，任何人都可以到網上自行查詢安徽13萬戶企業的信用信息。該法的頒布能夠實現企業信用信息資源共享，加強和規范信息征集、、查詢、評估和監管，加快企業聯合征信體系的建設；同時，對于推動安徽企業信用體系建設至關重要，奠定了“信用安徽”建設的法制基礎。
3、發揮行業組織管理作用，努力推進行業征信制度建設。雖然安徽已于最近成立了信用協會，但是對于企業信用建設更加需要各行業努力推進行業征信制度。例如，人民銀行合肥中心支行在原有銀行貸款證管理的基礎上，在銀行系統推行銀行信貸登記咨詢制度，匯集了與銀行有信貸業務往來的7萬多戶企事業單位的基本信息和信貸業務信息。安徽省旅游局積極加強旅游行業信用整治，并聯合安徽省發改委共同印發了旅游行業信用建設的實施方案。財政、建設、稅務、質監、檔案、物價等部門都在積極探索制定本系統信用等級評價的辦法，有關職能部門還積極利用“金關”、“金稅”、“金卡”等網絡系統，加快同業征信制度的建設步伐。采取多種措施加強農資市場誠信體系建設，2006年3月16日，在全省農資專項整治工作會議上，向社會公開推介安徽隆平高科種業公司等146家誠信種子經營企業、8種放心農藥產品、15種放心復混肥料產品和7家誠信獸藥、飼料經營企業以及3家農資連鎖經營重點企業，意在引導農民購買安全農資產品，為春耕生產營造良好的農資消費環境。除此之外，還在食品、建筑等行業也已經開始著手建設該行業信用制度。
4、通過政企合作，積極探索中小企業貸款與信用擔保體系建設有效模式。為了解決中小企業融資難問題，北京大學林毅夫曾提出了四種方法：一是發展地區性中小銀行；二是建議成立民間擔保公司；三是可以學習美國，設立中小企業支持的政府機構。美國有一個中小企業發展局（SBA），主要給中小企業提供貸款擔保；四是建立企業的信用體系，以及企業的評級征信機構。同時，林毅夫還指出，建立企業信用體系是最重要的，但是建立的時間可能會最長、最難。為此，安徽將采取三項舉措，下大氣力爭取在小額擔保貸款上有所突破。三項舉措主要內容是：一是建立工作責任制，對經辦銀行實行目標任務考核，加大責任管理力度；二是進一步簡化程序，降低門檻，建立小額擔保貸款的“綠色通道”，提高貸款審批發放效率；三是建立正向激勵和約束機制。安博爾中誠信獲悉，2006年底全省小額擔保貸款發放規模累計達到5億元左右。2006年7月21日，合肥中小企業與銀行合作推出“金融大篷車”活動，以助推合肥市中小企業的快速發展。該活動是通過“將金融機構請進來、帶著中小企業走上門”等多種方式，開展多層次的銀企交流合作和項目對接活動，促進金融家和企業家的合作共贏。為加大對中小企業的信貸投入，合肥還出臺了《合肥市金融、擔保、租賃機構支持地方經濟和中小企業發展獎勵辦法（試行）》，通過政策引導的方式，切實解決一批有產品、有市場、有效益、信譽好的企業及項目的融資難題，使“工業立市”的目標更好地落在實處。
5、建立企業信用“紅名單”、“黑名單”公示制度。繼續在全省開展優秀誠信企業紅榜評選活動，并從銀行、稅務、質監等部門起步，建立安徽企業信用“紅名單”、“黑名單”公示制度，營造“守信褒獎、失信懲戒”的社會環境。2006年5月安徽省地稅局依據各市地稅局推薦報送的A級納稅信用納稅人名單，結合A級納稅信用納稅人繳納地方稅收情況及其行業分類、區域分布等特點，安徽省高速公路總公司等200個企業被評為2004年度、2005年度全省地方稅A級納稅信用納稅人。
（二）企業信用體系建設中存在的問題。經過全社會的共同努力，企業信用體系建設有了較大進展，在安徽省內初步形成了政府重視、社會支持、群眾關心、輿論關注的良好局面。但在目前整體工作中還存在一些問題。
1、企業信用體系建設工作進展不平衡。在部門之間，多數部門能做到領導重視，認真落實，但仍有少數地方和部門對信用建設認識不到位，工作進展遲緩，甚至壟斷手中資源，不配合聯合征信工作。在全省各地，有少數地方信用建設剛剛起步或尚未起步，距離省市聯動、信息互訪還有不小的距離。
2、經濟實力和管理水平影響著企業信用建設。影響企業信用水平的一個基礎性因素是企業的經濟實力。而當前安徽企業的特點是：數量不多、規模不大、大型骨干企業較少，真正具備現代經營理念、掌握現代生產技術和管理經驗、體制先進的現代企業數量還不多。在市場競爭日益激烈的情況下，為了生存發展，一些企業采取不講信用、不計后果的措施，從而影響了整個企業信用體系的建設。
3、企業信用評價制度不完善。目前，對企業的信用評估不少，但是問題也不少，歸納起來有以下幾個方面：一是公正性不夠。工商、稅務等部門對企業信用的評估都是根據本部門的意愿，自己定標準、自己搞評價，盡管主觀上沒有偏頗之意，但是客觀上難免有偏頗之舉。二是全面性不夠。目前，銀行對企業信貸信用進行評估、稅務對企業納稅信用進行評估、工商部門對企業合同信用進行評估，諸如此類的評估很多，而這類信用評估都是對企業某一方面的信用評估，并不能完整、全面地反映企業信用整體水平。三是透明度不夠。各部門的評價結果不向社會公布，使得企業信用信息傳播的廣泛性受到了限制。四是專業性過強。各部門的信用等級劃分不一，不同部門信用評估的等級劃分差別過大，有的行業劃分過細，使得業外人士很難弄清每個等級所代表的信用水平。
4、企業信用管理和約束機制不健全，失信懲戒機制尚未建立。我國還沒有成立專門的信用管理部門，在這一點上安徽是走在前列的。安徽已成立了安徽省信用協會，專門負責管理安徽省的信用建設。從有關的調查可以看到，安徽企業的失信現象還是非常普遍的，還沒有建立系統的信用聯防網絡和運行機制，失信者的“黑色記錄”得不到合法搜集和有效傳播，造成了守信成本高、失信收益高的結果。由于失信行為得不到懲罰，失信者的氣焰抑制不下去，打擊了守信者的信心，攪亂了社會信用道德的評價標準。
二、加強企業信用建設對策建議
企業信用是企業誠信狀況的綜合反映，其構成要素和影響因素都是多方面的。因此，提高企業信用水平，加強企業信用建設，必須從企業內部和外部兩個方面著手，進行綜合治理。
（一）加強企業信用法制建設，營造法制、規范的市場環境。目前，在我國的法律法規中，尚沒有一部關于信用建設方面的專門法律，這對推動企業信用建設是不利的。安徽應當盡快制定企業信用征信管理辦法、企業信用的評級或評估管理辦法、企業信用產品的認定和使用規定等，并研究制定《企業信用管理條例》，以保障建立企業信用體系的權威性、嚴肅性和規范性。同時，要進一步制定完善《安徽省企業信用信息征集和使用管理暫行辦法》的相關配套文件，做到在全省內依法開展企業信用信息的征集與。
（二）加強企業信用建設管理。以部門、行業評價為基礎，制定綜合評價辦法，推進安徽企業信用建設系統化、規范化。首先，制定一個安徽省企業信用評估和管理辦法。在現行的各種對企業信用評價的基礎上，將各部門、各行業的評價進行整合，建立一個對企業信用的綜合評價方法。其次，成立一個專門機構或委托中介機構，對全省企業信用狀況進行動態的綜合評價。再次，以網絡技術為依托，建立全省企業信用查詢平臺，向社會公開各類企業的信用記錄。在法律允許的范圍內，以方便、迅捷的途徑向社會公開企業信用。最終要建立激勵機制，大力鼓勵引導企業誠實守信。
（三）繼續推進聯合征信體系建設。一是按照《安徽省企業信用信息征集和使用管理暫行辦法》的要求，主動銜接各相關部門，認真審核并提出企業信用信息指標體系，積極開發企業信用信息的部門網絡提交系統，認真建立信用信息報送匯集系統。二是進一步加大企業信用信息征集力度，加強行業征信網絡平臺與聯合征信中心信息交換平臺的互接互通，認真做好信息數據處理，爭取盡早建立統一的企業聯合征信網絡平臺，提升聯合征信系統的市場應用價值。三是不斷推進企業信用信息查詢系統平臺和數據庫的升級完善，開發建立企業信用信息異議投訴系統，使聯合征信系統平臺日趨完整，信息查詢系統平穩運行。
（四）完善信用評估體系。安徽企業信用評估體系存在很多問題，要想建立一套完整的信用評價體系，就需要企業外部和企業內部共同努力，在社會信用體系組成中，成立企業信用評估的專門機構，建立一套公正、全面、透明、專業的企業信用評估體系。專門機構的職能是以先進的評估方法、翔實的信息資料、科學合理的評估程序，定期有關企業的信用等級報告。企業內部可建立相應的風險管理部門和風險預警機制，由專人、專門的部門隨時跟蹤、研究分析信息，對信息進行科學的、去偽存真的加工處理。企業的決策者應在掌握足夠準確信息的前提下，制定相應防范措施，然后交專門部門落實實施。
（五）積極推動安徽信用體系融入“信用長三角”。隨著我國市場經濟的深入發展，經濟發展速度較快的部分地區，對信用環境及信用秩序的需求也愈發強烈，在這些地區率先建立區域信用體系，既是市場主體的一種迫切需要，也是市場經濟發展的必然要求。因此，從某些地區開始，先建立區域信用體系，再逐步建立全國性的信用體系，在實踐中是可行的，也是一種必然的趨勢。對于安徽來說，就需要努力加入“信用長三角”這一區域信用體系建設。但是安徽的經濟實力有限，企業的現狀和“長三角”企業還存在一定的差距，要想加入“長三角”就必須加強信用體系政策研究和信用信息標準化建設，重點抓好與滬蘇浙長三角信用體系的溝通與銜接，為安徽征信體系融入“信用長三角”創造有利條件。
（六）努力開展信用擔保體系建設，促進中小企業融資。如何解決中小企業融資難已經成為整個社會研究的熱點問題，在安徽這個以中小企業為主的省份來說，就是一個重點需要解決的問題。開展信用擔保，無疑是一個很好的解決途徑，因此應該進一步推進企業信用擔保體系建設試點，支持有條件的市縣與開行等開發性金融機構合作，擴大中小企業貸款試點范圍。積極研究發展中小企業的信用增級模式，鼓勵金融機構進行金融產品創新，開展以中小企業為主要服務對象的轉貸款、擔保貸款、信用合作貸款等業務。
（七）積極扶持和培育信用中介機構。加強政府引導，扶持各類信用協會、專業信用服務機構發展，面向國內外，引進一批執業資質高、獨立公正、市場化運作的信用服務機構。鼓勵征信機構加強同信用中介機構的合作，逐步開發有需求、有意義的信用產品，推動信用中介機構開展企業和個人信用調查、認證、評估等服務，推動信用產品的應用，加快發展信用經濟。
企業信用評估方案范文3
一、中小企業信用擔保機構建設的指導原則和發展目標
（一）中小企業信用擔保機構建設要以扶持中小企業發展為宗旨，推動中小企業服務體系建設，改善對中小企業的金融服務，緩解中小企業融資難，特別是中小工業企業創業貸款難問題。
（二）中小企業信用擔保機構建設要堅持以市場運作為主，政府積極引導，堅持支持發展與防范風險相結合、政府扶持與市場化運作相結合、開展擔保與提高信用相結合的原則。
（三）中小企業信用擔保機構要堅持加快發展和規范管理并重的方針，大力推動中小企業信用擔保機構發展成為信用記錄、信用評價、信用擔保相結合的社會化信用機構，堅持法制化、市場化、規?；⒁幏痘陌l展方向，力爭使我縣中小企業信用擔保機構實現可持續發展。
二、中小企業信用擔保機構建設的主要內容
（四）中小企業信用擔保機構設立可由政府、社會團體、行業協會、企業、自然人等出資組建。根據我縣中小企業實際，要積極鼓勵民間力量興辦中小企業信用擔保機構，逐步建立多元化、多形式的中小企業信用擔保體系。
（五）鼓勵和指導中小企業信用擔保機構自愿成立行業協會，加強行業協作和自律。協會根據國家有關擔保體系建設的法律、法規和政策規定，制定行業準則和業務規范，牽頭組建中小企業信用評估機構，組織業務培訓和信息交流，積極開展中小企業信用擔保機構之間業務合作和交流。
（六）逐步開展中小企業信用等級評定，完善信用評估制度。中小企業信用評估機構要逐步開展對中小企業的合同信用、勞動信用、環保信用、納稅信用、融資信用、司法信用以及法定代表人的個人信用進行全面的評估，作為各金融機構和中小企業信用擔保機構貸款、擔保的依據。
三、加強對中小企業信用擔保機構的管理
（七）建立中小企業信用擔保監管聯席會議制度，對中小企業信用擔保機構、再擔保機構和業務進行監督管理。各相關部門要切實履行各自職責，加強管理，完善措施，共同做好擔保風險的事前防范、事中監控和事后化解工作，促進中小企業信用擔保機構規范發展。
（八）中小企業信用擔保機構不是金融機構，不能從事存、貸款金融業務及財政信用業務，要依照《擔保法》、《公司法》等有關法律法規的規定，明確股東責任，建立健全現代企業制度，完善法人治理結構，遵循市場經濟規律，自主經營，自負盈虧。要建立審保分離、分級審批、追究責任等內控制度，防止內部道德風險，保證規范經營；要建立健全合同關系，控制法律風險；要依法設計靈活多樣、操作性強的擔保方案，控制信用風險。
（九）中小企業信用擔保機構要堅持風險分散原則，防止風險集中；要按照利益共享、風險共擔的原則，與貸款金融機構建立業務合作關系，對貸款實行比例擔保。
（十）中小企業信用擔保機構在辦理工商登記或者變更登記后1個月內（現有中小企業信用擔保機構在本意見公布后1個月內），要到縣財政局、縣經貿局（縣中小企業局，下同）、縣人行登記備案，并按有關規定報送中小企業信用擔保機構情況表、擔保業務統計表、財務會計報表（含資產負債表、損益表、現金流量表及相關附表）、財務情況說明書等資料。
（十一）中小企業信用擔保機構要按照當年擔保費50%的比例提取未到期責任準備金；按不超過當年末擔保責任余額1%的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風險準備金，用于擔保賠付。風險準備金累計達到擔保責任余額的10%后，實行差額提取。
（十二）中小企業信用擔保機構必須遵循安全性、流動性、效益性原則運用資金。中小企業信用擔保機構設立后應當按照其注冊資本10%的比例提取保證金，存入協作銀行，除中小企業信用擔保機構清算時用于清償債務外，任何機構一律不得動用。中小企業信用擔保機構提取的風險準備金必須存入銀行專戶。非貨幣形態的擔保資金要按國家有關規定進行管理。
四、加大對中小企業信用擔保機構的扶持
（十三）縣政府對同時具備下列條件的中小企業信用擔保機構按日平均擔保余額的一定比例予以風險補償，其中：為縣內中小工業企業貸款提供擔保的補償標準為1%，為縣內其它類型中小企業提供擔保的補償標準為0.5%，為個體生產經營及個人消費提供擔保的不予補償。
1、為中小企業提供擔保服務，注冊資本在300萬元以上（含，下同）。
2、依法設立，且對中小企業擔保收取的擔保費標準在同期銀行貸款基準利率的50%以內，履約保證金不高于10%。
3、自開展擔保業務年度起，本年度擔保資金與擔保貸款放大比例不低于3倍（不滿一年的，按月按比例計算）；對中小企業年度累計貸款擔保金額占其年度累計擔保業務總額的60%以上，年度累計為中小工業企業貸款擔保額占年度累計擔保業務總額的45%以上。
4、有較為健全的風險控制、財務管理、風險準備金等內部管理制度，對受保項目具有完善的事前評估、事中監控、事后追償與處理機制。本年度代償額小于注冊資本的5%，累計代償額小于注冊資本的10%；代償實際損失額小于注冊資本的2%，累計代償實際損失額小于注冊資本的4%（考核時，可根據實際情況酌情考慮）。
5、合規經營，未從事負債業務、直接發放貸款和1個月以上的直接借貸行為（1個月以內的借貸行為，僅限于中小企業、個體經營者，其手續費按日不高于萬分之六收?。瑳]有違法、違規行為及失信記錄。
6、中小企業信用擔保機構必須于每月10日前向縣財政局、縣經貿局、縣人行報送擔保機構情況表、擔保業務統計表、財務會計報表、財務情況說明書；于每個會計年度終了后2個月內，將上年度的財務會計報告，連同會計師事務所的審計報告，中小企業信用擔保業務報告以及相關審報材料，報送上述單位。由縣財政局牽頭，會同縣經貿局、縣審計局、縣人行等部門審核，報縣政府批準后，由縣財政撥付。
（十四）中小企業信用擔保機構擔保業務收入占全部收入70%以上和放大倍數3倍以上的，按年度內上交的營業稅和企業所得稅地方可用部分予以等額獎勵。
（十五）中小企業信用擔保機構單筆擔保額原則上不超過500萬元，超過500萬元以上部分的擔保業務不享受政策扶持。
（十六）中小企業信用擔保機構為中小企業擔保貸款應是銀行新增貸款，不得由銀行已抵押的貸款轉入擔保公司，否則此項貸款不享受扶持政策。
（十七）營造有利于中小企業信用擔保機構開展業務的良好環境。中小企業信用擔保機構在開展業務過程中，工商行政管理部門要給予辦理查詢被擔保企業檔案資料中依法可公開的相關資料，如企業設備和其他動產抵押登記、有限責任公司股份質押備案登記等；國土和房管部門要給予辦理土地、在建工程和房產抵押登記等；公安車管部門要給予辦理車輛抵押登記；稅務部門要給予查詢被擔保企業納稅情況；抵押后的剩余財產，企業用于擔保業務反擔保時，各有關登記部門應給予備案；各金融機構應按照有關規定為中小企業信用擔保機構查詢被擔保企業貸款情況提供方便。
五、加強對中小企業信用擔保體系建設的領導
（十八）建設中小企業信用擔保體系是一項長期而艱巨的任務，各相關部門要充分認識信用擔保體系對中小企業發展的重要意義，統一思想，加強領導，采取措施，積極解決中小企業信用擔保體系建設中出現的矛盾和問題。
（十九）全縣中小企業信用擔保監管聯席會議由縣經貿局負責牽頭，財政、稅務、工商、國土、司法、公安、金融監管等部門各司其職，積極配合?？h經貿局負責協調、指導我縣中小企業信用擔保體系的建設，并會同縣財政局、工商局、人行、銀監辦等部門共同做好中小企業信用擔保機構運作的監督管理；對非法從事金融業務和財政信用業務的中小企業信用擔保機構進行調查認定，予以取締。縣財政局要會同有關部門制訂風險補償資金管理辦法，并逐步建立健全對以財政性資金出資設立的縣中小企業信用擔保機構績效考核指標體系，加強中小企業信用擔保機構財務監管；公安、司法、國土、工商等部門，負責辦理中小企業信用擔保機構的擔保合同、反擔保合同、抵押和質押等有關公證、登記工作；縣銀監辦負責監督金融機構進一步建立和完善中小企業信貸管理體制，根據中小企業經營特點，結合中小企業信用擔保體系，建立健全中小企業信貸評估、審批和風險控制制度，改善對中小企業的金融服務；并和縣人行等金融監管部門負責對非法從事金融業務的中小企業信用擔保機構進行調查認定和取締。
（二十）各有關金融機構要配合中小企業信用擔保機構合理確定擔?；鸬膿１稊?，對經中小企業信用擔保機構承諾擔保的中小企業發放貸款，可適當簡化審貸手續，執行優惠貸款利率，按照“利益共享，風險共擔”的原則，與中小企業信用擔保機構建立合作關系，通過簽訂協議明確各自責任，加強溝通和企業資信信息共享，共同促進中小企業信用擔保機構的健康持續發展。
企業信用評估方案范文4
關鍵詞：企業管理企業信用信用政策
市場經濟要高效、有序的運作，需要人們恪守市場游戲規則，其中，最重要的游戲規則是誠實、守信，信用是市場經濟的基礎。當前我國處在經濟轉軌時期，市場經濟體制不健全，信用的價值被嚴重忽視，信用缺失現象愈演愈烈．主席說過，“政策和策略是黨的生命”，我們把這句話引申一下，在市場經濟的今天，可以這么說“一個企業的信用政策和信用策略就是你這個企業的生命”，為什么要說這個問題?信用的問題，信用政策的問題，實際上是我們企業非常關鍵的基本點或者是出發點。未來的市場經濟就是信用經濟。信用是現代市場經濟可持續發展的重要基礎，企業信用是社會信用管理體系的重要組成部分，為企業發展和政府監管建立起一座橋梁，使現代化企業能夠插上誠信的翅膀飛得更高更遠。
一、什么是企業信用
信用形式按信用主體(對象)分，有個人信用、企業信用、公用信用三種。企業信用是指企業在資本運營、資金籌集、商品生產、經營管理、服務活動中與信用相關的行為、狀況和能力。所以，在現代市場經濟中信用不僅僅是道德領域上的誠信、可靠，在商業領域還表現為一種可帶來利潤的資源、一種可交易的商品。很多企業管理者都認為信用管理就是追賬，這是認識上的誤區。其實，追賬只在信用管理中占很小的一部分。賬款逾期率、賬款回收周期(DSO)、賬齡結構、壞賬率這些數據看起來枯燥乏味，卻是極為重要的，必須天天研究、月月分析。并且應該根據這些數據調整企業的信用方針。
二、制定企業信用有什么必要性
為什么企業老總都對信用風險深惡痛絕?那么企業缺失信用的表現都有哪些方面，危害又是什么呢?
(一)信用缺失的表現主要有以下幾個方面
1假冒偽劣產品充斥市場，嚴重損害消費者利益，甚至危及消費者生命財產安全。據測算每年假冒偽劣產品造成的直接損失不低于2000億元。2惡意逃廢銀行債務。在中國四大國有商業銀行開戶的6萬戶改制企業中，有超過一半的企業采取各種方式逃廢銀行債務．造成銀行巨額的呆壞賬損失，國有資產大量流失。3虛假廣告、虛假財務報告屢禁不止。4．股市、基金黑幕重重……
(二)信用缺失的危害
信用缺失嚴重阻礙了我國市場經濟的發展，扭曲了經濟關系．增了交易成本，每年企業因三角債和現款交易增加的財務費用超過2000億元。每年國民生產總值的10％~20％是無效成本……等等．信用狀況的不斷惡化，使信用這個無形資產的價值得不到真正體現，信用愈來愈成為社會的稀缺資源。信用缺失還敗壞了社會風氣，導致市配置資源的低效率，嚴重阻礙了社會的消費與投資行為．如果任其展，必然會危及整個經濟基礎。在經濟轉型期，如何針對不同市場域的信息不對稱現象，尋找防范信用缺失的措施，是一項長期且十艱巨的工作，它有賴于政府、商家、個人的共同努力，有賴于人們的德水準的提高及完善的法律環境和完整的市場規則，才能保證市經濟的健康發展。
(三)建立信用體系的重要性
信用體系的好處是提高經濟環境中的透明度．降低信用風險管的成本，加快信用決策。企業的信用體系，需要植根于法律的基礎，服務的對象來講，分為金融信用體系和非金融信用體系兩個子系統數據庫了；我們真正將信用數據庫做成防范欺詐行為、加強信用風險管理的防御體系。我們還可以用不同的風險等級來定貿易模式、定價格、定談判條件，也可以通過良好的信用管理來規避因風險而招致的潛在損失，比如，政府的機關或政府部門擁有很多的信息資源。當然它負責制訂有關信息披露的法律，同時有監督的功能，最后還要提供公共的信用管理教育；而私人機構的職能則不同，他們為客戶提供有償服務，必須面對市場競爭而冒一定風險，因此需要開發出客戶滿意的解決方案，客戶選擇決定方案的標準是能否為他們帶來好處。業內部信用風險管理制度的建立是很重要的。信用風險管理是企業本身針對它的客戶進行的風險管理。在我們很多企業談到信用風險問題的時候，他們對此不是很重視，他們覺得主要是做業務、做生意，所以有時信用風險的管理不是他們的當務之急；后來他們發現做了生意收不到錢，信用風險管理的學費也就付出了。當然建立信用文化，推進管理的進步，需要靠制度來支撐。我們主要希望以后我們的信用管理是可以用信用信息作為基礎，可以用自動化的手段來作為工具。一個良好的信用管理體系是在全世界的企業經過長期的實踐和積累后才建立起來的。
三、信用政策的內容
企業老總對“信用風險”大都深惡痛絕。企業制度信用條件時需要在信用成本費用和提前收回賬款對企業現金流轉總的影響之間進行權衡，還要使提供現金折扣和追加收賬費用等手段的利用與采取信用條件所達到的效果相匹配的信用政策的好壞直接關系到應收賬款的回收，從而影響企業資產的優良狀況，進而影響企業的財務風險。超級秘書網：
一般而言，信用管理政策手冊的形式和內容會因企業的目標、組織結構、業務內容的不同而不同，但基本內容應包括信用管理的目標、組織結構及職責、客戶信用、信用檢查、應收賬款管理幾部分。另外企業可以根據其所在行業的特點，以及流程的具體需要而加入相關的內容說明工作的具體流程。下面我們分別講解這幾個部分。
(一)目標
企業進行信用管理的目的并非是要企業為避免風險而丟掉生意和機會，而是給企業確定一個承擔商業風險的范圍，從而增加有效和有利可圖的銷售。然而企業要提高銷售、降低風險的水平是要用相應的指標來具體描述的，同時要有具體的數字來衡量和考核。通常企業實施信用政策設定的目標是：通過合理的信用銷售支持企業的銷售目標；保持回款速度；保持低壞賬率；確保高水平的客戶服務。
(二)組織結構
這里組織結構是指與整個流程相關的管理和組織結構。它首先要規定誰對整個信用管理流程負責，有權進行調整。通常企業要成立專門的工作小組來負責整個流程的審定和修改，通常這個小組要由主管財務的副總來擔當。其次它要規定信用部門的構成、組織圖表、工作范圍、委托的權責界定，同時還要其他相關部門的權責界定。在這部分中，企業還可以說明信用部門的地位和與其他部門的關系，以及常規和特別情況下的授權界定等等。
(三)客戶信用評估
這部分應簡明扼要地說明信用部門對客戶進行評估的依據、方法和目的。例如信用部門利用客戶的付款記錄、財務情況、內部信息、外部信息等等進行綜合加權平均來評估客戶，評估結果用于確定客戶的信用額度和信用條款。如果對這一部分進行詳細規定，還應包括客戶調查和信用評估兩部分?？蛻粽{查中要解釋如何收集客戶資料?如何自行收集客戶材料?如何向客戶直接索取資料如何從資信調查機構獲得參考資料?如何進行資料的更新?等等問題。在客戶信用評估中還可以規定以下內容：客戶如何進行信用申請；客戶賒銷的標準；怎樣確定新客戶的信用額度；特殊交易條件下的信用安排；增加或減少信用限額的方式；增大信用額度和延長賒銷時間的程序和要求；擔保條件規定。
(四)信用條款
信用條款是對信用評估結果的直接應用。由于不適當的信用條款將導致信用期限延長、還款速度下降，所以信用條款也是為了達到信用政策所規定目標的重要部分。因此，在這一部分要設定不同的條件下提供銷售和服務的標準條款。同時還要規定企業中對不同的信用限額和信用時間的審批權限，以及相應的監督機制。
企業信用評估方案范文5
【關鍵詞】 CRM；信用管理；可行性
一、信用、信用管理及其意義
英文的“信用”一詞是來自于拉丁文的“信賴”之意，最初的涵義就是當賣方將財產轉交給同意日后付款的買方時就存在一種明顯的信賴暗示，即付款將在約定的日期完成。
現實經濟生活中，一般地可以把信用形式簡單分為個人信用、企業信用和政府信用三種形式。企業信用也可稱商業信用，是企業在資本運營、資金籌集及商品生產流通中所進行的信用活動。社會經濟發展到信用經濟時代，經濟生活中的信用交易規模日益擴大。由于信用活動中不可避免地伴隨著各種信用風險，經濟活動主體需要不斷加強風險的防范和管理，以保證經濟活動的健康有序，因此信用管理活動應運而生。
企業信用管理有廣義和狹義之分。廣義的信用管理是指企業為獲得他人提供的信用和授予他人信用而進行的管理活動。狹義的信用管理是傳統的信用管理，僅僅是對企業的授信活動和授信決策進行科學的管理。企業通過資信調查，收集客戶的各種信用信息與數據，進行綜合處理、判斷。對客戶的信用質量做出評價，權衡信用銷售的風險與收益，制定恰當的信用決策，并對產生的應收賬款進行跟蹤管理。其目的是對各種規模的企業，在力求達到銷售最大化的同時，將信用風險降至最低。本文討論的企業信用管理，是指狹義的信用管理。
信用管理對作為生產經營者的企業具有至關重要的意義。由于市場環境的變化，企業在生產經營活動中可能會遇到各種風險。但對企業而言，最明顯、最慘重的損失莫過于客戶減少以及客戶無力償還欠企業的貨款而給企業造成的損失。為了避免遭遇類似情形，企業必須注意對每個客戶進行評估和分類，并根據結果調整自己的生產經營計劃。而這些工作大部分是屬于企業信用部門的職責范圍。
二、我國信用管理的現狀
20世紀90年代以來，由于科學技術和生產力的發展，顧客消費水平不斷提高，企業之間的競爭加劇，使得市場競爭的不確定性大大增加。企業努力地提供大量價廉物美的產品以謀求市場占有率的提高，競爭也從企業管理的各個層面展開，銷售方式的競爭也變得不可回避。很多企業都認識到銷售方式的創新也是產品創新的重要組成部分。對于客戶而言，在諸多的銷售方式中，信用銷售無疑是最具有誘惑力的一種方式。
在發達國家，信用結算已經成為商品交易的主流，如美國企業的賒銷比例高達90%以上，但是其企業平均壞賬率只有0.25%－0.5%，賬款拖欠期平均是7天。賒銷在我國自古有之，改革開放以后出現了大規模的商業賒銷。我國信用水平相比之下仍然十分薄弱，現階段賒銷比例只有20%，但企業平均壞賬率高達5%－10%，賬款拖欠期平均是90多天，導致企業界有人戲言：不賒欠等死，賒欠了找死。這基本上可以反映我國企業界在對待賒銷時進退維谷的尷尬境地。
應收賬款不能得到有效控制的現狀，表面上看是不良的市場競爭所致，而其根本原因在于企業內部管理的缺陷?，F代市場經濟本質上是信用經濟，而信用管理是現代企業管理的核心內容之一。信用問題是當前我國經濟運行中非?，F實的問題和比較突出的矛盾，企業缺乏信用管理意識已成為制約企業進一步發展的瓶頸。
三、改變我國信用管理窘境的關鍵所在
如何及時收回客戶拖欠的貨款，控制企業信用風險，就成為企業管理工作中的重中之重。據我國從事資信調查服務的中介機構――東方保理國際咨詢中心對處理過的500個拖欠案例產生拖欠的原因進行統計研究表明，在全部拖欠案件中，大約70%直接產生于在貨物發出之前的各個業務環節，如對客戶不了解，貿然簽約，或結算方式和結算條件選擇不當；這500個拖欠案件，共涉及拖欠金額6億元人民幣。分析發現，這些被拖欠的企業如果能加強自身的信用管理工作，約有80%的拖欠可以避免或成功地追回，也就是說，可以挽回3.36億元的損失。
20世紀七八十年代，由于客戶需求超出供給能力，客戶在一個買方市場中的地位并不重要，大型壟斷公司處于支配地位。這些供應商根據自己的資源和生產能力生產它所能生產的產品。因此，這時候的企業設計都是內向型的以生產管理為中心的組織結構，市場上的客戶需求及其變化不可能在企業管理中得到反映。
今天的情況已經顛倒了過來。由于市場競爭的加劇，客戶需求的多樣化及其選擇權的增加，供應商的權利已經轉移到客戶的一方。高度競爭的市場和大量的信息已經使客戶處于企業管理的中心。在新的環境中，成功的企業是那些以客戶為中心進行思維，認識到客戶的關鍵需求并以新的管理理念來滿足這種需求的企業。
企業實施信用管理的終極目的是實現企業價值最大化?？蛻羰瞧髽I最重要的一項資產，提高客戶價值是實現企業價值最大化的有力保障，同時在企業經營中最大的風險也是來自于客戶。對客戶的研究是信用管理的突破口，客戶關系管理（CRM，Customer Relationship Management）正是研究客戶行為、提高客戶價值、增強客戶與企業關系的有力工具。通過對客戶關系管理的研究，將客戶關系管理中的一些策略介入到信用管理中來，是企業擺脫目前信用管理窘境的關鍵所在。將客戶真正變成財富的來源，而不是災難的根源。
四、CRM介入信用管理的必要性
客戶關系管理既是信用管理的重要內容，也是提高信用管理水平的重要保證。傳統的信用管理思想是以企業為中心展開的，目的在于取得企業產品所在市場的競爭優勢，將賒銷行為作為促銷的一種方式，其行為特征是隸屬于產品銷售功能的。而現代的信用管理思想應以客戶為中心展開，目的是提高企業客戶的獲得率和保持度，并能通過積極有效的信用管理來提高客戶價值。而客戶關系管理正是進行客戶管理的有效工具，客戶關系管理中的一些思想和方法可以在信用管理中得到很好地實踐。
我國信用管理的概念并不普及，但已有很多企業在進行著信用管理的摸索和實踐。
（一）通過客戶關系管理可以快速地了解和跟蹤目標客戶的信用信息
客戶信息是企業進行信用管理的重要依據，除了資金規模、資本結構、行業環境等因素之外，影響客戶信用水平的因素還很多，在客戶資料收集階段很難確定收集范圍，要確保信用管理決策的準確性就必須大量地收集客戶的相關資料，而如此巨量的客戶數據又會給快速決策帶來負面影響。客戶關系管理中的數據倉庫和數據挖掘技術正是快速處理大量數據的有力工具，可以提供準確及時的能滿足信用管理決策所需的信息。
（二）通過客戶關系管理可以準確地了解客戶的信用需求
客戶信息是客戶關系管理系統的靈魂，對信息的處理和分析是客戶關系管理的主要任務和功能。在客戶數據庫中，收集和管理包括產品、客戶、潛在客戶和其所在行業的各種信息，幫助企業完成客戶信用信息的分析，確定目標客戶，進行針對性的信用設計，并能對客戶的經濟活動進行實時跟蹤。
（三）通過客戶關系管理可以為客戶科學地定制合理的信用政策
制定信用政策是信用管理活動的重要內容，也是一個負責任企業希望建立穩定合理賒銷流程的重要舉措。制定信用政策的目的除了能降低企業信用風險之外，也是贏得客戶關注的重要手段。客戶賒購需求多種多樣，有的客戶希望信用期限長一點，也有的客戶希望信用額度高一點，企業的賒銷方式也應因客戶而異，將各種賒銷方案視為不同“產品”，這需要企業的信用管理人員在為客戶推薦賒銷方案的同時要了解客戶的需求。
（四）通過客戶關系管理可以更全面地對企業的信用管理水平進行評估
將授信視為重要競爭手段的企業是非常關注信用管理成效的，任何一項管理措施必須能給企業帶來價值，信用管理尤為如此。在實踐中企業總結出了不少方法，如DOC法、收益成本比較法、壞賬水平測算法等，這些方法能根據企業的實踐營運情況對信用管理水平做出客觀的評估，但這些方法都是從企業自身的角度做出的，在以“客戶”為管理中心的時代，企業應轉變信用管理的評估視角，客戶關系管理正是提供這種視角的有利工具。通過客戶關系管理掌握信用管理政策在多大程度上加強了與客戶之間的聯系，客戶對企業的依賴度有沒有增加等。
（五）通過客戶關系管理可以有效地提高授信效益、降低授信風險
企業信用額度的實質就是給客戶的一筆無息貸款，而這筆“貸款”主要受制于企業的資金規模，因此信用額度無論對哪個企業而言都不可能是無限制的。企業的信用管理就應該致力于將有限的信用額度給予那些最有價值的客戶。客戶關系管理可以幫助企業辨別最有價值的客戶，能有效地提高授信效益、降低授信風險。
五、CRM介入信用管理的可行性
客戶關系管理之所以可以介入到信用管理當中去，這與以下幾個方面的變化是分不開的。
（一）會計信息化進程的加快
企業與客戶的經濟活動很多是由會計人員記錄，會計信息是承載客戶經濟行為的主要載體。九十年代末會計學界提出的會計信息化，本世紀初會計信息化的實踐在很多領域開展起來，提出了會計信息化是將會計信息作為管理信息資源，運用現代的信息處理技術，為企業經營管理提供充足適時的信息過程。現代信息處理技術的運用使得收集、存儲的成本非常之低，矛盾主要集中體現在會計信息的合理利用上，而客戶關系管理正是處理大量信息的利器，會計信息化的發展為客戶關系管理介入企業信用管理提供了前提條件。
（二）信息技術的快速發展
20世紀90年代以來，大型關系數據庫技術、局域網技術、客戶機/服務器技術、分布式處理技術、數據挖掘技術以及計算機個人電腦等在企業的應用日益普遍，一個公司在不同地方可以建立多個信息終端，多用戶共享客戶管理系統已成為現實。而互聯網的產生和發展則對CRM注入一個強大的催化劑，利用互聯網這個最新聯系渠道將企業和用戶拉得很近，從而增添了一個全天候的、不受地域限制的接觸渠道，使得企業和客戶能更快、更廣泛地進行雙向交流。應該說，信用管理對于CRM是一個嶄新的應用領域，但信息技術無疑為CRM能在該領域應用起了推動力的作用。
（三）企業內部管理的需求
信用管理既影響銷售業績，又事關企業損益。對于一般企業尚未獨立設置信用管理機構，使信用管理活動受制于企業內部的諸多部門。目前企業內部的眾多低效率、內耗式的業務活動，充分說明了企業內部業務需求是客戶關系管理快速發展的原始動力。一方面客戶信息零散分割導致信用管理低效；另一方面企業內部沒有一個對客戶信用信息的采集、存儲、處理、更新和輸出的有效管理系統，在信用信息的可用性、準確性以及完整性方面可供信用管理人員使用的基礎信息有限。
六、CRM介入信用管理的幾個重要環節
企業信用管理活動作為企業重要的管理內容涉及到包括企業自身在內的諸多因素，是一個復雜而又系統的工作流程，不但需要一個科學的組織結構，還需要有一個明確嚴謹的操作流程?？茖W信用管理流程其實是企業管理工作標準化的體現，有利于信用管理業務標準的有效推行和鞏固，最終以提高企業信用管理效率為目標。為了把科學信用管理流程的程序、方法、信息傳遞、各環節相互協調等方面的要求系統形象地顯示出來，信用管理流程通常采用流程圖的形式來表示。最簡單的信用管理流程圖如下圖所示：
從信用管理的另一個角度講，也是企業授信和客戶征信的過程，企業與客戶在信用管理中發生著密切的聯系。客戶關系管理作為目前企業處理客戶關系的新興技術在信用管理中必定能發揮其作用。主要表現為以下幾個方面：
1．收集客戶資信數據，建立客戶資信數據倉庫，實現對客戶資信的調查。
2．進行客戶數據挖掘，對企業授信風險進行分析。
3．進行客戶價值評估，實現客戶細分管理，科學地制定和實施信用政策和收賬政策。
4．跟蹤客戶信息，維護客戶信用能力，提高客戶價值。
5．分析企業信用管理水平，評價信用管理效果，實時調整相關政策，使企業的信用管理成為一個靈動的有機體。
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企業信用評估方案范文6
[關鍵詞] 中小企業；資信評估；評估指標
[中圖分類號] F830. [文獻標識碼] A [文章編號] 1006-5024(2007)09-0129-03
[作者簡介] 郭 瑛，贛南師范學院商學院副教授，研究方向為企業管理；(江西 贛州 341000)
余 波，農行江西省分行國際業務部副總經理、經濟師，研究方向為國際金融。(江西 南昌 330008)
一、研究與建立中小企業資信評估體系的意義
企業資信評估，全稱是資信評估機構對企業的資信(信用)狀況進行的評估(評級)，具體是指由專門的資信評估機構，根據“公開、客觀、科學”的原則，以相關的法律、法規、制度和標準為依據，通過建立科學的指標體系，采用定量與定性相結合的技術方法，對各類企業整體上的按期履約能力進行綜合分析和判斷，并用簡潔直觀的文字符號對其資信(信用)程度進行揭示的一種評價活動。資信評估是一般由社會上獨立的專業資信評估機構根據“客觀、公正、誠信”的原則，按照一定的方法和程序，對評估對象的信用行為進行的審查評價活動。它有利于維護經濟運行秩序、防范貸款風險、營造良好的市場信用環境；有利于降低市場交易成本、引導社會資源及資金優化配置。
(一)對企業自身發展的意義
1.有助于中小企業拓寬融資渠道，降低融資成本。一般來說，經資信評估體系評估后，信用等級越高的企業對投資者的吸引力就越大，同時也可以增強企業自身融通資金的能力，拓寬企業的融資渠道，降低企業融通資金的成本，從而提高企業的經濟效益和償債能力，形成良性循環。如人民銀行杭州中心支行從2000年到2003年連續四年在杭州市對信用AAA級的部分企業進行了承兌匯票優先再貼現試點與推廣，為部分企業拓寬了融資渠道，降低了融資成本。
2.有利于促進中小企業改善經營管理，增強信用意識，為企業對外投標，擴大經營規模，提高市場競爭力創造有利的條件。通過對企業統一和客觀評價的評定與比較，一方面使企業了解自身的優勢和不足，督促企業發現問題，加強和改善經營管理，有效使用所籌集的資金；同時通過資信評估，也可使企業了解同行和合作伙伴的信用情況，降低企業信息的收集成本。也有利于幫助企業信用觀念的樹立和提高，從而促進全社會崇尚信用，自覺遵守信用規則。資信評估為部分信用等級高的企業在項目招標、投標，經濟合同談判等方面發揮了越來越大的作用。
3.有利于樹立良好的企業信用形象，提升企業自身的商譽，打擊和警示失信者。如目前金融機構普遍對AAA級企業實行信用授信制度，同時對失信企業或個人起到了警示效應，保證了信貸資產的安全和完整，起到了防范和化解信用風險的作用。
(二)對市場經濟發展的意義?，F代市場經濟是建立在法制基礎上的信用經濟，維持和發展信用關系，是維護市場經濟正常運行的必要前提。在我國社會主義市場經濟體系建設過程中，企業信用缺失的嚴峻形勢已成為制約我國經濟增長、影響資源配置效率的重要因素之一，資信評估的作用越來越明顯。尤其是在我國加入WTO后，金融市場、資本市場的市場化和國際化進程不斷加快的過程中，資信評估對促進經濟發展的意義是十分顯著的。
(三)對相關信息使用者的意義。資信評估客觀地評估了經濟主體的資信狀況，通過信息披露，降低了投資者與經營者之間的信息不對稱，規范了投資者的經營行為，保護了投資者的利益。資信評估機構是站在第三者獨立身份的立場，專業化地為金融機構貸款、擔保機構擔保以及其他資金往來供應者提供資金供應決策的參考信息，可以減少資金供給的盲目性，提高資金供給的透明度。從國際資本市場上看，證券公司(投資銀行)承銷證券，社會投資者在決定是否投資時，很重要的一個因素取決于該對象的資信狀況。
二、目前我國中小企業資信評估體系的現狀
1.中小企業信用體系不健全導致信用喪失。一方面作為市場經濟主體的中小企業逃廢銀行債務行為屢禁不止，嚴重影響了銀行的資產質量和經營效益，扭曲了正常的社會信用關系，給社會經濟和金融業的發展帶來了嚴重的不良后果，對中小企業的發展帶來負面影響。另一方面，我國中小企業未能得到寬松積極的政治經濟環境，普遍存在融資困難，民間富裕資本過于集中在各大商業銀行，而由于運行機制等原因，銀行向中小企業放款成本高、風險大，形成銀行放款難的局面。因此，建立健全中小企業的信用評估體系，降低融資過程中銀行、企業、監管部門相互之間的信息不對稱程度，是解決銀行缺乏贏利放款對象、中小企業發展資金籌措困難這一“兩難”問題的關鍵所在。
2.專業評估機構業務單一且管理混亂。目前，國內開展的評估主要有企業長期債券信用評估、短期融資券評估、企業評估或貸款企業評估，證券公司、信托投資公司等為銀行開展的評估。近年來，我國部分城市開始通過第三方機構解決信用評估問題，在沈陽、上海、北京等地成立了資信評估公司。資信評估公司主要針對企業進行信息收集、通過市場化方式進行信用評估及推廣應用。我國的資信評估主要是以各大商業銀行自行制定的體系為主，主要進行企業信用評級，特別是企業信貸、結算等業務的信用評級。由于體制遺留問題銀行擺脫不了行政的束縛，金融政策隨著政府的偏好變化而變化，企業和銀行的經營面臨著極大的不確定性；絕大多數評估機構內部管理相當混亂，評估體系形同虛設。
3.評估機構的評估技術落后、可操作性不強。目前常用評估模式主要有：專家判斷法(5C法)和綜合評估法。5C法即從品格(Character)、資本(Capital)、償付能力(Capacity)、抵押品(Collateral)和周期形勢(Cycle Condition)五方面作出判斷，該方法不適合我國中小企業的信用評估，因為我國的中小企業存在規模小、資金少、管理制度化水平落后等問題，在品格、資本、抵押品等方面無法與大企業相比。綜合評分法是對專家判斷法的修正和優化，它通過定性分析與定量(財務)分析的評估辦法，將企業的信用用通俗易懂的指標和符號表現出來。我國中小企業財務制度不健全，信息透明度低，信息可用性也差，要求中小企業和上市公司、大企業實行一樣的會計制度和財務公開制度也是不可行的，說明綜合評估法也不適合我國中小企業的資信評估。除此之外，中小企業的競爭力相對較弱，市場空間較之大企業更小，企業自身不能擁有較大的市場份額，產品需求的可預測性較大企業更弱等等，而且中小企業是勞動密集型的企業，一般利潤空間不大，行業盈利能力取決于勞動力成本或勞動力市場狀況，一定程度上也影響了企業的可信任度。
三、原因分析
1.缺乏明確的專門針對中小企業信用評估的法律規范，導致中小企業信用評估行為和評估結果得不到有效的法律保護。企業資信評估機構屬于社會中介機構，自身并沒有行政權力強制企業進行信用評估。此外，諸如評估收費、市場準入與退出、評估信息的采集及行業監管等許多方面的合理合法性還缺乏明確的法律支撐和規定。對中小企業信用評估結果的有效性及使用責任認定的法規建設也有待加強。
2.中小企業資信評估缺乏統一的行業規范。不同的企業資信評估機構的評估方法、評估流程、評估思路存在較大的差異，由于我國中小企業的資信評估體系的研究起步較晚，在發展過程中受國外評估機構的影響很大，沒有結合我國的國情及具體評估對象的實際情況進行信用風險分析，進而影響了評估結果的科學性和有效性。由于評估機構不能自主研發信用服務產品，在評估行業市場競爭日趨國際化的情勢下，我國評估公司評估結果的公信力受到發達國家評估機構的挑戰，市場份額也不斷被國際信用等級評估機構爭搶。
3.中小企業資信評估機構缺乏專業的人才，從業人員的執業素質偏低。資信評估行業是人才和技術密集型行業，企業的信用分析涉及不同的業務類型、不同的行業背景、不同的法律環境，需要大量的各個相關行業的復合型人才。而目前國內的一些評估機構往往規模偏小，難以滿足社會上對信用產品以及產品質量的需求。此外，由于市場規模有限，造成評估機構利潤空間小，難以吸引高層次人才進入評估行業?，F有的從業人員往往缺乏足夠的專業培訓機會，難以提高評估的水準。
4.中小企業的資信評估行業的監管體制不完善，行業的自律機制有待加強。我國的信貸征信業明確由人民銀行負責領導和管理，資產評估業由國有資產管理委員管理，而其他一些機構，如信用擔保公司、信用調查公司等仍沒有明確的主管部門，監管體制的缺失導致了資信評估行業秩序的混亂。再加上資信評估行業還未能形成自律協會，評估操作規范指南及行業職業道德的制定也尚未形成。評估機構權責不對等，評估結果失效問責機制缺失，削弱了評估結果的公信力，阻礙了評估行業的進一步發展。
5.信息不對稱，評估機構無法核實企業資料的真實性。評估機構獲得的企業數據主要是依靠企業自己提供，評估信息屬于單向傳遞，評估機構無法在短時間內核實企業財務狀況及評級材料的真實性。
6.評估機構的評估技術落后，不能充分反映企業真實的資信等級。資信評估雖然是從定性和定量兩個方面進行的，但構成的指標體系不夠完善，特別是缺少適合中小企業信用評估的評級指標和評估辦法。
7.評估理念發生偏差。資信評估是對中小企業償還債務能力及意愿的分析。從理論上講，資信評估的服務對象應該是被評估者的交易對手(或者說是授信者、投資者)、監管者，從而方便這些授信者、投資者，但在我國，評估機構為了業務發展和生存的需求，往往不自覺地強調為被評主體服務，并且在評估過程中也是圍繞著被評企業的需求，忽略了為投資者服務的基本原則。
8.沒有跟蹤檢測，評估缺乏靈活性。資信評估只是對企業一定時期內資信狀況的表述，資信狀況好，資信等級高，只能證明某個階段的企業狀況，評估機構應對被評企業進行跟蹤檢測，對獲得高等級資信后有違信行為的企業進行披露，并及時調整企業的資信等級。
四、建立和健全我國中小企業資信評估體系的措施
(一)加快立法，為資信評估發展創造良好的環境。首先，要以明確法規認定以政府職能部門為主體的信用評估監管體制，明確中小企業資信評估的監管主體，便于統一對評估行業進行指導和管理；其次，要以立法的形式明確中小企業資信評估的地位，規定其范圍和用途，加強企業資信評估機構本身業務經營的法律法規的建設，包括信用評估機構的準入、考核、自律監管等法律規定，企業資信評估的原則、程序、方法的法規要求，以及企業資信評估機構應該承擔的法律責任等等；第三，建立企業信用法律制度，使企業的生產經營、產品銷售、資金狀況等信用資料有效的公開，為社會資源的有效配置提供依據，降低企業的交易成本，提高效率；第四，繼續加強經濟立法工作，打擊中小企業惡意逃廢債務的行為，讓失信的企業付出代價，在全社會范圍內以法制來維持經濟秩序，創造誠信氛圍。
(二)建立科學的評估指標和評估方法。中小企業資信評估與一般企業資信評估既要有共性，但也應該體現其自身的特點，通過借鑒國際上成功的資信評估經驗，中小企業的資信評估內容應包括：1.素質要素。包括管理素質和人員素質，特別是管理者的道德品質、業務能力、應變能力、診斷能力以及開拓能力。2.財務要素。主要用來評價企業資產的安全性、收益性和流動性，其中安全性是信用的基礎，收益性是信用的保證，流動性是信用的表現。3.創新要素。中小企業要想在市場中站穩腳，并有所發展，就必須在經營靈活的基礎上不斷創新，以適應激烈的競爭。4.環境要素。主要分析經濟環境及其發展前景，包括宏觀和微觀兩個方面。宏觀環境主要包括：產業政策、財政政策、貨幣政策、稅收政策、經濟周期、市場走向等；微觀環境主要包括：管理條件、管理手段、企業凝聚力、管理制度、人才培訓等。5.風險要素。一般來講，中小企業的經營風險和財務風險要高于大型企業，因此，評價中小企業信用應將風險信用納入指標體系?？紤]到我國中小企業的特點，借鑒大型企業評估的經驗，參照國外指標體系的設置，本文建立了一套從我國中小企業實際出發，切實可行的評估指標體系。
這套評估指標體系當中的創新能力是一項重要的指標，作為國家技術創新體系的重要組成部分，中小企業技術創新能力的提高，對于一個國家維持其在全球市場上的競爭力和保持經濟的可持續發展至關重要，各國政府紛紛采取措施鼓勵和扶持中小企業的發展及其技術創新活動。隨著社會和經濟的發展，綠色技術創新越來越引起人們的興趣，得到人們的認同和推行。綠色技術是指能減少環境污染、降低和節約原材料與能源使用的技術、工藝或者產品的總稱。中小企業可以根據科學有效的評估指標體系衡量自身的信用等級，從而選擇金融機構，達到降低籌資成本，優化資金投向和提高資金利用效益的目的，以期更好地發展中小企業。
(三)加強企業管理人員信用的建設。中小企業多數為業主制、合作制等組織形式，所有者(經常也是經營者)一般承擔無限連帶責任，個人信用與企業信用緊密相關，不應割裂開來。我國中小企業的資信評估可以合理利用個人信用體系建設的成果，在企業信用評估上引入業主和主要經營者的個人信用信息，這不僅是評估企業主觀的還款意愿的主要信息，也是評估其還款能力的一個重要因素。
(四)加強資信評估人才隊伍的建設。資信評估活動的專業技術性、主觀判斷性較強，對從業人員的知識、經驗和能力的要求較高，而我國企業資信評估業專業人才匱乏，影響了資信評估業的發展，因此，要大力加強資信評估業人才隊伍的建設?？蓮囊韵聨追矫嬷郑簩ζ髽I資信評估人員實行資格準入制度，對任職資格做出明確的規定，對想進入資信評估業的人員推行資格考試制度，同時建立企業信用評級人才分級考核晉升制度，企業資信評估機構還可以考慮聯合地方高校，共同設置對口專業，進行專業人才的培養，對在職的人員實行定期的培訓，提高從業人員的業務水平。
(五)完善中小企業的信用管理制度
1.建立中小企業的信用管理部門。中小企業在日常管理中應把信用管理作為一項基本管理職能列入管理體系當中去，同時還要建立并協調信用管理部門和其他部門的關系，建立信用管理人員的培訓制度，提高企業的信用管理水平，提升企業的整體信用和融資能力，增強企業的市場競爭力。
2.加強客戶信息的管理?？蛻粜畔⒌牟杉粌H是企業信息管理的要求，更重要的是對企業業務人員做好銷售工作的要求?？蛻粜畔⒐芾碇贫劝ǎ喊礃I務流程填寫相應的客戶信息表格；根據收到的各類客戶的信息建立客戶檔案；制定客戶的考評制度；企業內部各部門分工明確，在客戶信息管理上各部門應有明確的分工和協調。
3.加強中小企業信用風險的控制。中小企業要有效地實施對客戶的信用風險控制，必須就本企業的信用政策制定一套全面的風險控制方案和措施，有效的風險控制可以最大限度地減少客戶可能給企業帶來的風險和損失。比較有效和典型的風險控制方法有：控制發貨；監督和檢查客戶群；對客戶的信用額度定期審核；發現客戶有不良征兆時暫停貿易，及時收回發出的貨物或停止發貨；定期或不定期尋訪客戶，搜集客戶信息；企業在商品售出后置留它的所有權；堅持額外擔保，最低限度的擔保是開立商業票據，一旦不能兌現時就可停止交易。
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