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年度投資計劃管理制度范文1
關鍵詞：森林采伐；管理制度；問題；對策
1引言
我國現行的森林采伐管理制度為采伐限額管理為核心，其中囊括了森林經營年度生產計劃、商品林采伐限額管理制度、憑證加工以及運輸制度等。采用限額管理的目的是有效控制森林資源的消耗，對資源進行有節制、有規劃的利用，保障森林資源的可持續發展，從而使我國森林資源在生態綠化效益、經濟效益和社會效益上達到最大化。自從我國開展“明晰產權、減輕稅費、放活經營、規范流轉”的集體林權制度改革方案以來，經營主體的轉變與林木采伐管理制度的變革與我國市場經濟體制發展所激化的矛盾性日益凸顯。深入分析我國現階段森林采伐管理制度存在的諸多制約性問題，完善采伐管理制度成為亟待解決的重要課題。
2我國森林采伐管理制度存在的問題
我國社會經濟的發展對林木資源的需求量極大，制定科學、合理的森林采伐管理制度是控制森林資源過度消耗的重要措施。根據我國針對森林采伐限額執行情況檢查資料進行分析，發現采伐限額制度實際執行情況以及林木采伐管理制度方面存在制約森林資源建設可持續發展的問題，阻礙了我國林業工程建設的良性發展，不利于林業建設體系的進一步發展與完善。
2.1林木采伐許可證發放不規范
依據《國家林業局關于加強林木采伐許可證核發管理工作的通知》（林資發20001331號）第六條規定：發證人員必須具備省級以上林業主管部分頒發的林木采伐許可證書和專用名章發證，在實際工作中必須嚴格遵守持證上崗制度。然而，部分森林資源經營單位并沒有嚴格遵守國家林業局制定的此項規定，發證人員資歷與資質不夠；發放的林木采伐許可證也存在蓋名章的現象。林木采伐許可證臺賬管理不嚴謹，導致臺賬管理混亂，缺乏系統的集中管理制度；采伐許可證在采伐驗收工作完成后沒有及時收回，個別單位甚至私自印制林木采伐許可證，這對木材采伐工作的正常運行帶來極大的影響。導致以上問題發生的根本原因為在林業采伐工作開展中沒有嚴格執行國家制定的采伐許可證核發管理通知，使得采伐工作難以有序進行，造成工作開展的低效與紊亂。
2.2森林采伐限額制定缺乏科學性
森林采伐限額是國家根據長期經營和森林資源的可持續發展的基本原則，結合單位的可有效利用人力、物力、財力資源制定的年度森林采伐限額指標，然后逐級上報采伐限額年度計劃。各森林資源經營單位年度限額采伐計劃地制定理論上是根據國家森林資源規劃局的調查結果而相匹配的。然而，實際上很多地方經營單位致力于地方經濟的發展以及本單位的經濟利益，很少從全局從發，這就導致其經營行為無法全面的顧及到整個森林資源的生態發展效益，加上國家缺乏完整的對地方經營單位的生態效益成果激勵措施，在這種經營活動的現狀下，森林資源經營者往往擅自虛報采伐限額來獲取更多的經濟效益。上報的采伐限額缺乏真實性、科學性勢必導致過度采伐，阻礙了林業資源建設的正常發展。
2.3森林采伐限額分配中存在設租和尋租現象
雖然我國制定了完備的森林資源限額采伐制度，但長期以來過度采伐的現象一直存在，除了不法人員在利益的驅使下無視國家法規過度采伐木材外，還有更重要的原因是在與森林資源采伐許可證的發放與審核上出現了設租與尋租現象。設租是指某權利個體干預政府對森林資源采伐管理的經濟活動和行政管理過程，導致某種生產要素的良性供應鏈遭到人為破壞，而權利個體正是從中獲取利于自身利益的外部條件。掌握森林資源采伐權的人即是“權利個體”。這就的行徑導致森林資源經營者無法通過正常的程序獲取采伐指標，導致行業內的行賄受賄之風盛行。尋租是在經營活動中為獲取更大化的利益而采取的向政府部門贏取特殊庇護而從事的不正當活動。其在森林資源限額采伐政策實施的過程中表現為森林經營者通過行賄林業相關管理部門而獲取更多的采伐指標或者采伐許可證，從而為其經營活動謀取非法利潤。這種設租和尋租行為對森林資源合理利用造成十分惡劣的負面影響，主要表現在：第一、導致森林資源的濫砍濫伐，森林的可持續利用性遭到嚴重破壞，導致生態環境的惡化，對人類的居住環境和社會的穩定發展構成威脅，從全球生態環境的失衡我們可以窺探到此點；第二、影響森林資源經營企業內部之間的公平競爭環境，同時導致行業間的行賄、受賄之風盛行，尋、設租為腐敗者的權錢交易惡劣行為提供了“溫床”，腐蝕了干部隊伍，降低了政府部門的公信力。
2.4伐區驗收流于形式
森林資源的采伐工作完成后的伐區驗收制度是為了保證伐區生產管理活動嚴格按照國家相關法律法規的規定。對于國有林業企業而言，伐區的最后驗收工程是執行伐區審批撥交驗收制度的最后一道程序，是保證木材憑證采伐、適度采伐、依法采伐的重要手段。就木材資源的采伐檢驗而言，其伐區采伐許可證的審批、采伐階段中的檢查以及采伐后的最后驗收工作都有著嚴格的技術要求，需要森林經營者投入大量的人力、物力和財力資源，部分經營單位為了需求更要的利潤，而致使伐區驗收工作流于形式，沒有發揮實際的監督檢查作用。
2.5現行采伐限額管理制度限制了非公有制林業的發展
當個人說擁有的產權并不完全時，這就引出了“產權殘缺”這一概念。產權殘缺限制了個體的自我投資意愿，導致其不能按照個人投資預期收益對資產進行有效處置，當個人的投資無法獲得最大化的經濟收益反饋時，其投資熱情和積極性勢必大打折扣，最終阻礙了資金的流入?！爱a權殘缺”是由于政府政策的介入而引起的，所以僅僅通過對現有政策體系進行微調是難以改變這一現狀的。按照產權經濟學的理論，采伐限額導致了非公有制林業資源經營者經營產權的缺失，不僅降低了經營者的投資與管理積極性，更促使了行業內腐敗之風的生成。產權殘缺現象使得經營者處于在預期的時間里無法進行采伐和獲取預期收益的窘境，影響林業經營主體的投資積極性，并對其他人產生極強的示范效應，從而阻礙了投資資金流向林業領域，限制了非公有制林業的進一步發展。
2.6長期以來我國重采伐輕造林的現象十分嚴重
少數地方近年來存在重采伐輕造林的思想，加之森林火災頻發，荒山逐年增加。采伐量年年加大，只砍林不造成林，采伐量大大超過生長量，可采資源越來越少，資源接近枯竭的邊緣，最后出現無林可采難以生存的局面。
3完善我國森林采伐管理制度的主要措施
3.1建立適應性強的森林采伐管理制度
結合我國現在的基本國情，政府實施森林資源采伐限額管理的制度是改善生態環境，促進經濟發展，有益社會和諧的正確決策。但需要解決的關鍵課題在于如何建立適應性強的森林采伐管理制度。針對公有制林業，國家在實施林業采伐限額管理制度的同時，綜合考慮森林資源經營與管理的生態效益、經濟效益和社會效益這幾個方面。針對非公有制林業，順利實施采伐限額管理制度的關鍵在于正確、合理的解決“產權殘缺”這一問題，在國家政策的宏觀調控下，放寬非公有制林業的經營權限，賦予經營主體更加靈活的采伐權利，進一步完善經營者的林木所有權制度，提高經營者的投資積極性，并在此基礎上引入社會各界的資金流入，并完善惠民政策，使非公有制林業經營得以良性發展。
3.2改進采伐限額編制與管理方法
對現行的林木采伐限額管理制度進行改革與調整。根據材林的年度采伐限額管理計劃按照“消耗量低于生長量”的可持續發展政策進行編制和管理。省級林業規劃部門結合市場需求適當預留商品材限額，與應對社會突發事件對森林資源的額外需求。工業生產所需的原料林采伐限額按照年度需求量進行測算，按照年度編制方案，經核實之后，上年度未使用完的采伐量可結轉下一年度采伐限額之內。 可以使用天然林采伐限額彌補人工林采伐限額的不足；森林資源撫育期間的采伐限額不足，可使用主伐限額。根據國家經濟發展實際需求和森林資源消耗量，有目的的調整采伐限額總量，以保障國家經濟的穩定發展；同時，適當的減少非商品材限額，增加商品材限額，總的實施原則為提高森林資源的可利用率。
3.3實行森林分類經營減少政府管制
我國現階段所實行的森林資源限額采伐管理制度其目的是為了彌補市場控制力的不足，以政府干預的形式有計劃的控制森林資源消耗，但是在市場經營活動中因為政府對經濟活動的介入而導致設租與尋租現象的產生。由于政府過度干預而導致的問題當然應抓住源頭予以解決，結合我國的基本國情，逐步的減少政府對林業經營的干預行為，遵守市場運行的一般性規律。然而，放寬政府的管控力度，又會影響森林資源的可持續利用，為了解決這一矛盾需要做好市場與政府干預的雙向互補，通過協調兩者之間的關系使其各司其責，共同為森林資源的采伐與經營活動作出積極的貢獻。實行森林分類經營減少政府管制是有效的調控措施，針對生態公益林的采伐管理工作，還是應由政府部門進行統一調控和管理；對于市場經營活動說需要的商品林采伐，在保證森林經營者不違反國家法律法規的前提下，減少政府干預，由經營者根據市場運行規律按照自己的采伐計劃進行管理。另一方面，如果因政府的采伐限額管理行為而導致的經營虧損，政府應當予以補償。實行這種政策，既能滿足經營者的利益需求，同時又能有效地抑制他們的尋租動機。
3.4取消木材生產計劃管理制度
我國的森林資源的年度木材生產與采伐計劃是受到國家政府部門嚴格控制的，通過國家政策的宏觀調控來調節年度商品材的消耗數量，以保證采伐量控制在采伐限額之內。木材的年度生產計劃的制定需要結合我國的年度森林資源采伐限額計劃。其中，森林采伐限額包括商品材、燃用材、農戶自用材等一切人為消耗的森林資源，其中對商品材的采伐限額管理是重中之重。具體規定為：森林資源的年度生產量不可隨意增加，不能跨年度使用，公有制和非公有制商品材不能擅自調劑生產計劃指標，對撫育林的采伐指標不能隨意套用主伐木材林的采伐指標等。我國現階段所實行木材生產計劃管理制度，雖然從宏觀意義上保障了我國森林資源的可持續發展，但從另一方面卻極大的限制了非公有制森林經營者的經營權限，這對我國林業工程建設的整體建設帶來了極大的束縛和負面影響。因此，要保障我國林業工程建設的穩定發展，有必要取消木材生產計劃管理制度。而應從市場經營經濟學的原則上來考量，讓森林資源經營者根據市場動向和行業競爭形勢制定適合自身發展實際情況的生產計劃，給予經營者更多的自主經營權，政府部門需要嚴格控制的是其生產與采伐管理制度符合國家的經營許可要求。所以，我國取消木材生產計劃管理制度的可行性是極高的。放寬對森林資源經營者的商品林采伐限制，不但不會導致濫砍濫伐的現象無法控制，反而會推動商品林采伐權交易市場的確立與完善，從而提高了森林資源的可利用率。
3.5加大宜林跡地更新造林力度
政府要逐步增加對林業特產基地開發的投入，對專業大戶造林達到一定規模的，在資金扶持和采伐指標的安排上給予傾斜。同時對造林、特產基地開發戶財政按造林面積給予補貼，鼓勵木竹加工企業走深加工之路，提高附加值，對附加值達到一定標準的，可以考慮予以獎勵。對從事造林、特產基地開發及林特產品加工的專業大戶，金融部門要采取更加靈活優惠的信貸政策給予支持。對在非林地上造林的，林業部門也應頒發林權證，以方便林農以林權抵押貸款。使林業實現青山常在，永續利用的目的。
4結語
隨著我國社會市場經濟的快速發展，林業資源建設的各個方面也在不斷完善，我們看到了我國森林資源管理體制的改革與發展，同時在發展的過程中，也總結出一套適應我國實際國情的政策支撐體系。但是，市場經濟的發展與森林資源采伐管理工作的矛盾性仍存在并將繼續存在下去，如何深入、客觀的分析各種制約性因素，提出相應的改革措施，保證森林資源的可持續性發展是重中之重。森林資源的重要性對林業發展來說是挑戰也是機遇，森林資源經營者應從國家發展的大局出發，結合國內外先進的經營與管理經驗，建立適應我國林業發展趨勢的采伐管理體制，為推動我國林業的發展做出貢獻。
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年度投資計劃管理制度范文2
1.采購計劃管理組織運作模式。
經過近年的實踐與摸索，公司已基本建立省公司董事會審議批準省公司本級及所屬企業宏觀戰略及計劃、省公司管委會審定省公司本級及所屬企業具體制度和實施方案、各級企業管辦和其他業務部門負責落實細化的三級管理體制；建立以《管理委員會工作規則》及其《實施細則》為流程核心，以《采購管理程序》為流程依據，以信息系統為流程載體的三大管控體系，確保了全省采購工作的有效運行。
2.采購計劃管理與過程管控。
在計劃管理方面，采購辦要求各單位要嚴格按照年度采購計劃及其實施方案確定的采購項目、采購方式、采購金額實施采購計劃。在計劃執行過程中，對確實因為生產經營需要調整的項目，采購辦及時組織調研，召開專題會議進行分析評審，嚴格按照規定程序進行申報、審批。在過程管控方面，采購辦以全國煙草行業貫徹落實《煙草企業采購管理規定》電視電話會議精神為指導，嚴格執行行業、企業采購管理制度，加強對項目實施環節關鍵節點的控制，重點做好招標文件評審、攔標價格設置、評標辦法、評標標準、定標原則、評標過程管理以及檔案管理等工作。充分利用采購綜合管理信息系統，按照采購管理制度，加強對項目實施環節關鍵節點的控制，嚴格把關，嚴格落實“上一個環節沒有通過不得進入下一個環節”的工作要求，不斷強化程序的硬約束作用，確保董事會和管委會會議各項決議在實際執行過程中無偏差、不走樣。
二、采購計劃管理中的差距
1.采購計劃與投資計劃的銜接有待進一步加強。
對于卷煙工業企業的發展而言，技術改造起著相當關鍵的推動作用。以福建卷煙工業系統為例，十年來，公司投資項目量多面廣，投資量大，先后完成固定資產投資和信息化投資近百億元，技術裝備、基礎設施、科技研發和信息化水平得到了全面提升，因此，投資計劃中的采購項目是公司年度采購計劃中十分重要的部分。
1.1采購計劃與投資計劃編制范圍不同。
根據《煙草行業采購管理規定》要求，采購計劃編制的范圍為以合同方式取得的物資、工程（含信息化項目）和服務的所有采購項目，由各級公司的采購辦進行編制匯總；投資計劃編制的范圍為固定資產投資項目（整體改造、局部技改、生產設施、工藝設備、輔助生產設施、公用動力設施、科學教育設施、后勤保障設施、煙葉倉儲設施等）、信息化投資項目、多元化投資項目，不含建筑物的維護加固、設備的大修理等維護性工程及工器具、車輛、辦公家具、計算機軟硬件購置項目，由各級公司的投資管理部門進行編制匯總。
1.2采購計劃與投資計劃管理流程不同。
投資項目管理流程為：投資項目按照行業投資項目管理要求實行計劃管理，各級公司在每年9月份啟動投資計劃編制工作，省公司的生產制造中心、信息中心于10月份對新增項目中與生產相關的項目、信息化項目進行職能評審，投資管理處11月初匯總、初審各單位提交的年度投資計劃，經總經理辦公會、管委會、董事會審議后于12月上報國家局。國家局于次年2-3月份下達投資計劃，投資管理處根據國家局下達的投資計劃及時進行投資計劃分解，經總經理辦公會、管委會審議、董事會審批后下發投資計劃。采購計劃管理流程為：省公司于每年12月下發采購計劃編制通知，各單位根據下一年度生產經營目標于次年1月份報送采購計劃，采購辦匯總、初審全省采購計劃，并由財務、審計、法規、監察等職能部門進行集中評審后，經管委會審議、董事會審批后下發采購計劃通知，全省采購計劃方可生效實施。
1.3采購計劃與投資計劃信息傳遞相對滯后。
由于全省的投資與采購計劃，在計劃的編制起點、審批的權限、編制的范圍等方面均存在較大差異，同時基層企業投資管理部門與采購管理部門間對投資計劃調整的溝通相對滯后，信息化平臺尚未實現兩個系統的關聯，使得投資計劃與采購計劃目前無法實現實時的對接，無法在第一時間將審批后投資計劃的調整情況及時傳遞到采購計劃編制部門進行更新分解。
2.尚未建立采購計劃進度跟蹤與采購計劃執行情況考評體系。
采購績效評估是指通過建立科學、合理的評估指標體系，全面反映和評估采購政策功能目標和經濟有效性目標實現程序的過程。我司采購計劃實行按年度編制，分月實施的原則；在年度中期可對采購計劃進行半年調整，對下半年度擬新增、采購金額擬變更、采購方式擬變更及擬取消的項目在總計劃盤子中進行相應調整。雖然在采購實施方案的審定中對采購進度安排一并進行了評審，但對是否完成及是否按進度完成并未考核，尚未建立一套符合公司特性的采購計劃進度跟蹤與執行情況的考評體系，缺乏對項目實施過程中時間上的約束及獎懲激勵措施。某些項目，尤其是貨物及服務類項目，部分子公司或承辦部門在項目實施中存在時間上的松散性和隨意性，導致某一月份采購項目扎堆實施，某一月份采購項目零實施，或者到了年末才決定不予實施或結轉至下年度實施，進度計劃形同虛設，給采購辦工作人員組織采購帶來了不便，也為全省精益采購目標的實現和績效的提升帶來的阻礙。
3.采購計劃管理信息化仍存在可提升空間。
3.1尚未建立采購績效評估模塊。
對于采購計劃執行環節的評估，最直接的標準便是采購計劃執行的進度。目前省公司的采購管理信息化平臺尚未建立績效評估模塊，未能直觀、客觀的來衡量各采購部門的采購目標是否達成，缺乏對子公司采購計劃執行情況的實時比較與觀測。
3.2尚未建立采購計劃趨勢預測模塊。
采購預測是指企業在商品采購市場上調查取得的資料的基礎上，經過分析研究，并運用科學的方法來測算未來一定時期內商品或服務市場的供求及其變化趨勢，從而為采購決策和制定采購計劃提供科學的依據。通過信息化手段預測采購需求在公司的采購管理中尚屬空白，若能借助信息化平臺，對以往的采購信息進行整合，結合企業發展戰略，發現市場供求變化和規律，對各子公司、各類采購的項目的需求趨勢預測做到心中有數，將有助于提高采購計劃編制的準確性，確保全省采購策略制定的合理性，從而提高采購計劃編制精度，降低采購風險。
三、煙草工業企業采購計劃管理的優化策略與方案
1.通過專案調整，實現采購計劃與投資計劃的有效對接。
目前我司采購計劃實行按年度編制，分月實施的原則，除個別零星應急調整的項目外，均在年度中期對全省的采購計劃進行一次全盤的批量計劃調整。在采購計劃半年調整的現有模式上，針對投資計劃下達后所帶來的采購計劃的增減情況，可在每年的11月份將由各級公司的投資、采購部門將投資與采購計劃先行對接，于次年2-3月份投資計劃下達后及時進行一次采購計劃的專案調整。由各級公司的投資管理部門與采購部門共同牽頭，加強溝通，密切配合，對采購年度計劃中涉及的固定資產投資項目及信息化投資項目的項目數，項目金額，調整理由等進行對接與核實，由下至上匯總，由省公司采購辦向公司董事會統一申報專案調整計劃；由各級公司采購部門及時在系統中進行分解、錄入與維護，加快企業內部信息流的高效流動，以此實現投資計劃與采購計劃的無縫對接。
2.通過績效評估，建立采購計劃考評體系。
2.1對采購計劃考核標準進行界定。
將采購計劃執行率納入各部門績效考核指標，合理設置審批環節。明確各節點業務辦理和審批所需耗用的時間，測算出五種采購方式的采購項目從啟動實施采購計劃直至完成采購所有流程所需耗用的時間，以此作為采購計劃進度考評的依據，促進各承辦、職能部門提高工作效率。經公司董事會審定的采購項目執行計劃，應于當年全部完成。對于招標采購項目執行情況以招標公告送為項目完成節點；對于招標以外的其他采購項目以商務文件發送至談判對象為項目完成節點；對于已經完成招標所有程序但招標失敗或流標的項目，視同完成。
2.2對采購計劃進行進度分解。
省公司各部門及各子公司要嚴格按照制定的采購進度計劃完成采購的各環節工作，如無法按進度計劃完成的需向采購辦提交書面說明進行進度調整。在編制采購計劃時應注意：根據采購物資、工程或服務的規模和數量，具體的技術規范與規格，使用性能要求，對每批貨物、服務或工程從準備到交貨或結算需要多長時間做出安排。
2.3將采購計劃執行率納入年度績效考核。
對于沒有按照年度采購計劃完成計劃實施也未進行進度調整的子公司或省公司相關部門（政策性因素或不可抗力因素除外），可由省公司采購辦通知企業管理處，企業管理部根據實際情況對責任部門績效進行考評。
3.通過優化信息化平臺，提高工作效率和改善作業流程。
3.1實現與投資系統的及時對接。
每年在國家局下達投資計劃后,由省公司嚴格按照國家局下達的年度投資計劃和擬建項目自主審批權限額度進行明細分解后,各級公司投資部門便可同時在投資管理信息系統中進行錄入維護,形成本年度準確的投資計劃。通過采購管理信息系統與投資管理信息系統的對接與關聯，由項目實施部門在采購信息系統的計劃管理模塊上直接對數據進行更新，實現針對投資計劃變更帶來的采購計劃變更的線上專案調整。
3.2實現績效考評。
采購績效指標體系包括采購計劃完成及時率、采購周期、采購從啟動實施采購計劃直至完成采購所有流程所需耗用的時間等。通過上述數據在系統中的體現，建立子公司或部門的績效評估體系，與采購實施過程關聯，在系統中動態、持續的進行評價，正確及時反饋考評結果。
3.3實現采購需求趨勢預測。
采購計劃是對未來計劃期內采購管理活動所做的預見性的安排和部署，以確定從組織外部采購哪些產品和服務，以最好的滿足企業內部的需求，而采購量與采購計劃金額提供的是代表采購支出情況的數字預報。為了使這些預測的數據體現出最大價值，采購管理系統中應當建立一個趨勢預測模塊，建立采購需求趨勢模型。以系統中存儲的現有歷史數據資料為基礎，通過指數平滑法等定量的分析方法進行橫向與縱向的對比，結合卷煙工業企業的生產經營情況及宣傳促銷計劃，反映采購需求，市場行情的變化，形成采購計劃編制的初步依據，為企業的采購決策提供支持。
四、結語
年度投資計劃管理制度范文3
一、房地產企業資金管理概述
（一）房地產企業資金管理的特點
房地產屬于典型的資金密集型行業，其資金管理具有流動性、開放性、增值性以及擴張性等特點。流動性是指因為房地產由于投資周期長，項目每個環節的投資需要在后續的房地產銷售環節中及時回收資金；開放性是因為房地產行業涉及的產業鏈繁雜，涉及到上下游環節眾多，而且主要面向競爭性比較強的國內外市場；增值性則是需要通過合理的資金管理，實現企業資本價值最大限度增加的目標；而擴張性則是由于房地產企業的資金管理會主要支配和使用企業外部資源，具有明顯的資金擴張需求。
（二）房地產企業資金管理的重要性
第一，有利于企業提高管理水平。資金管理是房地產管理的重要組成部分，且資金是企業運營的物質基礎，房地產企業經營中的每個環節都離不開資金，也離不開資金管理。如果能提高資金管理的有效性，那么也能提高整個企業的管理水平。
第二，有利于企業防范資金風險。房地產行業屬于資金密集型行業，每個環節都要占用大量資金，也會面臨各種風險。只有通過資金管理，才能夠優化企業內部的資金結構，確保其科學性和合理性，進而有效防范這些資金風險，促進企業的長遠發展。
第三，有利于企業持續健康發展。房地產企業的資金管理水平對整個房地產行業的正常運轉起決定性作用。有效的資金管理方案，能解決房地產企業在項目每個環節中遇到的各類問題，從而確保項目的順利完成，提升企業的核心競爭力。因此，提高房地產企業對資金的管理效率，就能保證企業的持續健康發展。
二、房地產企業資金管理中存在的問題
（一）資金的風險管控意識不強
我國相當多房地產企業的資金風險管控意識都比較薄弱，致使其面臨的風險超出企業能接受的范圍。由于房地產企業項目的投資周期比較長，資金回收所需的時間相對也會比較長，這就容易降低企業資金的流動性。如果企業不具備風險控制意識，那么在風險出現時，企業就可能因為無法有效規避風險，而難以繼續經營下去。
（二）資金的計劃管理難以合理執行
許多房地產企業重視對資金利用效果的分析，卻沒有建立完善的資金預算制度，使得部分資金的計劃難以合理的被執行，或者實際的資金使用額遠遠超出預算范圍。由于資金的計劃管理沒有真正的落到實處，從而會影響整個企業的財務工作，導致企業決策者作出錯誤的企業營運戰略，這對企業的發展是十分不利的。而且，由于項目資金計劃管理工作不到位，還會給房地產企業的整個資金管理工作造成混亂，容易形成嚴重的資金浪費。
（三）資金的制度建設還需要完善
部分房地產企業沒有專業的房地產資金管理人員，使得企業建立的一些與資金管理相關的制度并不完善，從而影響企業資金的合理分配。例如企業項目的土地開發環節資金安排過多，而營銷環節資金分配又不足，項目投資環節的資金分配又存在不合理現象，這些都會影響企業的資金管理計劃，降低其資金管理效率。因此，為確保房地產企業資金的合理運轉，必須建立完善的資金制度。
（四）資金的融資渠道過于單一
目前，我國房地產企業資金的融資渠道主要有三種：第一是企業本身具有的資本金；第二是通過銀行貸款來融資；第三是股權融資。由于企業本身的資本金相對有限而股權融資的要求又比較高，所以中小型房地產企業更多采取銀行貸款的形式進行融資，這就導致資金的融資渠道過于單一，一些對資金需求量較大的企業難以得到滿足。此外，隨著國家限購政策的出臺，致使許多房地產企業無法從銀行獲取自己所需的貸款數額。
（五）資金的使用效率還需提高
房地產行業存在著“跟風”現象，一些房地產企業熱衷于在繁華地段投資建房，片面的追逐眼前利益，而不重視開發周期中可能存在的風險。由于企業對項目的合理性，以及行業未來的發展趨勢沒有充分的認識，也沒有對市場需求進行全面的調研，使得企業的投資難以在短時間內見到成效，難以快速回收資金，從而降低資金的使用效率。
（六）資金的管控手段過于簡單
雖然我國的房地產行業發展的時間不短，但是其資金管控手段卻比較落后，基本都是以承包的形式進行的。再加上房地產行業會涉及多方面的產業鏈，且每條產業鏈對資金管理的要求是不同的，承包的資金管理形式會阻斷各產業鏈，不利于資金的聚集，從而使企業管理層不明確資金的走向。同時，這種簡單的資金管控形式，也會延長資金的回籠時間，不利于房地產企業的資金流通。
三、房地產企業資金管理的對策建議
（一）強化資金的風險管控意識
房地產企業應該強化資金的風險管控意識，讓全部員工都必須具備應有的風險意識，只有每位員工在實際工作中都有意識的防范風險，不僅可以有效降低?L險發生的概率，而且在風險出現時，大家才能有條不紊的采取措施規避風險，從而維持企業的正常運營。同時，作為高風險的行業，將風險控制在房地產企業能接受的范圍內，還有利于企業資金的正常流動，通過對資金的全方位調控，有效規避資金運營中存在的風險。
（二）合理執行資金的計劃管理
房地產企業應重視資金計劃環節，并采用科學的方法，集合房地產企業投資、前期工作、工程施工、銷售、財務等專業人員對房地產項目資金及企業的資金結構進行全面深入的分析，圍繞房地產項目投資計劃、施工節奏、銷售計劃、融資計劃、項目預算等制定切合實際的房地產項目全過程資金計劃，在全過程資金計劃的基礎上編制年度資金計劃、月度資金計劃，以確保資金計劃得到合理執行，并能嚴格按照資金計劃管理資金。與此同時，企業還應安排專門的人員，對資金的計劃情況作出全面的檢查，并嚴格監督資金計劃執行過程，不能忽略任何細節，以免給企業的資金管理帶來風險。如果在檢查和監督過程中，發現有問題存在，則應及時解決問題，或根據實際情況及時調整資金計劃，或嚴格執行資金計劃合理有效安排資金，避免其阻礙資金計劃的合理執行。
（三）建立完善的資金管理制度
房地產企業的資金管理是整個企業管理中的重點，為提高資金管理效率，需要完善相關的資金管理制度，并制定相應的監督管理制度，要求企業的資金管理人員嚴格按照制度要求開展工作。比如，在房地產企業內部，構建一套行之有效的全面預算管理制度、房地產項目投資制度、房地產項目銷售制度、資金計劃管理制度、項目融資管理制度、資金審批管理制度、資金安全使用制度等資金管理制度，規范房地產項目開發資金計劃、使用、回收等過程，讓企業所有與資金有關的行為和活動都處于可控狀態，增加資金運行的透明度，提高資金的利用率。同時，構建項目經濟后評價制度，評價項目資金使用、管理情況，不斷積累經驗，提高房地產企業資金管理。
（四）豐富資金的融資渠道
單一的融資渠道會阻礙房地產企業的發展，為促進其發展，就需要不斷的豐富其資金融資渠道。首先，可以通過房地產產業鏈條與上、下游客戶建立融資渠道，如通過延長支付時間等從上游施工方、材料商等處進行融資，或者通過促銷形式客戶提高首付款金額、售后回租等方式進行融資。其次，可以通過金融機構以多種形式進行融資，如傳統的房地產項目開發銀行貸款融資，在無法獲得銀行貸款支持下，可向信托公司或私募基金進行債權融資，籌集資金，從而減輕資金周轉的壓力。另外，還可以通過股權形式進行融資，如處于創業初期的中小型房地產企業，可以產業基金的形式進行融資，使中小型房地產企業可以得到不?嗟姆⒄梗?如上市公司通過收購、兼并房地產企業等資本運作方式，使房地產企業間接上市融資，得到更大的發展。
（五）提高資金的使用效率
房地產企業回收資金的根本途徑是房地產銷售，而在銷售環節，可能會出現供不應求的現象，也可能存在無人問津的情況。因此，為了確保房地產的銷量，首先要提高項目開發的準確性。這就要求企業在投資項目前，要做好市場調研工作，通過科學的分析，進行正確的投資，力求能夠縮短資金回收的時間，并確保資金回收額。其次，房地產企業要開拓思路，以創新的思維，開展精準的營銷手段，通過快速實現銷售與回收資金，提高資金的使用效率。
（六）運用多樣化的資金管控手段
年度投資計劃管理制度范文4
【關鍵詞】水利工程 項目資金 管理
就水利工程資金本身來說，具有投資額度大、補助比例高、項目機制新和監督檢查嚴四個特點，有的項目中財政補助達到100%，有的項目資金上幾千萬和上億，面對如此巨大的資金，不少水利工程項目資金管理存在不少突出問題，作為項目發動機作用的資金，如何預防并解決這些問題，提高其控制和利用水平，已經成為水利事業單位不得不面對的課題。因此，下面就水利工程項目資金管理這一問題展開探討，得出幾點應對措施。
一、緊緊扭住中央水利投資計劃管理
水利部和財政部聯合印發的《全國重點地區治理項目管理暫行辦法》，以及《中央財政預算內專項資金水利項目管理暫行規定》明確指出，水利治理項目必須落實項目法人制度，各級水利項目計劃下達的部門是專項資金的責任主管部門，必須對項目專項資金的使用和管理擔負起監督責任的檢查責任，必須加強全過程的跟蹤管理和指導，把握項目法人的專項資金管理這一治理水利專項資金管理中的最為關鍵最為重要的環節，筑牢水利專項資金安全應用和管理防線。因此，各級水利事業部門作為具體項目實施的主管機構，確實要擔負起對水利項目規劃、設計、施工、工程實施策略、項目推進計劃以及項目工程質量的全面責任。當前，隨著我國水利項目投資計劃管理方式在悄悄地發生改變，已經不再由水利部門統籌和歸口管理，這樣的處理方式方法，必然導致職責、權力和利益承載得不到有機統一，不利于激發水利事業單位的生機和活力，同時還會給水利部門在管理和控制水利項目總體布局、進度控制、質量管控等方面帶來一系列問題與困難，與水利部門近年來歷時多年的改革調整也不相適應，特別是與“多渠道、多元化、多層次”的投資體系推行很不利。因此，必須緊緊扭住中央水利投資計劃管理，切實創新機制，理順好水利項目投資計劃管理體制，傳承傳統管理方法策略中的好的做法，落實中央水利投資繼續由水利部門統籌管理制度。
二、切實充分發揮好水利行業機構的管理功能
水利行業機構是國家水利部下設的機構，其主要職能是水利部行使各地區的水利行政管理職責，與水利部統籌好其所在區域的水利發展規劃，擬制好水利發展計劃方案等工作。其在水利建設的協調、指導、管理和監督等方面具有得天獨厚的優勢，因此，必須發揮其不可代替的職能使命作用。國家水利部、財政部和計委等部門就水利項目建設專項資金管理，也賦予水利行業機構諸多項目建設管理、工程計劃管理等方面的職責，然而在具體的實際實施操作過程中，水利工程項目下達與行業機構的溝通還很不夠，對接不暢的問題不時依然存在，這必須導致相關區域的工程項目管理產生問題，區流域管理帶來諸多困難，從而導致區域機構在統籌本區域內水利工程建設，落實相應的管理職責等方面起不到應有的功能，不僅不利于水利工程項目建設和管理，同時對于整個水利事業部門的整體建設和發展很不利。因此，上級水利管理部門必須對此高度重視，要加強溝通協調，理順區域機構的溝通渠道，做到抓權與放權適度，職責、權利與義務明確且相協調，上級加強對行業機構人員素質的培養和鍛煉，切實充分發揮好水利行業機構的管理功能。
三、切實把握好水利工程項目投資、質量和進度的管理
水利工程項目投資、工程質量與進度具有自身的特點和規律，水利工程管理監督部門和職能機構必須清醒認識和把握好其內在的特點和規律，認識到水利專項資金管理具有很強的時效性，必須落實行政規劃在相關部門規定的時間內產生相應的實物工作量，完成相應的投資，達到預期的拉動相關產業發展、促進經濟增長的目標。近年來，由于受到各種強對流氣候的影響，我國自然災害突發頻發，從而引起中央相關部門的高度重視，相應地加大了水利建設的力度，對水利工程項目的資金項目大幅度提升，許多重點水利工程項目，特別是重點防洪工程項目年度投資得到大幅度提升，較以往有成倍甚至幾倍的增加，水利工程項目管理部門，確實要遵循水利工程建設的內在規律，首先要切實把守好工程項目質量關，然后處理好當期投資和按計劃推進工程項目建設，并依據其內在的科學管理流程對項目資金進行跟蹤管理，確實將資金投入的效益達到最大化。
四、切實加強有效的審計、監督檢查
水利工程項目資金的管理通常都有較強的管理制度和規范性，對此各級管理部門必須加強制度的落實，同時相關部門還必須切實加強有效的審計、監督檢查，對于專項工程項目建設資金的使用必須嚴格落實專款專用，任何機構和職能部門不能滯留、挪用或擠占，切實加強對專項工程項目資金管理的審計工作力度。其中，單位領導必須高度重視，督促建立健全相應的財務管理機構和財務管理制度；配齊能夠勝任水利工程項目資金管理的具有專業特長的會計、審計、核算人員，并保持財務人員的相對穩定，促使財務管理工作不發生較大波動；加強項目批復、工程建設合同、業主和監理確認、工程量匯總單等財務核算必需的相關資料的管理，嚴格依據合同約定、工程建設進度和相關審批程序支付資金；嚴格執行履約和質量保證金制度等財經紀律。
綜上所述，水利事業單位財務管理部門對水利工程項目資金的管理，必須嚴格依據國家相關財經制度、財經法規要求落實好相關規定，加強管理方法策略和研究，推進水利事業發展。
參考文獻
[1]陳凡.有關水利工程項目資金管理相關問題分析研究[J].城市建設理論研究，2013（07）.
年度投資計劃管理制度范文5
關鍵詞：企業計劃管理 經濟要素 流程體系 組織化實施 問題及對策
隨著現代管理技術與手段在企業管理中的廣泛運用，企業管理的科學性和巨大效能正在通過現代科技被大量地釋放出來，加強企業經營管理的預測、決策和計劃性，構建科學、完善、高效的計劃管理體系是現代企業管理的重要內容，是實現企業科學管理目標的重要途徑。
1.企業計劃管理的經濟要素
什么是計劃?一句話:計劃是對未來行動的事先安排。計劃工作的任務,可表述為:一個組織根據自身的能力和所處的環境,制定出組織在一定的時期內的奮斗目標,并通過計劃的編制、執行、檢查、協調和合理安排組織中各方面的經營和管理活動,優化配置組織的各種資源,取得合理的經濟效益和社會效益。計劃工作是一種對知識需要的過程,它需要我們有意識地決定行動方針,而我們的決策是以目標、知識和經過深思熟慮的估計為基礎的。企業計劃管理在經營管理過程上對市場預測、原材料供應、生產經營（銷售）、利益分配、企業發展到各個方面實施系統協調的統籌規劃。企業計劃管理所涉及的主要經濟要素或指標有：一是利潤指標，包括營業收入、營業利潤、稅前稅后利潤、利潤分配等；二是成本費用指標，包括生產成本和差旅費、招待費、辦公費等費用；三是項目投資指標，包括投資項目、投資期限、投資額、投資來源等；四是勞動人事指標，包括人員數量、結構、穩定性、工資福利、培訓計劃等；五是財務指標，包括資金利潤率、銷售利潤率、人均利潤、人均收入等；六是能耗指標，包括水、電、暖、燃料油氣消耗指標，把上述經濟要素或指標全部納入計劃管理的范疇，進行嚴格的控制與管理。
2.企業計劃管理的流程體系
對于一個完備的計劃管理體系來說，秩序、規范、有效的管理流程是非常重要的，它可以有效克服計劃管理的盲目性、隨意性和主觀性。同時，計劃管理體系的功效需要管理流程的規范性和效率性來實現，規范性是第一位的，管理流程是否完整順暢、有無漏洞，是否對計劃的實施具有指導意義，是否可以提升計劃管理效率，都將直接影響到一個企業的整體管理水平和綜合經濟效益。企業計劃的制訂要有科學規范的計劃流程體系，一是收集資料，科學預測，確定計劃的基本前提條件；二是確定組織目標和實現目標的總體行動計劃；三是分解目標，形成合理的目標結構；四是綜合平衡，全面考慮各種因素，做到各種計劃之間的有效銜接；五是編制具體計劃并下達執行。與此相聯系，企業計劃的制訂與執行則是一個互動的過程，具體流程，一是初定各部門的目標計劃體系；二是企業就各部門目標計劃進行協商，達成一致意見后，形成企業總體計劃；三是根據企業總體計劃，分解目標，形成合理的部門計劃，并簽訂部門目標計劃責任書；四是部門據此分別確定崗位計劃；五是計劃實施及檢查，企業依據月度、季度工作情況，評價其進度、效果和存在的問題，并按程序對年度計劃做出適當的修改；六是計劃落實情況的考核和獎懲，在年度終結后，對全年度完成計劃情況進行總體考核評價，并決定對其獎勵和處罰措施。
3.計劃管理體系的組織化實施
計劃本身是一項重要的企業管理職能，但計劃客觀上又需要強有力的管理。實踐證明沒有管理的計劃，往往不是欠科學，難以實現，就是在執行中缺乏支持和監督而大打折扣。因此，企業需要確立全員計劃管理理念，建立有管理的計劃體系，實現計劃的組織化實施。
首先，有管理的計劃需要建立完善相應的支持體系。只有建立起與計劃管理相適應的組織結構、各項業務規章制度、管理流程，使各職能部門、業務部門，以及全體員工所承擔的業務或工作符合計劃要求，才能保障計劃的正確、順利執行和計劃目標的全面實現。為此，企業應設立專門的計劃管理組織（職能）機構，并根據需要設置規劃管理、投資計劃管理、生產計劃管理、概預算管理、定額定價管理及綜合統計管理等計劃性管理崗位，明確各崗位的職責，從不同層面，不同業務類別歸口管理企業規劃計劃業務，并制訂相應的業務規章制度，配套制訂中長期業務發展計劃、建設項目前期工作、年度投資計劃、生產經營計劃、建設項目后評價等業務的管理辦法。這是保證計劃管理實現科學目標和發揮最大效益的組織制度基礎。
其次，有管理的計劃需要建立完善相應的議事規則與工作做制度。一般地，規則是執行程序中對每一步驟工作所規定的應當遵循的原則和規章。有管理的計劃就是在計劃的制定與執行中有關管理人員必須遵循相應的管理原則、議事規則、會議制度、請示報告制度，以及調整糾偏等工作制度，有效避免計劃的主觀性和隨意性。計劃的制訂通常應遵循以下原則與議事規則，一是適度從高、從嚴的原則。企業效益計劃中的目標和要求必須是通過付出較大努力而能夠達到的。二是周密、完備的原則。中短期計劃、部門、局部及個人計劃應是企業長期計劃、整體計劃的分解，計劃要覆蓋全面、銜接完美。三是 充分量化的可衡量性原則。要做到完成一項計劃所配套的措施量應有明確規定。 四是“民主”與“集中”相結合的原則。為了保證計劃的一致性、銜接性，企業整體、中長期計劃，局部、部門等專門計劃的制定，應吸收員工參與討論、接受員工的提議，特別是專家的意見，做到上下的充分交流與溝通。 五是按程序制訂、執行、修訂計劃的原則。計劃的制訂必須要注意防止隨心所欲更改或計劃；對計劃的監督與考核應當嚴格以按規定程序制訂、修訂、下達的計劃為準。
4.企業計劃管理存在問題及應對
由于計劃經濟體制本身具有的痼疾,企業計劃管理的功能并沒有得到充分的發揮,也沒有使企業效益大大提高，以至出現了認為企業計劃管理只是計劃經濟體制的產物,不能為市場經濟體制服務的觀點，導致企業計劃管理職能的弱化。首先，使組織的發展缺乏明確目標，沒有目標的引導，在市場經濟環境下難以及時調整，尤其是戰略調整難以應對市場挑戰，組織的發展必然迷茫不前；其次，使個人目標難以和組織整體協調，對個人的目標難以引導，組織缺乏動力產生機制，從而影響組織士氣，影響組織凝聚力；還會使管理的其它職能難以得到有效開展，計劃職能貫穿于管理的全部過程，處于優先地位，由于其弱化，必然導致其它管理職能的弱化，進而導致管理的失效。其實，作為具體的經濟管理手段的企業計劃管理，在市場經濟體制下對企業經營活動的影響和作用是非常巨大的。
企業計劃管理作為一種具體的經濟管理手段，具有指導、監督、協調、修正的管理功能，它能通過自己的管理功能使企業的各個生產經營要素有機地凝集在一起,為完成企業的經營目標有效地工作。在計劃管理實施過程中要加強制度建設,強化權責關系，在一個組織中,管理的精確化體現在其管理制度的建設上，計劃職能的實施也離不開制度的保障,如戰略管理、年度計劃管理、計劃控制管理等,同時強化組織體系中的權責關系,使職權、職責在授權、分權過程中得以明晰,從而進一步保障整個組織中的計劃職能在不同管理層次、不同時期都能得到有效的實施,在管理的主體上,防止管理計劃職能弱化的可能。
參考文獻：
[1]劉易斯、何寶玉譯。發展計劃[M]北京：北京經濟學院出版社，1988
年度投資計劃管理制度范文6
關鍵詞：集團企業；資金管理；績效管理
現階段市場經濟發展迅速，企業不斷擴大規模，業務也隨之更加多元化，而資金作為企業運行的血液，為生產經營奠定基礎，資金管理受到日益廣泛的重視，并且把它作為財務管理的核心。因此，加強資金管理，促進資金周轉，提高企業整體資金的使用率，是企業財務工作的重點。資金管理的質量極大地影響著企業的穩定發展，決定著企業的經營效率。在具體的經營過程中，集團企業必須加強資金管理，使用最小投入獲取最大限度的回報。本文就針對現階段集團資金管理過程中出現的問題進行詳細分析，同時就如何強化資金管理，促進集團經濟發展以及運營效益提出針對性的應對方案。
一、集團企業資金管理的必要性
1.提高集團企業資金監管力度
集團企業下屬各成員企業之間在文化和經營目標上均有所不同，企業對資金進行集中管理，對成員企業的資金狀況進行實時掌握，加強對運營過程中出現的大額資金支出進行有效監控，不僅可以切實保證企業資金的安全性，防范經營風險；還可以促進集團經營目標的統一，樹立成本意識。
2.提高資金利用效率，降低經營成本
由于各成員企業的具體的經營情況存在差異，也就使得各成員企業資金需求量存在差異，在企業運營過程中，通常會發生有的成員企業資金運轉不靈，轉而向銀行尋求貸款的情況；與此同時，另一部分成員企業則出現資金閑置的情況。因此，對企業資金進行集中管理，合理調配內部資金，使得資金短缺以及結余的企業都能高效發展，不僅可以幫助有效解決企業資金閑置問題，同時還可以促進集團企業整體運營成本的降低。
二、集團企業資金管理中存在的問題
1.缺乏完善的集團資金管理制度，成員企業資金管理分散
集團企業缺乏完善的資金管理制度，沒有形成合理的資金集中管理模式，導致成員企業資金管理分散?，F在，大部分集團對資金集中管理不到位，部分集團沒有對應的管理部門，無法有效控制資金調度問題，集團決策層也無法準確掌握企業的資金運營狀況，最終會對企業的長遠發展造成不良的影響。此外，資金管理分散還降低了資金的使用效率，造成了資金成本的增加。不進行高效的資金集中管理，還會出現資金使用不合理的現象，一旦投資出現失誤，集團的資金周轉就會遭遇困境，嚴重情況下，會造成企業資金鏈斷裂。
2.沒有開展完善的資金風險管理，存在安全患
資金是企業運營的血液，具有極強的運動性，資金運動就必然會產生風險，風險產生的原因很多，必須進行全面的資金風險管理，才可以有效降低風險隱患。現在，在資金風險管理方面，大部分企業的重視程度不夠，沒有形成健全的資金風險管理。對于資金的監管大都采用事后管理，使其資金運作存在諸多的安全隱患。當前集團面臨的競爭日益激烈，實施片面的資金風險管理，已經無法滿足當前集團的經濟運行需求，無法及時對企業的財務進行有效分析，也無法全面控制集團資金運轉過程中出現的各類風險，對于企業的穩定發展形成了阻礙。
3.沒有實行資金計劃管理，無法有效監控資金使用
資金計劃管理可以有效規范公司管理程序，保障資金合理調配，提高資金的使用效率，預防財務風險，降低財務成本，保障集團順利運營。現在多數企業在資金運行過程中，缺乏相應的計劃管理，只知道短期的資金需求，而無法知道較長期間的資金需求，導致資金管理呈現出一種救火式的管理，今天這有缺口補這，明天那有缺口補那，使得整個集團資金狀況一直處在一種不穩定的狀態中，隨時都有可能出現資金鏈斷裂的危險。另外，沒有資金計劃管理，也就無法對資金的使用情況進行有效監控，就會導致資金調配不合理，嚴重影響資金的使用效率，對于財務風險無法實施有效的防范，在一定程度上也提高了集團的資金成本。
4.沒有有效的資金績效管理機制，資金使用存在浪費現象
高效的資金績效管理機制可以有效管理資金的使用，提高資金使用效率和效果，減少資金浪費，降低資金成本，促進企業發展。但是目前在集團內部，部分公司進行資金運轉的過程中，缺乏有效的資金績效管理機制，導致部分單位在資金使用方面沒有節制，選擇供應商時沒有進行三家比價，對于大額支出沒有進行多輪價格談判，造成了嚴重的資金浪費，甚至產生腐敗問題。對于項目的投資盲目，沒有進行科學的考察論證，缺乏項目的可行性分析，投資數額過于大手大腳，沒有合理的績效管理機制，對資金使用效果沒有進行評估，嚴重影響了項目的投資效果。
三、集團企業資金管理的改進建議
1.健全資金管理制度，對資金進行集中管理
集團企業與成員企業管理層要充分認識到資金管理的重要性，建立健全資金管理制度并在全集團范圍內嚴格執行，通過采用資金集中管理的方式，最大限度的降低資金成本和資金風險。對于資金的集中管理可以采取不同的模式，其中，資金池模式已經為越來越多的集團企業所青睞。通過資金池可以有效地歸集各個成員企業的資金，使得企業可以對整個集團的資金進行統籌安排，最大限度的減少資金閑置現象。
2.建立完善的資金內控體系，增強對資金風險的抵御能力
建立完善的資金內控體系，設立資金審批權限表，對于不同金額的資金支出設立不同的審批權限，對于大額資金支出必須經過集體決策。加強集團資金內部控制，有效規范企業的經營活動。對于資金的監管采取事前、事中和事后相結合的管控方式，控制資金風險，提高企業對資金風險的抵御能力。
3.實行資金計劃管理，有效監控資金流向
在集團內部實施資金計劃管理，主要是資金預算預測管理。除了對資金進行年度預算管理外，每個月還要根據當前實際資金使用狀況，對未來幾個月的資金進行預測管理，這樣就能對未來的資金需求做到心中有數，并對未來的投融資需求進行提前安排，降低企業財務風險。一方面，有了資金計劃，就能有效監控資金流向，以確保其按計劃進行；并使得決策層可以根據企業的資金情況，作出合理的資金使用決策。另一方面，資金計劃管理也有利于改善資金使用狀況，解決內部資金缺乏問題，促進企業的健康有序發展。
4.建立資金績效管理機制，提倡節約使用資金
建立完善的資金績效管理機制，促進資金使用效率的提升，提倡節約使用資金，減少資金浪費現象的產生。對于固定資產支出實行三家報價，與報價公司進行價格談判，選出性價比高的公司，減少資金的支出，并將價格談判納入談判人員的績效考核，根據其為公司節省的費用按照適當比例進行獎勵，激勵其為公司節省更多的費用。對于原料供應商的選擇，除了對供應商進行實地考察，現場評估，對供應價格也要貨比三家，在原料質量相同的情況下選擇提供最優價格的供應商。對于重大項目投資，事前要進行投資可行性分析，項目運作過程中，對資金的使用進行跟蹤和監控，及時反饋資金使用情況，管理層可以根據反饋的情況，及時采取有效措施進行調整，保障資金管理的科學、高效。資金的使用與項目相關人員的工作績效相聯系，鼓勵節約使用資金。
四、結束語
綜上所述，在企業的財務管理過程中，資金管理占據至關重要的位置，對企業運營發揮著極為重要的作用。目前階段，企業在資金管理過程中依然出現部分問題，比如，本文提到的缺乏完善的集團資金管理制度等問題，這都在一定程度上影響了企業的發展。因此企業必須采取健全資金管理制度，對資金進行集中管理等一系列措施，進而有效管理集團資金，保障企業長遠、健康發展！
參考文獻：
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