前言：中文期刊網精心挑選了公司的風險控制范文供你參考和學習，希望我們的參考范文能激發你的文章創作靈感，歡迎閱讀。
公司的風險控制范文1
1.1財務風險控制意識薄弱
據調查了解到，目前上市公司內部財務人員對風險的控制意識還比較薄弱，還沒有明確其重要作用。首先，公司領導者不重視財務的風險控制工作，把眼光集中在了經濟利益的獲得以及資金的籌集上，認為只要會計人員做好財務管理，就能夠有效抵御風險。這樣一來，就導致公司財務控制工作的混亂，無法提高抵御風險的能力，資金管理不到位。其次，公司全體人員都忽略了財務風險控制的重要性，認為那是財務工作者的事情，與自己無關，不能切實加強內部管理，導致了財務風險控制水平的下降。
1.2財務管理問題存在漏洞
上市公司有效抵御財務風險要以企業具有良好的財務管理職能為前提，但是目前很多公司的財務管理水平都相對欠缺，具體來說如下:首先，財務管理職能弱化，資金管理問題大。隨著經濟體制改革的深入推進，上市公司擁有了更大的自，在一定程度上增強了企業的活力，但是也漸漸忽略了對企業財務行為進行必要監管和調控的重要性。造成了公司賬面資金回收不及時，使用效率低下，財務管理職能弱化。其次，制度體系不健全。眾所周知，上市公司面臨的競爭壓力巨大，有關資金管理和應用的任何環節都會造成財務風險。想要提高企業抵御風險的能力，控制好資金籌集、使用、投資等各個環節，就要健全完善規范的制度體系。但是，很多上市公司在財務管理和風險防范上都沒有健全相關的制度規章，導致企業資金問題叢生，根本無法有效抵御風險。
1.3公司有關財務風險控制人員的能力素質有待提高
財務人員是公司提高財務風險抵御能力的關鍵，只有具備高素質、高能力的員工，才能在發生財務風險時給予有效控制。但是，目前很多上市公司財務人員的能力素質還有待提高，對資金管理的掌握水平還不夠，沒有明確自身工作的重要意義，阻礙了企業的抗風險能力。
二、上市公司財務風險控制的有效對策
從上述內容中，我們已經清晰直觀地看到了上市公司在財務風險控制中存在的主要問題，并明確了企業面臨的財務風險內容。針對這樣的現象，公司內部人員一定要不斷提高財務的控制能力，實現對資金的良好監管，保證財務信息的準確和真實，從而增加企業的經濟效益，促進公司進一步發展。
2.1提高上市公司應對財務風險的認識
想要在根本上提高上市公司財務風險控制的能力和水平，就要保證人們對資金管理重要性的認識。首先，要保證企業領導者認識到財務風險有效控制的作用，從而起好帶頭作用，保證科學決策，做到上行下效。其次，財務風險控制和管理人員要明確自身工作的重要性，了解只有增強抵抗風險的能力，才能促進公司的進一步發展。最后，單位還要加大宣傳力度，盡量讓全體人員都認識到財務工作以及風險防范的重要意義，明白其與自身的緊密關聯，從而加強監管力度。
2.2建立健全有關上市公司財務風險控制的制度體系
俗話說“沒有規矩，不成方圓”，想要做好任何事情都要有一系列規范的制度體系作基礎，上市公司的財務風險控制工作亦是如此。缺乏完善的控制制度就好比無本之木，無法保證工作的順利開展。因此，企業要建立起準確的控制標準，完善財務管控內容和具體細則，規范工作流程，并嚴格按照規章予以執行，落實崗位責任制，制定風險防范措施，避免出現問題互相推諉的現象。此外，還要推進改革，做好財務報表、賬面記錄等工作，從而實現科學管理。
2.3合理規劃債務的償還期限以及長短期負債率
合理規劃債務的償還期限，減少財務負債是有效抵御資金風險的關鍵因素。上市公司財務人員要定期對資金和債務情況進行明細，科學規劃現金流入量與流出量，并準確記錄債務償還時期，保證資金的規范運轉。另外，上市公司還要根據自身的實際情況制定長短期負債率，避免企業由于負債過多而導致的財務危機，分配好自身的資金還款期限。
2.4提高財務人員的綜合素質并加強監管力度
強化財務人員的道德水平和專業能力，提高他們的綜合素質是保證上市公司有效抵御財務風險，加強控制水平的關鍵。因此，企業一定要把好財控人員的選拔關，加強崗前培訓力度，讓財務人員樹立法制觀念，并進行職業道德教育，從源頭杜絕管控不力的現象。財務管控人員還要不斷提升自己的專業能力，利用業余時間學習財務風險有效控制的對策，并逐步提高自身的道德修養，樹立為公司服務的意識。與此同時，上市公司要加大監管力度，采取內部監督與外部監督同時監管的對策，進而保證對資金實行有效管理，提高企業財務風險控制能力。
三、結論
公司的風險控制范文2
【關鍵詞】金融控股公司；混業經營；問題與對策
一、我國金融控股公司風險控制問題分析
目前我國沒有關于金融控股公司的法律法規安排，而按照分業監管理念進行監管的監管當局對事實上已存在的金融控股公司又缺乏有針對性的監管制度思路與方針，尤其是各自進行監管的機構（銀監會、保監會、證監會）當其母公司為同一資本控股情況下，監管信息的溝通和不正當內部交易防范措施為真空地帶。這就意味著我國金融控股公司業務經營與監管存在很多問題：
1.內部的關聯交易。這是金融控股公司給金融監管帶來的最大問題。所謂內部關聯交易，指的是集團成員之間發生的資產和負債，這些資產和負債可以是確定的，也可以是或有的。這些關聯交易會妨礙公平競爭和損害投資者的利益，使監管當局難以了解其風險。①
2.高財務杠桿風險難以被事先控制。例如從母公司層面看有三種形式，一是母公司通過舉債等負債形式籌集資金，投資控股子公司；二是母公司以其優質資產向銀行抵押套取現金，投資控股子公司；三是母公司為下屬子公司（甲）作擔保向銀行套取資金，投資控股另一子公司（乙）等。上述一系列復雜的投資、借款、擔保等資金鏈中，只要有一子公司經營稍有不慎，其風險即刻傳播到母公司或其他子公司。②
3.信息披露失真的風險。由于集團內部法人主體間的交易可能會夸大集團成員的報告利潤和資本水平，從而導致公開信息的有效性大打折扣；由于金融控股公司在不同行業甚至不同國家從事不同的業務，各行業的會計準則和各國的會計制度、會計年度存在很大差別，不利于集團管理層和監管者及時、準確地掌握集團的會計財務信息，加大了控制和監管的難度。③
4.不同監管部門共同監管造成監管“盲點”。金融控股公司下屬各子公司的業務涉及多個行業，不同行業的監管標準、監管方法、監管重點各不相同，各監管當局難以相互理解，彼此之間又缺乏有效的信息溝通渠道，因此很難掌握集團整體的風險狀況，從而產生監管盲區。④另外，出于逃稅、逃避監管或者其他方面的動機，金融控股公司的子公司往往遍布各個國家，而各國金融監管的要求又不盡相同，如何加強對金融控股公司的跨國監管合作也就成為擺在各國金融監管部門面前的一個難題。
5.銀行資金進入資本市場。由于關聯交易的存在，使集團內部資金調撥十分容易。出于盈利動機，集團內的銀行可能會將一部分資金通過集團內的證券公司投入資本市場。如果缺乏風險控制，過多銀行資金進入股市，就會推動股市大幅度上揚，造成股市“泡沫”風險。
二、對策建議
（一）對市場準入的控制
為保證金融業的安全穩定，金融監管當局應按照《多元化金融集團監管的最終文件》和《巴塞爾協議》推薦的指標體系制定一系列的量化準入指標，如資本總額、資本充足率、資本流動性等。金融機構只有達到上述標準才可向監管當局提出設立申請。此外，監管當局還應將擬設立的金融控股公司以及各子公司是否建立了健全、有效的內部自律機制作為重要的市場準入標準。⑤
（二）監管當局應盡快建立金融控股公司的風險預警機制
金融控股公司可借鑒美國的財務管理系統，設立一系列金融控股公司的預警指標，如資本充足率、資產質量、管理能力、盈利性、流動性等等指標。⑥金融控股公司按監管當局的規定上報各種財務報表和資料，由監管當局根據預警指標進行評估，并將金融風險及時反饋給金融控股公司，根據對該公司的風險預測做出警告、限期改正、停業整頓、吊銷營業執照等處理。
（三）完善金融控股公司的公司治理結構和內控機制
首先，完善金融控股公司的公司治理結構。一是合理設置組織結構。金融控股公司的組織機構由決策機構、經營管理機構和監督機構三部分構成。三個機構形成高效的決策系統、有效地制約監督系統、科學的考核評價與激勵系統。二是理順母公司和子公司之間的關系，確立母子公司的權利、責任和義務，防止母公司超越權限干預子公司的業務等，保證整個金融控股公司的經營活動符合監管要求和法律。⑦
其次，應加強金融控股公司內部控制制度建設，完善“防火墻”的設計，防止金融控股公司與附屬機構利用關聯交易轉嫁證券交易風險。美國《1999年現代金融服務化法》對銀行控股公司內部的‘防火墻”作的制度安排值得我國借鑒，我國的“防火墻”制度應包括以下幾個內容：一是機構分離。要求集團必須通過下屬的獨立法人機構來從事多元化金融服務，以使一個機構經營不善導致的資本損失不會由其他機構來承擔。二是業務限制。對內部交易施加一定的限制，應要求內部交易必須在市場條件下進行、不能超過一定的數量限制等，以防止內部交易風險利益沖突。三是針對一些具體問題制定限制措施。如限制金融控股公司內部自行向證券公司資款等。⑧
（四）建立金融控股公司信息披露制度
由于金融控股公司及其關聯企業可能會存在關聯交易，因此，建立信息披露制度不可或缺。金融控股公司應定期、充分披露有關集團運作、各子公司尤其是銀行、保險、證券子公司的業務經營、財務狀況，還須向監管當局報告有關控股公司對風險集中進行確認、監控和管理的制度和政策。這些不僅可以使市場能夠對金融控股公司做出準確的評價，強化其內部約束及提高風險管理水平，而且有利于監管機關對金融控股公司及其子公司的行為實施有效監督，維護投資者、存款人利益及證券市場正常秩序。⑨
（五）確立金融監管總局，實行功能性金融監管
目前，我國已經建立了銀行業、證券業、保險業分業經營、分業監管的體制。2000年9月，中國人民銀行、中國證監會和中國保監會建立了不定期的監管聯席會議制度。其主要職責是研究銀行、證券和保險中的有關重大問題；協調銀行、證券和保險對外開放及監管政策，交流監管信息，及時解決分業監管中的問題。但三方聯席會議遠不能滿足對金融控股公司的監管要求，筆者認為，今后我國應該建立一個隸屬于國務院的金融監管總局，負責對銀行業、證券業、保險業實行功能性金融監管，滿足即將到來的混業經營時代需要。功能性金觸監管的概念是由哈佛商學院羅伯特?莫頓最先提出的，指依據金融體系基本功能而設計的監管，即在一個統一的監管機構內，由專業分工的管理專家和相應的管理程序對金融機構的不同業務實行監管，它較之機構監管，能夠實施跨產品、跨機構、跨市場的協調，且更具連續性和一致性。⑩這些很值得我國參考和借鑒。
（六）金融控股公司的立法完善
抓緊制定中國的《金融控股公司法》及其配套法規，對金融控股公司的設立、業務范圍、法律地位、金融控股公司與從屬公司以從屬公司之間的關系、監管責任等予以明確，使金融控股公司的發展在法律規定的框架下進行。
【參考文獻】
① 魏方.金融控股公司法律問題研究[D].中國政法大學，2002.
② 夏斌.金融控股公司研究[M].北京：中國金融出版社，2001.
③ 韓漢君，王振富，丁忠明. 金融監管[M].上海：上海財經大學出版社，2003.
④ 劉頂軍.論我國金融控股公司的監管[J].現代商業，2010（07）.
⑤ 畢慧繪.中國金融控股公司發展模式研究[D].天津財經大學，2008.
⑥ 許水源.金融控股公司之監察制度[D].中國政法大學，2006.
⑦ 曹毅.金融控股公司的整合研究[D].復旦大學，2005.
⑧ 阮永平，陳召洪.金融控股集團監管的國際規范及評析[J].國際商務（對外經濟貿易大學學報），2005（05）.
公司的風險控制范文3
隨著社會經濟的進一步發展，財產保險公司逐漸興起，但是財產保險公司不同于一般的企業，它有著自己獨特的特性，因而在經營過程中表現出極強的風險性和不確定性，而且風險不易控制。本文對目前財產保險公司的風險進行了探究，并在此基礎上提出了有針對性的解決措施，旨在全面推進我國財產保險公司的健康穩定發展。
【關鍵詞】
財產保險；經營風險；防范；化解
財產保險公司有著較高的不確定性和風險性，經營的主體業務是商業性質的財產風險。進入21世紀以來，社會經濟取得了較快發展，人們對財產保險的需求逐漸增多，財產保險公司因此應運而生，對維護正常的經濟秩序有著顯著作用。但是，財產保險公司面臨著較高的不確定性和風險性，而且隨著競爭的日趨激烈，財產保險公司面臨著更大的經營難題。所以，財產保險公司在發展過程中要加強對不確定因素和風險的有效控制。此外，我國財產保險行業的經營風險顯著增加，公司在發展過程中無法有效處理這些風險因素，將會對企業發展造成不利影響。所以，財產保險公司加強風險防范意識，對企業的經營和長遠發展有著至關重要的意義。
1 財產保險公司面臨的主要經營風險類型
1.1管理缺陷所造成的經營風險
我們對保險公司經營風險進行了細致分析和探討，發現風險發生的主要原因是部分人唯利是圖，出于自身利益考慮做出的不法行為，而造成這種現象的直接原因就是財產保險公司缺乏有效的管理。正是由于內部管理和監管體系的不健全，導致謀取私利的行為屢見不鮮。財產保險公司由于管理缺陷導致的風險主要包括以下幾方面：
第一，財產保險公司在經營過程中定價不準確，加劇了財產保險公司面臨的經營風險。由于財產保險公司在計算方面存在誤差以及越來越激烈的行業競爭，所以最終導致定價不準，加劇了企業的經營風險。保險定價明顯低于正常水平是定價不足造成的主要經營風險，公司的實際收益難以對風險進行補償，從而導致支出大于收入，不利于經濟效益的提升。
第二，分保加劇了經營風險。財產保險公司為了切實降低風險，往往采取分保的形式，即加強與再保險公司的合作，擴展風險承受力。盡管這種方式能在一定程度上降低經營風險，但是正因為有了這道屏障，部分保險公司得過且過，在風險劃定過程中不遵守基本準則，制定分保措施時也消極怠工，承保時未對項目進行嚴格把關和審查。這些都是風險隱患的直接來源，一旦發生意外，保險公司將面臨滅頂之災。而且，在保險公司經營過程中，嚴重的地質災害也會造成巨大的經營風險，包括嚴重人為事故、重大疾病災害以及地質災害等。最近幾年，重大災情在我國頻繁發生，玉樹地震、汶川地震等地質災害的發生都是對保險公司的考驗。人類對于自然災害所引起的風險是無能為力的，無法消除或者改變，保險公司要應對這項風險，只能進一步建立健全災害防范體系，加大對重大災害的重視力度。
1.2信息不對稱所導致的經營風險
保險公司在日常經營過程中會存在經營方式上面的差異，這些差異就是造成信息不對稱的直接原因，而這就會加劇財產保險公司面臨的經營風險。財產保險公司在經營過程中，與客戶溝通的責任主要由業務員負責，客戶的風險信息由業務員直接獲取，公司管理人員將業務重點放在對業務員的效率和績效考核上，管理人員與業務員所處的角度存在本質上的區別，所以他們對于信息的著眼點及理解也不盡相同，這就導致信息不對稱。由信息不對稱而造成的風險主要表現在以下幾方面：
首先，承保質量低下。承保環節在財產保險公司的經營過程中起著至關重要的作用，它直接決定著企業的實際效益。但是，保險公司及其業務人員獲取風險信息的手段有限，承保環境日趨復雜，業務人員要完成規定的工作任務，就不得不改變策略，被迫承保質量較差的標底。承保質量降低，企業所面臨的經營風險自然就會加大，阻礙了其經濟效益的提升。
其次，缺乏規范有序的理賠手續和環節。目前，我國財產保險行業尚缺乏健全的財產理賠體系，在對財產損失進行評估時缺乏科學依據，人為因素仍占據著主導地位。而且，理賠過程中缺乏專業人士的專業指導和意見，保險公司在理賠過程中常常處于劣勢地位。此外，保險公司缺乏健全的人才引進機制，骨干人員極其缺乏，嚴重限制了企業的健康發展。假若不嚴格控制理賠環節，那么將給不法分子可乘之機，造成違規操作行為的頻繁發生，最終限制了企業經濟效益的提升。
再次，道德意識差而造成的經營風險。財產保險公司在實際的經營過程中，投標人員在投保過程中由于自身的道德意識及行為欠缺，也會給公司造成巨大的損失。投保人在簽署具體的合同時，刻意隱瞞或者虛報關鍵性風險因素，將會在無形中加大財產保險公司所面臨的經營風險，主要包括逆選擇和欺詐兩種形式。
1.3資產結構所造成的風險
財產保險公司經過了經營體制方面的改革，經理人不再是保險公司的所有者而只是單純的經營者，有些經營者為了追求自身利益的最大化，往往忽視企業效益的提升，使得企業的經營風險加大。而且，保險行業的競爭日趨激烈，價格戰爭愈演愈烈，這為保險公司經營埋下了巨大的風險隱患。有些保險公司為了占據較大的市場份額，無限制的增加投保量，降低投保門檻，擾亂了正常的市場競爭秩序，也為自身的經營發展埋下了風險隱患。
2 財產保險公司經營加強風險防范的有效措施
財產保險公司在經營發展過程中面臨著一系列的風險因素和隱患，為了有效控制和防范風險的發生，現提出以下幾點措施和建議：
2.1建立健全核保和承保機制
第一，財產保險公司在經營過程中要嚴格遵守行業規范，建立起系統完善的核保制度。在對投保產品進行核保時要實事求是，從投保產品的基本特征和公司實際情況著手，選擇切實可行的核保方式。第二，投保產品的生效時間、合同規范、保險費用以及適用人群等都是核保過程中必須考慮的因素。要想切實防范經營風險，就要進一步建立健全核保制度。可見，保險公司要堅持一切從實際出發，以自身特點為根本出發點，提高核保人員的業務素質，健全核保制度。
2.2保證保險產品的合理定價
加強產品定價管理主要包括兩方面的內容：第一，對產品生命周期進行有效管理；第二，政府相關部門要積極履行職責，對產品定價進行有效監管。就一般情況而言，保險公司在對保險產品進行定價時，要綜合考慮預計損失以及經營成本等，以以往經驗和數據為根本出發點，盡可能實現投保人和保險公司雙方利益的最大化，做到公平、合理、充分。所謂公平，就是指保險公司要為風險高的投保人提供較高的保單費率，相應的，風險小的投保人也只能獲取較低的費率；所謂合理，就是指投保人的費率必須合理；所謂充分，就是指保險公司在制定具體的費率標準時，要使保費高于支出和賠款，滿足保險公司的盈利需求。費率市場化在未來將是時展的大趨勢，但是我國財產保險行業起步晚，發展慢，市場競爭激烈，相關部門要切實加強對費率的監管。
2.3優化保險投資組
就目前實際情況而言，我國保險公司的主要工作即保險投資，保險公司要獲得長遠發展就要加強對投資風險的防范。保險公司要有效預防風險，就要做到對風險分門別類，有的放矢。保險公司要獲取高額的經濟利潤，就要對投資組合進行優化配置。最近幾年，我國保險業取得了飛速發展，保險業融集了大量資金，實現資金的良好運轉，將會為保險業帶來巨大的經濟收益。保險資金要增加投資機會、優化投資組合，就要不斷拓寬融資渠道，加大資金運作空間，只有這樣，才能從根本上實現資金投資的收益性、流動性以及安全性。要有效防范投資風險，其中最主要的途徑就是加強比例控制和結構管理，對保險投資進行有效監管。目前，世界上絕大多數國家都對保險行業實行嚴格的管控，而保險業管理中一個重要的內容就是加強對保險投資的管理。隨著保險投資渠道的拓展，保險業要獲得長遠發展，就要進一步加大保險監管和控制范圍，不斷優化保險投資組合，將風險發生的可能性降到最低。
2.4維護正常的市場競爭秩序，保證保險價格的公平、合理
目前，財產保險公司面臨著激烈的市場競爭環境，保險公司要順應形勢，審時度勢，充分認識到價格風險對其經營所產生的影響。保險公司要堅持科學發展觀，不斷改進經營策略和發展理念，制定出公平、合理的保險價格，切實降低經營風險，提高保險公司的市場份額，推動我國保險業的健康發展。
2.5加強對道德風險的控制和防范，有效降低經營風險
財產保險公司要加強管理，從各方面著手有效預防各類道德風險，加強各類制度建設，提高員工的制度意識和職業道德，嚴格按規章制度行事，盡可能減少人為失誤，將人為風險控制在可控范圍內，從而實現預防風險的目的。
2.6進一步加強風險管理理論建設
財產保險公司要有效預防各類風險，就要加強風險管理理論建設。我國財產保險公司要不斷更新經營理念，借鑒并引進外國風險管理的有益經驗，并結合我國實際，制定出適合我國財產保險公司發展的風險管理理論。同時，財產保險公司要加大人力資源培訓的費用支出，定期對保險人員進行業務培訓和風險意識教育，提高保險人員的風險意識。此外，保險管理人員上崗前必須取得專門的風險管理資格證，從而幫助企業建立起完善的風險預警系統和風險管理信息系統，推動我國財產保險行業的穩步健康發展。
3 結語
在目前的形勢下，保險公司只有有效預防和控制各類經營風險，制定出切實可行的經營發展策略，才能不斷降低風險發生的概率，切實提升企業的經濟效益和社會效益，也才能在激烈的市場競爭中始終保持主動地位，從而推動我國保險事業的長遠發展。
【參考文獻】
[1]劉芳.保險公司操作風險管理研究――以展業部門為例[J].中國證券期貨. 2012（10）.
公司的風險控制范文4
在我國現階段，金融風險主要不是市場風險，而是一種制度性風險，切實有效的制度的出臺和實施無疑將是資本市場發展的重要保證。期貨公司作為期貨交易活動的中介組織，是銜接投資者和市場的橋梁與紐帶，在期貨市場的發展過程中一直扮演著重要的角色。但是長期以來，期貨公司的財務管理沒有統一的制度來規范，財務行為相對混亂，財務關系不明確，是國家財政管理的一個薄弱環節，同時也是形成商品期貨市場風險乃至金融風險的一個重要因素。另外，作為一個高風險、高投機的市場，風險控制始終是期貨業界的一個中心話題，特別是在期貨公司自身運作不規范的情況下，財務上的風險最終可能進一步演變成一種金融風險。目前期貨市場正在高速發展，對于期貨公司而言，能否形成一套健全的財務制度和風險監控體制將是直接關系到期貨交易乃至期貨公司能否正常開展和運行的關鍵。針對目前期貨公司現狀，筆者從實務角度就期貨公司幾個重要的財務風險點的產生及如何應對進行分析和研究。
期貨公司財務風險的形成
期貨市場的運作是以期貨公司為中介進行的，期貨公司在運營過程中，因為外界條件變化或者內部自身原因，會遇到各種風險，加之期貨業本身是個高風險行業，使得期貨公司遇到風險的概率更大。而在期貨公司內部，最大的風險是來自于財務部門的風險。財務部門的風險往往不是單獨存在的，它的產生通常是各種因素交互作用的結果。
一、法規風險
1?稅法方面的不確定性定位所致的風險
為了規范商品期貨交易的財務行為，保護商品期貨市場的健康發展，正確進行財務核算，財政部制定了《商品期貨交易財務管理暫行規定》，以加強對期貨公司財務制度的監管。規定中明確指出：期貨經紀機構屬于在期貨市場從事中介服務的經濟組織，除本規定外另有規定，執行《旅游飲食服務企業財務制度》。因此，正確核算期貨公司的營業收入是計算、繳納營業稅的關鍵。
國務院《意見》的出臺已將期貨公司明確定位為金融企業，但至今期貨公司的會計處理仍按相關規定歸類于餐飲服務行業，而正是定位上的不明確使得期貨公司在應計納稅稅額的問題上存在不合理性。根據《期貨經紀公司管理辦法》規定，期貨公司可以按手續費收入的5％計提風險準備金，該風險準備金應在成本中列支，理論上來講就應該稅前列支，即期貨公司的毛利潤按照33％繳納所得稅。然而稅務部門有關文件規定，期貨公司計提的風險準備金，不能作為成本在稅前扣除。風險準備金是用來抵御因市場不可測的劇烈變動或發生不可抗拒的突發事件等原因所導致的債權損失的備抵金，是保證期貨市場穩定的一項重要措施，不應當作為所得稅的納稅調整項目。而在我國期貨市場尚不成熟的條件下，對本已不足的風險準備金計提并繳納所得稅，只會進一步惡化期貨公司的抗風險能力。所以在目前沒有法規改變的情況下，很多期貨公司都作出了一些“變通”的操作，變相擴大經營成本，減少毛利潤額以達到少納所得稅的目的。
期貨公司是根據手續費收入來繳納營業稅的，根據財政部的《商品期貨交易財務管理暫行規定》，手續費收入的核算是期貨公司收取客戶手續費減去期貨交易所收取期貨公司的手續費，即手續費凈收入。但是《營業稅暫行條例實施細則》第十四條規定：“條例（即《營業稅暫行條例》）第五條所稱價外費用，包括向對方收取的手續費、基金、集資費、代收款項、代墊款項及其他各種性質的價外收費，凡價外費用，無論會計制度規定如何核算，均應并入營業額計算應納稅額”。也就是說，期貨公司在繳納營業稅時，應以收取客戶的手續費作為計稅依據，而不能扣除交易所收取的手續費，即不能以手續費凈收入作為營業稅計稅依據。目前，大多數期貨公司是以手續費凈收入作為計稅依據的，甚至有些期貨公司將經紀人的返傭也從營業收入中扣除了。
關于居間人手續費返傭稅前列支問題，目前尚未有文件明確規定：居間人手續費返傭可以在成本中列支。而大多數期貨公司把居間人的手續費返傭作為勞務費在稅前列支，有的公司甚至沒有代扣代繳個人所得稅。
關于期貨公司營業部的納稅問題，由于期貨公司營業部不是獨立法人，財務上也不是獨立核算，所以大多數期貨公司營業部在總部所在地繳納營業稅和所得稅。但是根據營業稅屬地繳納原則，營業稅應在營業部所在地繳納，而且所得稅如果在總部所在地繳納也必須報經稅務部門審批后才可執行。事實上現在大多數營業部是在總部所在地納稅。
2?銀行規定將抑制“洗錢”帶來的風險
去年中國人民銀行連續公布了《金融機構反“洗錢”規定》等三項規定，并于2003年3月1日起正式施行。《金融機構反“洗錢”規定》要求，金融機構為個人客戶開立存款賬戶、辦理結算的，應當要求其出示本人身份證件，進行核對，并登記其身份證件上的姓名和號碼。他人在金融機構開立個人存款賬戶的，金融機構應當要求其出示被人和人的身份證件，進行核對，并登記被人和人身份證件上的姓名和號碼。對不出示本人身份證件或者不使用本人身份證件上的姓名的，金融機構不得為其開立存款賬戶。
這一措施意味著，中國金融市場在銀行、股市和期貨領域實現了實名制的并軌，歷來困擾中國金融市場的實名制有名無實的問題，將在它的源頭得以解決。實名制的施行，將更好地體現期貨市場公開、公正、公平的“三公”原則，有利于整個期貨市場的長期、穩定、持續、健康發展。
在實際經營中，有的期貨公司在市場競爭的壓力下，為了爭取客戶，財務部門相關人員并沒有按照相關的條例規定在客戶存入期貨保證金時仔細檢查資金來源以及核對姓名真偽，只要有錢進來就收；在客戶提取保證金時也存在把關不嚴的現象。這些現象的存在使得期貨公司有可能成為“洗錢”的場所之一，成為金融市場巨大的風險隱患。
二、管理風險
1?公司本部的管理風險
由于我國期貨市場早期曾有過的暴利現象，不少金融機構、現貨企業紛紛以各種形式進入期貨市場，經營管理的不規范性大大增強。這使得期貨市場情況變得更為復雜，使原本經營風險就很大的期貨市場經營管理的風險擴大化。同時迅速發展的機構和業務與近乎空白的經驗之間的矛盾是期貨公司管理滯后的一個實際問題。而管理滯后對于期貨公司來說，意味著內控風險、事務風險、經營風險等極易發生。這類風險的產生，固然有外部一些因素的影響，但它產生的根本原因還在機構自身。期貨公司必須通過加強內部管理體制，提高執業人員素質等途徑防范和減少管理風險。
目前相對各大期貨公司而言，制度上的不完善、結構上的欠缺以及相關政策的相互制約使得期貨公司本身在運行中就存在極大的自主性和隨機性，因此，管理上就缺乏有效和切實可行的規章制度。而面對高速發展的期貨市場，有章可依、有規可循的相關制度的出臺無疑將是從根本上根除管理風險的必要前提。
而《期貨經紀公司內部控制制度指南》的出臺無疑具有積極的規范指導作用，其中提出的內部控制制度建設和內部機構的設置將為期貨公司管理提供方向。
2?各分支機構的管理風險
公司本部的管理風險主要體現在制度的制定上，而分支機構的管理風險則主要體現在制度的執行上。對于期貨公司各分支機構而言，無序性和自主性是其管理上的主要弊端。其中按照中國證監會要求設立的公司各營業部由于其嚴格的按要求進行運作，故相對而言其風險存在很大的可控性。但由于公司本身出于對營業成本的控制，可能出現一人多崗的現象或對各種管理制度形式上執行成分居多，因此如何完善其機構上的缺陷將是其從根本上規避風險的首要問題。
目前期貨公司與各地相關機構和人員聯合設立營業網點已是一種普遍行為，但由于網點本身運作的理念與公司存在較大的差別，因此相對期貨公司今后的發展而言，風險存在的最大隱患或許主要來自于此。為追求最大的利潤和市場份額，期貨公司對各營業網點的管理存在較大的缺陷，無主性和隨機性在各營業網點中普遍存在，同時專業人士的缺乏以及風險防范意識的淡薄也是其運作中的主要弊端。由于合同雙方的執行者主要是期貨公司和投資者，因此直接執行權利和義務的仍然是期貨公司，故如何保障期貨公司和營業網點間的合作，將是期貨公司尤為需要關注的重點，其中合作對象的選擇或許將是遏止此種風險的關鍵。但由于其合作的特殊性，市場體制上的既有缺陷，使得此種風險仍將會在很大程度上長期存在。
三、資金風險
1?自有資金的風險
期貨公司屬于金融服務性行業，由于其特具的行業背景以及較強的專業性，使其進軍金融業進行投資行為具有極大的便利，但目前我國的期貨公司整體規模都在3000萬——5000萬元的注冊資本金，這與證券公司上億元，甚至幾十億元的注冊資本金相比顯然抗風險能力太弱，而投資行為失敗與否對其資產質量的影響將是巨大的。因此，如何保證資本金的充足應當是當前每家期貨公司必須面對的重要問題。
同時，期貨行業屬于高風險的行業，因此，按照相關規定，期貨公司可以按手續費收入的5％計提風險準備金，以用來抵御市場不可測或不可抗拒的風險等原因所導致的債權損失的備抵金。這部分資金不同于公司的自有資金，必須?？顚Ｓ茫瑖澜沧魉?，以避免可能發生的整個期貨公司的信用風險。
2?客戶保證金的風險
客戶資金是期貨公司非常重要的資產，具有金額大、流動性強的特點，應當是期貨公司控制資金風險的重中之重。由于其特殊性，此部分資金必須封閉運行，不得挪作他用。
目前客戶保證金的風險主要來自于兩個方面，一方面是期貨公司如何保證其保證金的安全性，另一方面是如何證明客戶資金來源的合法性。前一方面我們可以通過期貨公司健全相應的管理制度來控制，但后一方面由于其內在原因存在較大的變數，因此控制起來將有一定的難度。客戶在存入保證金時有現金、票據、銀期轉賬等方式?，F金和銀期轉賬以存款人的意愿為準，收到即可，風險較低。但票據方式，則要體現出票方的意愿，當出票方和存入方不一致時，如何體現出票方的意愿，就面臨風險。存入期貨公司的資金未必就可以作為期貨保證金，這一點在相關規定中有明確說法，“如果客戶以支票等轉賬方式入金，必須證明客戶有權將該項資金用作期貨保證金”。這句話包含了兩個含義，一個是客戶對資金使用的權力，一個是用途。但在實際執行中，有的期貨公司直接將保證金按照經辦人的要求直接劃入其在期貨公司的專用賬戶上，其資金證明的形式或許僅以客戶的傳真為準，這樣的做法并不能準確地執行上述規定，其中就存在資金合法性風險。
3?資金調撥的風險
目前，國家管理層實行規范期貨市場、加強監管、控制風險的政策，期貨公司大多資金較為緊張。而目前三個期貨交易所的結算中心尚未統一，如果客戶劃入一筆資金，有時想做這個交易所期貨品種的交易，有時又打算做另一個交易所期貨品種的交易，這樣資金在公司擁有席位的交易所之間及時、準確劃轉就是非常關鍵的問題。財務人員應掌握支票、電匯和匯票等各種結算方式的特點，同時與業務部門緊密聯系，掌握客戶的交易動態，及時預測資金流向，就能把有限的資金用好、用活。
同時，在客戶資金調撥時，尤其要注意的是實際資金調撥人和合法的資金調撥人是否為同一個人，此時合同中規定的資金調撥人方為合法的取款人。這種情況的實質是資金的所有人用別人的名字開戶進行交易，并且在開戶時開戶人就書面聲明了資金調撥人的身份，因此按資金調撥人的指令付款才能保障客戶的權益。有時會遇到客戶本人不能來辦理取款手續的情況，他可能委托他人代為辦理或以傳真的方式要求辦理。前者應要求人提供客戶的書面委托和身份證及人的身份證方可辦理；后者如果客戶在開戶合同中指定了存款賬戶則可將客戶保證金存入指定賬戶，如果沒有指定賬戶則不可辦理。此外，對經紀人代替客戶辦理取款也要特別小心，不能讓他接觸款項。因為經紀人行為的后果可能是由期貨公司來承擔的，一旦他有不法行為，就可能會使期貨公司遭受損失。
四、技術風險
1?電子化交易、結算風險
在電子網絡化日益發達的今天，傳統交易方式受到越來越大的市場競爭壓力。從世界范圍來看，電子化交易已成為現今期貨交易的主要形式，但如何應對網絡交易的安全性又是期貨公司不得不面對的問題。目前電子化交易最容易產生風險的主要是委托交易數據的網上傳輸、期貨公司的交易管理系統及數據庫系統。因此，期貨公司系統本身必須有良好的安全防范機制，以免系統受到外部攻擊造成中斷或被網絡犯罪分子截獲造成信息泄露、客戶密碼被盜或數據被更改，造成重大損失。
交易電子化的普及使得投資者的交易行為更加及時方便，但同時交易結果的如何確認又將是期貨公司必須面對的問題，此時，日結算單、月結算單的及時簽署將是控制此種風險的主要手段。
2?銀期轉賬的風險
期貨網上交易開展以來，客戶與經紀公司之間的保證金往來一直是制約發展的瓶頸之一。投資人為了參與期貨，往往要經過銀行電匯往來才能進行出入金操作。資金往來效率并不高，手續也煩瑣，而且中間需要進行身份鑒別的手工操作，具有一定的風險隱患。
銀期轉賬的推出無疑將很好地解決了上述的風險，但同電子化交易一樣，銀期轉賬本身也將面對同樣的風險。而出現此種風險的根源莫過于密碼的流失，因此，妥善保護密碼將是控制銀期轉賬風險的主要手段。
有關此類風險的防范，財務部門、結算部門應當會同業務部門共同關注異動賬戶，使得此類風險的發生能夠控制在萌芽之中。
期貨公司財務風險控制的措施
在期貨業面臨發展機遇的今天，我們重提這個風險話題，是為了更好地處理和面對它的發生。因此針對以上幾大風險點，筆者從實務出發，提出個人的一些建議和應對措施。
首先，目前我國期貨法制方面的建設非常滯后，一些法規僅僅制定了一些原則性的規定，業內人士對條文的理解存在一定差異，對具體工作的開展并沒有多大的指導意義。從政策法規來看，往往偏向于保護投資者，一旦有了糾紛多半會對期貨公司不利。因此，期貨公司的風險控制、期貨公司的財務風險控制應該是一個自上而下的發展過程。一是在法規上應該給期貨公司一個明確的地位；二是建立完善的行業行為規范，促進期貨市場各方參與者的自律意識；三是加強政府監管部門的服務意識，改變監管作風；四是期貨公司應設立專門的法律部門，來妥善處理對應的法律糾紛，防范不必要的財務風險。目前，期貨公司的客戶一般來講都是久經沙場的“老期貨”，經驗豐富，非常了解期貨公司的運作程序，其中難免有人在自己遭受損失時會想到去鉆法規的空子來彌補損失。如目前經常發生的與期貨經紀人有關的糾紛往往牽涉到期貨公司，所以設立相關法律部門進行專業處理是非常必要的。
其次，期貨公司應強化自律，不能為了眼前的一點利益而放松對客戶和執業人員的要求。期貨公司應該抱著“寧肯信其有，不可信其無”的信念來審查客戶的資金。由于實際工作中各種各樣的情況均可能發生，所以應該強調在原理上、邏輯上把握資金來源的風險問題，這就對審查客戶資金來源的人員提出了較高的要求，因此對相關執業人員的管理也不能放松。
其三，人力資源是期貨公司的重要資源之一，因而對期貨公司財務方面關鍵人員的控制也是一個重要環節。其中最主要的一個是出納，一個是出市代表。出納受傳統財務紀律的約束，有一定的按程序辦事的思想基礎。但對出市代表的控制往往容易被忽視。“出市代表應該由期貨公司負責交易的人員管理，只接受指定人員的指令”，有些期貨公司是這樣規定的，但在執行過程中出了問題。一些公司在期貨交易所所在地往往設有代表處，甚至還各自開展業務，統一在公司總部結算。出市代表由代表處負責人招聘、考核。出市代表同時接受幾個地方的委托，對客戶的持倉、可用資金有時會難以把握，這樣就可能導致風險的出現。有的辦事處由于與客戶有直接利益關系會支持客戶超倉下單，出市代表即便知道，有時也會出于壓力而執行超倉下單的指令。由于行情時刻在發生變化，這就會使期貨公司處于風險的境地?？刂瞥鍪写淼姆绞剑松厦嫣岬降闹付▽Ｈ送猓€要在人事、經濟上保持獨立。異地客戶下單的程序應該通過總部指定人來執行，這樣雖然效率降低一些，但與異地代表處降低的風險相比還是值得的。
公司的風險控制范文5
論文摘要:隨著經濟與金融全球化步伐的加快,特別是金融行業競爭的日趨激烈,各國金融監管體制也不斷改革和創新,大型金融機構之間跨國界收購、合并盛行,涌現出許多既從事銀行業務,又從事證券、保險業務的多元化金融集團--金融控股公司。目前我國的金融控股公司已經初具規模,成為我國金融業改革與發展的新熱點,金融控股公司的存在,對我國的金融業發展具有一定的現實意義。但是由于我國目前實行的是金融分業監管體制,這一體制導致我國金融控股公司存在諸多問題,特別是在金融風險控制方面更是十分薄弱。因此本文將針對目前中國金融控股公司在風險控制方面存在的問題提出針對性的解決對策,以促進我國金融監管體制更好發展。
金融控股公司是指在母公司控制和影響下,由銀行、證券、保險等兩個或兩個以上具備獨立法人地位的金融機構組成,形成主營金融業務的金融控股集團。金融控股公司是金融業綜合經營的重要組成部分,是西方國家金融自由化、市場和現代信息技術發展的產物。金融控股公司作為多元化經營的金融企業集團,采取集團控股、聯合經營的模式,能夠通過法人企業的方式來規避風險。
一、我國金融控股公司的發展現狀
目前,中國的金融控股公司主要分為四種類型:第一類是以光大集團、中信集團為代表的金融機構形成的控股集團;第二類是以中銀集團為代表的國有商業銀行獨資或合資成立的金融控股公司;第三類是以海爾集團為代表的產業資本投資形成的金融控股集團;第四類是以上海國有資產經營有限公司為代表的地方性金融控股集團。
我國的金融企業相對于國際上的大型金融企業,大多規模較小,抗風險能力較弱,業務種類也比較單一,難以滿足客戶高效、快捷、多樣化的業務需求,從而缺乏國際競爭力。由于我國實行分業監管,各監管機構各自獨立,監管職能并不具備系統的協調合作機制,也不能充分利用金融機構的資源。因此,我們應當不斷推動金融控股公司的發展,以增強我國金融業的國際競爭力?？梢哉f,金融控股公司是我國金融由分業經營向混業經營漸進的現實選擇,是由金融分業向混業過渡的橋梁。
二、我國金融控股公司風險控制存在的問題
金融控股公司屬于多元化經營的金融企業集團,能夠向客戶提供全方位的金融服務,實現了金融業務多元化和資產多元化。但是也正是因為如此,金融控股公司復雜的組織結構和寬泛的經營范圍使其面臨著諸多問題,特別是在風險控制方面,存在問題尤為突出。
(一)關聯交易風險
金融控股公司內部關聯交易是指金融控股公司內部各子公司之間以及子公司與母公司之間發生的資產和負債。一般而言,金融控股公司的關聯交易包括資金、產品和信息的相互劃撥與傳遞,相互擔保、抵押,為了避稅或逃避監管的目的相互轉移利潤等等。內部關聯交易在目前的市場運營中不可避免,它可以降低金融控股公司的運營成本,提高效率。但是如果不能對內部關聯交易進行有效控制,使其過度發展,就會使風險在公司內部擴散,其對社會的危害遠遠大于其帶來的收益。
(二)信息披露風險
我國目前沒有針對金融控股公司信息披露的相關要求,也沒有具體的標準與規定。金融控股公司為了實現集團的發展,很有可能通過成員之間的內部交易來實現其特定的發展目標,而大量內部交易的存在會導致同一筆資金在母公司和子公司的資產中同時反映,重復計算的情況極為普遍。另外,由于金融控股公司經營多種業務,這樣就有可能與客戶產生沖突,為了保護自身利益不受損失,金融控股公司就有可能會利用信息不對稱傷害客戶利益以尋求自身利益最大化。因此,金融控股公司的結構復雜性就導致信息披露難度加大,信息披露的隨意性加大,大量虛假信息的存在必然會引發風險。
(三)資本管理風險
金融控股公司的股權結構比較復雜,由于母公司的資金通過投資控股對子公司擁有支配權,同一筆集團公司外注入的資本金,就可能在母公司和子公司的資產負債表中同時反映,但是對于子公司而言,這部分資金并不是真正意義上的股權資本,不具備實質上的抗風險能力,加入子公司再將這筆資金投資孫公司或者其他子公司,則容易造成資本金的多次重復計算,導致財務杠桿過高,進而會影響公司的金融安全。
三、我國金融控股公司風險控制的應對策略
隨著市場競爭的加劇,金融創新的不斷發展以及金融全球化趨勢的推動,金融控股公司已經成為我國金融業發展的趨勢和目標。而我國若期望金融控股公司健康發展,必須嚴格控制風險,構建金融控股公司的風險控制體系。
(一)建立完善內控機制
金融控股公司成員之間業務相互交叉,一個成員的經營狀況很有可能會影響公司的其他成員。所以,建立科學的內控機制就顯得十分重要,如果期望阻止風險在公司之間傳遞,建立"防火墻"制度勢在必行。
"防火墻"制度是一種制度安排,能夠割斷各種業務之間的風險傳遞。通過這種安排,在多元化金融集團內部某一部門中的某些人所掌握的信息不會直接或間接地被集團其它部門的人所掌握或利用,從而保證每一個部門不是依靠犧牲本部門或其它部門客戶和股東的利益來獲得盈利。"防火墻"主要包括三類:第一類是業務"防火墻",主要功能用于規定公司內部組織和管理結構等方面的內容,保證信息透明且不妨礙內外部審計。其次是資金"防火墻",主要功能是限制資金隨意在金融控股公司內部流動,防止出現損害投資方相關當事人利益的情況。第三是信息"防火墻",主要功能在于防止有害信息在母公司與各公司之間流動,杜絕濫用信息和內部交易的發生。
(二)規范信息披露機制
加強對金融控股公司的信息披露管理,有利于減少由于監管方與被監管方信息不對稱而導致的監管缺失,也有利于政府及其他相關機構對金融控股公司進行有效金融監管和市場約束。因此,完善信息披露制度至關重要。
規范信息披露機制,首先我國要盡快出臺《金融控股公司信息披露暫行辦法》,通過該辦法來約束金融控股公司的信息披露活動,使之能夠定期向監管者報告其相關的交易,提供控股公司的公司治理結構和控股結構的變動、控股公司內部的相互支持、關聯交易、擔保、財務信息等,并且能夠保證信息的真實、準確、完整及時。其次,要建立一套完善的公司內部核查機制,制定準則對公司內部信息的傳遞制定嚴格的規范,使監管當局和投資者都能夠對金融控股公司的基本狀況有真實的了解和準確判斷。最后,要建立信息披露的正向機制,作為金融監管部門,應當核查金融控股公司的信息披露情況,對于能夠真實準確披露相關信息的公司給予政策上的優惠,例如,降低信貸的難度和成本,增加稅收優惠等等;而對于制造虛假信息的公司,則加大懲罰力度,提高交易成本,以保證市場擁有一個相對健康的發展環境。
(三)實施嚴格資本管理
資本管理是金融監管部門要特別關注的問題,而資本充足率的監管更是整個治本管理的核心內容。
監管當局應當將金融控股公司當做一個整體進行考核?？己朔秶腹竞透髯庸尽Ｓ捎诮鹑诳毓晒炯案髯庸镜馁Y本要求各不相同,在性質上也存在較大差異,在資本管理中應當針對母公司和各自公司的不同情況,分別制定資本充足率的下限作為監管依據,這樣就可以降低由于資本充足率不足而帶來的負面影響。通過對其資本充足率進行管理,可以在一定程度上避免母公司通過行債券籌資的方式對子公司進行虛假注資,也可以防止整個集團層面上資本的重復計算。此外,金融監管當局還可以充分借鑒巴塞爾銀行監管委員會等聯合的《多元化金融集團監管的最終文件》中關于金融控股公司資本充足率度量的五項原則和四種方法,并在此基礎上建立一套適合我國的行之有效的資本充足情況監管機制。
參考文獻:
[1]魯凱.完善我國金融控股公司監管的對策[j].大眾商務,2009,(6).
[2]金季.淺議完善金融控股公司監管問題[j].經營管理,2008,(4).,
[3]孫佳佳.我國金融控股公司監管研究[j].法商論叢,2009,(2).
[4]張丞,聶鴻飛.完善對金融控股公司的監管對策[j].金融與經濟2008,(12).
公司的風險控制范文6
經歷多年發展，保險行業的業務規模正在不斷擴大，業務品質也在穩步提升，隨著保險主體的不斷增加和發展及市場競爭的日趨激烈，如何加強風險管控、降低成本，提高效益，從而實現公司的穩健經營，將顯得尤為重要。多數公司已經在財務管理方面推出了資金收付集中管理模式，很大程度上規避了資金風險，包括降低了賬戶管理風險和票據管理風險，降低了資金使用成本，提高了資金使用效率，有助于提升公司資信等級，增強融資能力等。然而在資金收付集中的推廣和實施過程中，還有很多不夠完善的地方，因此有必要對保險業尤其是壽險公司，資金收付集中管理存在的風險進行分析并采取有效措施進行控制。
資金收付集中管理模式主要是指，以先進的管理思想為指導，發揮現代網絡信息技術的優勢，對公司的資金實施有效的管理、配置和管控。主要內容包括：業務批量轉賬扣款、業務批量轉賬付款、費用批量轉賬集中支付和費用網上銀行批量支付。其中：批量轉賬扣款和批量轉賬付款統稱為批量代收付，是保險公司利用銀行代收代付系統，為繳納保險費或者領取保險金的客戶提供的一種主動劃款服務。
通過對資金收付集中管理的仔細研究和細致分析后發現，多數壽險公司在推廣和實施資金收付集中過程中存在著流程改造風險、數據集中風險、過程控制風險。其中流程改造風險包括管理模式變化的風險、員工觀念沖擊的風險和人員治理的風險；數據集中風險包括數據安全性風險、高可用性風險、整體系統性能和擴展性風險以及數據集中后的內部控制風險；過程控制的風險主要包括：批量代收付文件傳輸過程中，報盤文件和回盤文件的數據被修改的風險；銀行賬號與戶名未校驗導致的資金收付錯誤風險；銀行單方面扣收小額賬戶管理費而造成客戶賬號無法正常使用，無法及時扣款成功造成的承保時效風險；還包括應支付外部供應商的費用，通過網上銀行支付時存在的人為修改數據風險。
針對壽險公司資金收付集中管理存在的風險，本文利用風險管理理論，采用定性與定量相結合的分析方法，通過調查研究、查閱文獻，從操作程序的過程控制、技術手段的管控措施和公司內控建設的制度完善等方面，提出了有針對性的風險控制方案。
一、操作程序的過程控制。
一是針對批量報盤文件和回盤文件數據被修改的風險，提出如下解決方案：搭建DDN專線，對公司端和銀行端兩個端口的流程進行改造，實現數據的無縫對接，從而提交給銀行的批量報盤文件實現交易系統的自動處理，真正排除了人為修改數據的可能性；二是針對銀行在進行批量文件處理時賬號與戶名不校驗的情況，一方面嚴格把關確保公司前臺操作人員的信息錄入準確，另一方面與銀行溝通，定期將公司系統中所有的新增賬號等信息內容調取出來，與銀行系統的信息進行核對，再有就是通過銀行系統程序設置，對于每筆交易記錄，均能通過銀行交易系統自動進行戶名和賬號校驗；三是針對銀行扣收小額賬戶管理費的情況，為避免發生承保時效風險，需要加強與銀行的合作，在保證公司的客戶信息與銀行的客戶信息保密的前提下，實現賬戶信息共享，將所有公司的客戶賬戶進行不扣費處理。四是針對網上銀行支付存在修改數據的風險，可以利用先進的銀行系統，開發公司的核心業務系統，開展銀企直聯業務，通過深度合作，實現公司資金管理系統與銀行網上銀行系統的協同對接，避免人為干預，從技術上保證付款的時效性和安全性。
二、技術手段的管控措施。
信息技術水平的高低，直接決定著資金收付集中的實施效果。資金收付集中后，風險也就相應集中到了信息技術和網絡平臺，壽險公司應加強內部信息系統的建設和規劃，開發、運用可靠的IT風險防范技術，主動防范風險。可以通過開展雙網隔離、異地災備等安全的建設項目，保障公司信息的安全和系統的安全運行，各家壽險公司還應該依據國家和行業的標準，借鑒國內外先進的金融和保險管理經驗，結合信息化發展的需要，分層級、分步驟完善IT風險管控制度，并制定風險管控標準，重點圍繞數據使用、系統運行、災難恢復、故障評估和應急處理等信息技術安全工作，制定相應規章制度，使IT工作有章可循。壽險公司還要定期對風險管控制度及落實情況進行評估，力爭將IT風險管控制度更加完善，把IT風險管控工作落到實處。通過建立資金決策支持系統，實施對資金流的集中監控，及時反映資金動態，真正起到實施監控的功能；在IT隊伍建設方面，需要建立持續的IT人才引進和培養機制，加強IT人員日常管理，增強IT人員的風險防范意識，強化對公司控制風險的重視程度和執行力。
三、公司內控建設的制度完善。
