前言：中文期刊網精心挑選了保險經營論文范文供你參考和學習，希望我們的參考范文能激發你的文章創作靈感，歡迎閱讀。
保險經營論文范文1
（一）健全保險行業監管體系保險會計發展能夠加快保險行業監管體系的完善步伐。保險行業的監管方針是“轉方式、調結構、防風險、促發展”，核心是償付能力及分類監管，在以上基礎逐步建立并健全保險行業的監管體系。首先，償付能力監管是保險監管的關鍵，因此要加強建立系統化的償付能力監管體系。監管體系的內因是償付能力管理，外力輔以保險監管，構建了一個基于風險性的動態監管機制，加大了監管的約束力和執行力，有效保障了保險市場的平衡發展。其次，要加強建立高效的分類監管體系。分類監管體系分為覆蓋法人機構和分支機構兩個層面，能夠提高監管的效率，以及實現監管的合理性、有效性、針對性，并且將公司劃分成四種，分別是：A類、B類、C類、D類，各自實施對應的監管措施。
（二）完善保險公司內部經營管理保單處理采用成本費化的方式，可以幫助企業更新經營目標與規劃。保費收入確認標準的改變會引起公司的會計核算體系、預算管理、業績考核都會做出適當的改變或調整。重大保險風險測試以及保險準備金計量標準的應用，一方面使保險企業獲得較大的自，另一方面要求公司必須要進行分級授權、分工協作、制約配合。
（三）實現保險監管與會計分離為了完成不同的任務，需要將會計規定和監管規定分離開來。在過去，保險公司通常是根據相關部門的規定來計提保險合同準備金，但是往往公司計提的準備金遠大于實際的保險負債，這樣嚴重阻礙了公司財務的透明度與公正度。這次的修訂改革，使得保險監管與會計規定有效分離開，保障了保險市場穩定、持續、全面發展。
二、保險會計發展對保險行業經營和監管的負面影響
（一）提高了會計信息處理成本保險公司的會計信息處理系統需要具備某些特定功能，比如分拆保險合同儲蓄成分、識別內含衍生金融工具等等。而且要按照準則規定，實時評價估測保險負債是否充足，再保資產是否減值，是否有完善可用的測算模型。而從建立模型到系統都會提高會計信息成本。
（二）引起財務數據的波動在新實施的保險會計制度中，保險企業不能依靠準備金來調整經或平滑歷年的經營成果。但是如果關于公司盈利的會計信息被泄露，就會提升融資成本。財務數據的波動在對內融資方面，可能會加大經營風險，股東因此提出高回報率，從而提高了融資成本；在對外融資方面，銀行等一些金融機構會根據新的會計制度確認信貸風險，并及時修改和調整指標，這極有可能增長了融資時間，加大了代價。總之，財務數據的大幅波動會降低投保率，提高退保率，保險公司需要采取措施來防止和杜絕。
（三）降低了會計信息的可比性（1）評估準備金主要依靠的是保險公司的專業經驗，這樣的會計信息不僅缺乏可比性，且易成為調節利潤的手段。公司盈利多，計提的準備金可以適當增加，稅負降低；盈利少，準備金可以降低。最佳估計原則的應用使得準備金的評估變得寬松，保險公司依據自身的條件和狀況確定利率，方便整理好財務報表。（2）很多評估標準都沒有完善，包括：重大保險風險測試標準、保險費分拆標準、準備金評估標準等等。一是因為沒有建立風險劃分標準，保險費分拆的落實有待商量；二是因為沒有確定統一的細則，不同的公司對其所做的分析理解及措施各不相同，降低了會計信息的可比性，增添了會計報表編制的難度。
（四）保險公司的業績未必增長公司業績的大幅提升是會計準則修訂的直接反映。據資料統計，我國一些知名保險公司，凈利潤都有不同幅度的增長，股價卻也有不同程度的下跌，會計信息并不明確，也沒有實現完全的透明化。新的準備金評估準則可以更好反映保險公司的負債狀況，但是在體現公司經營成果方面卻不盡如人意。一是改變了準備金評估方法后，降低了保險公司的負債額度，在某段時期內可能會增加公司的盈利，但是這種利潤的增長可能只是短期的，并不一定就是公司真實業績的反映。
（五）監管與會計分離增加了監管成本和風險（1）針對償付能力監管，新準則確定了新的要求。新會計準則改變了過去償付能力基于舊準則及報表科目的計算分析，這會影響到監管指標以及實際的償付能力額度。在這種環境形勢下，保險監管部門要努力落實監管的有效性，建立和健全償付能力監管制度。（2）監管與會計的分離導致監管方加大了償付能力監管的關注度，往往更針對保險業務風險，而對非保險業務風險會產生疏忽心理。（3）新準則與監管規則可能存在矛盾。監管規則的基礎通常是會計數據，新準則的實施難免會阻礙到某些實施中的監管規則，所以需要及時進行調整。
（六）分業監管易發生監管真空現階段，金融行業已經基本實現一體化，我國金融機構之間的界限已經不再明顯，諸如保險業、銀行業、證券業等等。過去的銀保合作、銀證合作發展到如今的混業經營，比如金融控股、金融集團，均波及到保險公司的管理以及風險防范。這是個投資主體逐漸發展為多元化的時代，保險公司的風險將更加不可預測，其股權結構也將更加復雜。分業監管體制使得公司各部門之間的利益不再容易協調，而且各監管部門的信息不能及時共享，最終降低了監管效率。
三、關于保險會計發展的建議
（一）加快監管步伐，改善監管方法（1）促進各個監管機構之間的合作。同時要加強保險公司與銀行、銀監局以及證監局的配合，健全相關的協作機制，統籌監督保險公司跨行跨市場的經營行為，努力完善監管體系。（2）促進會計準則與監管指標的協調性。新準則中指出要及時調整監管指標，從而使信息更時效、實用、透明。（3）改善監管方法，不僅要加強償付能力監管，也要注重防范非保險業務風險。為保障保險業穩定、持續發展，建立高效的保險標準，健全保險業的經營模式。
（二）加強培養保險會計人才因為保險會計同時兼有保險學與會計學的特色，所以研究保險會計的相關工作人員要具備較高的專業素質。我們在推動保險會計理論與實務發展的過程中，要積極培育理論與實務人員的素質，建設全面型高標準人才。
保險經營論文范文2
北京市補充醫療保險的發展狀況
2001年，北京市政府頒布了《北京市基本醫療保險規定》（北京市人民政府第68號令），標志著北京市基本醫療保險的正式實施，并允許各單位將繳費基數的4%列入成本為職工建立補充醫療保險?；仡櫛本┦醒a充醫療保險經營過程，可以劃分為三個階段：
第一階段：2002年，市場拓荒階段
北京市政府頒布了《北京市基本醫療保險規定》，為補充醫療保險的經營產生了巨大的市場空間。各大保險公司面臨這一新市場，怦然心動，迅速介入該市場。同時，由于《北京市基本醫療保險規定》剛頒布，各單位對補充醫療保險了解不多，通過北京社保局和保險公司的大力宣傳，少數效益好的單位開始投保補充醫療保險，各家保險公司在2002年補充醫療保險業務經營效益一般都較好，這主要有以下幾個原因：
1、2002年開始開辦此業務，各保險公司主要與北京市各城區社保局進行合作，對客戶的爭取主要是通過城區社保局完成，而較少直接爭奪，在一定程度上避免價格戰。
2、在這一階段，由于大客戶決策時間較長，承保較少，承?？蛻舳嘁灾行】蛻魹橹?，承保價格較高。
3、由于從以前的公費醫療體制向社會化管理的方向改革，某些人員出于對未來政策的不明朗而產生囤積藥品現象，在一定程度上降低2002年補充醫療保險賠付率。
4、由于醫療保險在起步階段有一段“朦朧期”。在這一階段，被保險人處于懵懵懂懂的狀態，普遍對補充醫療保險缺乏了解，因此可能出現“患病不就醫”、不正當就醫行為較少，甚至“就醫而不申請理賠”的現象，表面上賠付率低，但此時賠付率是“虛低”。
5，由于理賠滯后，北京市基本醫療保險從每年的1月1日至12月31日，保險年度和會計年度吻合，大量未決賠款發生在第二年度，導致保險公司在2001年終結算時，賬面賠付率較低。
第二階段：2003年-2005年，搶占市場階段
各保險公司被2002年補充醫療保險良好發展勢頭所麻痹，大力搶占市場，在這一階段，主要有以下幾個特征：
1、各大保險公司由于2002年經營狀況良好（并未意識到賠付率“虛低”和人量的未決賠款），紛紛加大對補充醫療保險市場的開拓，市場競爭明顯激烈。2002年各公司承保方案保障范圍較小，一般只承保起付線以上責任。但到了2003年和2004年，承保方案保障范圍擴大，特別是增加了小額門診部分的責任，使風險大大增加。
2、一些大企業逐漸加入補充保險。大企業由于自身人數多，公司每年醫療費支出較為穩定，其投保補充醫療保險時多采取竟標形式且對以往醫療費用情況較為了解，而保險公司一方面麻痹于自己的“成功經驗”，一方面迫于競爭的需要“血拼價格”，為此付出沉重代價。各大保險公司皆有虧損數百萬元的大客戶。
3、各大公司由于經營補充醫療保險經驗不足，定價欠科學，特別是平均年齡較大的群體，定價明顯偏低，造成較大的虧損。
4、由于補充醫療保險大面積開展，被保險人對保險責任和理賠流程逐漸熟悉，出現廠集中就醫和不止當行為增多的現象。
5、各大公司為了搶奪市場，紛紛出臺對補充醫療保險有利的費用政策，側重于對、IL務量的考核，而對賠付率考核較少。各公司為了完成任務指標低價承保，結果是保費越多，虧損越大，完成任務卻巨額虧損。
第三階段：從2006年開始，總體回歸理性階段
經過前兩個階段的實踐，經營補充醫療保險多年業務的公司進人了一個調整時期，發展理性化，不再唯規模導向，摒棄劣質客戶，更加正確看待規模與效益的關系。但由于補充醫療保險賠付的滯后性，消化補充醫療保險的包袱將至少需要…—至兩年時間。但問進，新加入的一些市場主體，又在采用“價格戰”形式奪取市場。
北京補充醫療保險市場經歷三階段，保險公司缺乏經營補充醫療保險的經驗，摸索著前進，外部環境也不理想，為此付出沉重代價。其中的經驗教訓值得認真思考。
北京市補充醫療保險大面積虧損的原因
一、外部因素
1、社保因素
（1）作為與基本醫療保險完全對接的補充醫療保險，將直接受到基本醫療保險的醫療管理規定變化而導致的政策性風險，基本醫療保險所規定的藥品范圍、診療項目、服務設施和支付標準變化都對補充醫療保險賠付情況產生影響。近年來，北京市勞動和社會保障局不斷增加新的藥品、擴大診療項目，雖然也提高社保的支付標準，但從整體而言，補充醫療保險的風險逐年加大。
（2）由于北京市的基本醫療保險對于住院發生的醫療費用實行出院社保分割，而對門診費用則由參保人自己累積，超過起付線（在職2000元、退休1300元）通過單位到社保局進行報銷，這導致有大批量的門診起付線以下的費用和社保分割后的住院、門診費用到下一年度才到保險公司進行報銷，在下一年度發生的賠款占總賠款的比例一般高于30%.在補充醫療保險業務開辦初期，由于保險公司對未決賠款估計不足，導致續保保費往往偏低，甚至出現最終賠付率高于100%而在續保時降價的事情。
（3）由于補充醫療保險與社保完全對接，對于既往癥、先天性疾病和慢性病等保前疾病都給予報銷，所以對于平均年齡較大和退休占比高的群體，保前疾病占總賠款比重較大。
（4）社保局與各家醫院間沒有直接的利益關系，雖然前者有監督管理后者的權利，但無論是監管手段還是監管力度都非常有限，無法從根本上遏制某些醫院為追求經濟效益而濫開藥、濫收費的現象。由于補充醫療保險與社保完全對接，且作為第三方，無法對醫院進行強有力的監督和管理，對社保的分割單只能照單賠付，加大了經營風險。
2、醫院因素
（1）我國醫療機構實行的是“醫藥合業制度”，醫院既擁有處方權，又擁有藥品專賣權，醫藥合營強化了醫院藥房的壟斷地位，在醫療機構補償機制不到位的情況下，易產生“以藥養醫”的現象，賣藥已經成為某些醫院獲利的重要途徑。在藥品流通體制不規范的情況下，又易產生藥品“虛高定價”和“回扣促銷”等尋租行為，這反過來又推動了“以藥養醫”之風的盛行。近年來，由于國家對藥品價格高度關注并對藥品高價進行打壓，“以藥養醫”現象有所緩解，但“以檢查費養醫”和“以診療費養醫”現象卻大行其道。
（2）由于醫療機構處于信息優勢地位，存在著誘導服務的內在沖動。在目前的經營模式下，保險公司沒有與醫療服務提供者形成“風險共擔、利益分享”的機制。醫院為了實現自身利益最大化，往往給病人多開藥、開好藥，盡量延長病人的住院時間，給病人作不必要的檢查或治療，致使醫療費用支出大大超過實際需要，而這些費用一部分轉嫁給保險公司承擔。而保險公司作為商業性的金融機構，既沒有對醫院進行行政監管的權利，自然成為最直接的受害者。
3、參保企業因素
一些客戶，特別是一些大客戶，往往在承保首年以低于其經驗醫療費用找到承保公司，然后通過隱瞞理賠數據等方式，在續保時公開招標，利用市場激烈競爭的情況，以低價格作為其投保的最主要條件。由于保險公司自身經營補充醫療保險經驗不足，再加上客戶的“道德風險”因素，保險公司為此付出巨大代價。在北京市，每家保險公司都有虧損數百萬的大客戶。
4、被保險人因素
（1）中國醫改以前盛行的職工醫療保障制度，是在20世紀50年代逐步建立起來的，它是計劃經濟時代的產物。在這種傳統的公費、勞保醫療制度下，養成了職工醫療“大鍋飯”的思想，職工費用節約意識的淡薄，直接助長了醫療開支的上漲。
（2）由于外在約束機制較少，對被保險人而言，“一個看病，全家吃藥”的情況時有發生，尤其是那些以前一直享受公費醫療的被保險人，有事沒事看病吃藥更是成為一種習慣，由于補充醫療保險與基本醫療保險的高度關聯性，因而來自基本醫療保險的風險又會轉嫁給補充醫療保險，這對補充醫療保險業務的經營是頗為不利的。
二、自身因素
1、倉促上馬，各方面準備不足
2001年，北京市政府頒布了《北京市基本醫療保險規定》，標志著北京市基本醫療保險的正式實施，并制定了補充醫療保險辦法。各大保險公司面臨這一新的市場，為迅速搶占市場，倉促上馬，各方面準備不足，比如，信息系統。在國外，專業健康險公司都有一套完善的專業系統平臺，能在該系統上實現核保、核賠、數據分析等諸多強大功能。而在系統設備上，國內保險公司直到目前，健康險業務還主要依靠壽險業務系統進行管理，相關數據也按照壽險業務的標準進行記錄和管理，導致無法實現補充醫療保險業務的專業核保理賠功能，也無法記錄統計補充醫療保險業務迫切需要的各項醫療資料?？梢哉f，沒有健康保險的專業電腦系統平臺，健康保險的專業化經營無從談起。
2、保險公司尚未掌握補充醫療保險的賠付規律，費率厘定不夠科學合理
與其它大多數險種不同，企業補充醫療保險的費率取決于諸多因素，主要包括投保人群、職業類別、性別系數、平均年齡、員工年齡分布、退休在職比例、免賠額、賠付范圍、賠付比例等，具有很大的靈活性和不確定性；而參保企業歷年的醫療費用支出狀況，以及不同性質企業的醫療保險賠付規律也是重要的參考依據。保險公司由于經營補充醫療保險的時間短，普遍缺少必要的經驗數據，很難厘定出科學合理而又廣泛適用的費率，而同時，對定價影響因子中年齡影響估計不足。在諸多影響定價因素中，年齡是一個非常重要的影響因素，從人均醫療費用支出來看，老年人口的支出遠遠超過中青年人，根據對北京某單位的一個分析，可以看出，年齡對索賠金額影響非常大，平均年齡在70歲-80歲的人群每個理賠金額是平均年齡在30歲以下人群的近10倍。保險公司由于經驗數據不足，往往低估年齡對定價的影響，導致平均年齡大和退休年齡占比高的群體收費較低，造成各保險公司的重大虧損。
3、“大客戶戰略”的失誤
承保企業補充醫療保險是很好的提高保費規模、拓展客戶群體、繼續挖掘其他險種的途徑。特別是一些大中型企業，除了補充醫療保險外，往往還有巨額的意外傷害保險和補充養老保險需求，更是成為各家壽險公司競相追逐的目標。為了爭奪或者留住寶貴的客戶資源，保險公司不惜一再降低保費，導致惡性競爭。而補充醫療保險市場是一個嚴重信息不對稱市場，大客戶對其既往賠付情況相當了解，且其本身議價能力強，保險公司往往處于劣勢局面。以某客戶為例，在2004年以前，其實行“自保”，每年公司為醫療費支付金額達400多萬元，2004年該公司通過競標投保補充醫療保險，并暗示保險公司只要承保補充醫療保險，其后該公司將選擇同一保險公司承保員工補充養老保險，該客戶最后承保的價格為300多萬元，而該客戶2004年度理賠金額達到500多萬元，賠付率接近200%，而其暗示的員工補充養老保險至今未有眉目。
4、對補充醫療保險的規律認識不足
由于保險公司經營補充醫療保險時間較短，對其內在規律掌握不足。舉例說明：由于2002年補充醫療保險賠付情況相當好，各保險公司沒有意識到經營補充醫療保險的潛在巨大風險，為了以更好和更靈活的政策應對市場競爭，一些保險公司將一定的定價權限下放到各營業部，營業部門為了完成業務指標，紛紛用足價格下降空間，雖然使業務發展得到促進，但也為隨之帶來的高賠付率付出沉重代價。
5、保險公司的政策對補充醫療保險業務的影響
（1）考核政策的影響。這幾年，各公司的補充醫療保險考核政策多有較大調整，從規模導向向利潤導向轉變。在規模導向時，業務費用是根據業務規模進行比例提取，而對利潤考核較少，一些公司為了完成任務指標，不惜實行價格戰，結果分公司完成任務也賺取費用，卻給總公司留下巨大包袱。而在利潤導向時，這一情況有了很大改善。
（2）業務指標的影響。我國保險業總體還處于“規模沖動期”，各公司往往給分公司下達健康險的業務指標，各公司為了完成任務指標，往往降低核保核賠和定價標準，結果是保費越多，虧損越大，完成任務卻大額虧損。
外部環境是一種系統風險。從近期看，保險公司應加強內功修煉。
（一）樹立科學發展觀
發展補充醫療保險必須要樹立科學正確的發展觀，要謀求有效益的發展。一方面，要克服以保費論英雄、貪大求快、不顧風險的盲目發展觀，旨目上規模，不考慮經濟效益；另一方面，也要摒棄過度擔心風險，一虧俱停，不問青紅皂白、主觀臆斷的“一刀切”發展觀，使業務出現大起大落?？紤]到目前中國經營補充醫療保險的外部市場環境不理想，保險公司應以謹慎、穩妥、循序漸進的方式發展補充醫療保險，而不宜采取激進的發展戰略，同時，總公司不給分公司過高的業務壓力。
（二）加強對基礎數據的分析
補充醫療保險的經營需要大量的基礎數據、嚴密的精算分析支持。經營補充醫療保險有一段時間的公司應加緊對歷史數據的分析，為定價和續保提供支持；而對于新公司，應加強對自己數據的整理和分析，并注意收集同業公司的價格信息，而不能靠“拍腦袋”經營補充醫療保險。
（三）加強風險管控
補充醫療保險的風險管控應融入銷售、承保、保全、理賠、日常管理等環節之中，通過全方面的風險管控，降低賠付率，提高經營效益。但最重要應加強承保和理賠的風險管控。
l、對于承保環節，保險公司應實行集中報價，逐單審核，嚴把人口關，堅決不參與市場惡性競爭。
2、對于理賠環節，保險公司應實行集中理賠，加強對理賠人員的培訓，嚴格執行保險條款及特別約定中對理賠事項的相關規定。
（四）對客戶的選擇
1、通過對客戶資源進行分析，可以將投保補充醫療保險客戶分為理性客戶，從眾客戶和不受歡迎客戶。理性客戶堅持雙方互惠互利，本著公平合作，長期雙贏的理念來投保補充醫療保險。此類企業要求醫療服務的外包、員工的滿意，人力資源管理的便捷和服務的附加值，對價格敏感度差，對服務品質要求高。從眾客戶通過近幾年的保險獲得了保障，基本接受補充醫療保險的理念，談判比較容易接受。但是，由于目前市場競爭激烈，他們將保險公司的賠付率90%左右視為其心理價格，如果保險公司賠付率較低，他們會交涉降價問題，使價格降為其期望區間才可以承保。不受歡迎客戶利用了目前市場激烈競爭和保險公司經營不足的現狀，四處詢價，經常隱瞞其真實歷史理賠情況，以低價格作為其投保的最重要條件，較少考慮服務質量。保險公司應盡量選擇理性客戶，根據客戶綜合效益適當選擇從眾客戶，遠離不受歡迎客戶。
2、鑒于目前不利的外部環境和市場競爭情況，保險公司經營補充醫療保險應以平均年齡較小、規模適中的中小客戶為主，此類客戶議價能力較弱，客戶關系維系較容易，容易以較為理想的價格承保。而對大客戶、特別是平均年齡較大的企業，由于其議價能力強，多以競標方式投保，承保價格一般較低，經營風險較大，應謹慎承保。
3、從人均醫療費用支出來看，老年人口的支出遠遠超過中青年人，而且老年群體重大疾病和慢性病患病率大于高于年青群體，現存風險和潛在風險都較大，對于平均年齡較大群體，建議謹慎投保。
（五）建立與賠付率掛鉤的銷售政策
為鼓勵業務員從源頭控制投保單位業務質量，積極參與客戶的醫務管理，保持和提高客戶續保價格，充分發揮業務員控制風險的主觀能動作用，建議對業務員的風險管控工作給予獎勵。對于經過公司審核同意的價格和條件進行承保的補充醫療保險業務，承保后，給予業務員的傭金為該筆業務保費的一定百分比，對于保險年度理賠結束后，賠付率控制在一定范圍內的業務，給予業務員一定的獎勵。
（六）從承保方案上控制風險
在現行的醫療衛生體制下，容易誘發被保險人發生道德風險，保險公司可以從承保方案設計上控制風險，保險公司應根據客戶需求、風險點、年齡分布、行業類別等方面為客戶設計保險方案，而不僅僅是根據客戶的需求進行報價，如對于平均年齡較大的群體，盡量設置較高的門診和住院起付線，賠付比例應盡量不高于85%.
（七）加大服務投入，提供優質服務
保險公司應為高端客戶提供個性化的重點服務，為大眾客戶提供標準化的優質服務。保險公司應針對高端客戶對價格不太敏感，但對服務品質要求很高的特點，加大服務投入，為高端客戶提供更多附加值服務，比如為其安排年度體檢、疫苗注射、協助建立醫療室、提供小藥箱等，以進一步提高客戶忠誠度，盡量避免價格戰。
（八）實行第三方管理模式
第三方管理模式有利于保險公司積累經驗數據、培養專業人才等，且保險公司本身不承擔經營風險，在目前補充醫療保險風險高、經驗數據少的情況下是保險公司、特別是新公司經營補充醫療保險業務比較好的選擇。
保險經營論文范文3
關鍵詞：保險業；誠信缺失；誠信建設
誠信是保險企業生存與發展的內在要求，是保險機構的核心競爭力。作為保險業發展的基石，誠信日益受到保險業內的重視，誠信體系建設也已初步展開。2003年，全國保險工作會議強調：“越是加快發展，越要注重誠信，搞好服務，樹立良好的行業形象”。2005年以來，中國保監會更是陸續出臺了一系列關于加強保險業誠信建設的文件及規定，為我國保險業的誠信建設指明了方向，也取得了一定的成績，但由于我國現行的誠信體系建設還不夠完善，為有些保險企業產生失信行為提供了空間。近年來，一些重大違規經營案件屢有發生，在社會上造成極大的負面影響，也阻礙了保險企業的持續快速健康發展。
一、保險業誠信缺失現狀
國際著名咨詢公司麥肯錫的調查報告顯示，近兩年國內壽險保單退保金額巨大，甚至逾300億元，其中有兩成理由是因為消費者被騙。而據某網站的“你認為國內的保險公司可信度為多少?”的投票調查顯示：63%的投票者認為國內的保險公司可信度為0%，35%認為可信度為50%，只有1%的人認為可信度為100%。
(一)保險供給者的誠信缺失
保險供給者即保險市場上提供保險產品的保險公司。一直以來，保險行業缺少信息披露制度，加上保險業務專業性較強的特點，使得保險消費者實際上處于信息嚴重不對稱的狀態中，從而妨礙保險市場資源的有效配置，并產生次品驅逐良品的現象。許多投保人在投保前甚至投保后都難以了解保險人及保險條款的真實情況，只能憑借主觀印象及人的介紹做出判斷，客觀上為保險人的失信行為創造了條件。此外，保險公司及其工作人員在保險業務中隱瞞與保險合同有關的重要情況，欺騙投保人、被保險人或受益人，不及時履行甚至拒不履行保險合同約定的賠付義務，使一些保險消費者喪失了對保險公司的信任。
(二)保險中介者的誠信缺失
保險中介的誠信缺失主要為保險人的誠信缺失。由于目前我國從事保險業務的人數量眾多、規模龐大、業務素質及道德水準參差不齊，不少保險人在獲得更多手續費的利益驅動下，片面夸大保險產品的增值功能，許諾虛假的高回報率，回避說明保險合同中的免責條款，甚至誤導投保人，給投保人、被保險人造成經濟損失，引起保險消費者的普遍不滿。
(三)保險消費者的誠信缺失
保險市場的信息不對稱同樣表現在投保人(被保險人)方面，一些投保人在投保時，不履行如實告知義務，使保險公司難以根據投保標的的風險狀況確定是否承保、應該以什么樣的條件承保，使道德風險防范產生困難。
二、保險業誠信缺失癥結所在
國內保險業誠信缺失的問題日益突出，已大大制約了保險業的發展，究其原因，主要有以下幾個方面。
(一)信息不對稱
按照信息經濟學的原理，賣方總是比買方更了解產品的質量，而受短期利益驅動，商家可能會利用信息不對稱來誤導客戶獲取利益。對保險這個特殊行業而言，信息的不對稱還表現在買方或投保人總是比保險公司掌握更多關于保險標的信息，這也是為何在實際的保險交易中投保人騙保騙賠現象屢見不鮮的原因。假如交易雙方都想利用信息不對稱來誤導對方的話，最終博弈的結果就是陷入相互做假的惡性循環，即經濟學中所謂的“囚徒困境”。
(二)管理制度不健全
保險供給者及保險中介者的管理制度不健全，監管力度不夠，使保險公司員工及保險人的誠信行為具有不完全控制性。保險公司的業務運作是保險公司的內部員工及保險人行為集合的結果，員工及人的忠誠度、能力及協作精神是保險公司誠信狀況的基礎，當員工及人的誠信狀況失控超過一定的范圍和度，就會影響保險公司的整合狀況，弱化保險公司的誠信能力。由于對保險人的管理制度不完善，上崗要求不夠嚴格，保險人總體素質偏低，保險公司難以完全控制保險人的不誠信行為。
(三)《保險法》不完善，執法不切合本法
我國《保險法》仍不完善，國際慣例不能體現，許多具體案例無法可依。比如，我國《保險法》規定了重復保險的定義和分攤方式，但是，對于重復保險的規定是不完善、不嚴謹的，并且對于被保險人的索賠沒有提供法律上的依據。此外，對于近因原則等國際慣例也沒有明確的規定，對各種不誠信行為缺少相關的懲罰規定，這些法律漏洞形成了我國保險業的誠信問題的一個很大來源。我國對《保險法》的執法也常常不切合本法，有些執法者對《保險法》及保險的相關概念和原則不清楚，同時由于《保險法》的不完善，在具體操作時常用其他法律條款代替，造成誤判。
(四)國家信用管理制度體系不完善
國家信用管理制度體系的不完善，導致誠信的保障機制、懲罰機制和監督機制的缺乏。從誠信的保障機制來看，社會信用管理體系健全的國家，會從制度上保證誠實守信的合法權益。而目前中國保險業的誠信監督沒有完善的相關法律的強制約束，失信行為的屢禁屢犯也就在所難免。
三、加強保險業誠信建設的幾點建議
2006年《國務院關于加快保險業改革發展的意見》的出臺，為我國保險企業的發展提供了一個良好的機遇，與此同時，當前的嚴峻形勢對保險企業的誠信建設提出了新的要求與挑戰。
完善誠信體系，規范誠信秩序，是當前我國保險體制改革和保險業可持續發展的基礎性工作，加強保險業的誠信建設要從企業內部和外部各方面著手。
(一)建立和完善信息披露機制
由于保險機制的固有特性，無論是保險的買方還是賣方都不可能如愿獲得足夠的信息，這種對信息占有的不對稱狀況，很容易被保險市場參與者所利用，并導致保險市場運行的低效率，因此，建立和完善信息披露機制，使買賣雙方能夠站在同一平臺上平等、公開地對話，建立買賣雙方的相互信任顯得尤為重要。此外，建立和完善法律監督懲罰機制，加大失信行為懲罰力度，增加失信成本，也是減少商業活動中誠信缺失行為的有效途徑之一。
(二)強化保險監管力度
加強和改善保險監管機構對保險市場的監管一直是促進我國保險業發展的一個重點話題，從兩次《保險法》的修訂都把強化保險監管手段和措施作為一個重要方面可以看出其在保險業發展中的重要地位。繼第一次修訂增加了監管機構對保險公司在金融機構存款的查詢權，增加了對保險違法行為處罰的措施，加大了懲治力度等規定后，第二次修訂草案擬增加的監管手段和措施主要包括：對監管對象進行現場檢查，進入涉嫌違法行為場所調查取證，詢問當事人及與被調查事件有關的單位和個人等；與保險公司董事、監事和高級管理人員進行監管談話；對出現重大風險等情況的保險公司董事、監事、高級管理人員采取通知出境管理機關限制其出境、申請司法機關禁止其處分財產等。只有更加有效的進行保險監管，才能使保險這一社會的“穩定器”更好的發揮其作用。
(三)提升員工誠信服務意識，構建保險業的誠信文化
保險市場上的各種行為主體應該轉變觀念，重新認識企業利益、個人利益與誠信的關系，樹立維護誠信行為的責任觀。在保險公司的員工培訓及對保險人的培訓中，應重視誠信教育，增加誠信內容，特別是要規范保險展業行為。保險機構要制定并遵守規范的業務程序管理，完善業務考核管理辦法。要改進、優化保險服務，及時兌現理賠承諾。要落實營銷員持證上崗制度，制定從營銷員招聘到市場退出的管理辦法。
(四)完善相關法律制度，加大執法力度
要進一步完善《保險法》、《公司法》等法律法規，充實保險誠信的具體條款，將保險人、保險中介人、投保人、被保險人等各有關方面的行為納入相關法律法規之中。要加大依法查處各種失信行為的力度，重點是要嚴厲打擊各種弄虛作假騙保騙賠的行為。
2008年8月1日，國務院討論并原則通過了對《保險法》的第二次修訂《草案》。草案進一步明確了保險活動當事人的權利和義務，對保險行業的基本制度和自律規定作了進一步補充、完善，并強化了保險監管機構的職責和監管手段，規定了相應的法律責任。如“不可抗辯條款”的增加，能有效減少保險人的“逆選擇”現象，有助于解決困擾保險行業已久的“投保容易，理賠難”的問題，更加體現保險的最大誠信原則。
(五)建立統一協調的保險信用管理體系
第一，要完善保險企業信用管理制度，建立了解和評價客戶咨信和風險情況的機制，及時掌握和制止不誠信行為的發生。第二，要完善保險信用監管機制，推行違信懲罰制度，增大失信的成本。此外，還要建立和完善保險人信用管理制度，規范和約束人的行為。把保險信用管理制度納入社會誠信體系框架，做到明確目標，統一領導，有效考核考評，各有關方面及時互通信息。
參考文獻：
魏華林，林寶清.保險學[M].北京：高等教育出版社，1999.
魏華林.保險法學[M].北京：中國金融出版社，1998.
保險經營論文范文4
關鍵詞:保險業;誠信缺失;誠信建設
中圖分類號:F840.32文獻標志碼:A文章編號:1673-291X(2009)20-0117-02
誠信是保險企業生存與發展的內在要求,是保險機構的核心競爭力。作為保險業發展的基石,誠信日益受到保險業內的重視,誠信體系建設也已初步展開。2003年,全國保險工作會議強調:“越是加快發展,越要注重誠信,搞好服務,樹立良好的行業形象”。2005年以來,中國保監會更是陸續出臺了一系列關于加強保險業誠信建設的文件及規定,為我國保險業的誠信建設指明了方向,也取得了一定的成績,但由于我國現行的誠信體系建設還不夠完善,為有些保險企業產生失信行為提供了空間。近年來,一些重大違規經營案件屢有發生,在社會上造成極大的負面影響,也阻礙了保險企業的持續快速健康發展。
一、保險業誠信缺失現狀
國際著名咨詢公司麥肯錫的調查報告顯示,近兩年國內壽險保單退保金額巨大,甚至逾300億元,其中有兩成理由是因為消費者被騙。而據某網站的“你認為國內的保險公司可信度為多少?”的投票調查顯示:63%的投票者認為國內的保險公司可信度為0%,35%認為可信度為50%,只有1%的人認為可信度為100%。
(一)保險供給者的誠信缺失
保險供給者即保險市場上提供保險產品的保險公司。一直以來,保險行業缺少信息披露制度,加上保險業務專業性較強的特點,使得保險消費者實際上處于信息嚴重不對稱的狀態中,從而妨礙保險市場資源的有效配置,并產生次品驅逐良品的現象。許多投保人在投保前甚至投保后都難以了解保險人及保險條款的真實情況,只能憑借主觀印象及人的介紹做出判斷,客觀上為保險人的失信行為創造了條件。此外,保險公司及其工作人員在保險業務中隱瞞與保險合同有關的重要情況,欺騙投保人、被保險人或受益人,不及時履行甚至拒不履行保險合同約定的賠付義務,使一些保險消費者喪失了對保險公司的信任。
(二)保險中介者的誠信缺失
保險中介的誠信缺失主要為保險人的誠信缺失。由于目前我國從事保險業務的人數量眾多、規模龐大、業務素質及道德水準參差不齊,不少保險人在獲得更多手續費的利益驅動下,片面夸大保險產品的增值功能,許諾虛假的高回報率,回避說明保險合同中的免責條款,甚至誤導投保人,給投保人、被保險人造成經濟損失,引起保險消費者的普遍不滿。
(三)保險消費者的誠信缺失
保險市場的信息不對稱同樣表現在投保人(被保險人)方面,一些投保人在投保時,不履行如實告知義務,使保險公司難以根據投保標的的風險狀況確定是否承保、應該以什么樣的條件承保,使道德風險防范產生困難。
二、保險業誠信缺失癥結所在
國內保險業誠信缺失的問題日益突出,已大大制約了保險業的發展,究其原因,主要有以下幾個方面。
(一)信息不對稱
按照信息經濟學的原理,賣方總是比買方更了解產品的質量,而受短期利益驅動,商家可能會利用信息不對稱來誤導客戶獲取利益。對保險這個特殊行業而言,信息的不對稱還表現在買方或投保人總是比保險公司掌握更多關于保險標的信息,這也是為何在實際的保險交易中投保人騙保騙賠現象屢見不鮮的原因。假如交易雙方都想利用信息不對稱來誤導對方的話,最終博弈的結果就是陷入相互做假的惡性循環,即經濟學中所謂的“囚徒困境”。
(二)管理制度不健全
保險供給者及保險中介者的管理制度不健全,監管力度不夠,使保險公司員工及保險人的誠信行為具有不完全控制性。保險公司的業務運作是保險公司的內部員工及保險人行為集合的結果,員工及人的忠誠度、能力及協作精神是保險公司誠信狀況的基礎,當員工及人的誠信狀況失控超過一定的范圍和度,就會影響保險公司的整合狀況,弱化保險公司的誠信能力。由于對保險人的管理制度不完善,上崗要求不夠嚴格,保險人總體素質偏低,保險公司難以完全控制保險人的不誠信行為。
(三)《保險法》不完善,執法不切合本法
我國《保險法》仍不完善,國際慣例不能體現,許多具體案例無法可依。比如,我國《保險法》規定了重復保險的定義和分攤方式,但是,對于重復保險的規定是不完善、不嚴謹的,并且對于被保險人的索賠沒有提供法律上的依據。此外,對于近因原則等國際慣例也沒有明確的規定,對各種不誠信行為缺少相關的懲罰規定,這些法律漏洞形成了我國保險業的誠信問題的一個很大來源。我國對《保險法》的執法也常常不切合本法,有些執法者對《保險法》及保險的相關概念和原則不清楚,同時由于《保險法》的不完善,在具體操作時常用其他法律條款代替,造成誤判。
(四)國家信用管理制度體系不完善
國家信用管理制度體系的不完善,導致誠信的保障機制、懲罰機制和監督機制的缺乏。從誠信的保障機制來看,社會信用管理體系健全的國家,會從制度上保證誠實守信的合法權益。而目前中國保險業的誠信監督沒有完善的相關法律的強制約束,失信行為的屢禁屢犯也就在所難免。
三、加強保險業誠信建設的幾點建議
2006年《國務院關于加快保險業改革發展的意見》的出臺,為我國保險企業的發展提供了一個良好的機遇,與此同時,當前的嚴峻形勢對保險企業的誠信建設提出了新的要求與挑戰。
完善誠信體系,規范誠信秩序,是當前我國保險體制改革和保險業可持續發展的基礎性工作,加強保險業的誠信
建設要從企業內部和外部各方面著手。
(一)建立和完善信息披露機制
由于保險機制的固有特性,無論是保險的買方還是賣方都不可能如愿獲得足夠的信息,這種對信息占有的不對稱狀況,很容易被保險市場參與者所利用,并導致保險市場運行的低效率,因此,建立和完善信息披露機制,使買賣雙方能夠站在同一平臺上平等、公開地對話,建立買賣雙方的相互信任顯得尤為重要。此外,建立和完善法律監督懲罰機制,加大失信行為懲罰力度,增加失信成本,也是減少商業活動中誠信缺失行為的有效途徑之一。
(二)強化保險監管力度
加強和改善保險監管機構對保險市場的監管一直是促進我國保險業發展的一個重點話題,從兩次《保險法》的修訂都把強化保險監管手段和措施作為一個重要方面可以看出其在保險業發展中的重要地位。繼第一次修訂增加了監管機構對保險公司在金融機構存款的查詢權,增加了對保險違法行為處罰的措施,加大了懲治力度等規定后,第二次修訂草案擬增加的監管手段和措施主要包括:對監管對象進行現場檢查,進入涉嫌違法行為場所調查取證,詢問當事人及與被調查事件有關的單位和個人等;與保險公司董事、監事和高級管理人員進行監管談話;對出現重大風險等情況的保險公司董事、監事、高級管理人員采取通知出境管理機關限制其出境、申請司法機關禁止其處分財產等。只有更加有效的進行保險監管,才能使保險這一社會的“穩定器”更好的發揮其作用。
(三)提升員工誠信服務意識,構建保險業的誠信文化
保險市場上的各種行為主體應該轉變觀念,重新認識企業利益、個人利益與誠信的關系,樹立維護誠信行為的責任觀。在保險公司的員工培訓及對保險人的培訓中,應重視誠信教育,增加誠信內容,特別是要規范保險展業行為。保險機構要制定并遵守規范的業務程序管理,完善業務考核管理辦法。要改進、優化保險服務,及時兌現理賠承諾。要落實營銷員持證上崗制度,制定從營銷員招聘到市場退出的管理辦法。
(四)完善相關法律制度,加大執法力度
要進一步完善《保險法》、《公司法》等法律法規,充實保險誠信的具體條款,將保險人、保險中介人、投保人、被保險人等各有關方面的行為納入相關法律法規之中。要加大依法查處各種失信行為的力度,重點是要嚴厲打擊各種弄虛作假騙保騙賠的行為。
2008年8月1日,國務院討論并原則通過了對《保險法》的第二次修訂《草案》。草案進一步明確了保險活動當事人的權利和義務,對保險行業的基本制度和自律規定作了進一步補充、完善,并強化了保險監管機構的職責和監管手段,規定了相應的法律責任。如“不可抗辯條款”的增加,能有效減少保險人的“逆選擇”現象,有助于解決困擾保險行業已久的“投保容易,理賠難”的問題,更加體現保險的最大誠信原則。
(五)建立統一協調的保險信用管理體系
第一,要完善保險企業信用管理制度,建立了解和評價客戶咨信和風險情況的機制,及時掌握和制止不誠信行為的發生。第二,要完善保險信用監管機制,推行違信懲罰制度,增大失信的成本。此外,還要建立和完善保險人信用管理制度,規范和約束人的行為。把保險信用管理制度納入社會誠信體系框架,做到明確目標,統一領導,有效考核考評,各有關方面及時互通信息。
參考文獻:
[1]魏華林,林寶清.保險學[M].北京:高等教育出版社,1999.
[2]魏華林.保險法學[M].北京:中國金融出版社,1998.
保險經營論文范文5
關鍵詞： 圖形背景理論 報紙新聞標題 體現和應用
引言
報紙是傳統的四大媒體（報紙、雜志、電視和廣播）之一，并且在當今社會依然保持其作為重要媒體力量的地位。這不僅因為報紙的信息量大、說明性強和易于保存等特點，而且因為報紙提供了一個發揮讀者閱讀主動性的平臺。閱讀報紙就成為一種高認知的活動，人們會選擇性地閱讀對自己有用或感興趣的信息，而對其他諸如欄目、廣告等信息的注意度不高，此時報紙新聞標題就顯得格外重要。因此，加深對報紙新聞標題的認識很有必要，本文從圖形背景理論方面對新聞標題加以理解和解釋。
一、圖形背景理論及句法圖形和句法背景
圖形和背景實際上是人和動物的一種基本生理和認知機制。對于動物來說，肉食性動物（譬如老虎）傾向于捕殺眼前或離自己不遠的獵物，因此對較近距離的物體觀察細致、眼光敏銳，而對遠處的情況則反應相對遲鈍；草食性動物（比如羚羊）因其食物范圍廣闊，并且為了預警和逃脫被捕殺的危險，就必須較多地關注遠方的情況，進而對遠方的物體能夠看得較明顯和清晰?？偠灾@是由于圖形和背景的選擇和大小的不同。人類也同樣如此，比如我們都有在人群中尋找熟人的經歷，盡管人群中人數量很多，但如果有足夠的時間和精力，我們就一定能夠找到想要找的那個人。這正是我們把那張熟悉的面孔當做圖形，而把除此以外的千人千面當做背景的緣故。
一個世紀前，丹麥心理學家Rubin將圖形背景理論引入心理學，并設計出人臉花瓶模型佐以闡釋和證明，由此可以得出圖形和背景的一些基本特性和關系。譬如，圖形自身結構相對完整和連貫，有一定的形狀和輪廓，具有類物性，而背景則類物性相對不明顯，邊界相對模糊；一般情況下，圖形在前，背景在后，突出圖形，我們不能同時看到圖形和背景，因為圖形和背景相互選擇和轉換的關系等。之后Talmy又將心理學中的圖形背景理論引入語言學，成為認知語言學的一項基本理論。Talmy認為：“圖形是一個運動的或概念上的可動物體，它的場所、路徑或方向可被視為一個變量，其特別價值是凸顯。背景是一個參照點，它本身在參照框架中是固定的，相對于這個參照點，圖形的場所、路徑或方向得到特定描寫。”[33]
但是“圖形和背景”之于語言系統中的解釋又不完全等同于認知上的“圖形和背景”，我們稱語言上的“圖形”和“背景”分別為“句法圖形”和“句法背景”。根據陳平先生的論述，句法圖形在句法結構中一定位于句首位置。在語用結構關系中，主題位于句子的句首位置，剩余部分是句子的述題。因此，句子的主題就是句子的句法圖形，句子的述題就是句子的句法背景，“主題和述題”與“句法圖形和句法背景”在功能上相互包含。然而，不同的語言各有特點，比如英語是典型的屈折語，屬于主語突出語；漢語則是典型的主題突出語；日語和韓語是主題和主語并重突出的語言。因此，在英語句子中，主語一般就是句子的句法圖形，在漢語句子中主題就是句子的句法圖形。但是，并非所有的英語句子都是依照句法結構的正常順序進行的，也就是句子主語并非總是出現在句首位置，為了表達的需要，就會出現強調句、無主句，以及其他一些非規則的慣用句等，我們需要根據語用結構關系中的主題和述題確定句子的句法圖形和句法背景。
另外，語言中還存在以一個名詞短語、介詞短語或動名詞短語的形式獨立表達完整意義的現象，對于名詞短語，根據蘭蓋克博士的認知語法學論述，中心語是圖形，修飾語是背景。最后，對于介詞短語和動名詞短語則從語義結構層面的動作鏈方面依次順延的規則分析。
二、報紙新聞標題的特點
“看書先看皮，看報先看題”，報紙新聞標題之于報紙的重要性不言而喻?，F代漢語詞典對“標題”的解釋是，“標明文章、作品等內容的簡短語句”。因此，報紙新聞標題也不例外，它是對報紙新聞內容的提示和概括，在報紙新聞標題的編碼和解碼過程中就必然遵循題文一致的原則。此外，由于報紙的信息量大和讀者閱讀的高認知性等特點，這就要求報紙新聞標題力求通俗易懂、簡潔和醒目，這些正是報紙新聞標題的基本特點。隨著時代的發展，報紙新聞標題也在進行著轉變，與二十世紀九十年代相比，當今的報紙新聞標題主要有三個方面的轉變和傾向：首先，標題實題化，而不是更多地采用飽含理論色彩和價值判斷的虛題；其次，標題結構簡單化，達到最小篇幅容納最大信息量的效果，而非傳統慣用的包含引題、主題和副題等的復合標題；最后，標題通俗化，也就是文學色彩越來越淡化，滿足當今社會快節奏的生活需要。報紙新聞標題的這種時代轉變，使得圖形背景理論在其中發揮的作用越來越明顯。
三、圖形背景理論在具體報紙新聞標題中的體現和應用
通過對幾家中英文報紙新聞標題的搜集發現，報紙新聞標題內容繁雜、長短不一且格式多樣，本文從句法角度將其歸類，可分為短語類、陳述句類和疑問句類，報紙新聞標題涉及和偏重三類句子中下屬的不同子類，以下將用圖形背景及相關理論詳細分析各類句子中的圖形背景。
（一）圖形背景理論在短語類報紙新聞標題中的體現
通過總結發現，短語類的報紙新聞標題主要包括名詞短語、介詞短語和動名詞短語三類，舉例分析如下：
1.名詞短語類報紙新聞標題
根據蘭蓋克在他的認知語法學中論述，對于名詞短語的圖形和背景，中心語是圖形，修飾語是背景。
①“頂”上之花——山西蒲城林則徐紀念館屋脊磚雕[23]；
②貴州遵義海龍屯遺址[31]；
③Another prodigy in China already[8]；
④Hot time in Haikou[6].
在①句里中心語“屋脊磚雕”是圖形，作者有意突出此物，在最開頭位置處以“‘頂’上之花”喻之，而位置修飾語“山西蒲城林則徐紀念館”就是背景；同理②中“貴州遵義”是背景，以突出“海龍屯遺址”這一圖形，因此可以得知作者將在正文部分集中討論有關“遺址”方面的問題，讀者就可以根據自己對此方面問題的興趣度，選擇繼續閱讀與否；在③和④中，因其都是名詞短語，中心詞prodigy和hot time成為圖形，其余部分是修飾語，作為背景，更加突出圖形的特點，使其更加鮮明，也更有利于讀者做出選擇。
2.介詞短語類報紙新聞標題
先生在《認知語言學研究》中，從句子的語義結構關系角度，為不完整句子中圖形背景的確定指明了一定方向。一個完整的句子在語義上就是一個動作鏈，是一個能量傳遞的過程，由施事者傳遞給受事者，中間可能需要工具、時間、地點等語義角色，因此施事者就是能量源頭。先生指出：“如果最初能量源頭在結構中從缺，或者凸顯的視角發生變化，那么就打破常規的方式，凸顯的圖形根據‘施事〉感事>工具>系事>地點>對象>受事’序列依次向后順延增補?！逼渲械摹案惺隆薄肮ぞ摺薄跋凳隆薄暗攸c”和“對象”只是施事性和受事性的強弱程度不同，施事性依次遞減，受事性依次增強。
①從“香餑餑”到“燙山芋”[31]；
②on a firm friendship trail[19]；
③beyond a virtual reality[17].
在①中，從“香餑餑”到“燙山芋”是一個變化的過程，然而究竟是誰使其變化或者什么因素通過什么方式使其產生這樣的變化，無從得知。語義角色在結構中缺失，那么凸顯的圖形根據上述序列依次順延增補，“香餑餑”就以“對象”的角色作為圖形。此外，①句屬于Talmy介紹的以自身為參照點的事件，無論是“香餑餑”還是“燙山芋”其實都只是喻指同一事物的不同狀態，Talmy將此類以自身為參照點的事件中的圖形稱為“元圖形”，背景為“元背景”。因此，①句中“香餑餑”為元圖形，“燙山芋”為元背景。②句和③句中不涉及此種現象，從語義結構關系層面分析，②句中因on是多含義介詞，可為“在……之上”或者“關于……”講。因此，a firm friendship trail以地點或對象的角色作為圖形；③句中beyond意為“超出；在……之外”，涉及一個范圍。因此，a virtual reality以地點的角色出現作為圖形。在此需要注意的是，雖然Beyond a virtual reality這則新聞，涉及更多的可能是a virtual reality之外的事情，但是報紙新聞標題中的圖形是語言中的句法圖形，而非認知上的圖形。在這里a virtual reality作為句法圖形更多的是凸顯，激發讀者的聯想，最終易于集中讀者的注意力。
3.動名詞短語類報紙新聞標題
當動名詞短語獨立作為報紙新聞標題時，在語義結構關系上，動名詞短語是從缺施事者的句子，因此按照“感事>工具>系事>地點>對象>受>事”的順序，依次充當句子的圖形。
①淺議質量評估體系在中小博物館的實踐問題[27]；
②運用質量評估體系逐步形成管理發展的有效機制[28]；
③paying price to travel[19]；
④bidding for bargains[1].
按照能量是從施事者向受事者依次傳遞，上述的四個句子，都缺少特定的施事者，而緊接著的就是施事者的施事行為，施事行為成為距離能量源頭最近的語義角色，位于句首的施事行為充當圖形。因此①句中“淺議”是句子的圖形，剩余部分是背景；②句中施事行為是方法手段，屬于工具性，因此“運用質量評估體系”是句子的圖形，剩余部分是背景；③句中Paying或Paying price是句子的圖形，剩余部分是背景；④句中Bidding是句子的圖形，剩余部分是背景。
（二）圖形背景理論在陳述句類報紙新聞標題中的體現
在報紙新聞標題中，英語的陳述句多表現為簡單句，漢語的陳述句多表現為單句。
1.主動句
英語是屈折語，一般情況下，在主動陳述句中，主語位于句首，主語就是主題，因此，英語主動陳述句的句法圖形便是句子主語；漢語是主題突出型語言，主題位于句首，主題可以是主語，也可以不是主語，當然陳述句也不例外。因此，漢語陳述句中的句法圖形就是句子主題。
①劉延東和新西蘭總理出息毛利斗篷移交儀式[25]；
②工業化是建筑革命的必由之路[34]；
③Rescuers hike to cut-off towns[2]；
④Navy patrols Diaoyu Island[18].
很顯然，①和②中分別是“劉延東和新西蘭總理”和“工業化”是句子的圖形，剩余部分是背景，③和④中Rescuers和Navy既是句子的主語，又是句子的主題，因此充當句子的圖形，剩余部分是背景。
2.被動句
當然，句子并不總是按照正常語序進行，為了表達的需要，調整句子語序在兩種語言中都是常有的事。在英語報紙新聞標題中，主要是把主動句變為被動句以突出和強調信息。漢語中把“把”字句變成“被”字句，通常情況下，句子表達比較隱含，并不總以“被”字句出現。此時句子的圖形和背景就會發生變化。
①文物病蟲害術語“穌堿”的再認識[26]；
②地藏寺經幢的清洗[22]；
③Journey to the epicenter slowed by obstacles along road[3]；
④Tash can mentality could be blamed for pig scare in Shanghai[9].
在①句中，“再認識”一定是人們對“文物病蟲害語‘穌堿’”的再認識，“文物病蟲害語‘穌堿’”雖然表面位于主語位置，實質上卻是動作賓語的提前，處于意義上的被動位置。作者有意強調動作的賓語，將其放于句首，成為句子圖形。故而，“文物病蟲害語‘穌堿’”是句子圖形；同理，在②句中，“地藏寺經幢”是強調部分，成為句子圖形；③和④句是英語中的被動句（③句是報紙新聞標題中被動句的常用表達方法，即省去被動語態構式中的be動詞），賓語提前，成為句子的形式主語，成為圖形。因此，③句中Journey to the epicenter是句子的圖形；④句中Tash can mentality是句子的圖形。
（三）圖形背景理論在疑問句類報紙新聞標題中的體現
疑問句在報紙新聞標題中主要表現為特殊疑問句、一般疑問句和選擇疑問句。從以上分析可知，句法圖形和句法背景與句子語用結構關系上的主題和述題在功能上相互包含。主題位于句首，述題為句子的剩余部分。
1.特殊疑問句類報紙新聞標題中的圖形背景
一般情況下，特殊疑問句的主題就是位于句首的特殊疑問詞，然而有時為了表達的需要，會在特殊疑問詞前添加其他語義成分，此時添加的語義成分是句子的強調部分，成為句子的圖形。
①幸福生活誰守護？[30]
②用什么終結“一鬧就停”困局？[29]
③How to be a modern day lady？[10]
④Why men are tied to conventional neckwear？[4]
在句①中，特殊疑問詞前添加了“幸福生活”一詞，因此“幸福生活”是句子的主題，也是句子的圖形；在句②中，特殊疑問詞“什么”變成方法手段類疑問“用什么”，因此，“用什么”就是句子的主題，也是句子的圖形；③句和④句的特殊疑問詞分別為how和why，是句子的突出部分，也是句子的主題。因此，How和Why分別是③句和④句的句法圖形。
2.一般疑問句類報紙新聞標題中的圖形背景
在韓禮德的系統功能語法中，語言有三大功能，即概念功能、語篇功能和人際功能，分別與之相對應的是經驗主題、語篇主題和人際主題。其中經驗主題包括參加者、過程和環境三個因素，經驗主題中的任何一個因素都可單獨作為一個簡單主題；語篇主題和人際主題不能單獨作為主題，必須和經驗主題結合構成多重主題。根據先生的論述，句法圖形在句法結構中一定位于句首位置。因此，無論簡單主題還是多重主題都是句子的句法圖形。
①Are ‘onlies’ different？[11]
②Will Bryant rise again？[12]
③Should employees work from home？[13]
人際主位包括呼語（vocative）、情態語（modal）和語氣語（mood-making）三個因素。上述三句中，分別位于句首的are，will和should都屬于人際主位的語氣語的限定成分（finite），不能直接做主題，需要聯合經驗主位中的參加者，分別為online，Bryant和employee一起構成多重主題，即are “onlies”，will Bryant和should employees，因此，①、②和③句的句法圖形分別是are online，will Bryant和should employees，剩余部分是背景。
3.選擇疑問句類報紙新聞標題中的圖形背景
報紙新聞標題中的選擇疑問句為了篇幅、簡潔和強調等需要，一般表現為不完整的句子形式。
①Private or public？[14]
②Headache or blessing？[15]
③Boom or bust for digital currency？[16]
上述三個句子都缺句子的主語，強調的是某種選擇，此時位于句首的句子成分，也就是or前面的選擇，是句子主題，也是句子圖形，剩余部分為背景。因此，①、②和③句的句法圖形分別是private，headache和boom，剩余部分是背景。
結語
圖形背景理論是認知語言學中的一項重要理論，并逐步成為語言組織的基本原則。報紙新聞標題有其自身特點，用圖形背景理論解釋報紙新聞標題，不僅合理，而且有利于人們更好地理解和認識當今時代的報紙新聞標題。當然，本文只是對主要報紙新聞標題的基本框定，并不囊括所有種類的報紙新聞標題。句子類型上還有分裂句、倒裝句和被動句外的強調句等，更有一些帶有修辭格的報紙新聞標題，它們的圖形背景會發生相應變化，有待進一步討論和探究。
參考文獻：
[1]China Daily.Bidding for bargains[N].China Daily，2013-5-1（6）.
[2]Huang Zhiling，Jiang Xueqing.Rescuers hike to cut-off towns[N].China Daily，2013-4-22（2）.
[3]Hu Yongqi.Journey to the epicenter slowed by obstacles along road[N].China Daily，2013-04-22（3）.
[4]Clark J.Why men are tied to conventional neckwear？[N].21st Century，2013-03-21（7）.
[5]Talmy L.Toward a Cognitive Semantics（Volume I）：Concept Structuring Systems[M].Beijing： Foreign Language Teaching and Research Press， 2012.
[6]Li Fusheng. Hot time in Haikou[N]. China Daily， 2013-5-1（13）.
[7]Langacker RW. Foundations of Cognitive Grammar（Volume I theoretical Prerequisites）[M].Beijing：Beijing University Press，2004.
[8]Tang Zhe. Another prodigy in China already[N]. China Daily， 2013-4-27/28（11）.
[9]21st.Tash can mentality could be blamed for pig scare in Shanghai[N]. 21st Century， 2013-05-01.
[10]21st.How to be a modern day lady？[N].21st Century， 2013-4-3（V4）.
[11]21st.Are ‘onlies’ different？[N]. 21st Century，2013-3-20（5）.
[12]21st.Will Bryant rise again？[N]. 21st Century， 2013-3-20（12）.
[13]21st.Should employees work from home？[N].21st Century，2013-3-21（7）.
[14]21st.Private or public？[N]. 21st Century，2013-4-10（3）.
[15]21st.Headache or blessing？[N].21st Century，2013-3-6（5）.
[16]21st.Boom or bust for digital currency？[N]. 21st Century， 2013-4-10（7）.
[17]21st.Beyond a virtual reality[N].21st Century，2013-5-1（8）.
[18]Xinhua.Navy patrols Diaoyu Island[N].China Daily， 2013-4-18（3）.
[19]Yangyao，Wang Qingyan.Paying price to travel[N]. China Daily， 2013-5-1（1）.
[20] Zhou Tantao. On a firm friendship trail[N]. China Daily， 2013-5-1（5）.
[21]. 認知語言學研究[M]. 山東：山東教育出版社，2005.
[22]陳顥. 地藏寺經幢的清洗[N]. 中國文物報，2013-4-19（7）.
[23]黃廣平. 圖形背景理論下的英語被動語認知分析[J]. 中南林業科技大學學報，2011（5）：52-53.
[24]胡澤華. “頂”上之花——山西蒲城林則徐紀念館屋脊磚雕[N]. 中國文物報，2013-4-19（6）.
[25]何麗君. 劉延東和新西蘭總理出息毛利斗篷移交儀式[N]. 中國文物報，2013-4-19（1）.
[26]何流. 文物病蟲害術語“穌堿”的再認識[N]. 中國文物報，2013-4-19（7）.
[27]焦偉. 淺議質量評估體系在中小博物館的實踐問題[N].中國文物報，2013-4-17（6）.
[28]焦偉. 運用質量評估體系逐步形成管理發展的有效機制[N].中國文物報，2013-4-17（6）.
[29]金蒼. 用什么終結“一鬧就?！崩Ь?？[N].人民日報，2013-05-08（5）.
[30]李雪健，羅明，彭城. 幸福生活誰守護？[N].人民日報，2013-05-09（24）.
[31]李飛. 貴州遵義海龍屯遺址[N]. 中國文物報，2013-4-12（7）.
[32]王云立.從“香餑餑”到“燙山芋”[N].中國化工報，2013-4-26（7）.
保險經營論文范文6
【摘 要】會計類《對具有法人資格的保險機構的研究》，對財務管理問題進行分析。
【關鍵詞】法人資格；保險機構；財務研究
各國在加入世界貿易組織的博弈過程就形成了一般的貿易規則,體現在保險服務貿易方面就是各國對本國保險市場的開放通常采取的是商業存在的形式,對保險跨境交付很少做出承諾。
這是因為保險產業的特征要求保險提供商對于保險標的要求相對對稱的信息,從而對承保風險、保險費率、準備金比率等保險合同的根本性條款進行會計專業畢業論文有效的評估和衡量,從而降低經營風險和道德風險的產生。
分析基于這樣的原因,保險經營要求具有一定的地域性,在對待海外保險公司的問題上,世界貿易組織成員國通常要求保險公司必須在東道國設立具有法人資格的保險機構才可以開展商業保險業務,并對其企業形式、資本結構、地域和業務范圍做出相應的要求。
如果成員國對跨境交付做出過多的開放承諾,就相當于允許海外保險公司通過東道國境內的人進行保險經營活動,其他市場準入的限制和監管措施就形同虛設。
而境外消費由于是東道國居民在東道國國境之外進行的保險活動,分析本國的監管機構沒有管轄權,無法進行過多的直接限制,但是可以通過外匯等其他手段進行間接監管,限制本國被保險人購買海外保險公司的服務,減少資本外流。
自然人流動主要和保險專業性的輔助人員有關,如保險精算、財務、保險指導等專業人員進入東道國進行保險服務活動,這些活動是個人提供自己具有的專業知識和智力性勞動,而且多數是在跨國公司內部進行的,各國通常也沒有過多的限制。
（法律類相關論文或者管理類相關畢業請聯系本站51lunwen.com）
參考文獻:
[1]李若山?法務會計———二十一世紀會計的新領域?會計之友,2000,1:10—11
