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風險管理分析范文1
關鍵詞：測繪工程；風險；管理
1 引言
由于市場經濟的飛速發展，使得工程行I也在不斷蓬勃發展。尤其是在大中型的測繪項目當中，其所投資涉及幾百萬甚至幾億的數額，因此其所需要的測繪技術、管理嚴謹度和建設周期均需要精準控制。但是現在許多工程單位的測繪管理還存在不少風險，因此，在測繪工程項目進行前和實施中利用管理的知識，對測繪工程項目風險進行研究，將風險帶來的損失降至最低。
2 風險管理的基本內容和特征
2.1 風險管理的定義和基本內容
風險管理的定義是： 風險管理是一個項目通過采取管理的手段來降低風險或者降低風險損失的一種過程[2]。它的基本內容包括風險識別、風險評估、風險應對等。風險管理的基本流程是首先進行風險識別，再將風險的各因子進行評價，然后制定出風險應對措施。
2.2風險管理的特性
2.2.1風險管理的意義
風險管理的目標是通過采取一定的手段來有效的識別風險和應對風險，減少風險帶來的損失，使用較低的額外成本來完成既定目標，保障項目的順利實施。風險管理一般用于事前分析和事后分析[3]，但有效的風險管理策略必須針對事前分析，通過大量的數據和試驗證明，風險管理一般適用于周期長、資金數額大、技術要求復雜的大中型項目，這類項目的周期長，不確定因素較多，存在的風險更大，一旦風險管理不當，極易造成重大損失。
2.2.2 風險管理的缺點
鑒于風險的一些屬性和危害，我們必須正確對待風險，但在許多行業和工作中，人們的風險意識依然很薄弱，尤其是管理層面缺乏風險意識，潛在風險對項目的持續進行和財務周轉造成重大威脅[4]。另一方面，當意識到存在風險時，往往由于手段或者方法單一，導致不能科學合理的進行風險識別和防范風險，使得不能很好的將風險降至最低，總而言之，我們對于風險的認識依舊需要提高，對于風險造成的危害需要進一步普及。
2.2.3工程測繪的發展前景
工程測繪是建設工程的重要組成部分，建設單位要想保證施工質量，就必須嚴格控制工程測繪的質量。雖然與國外發達國家相比，我國的測繪工程起步晚，但是，近幾年也取得了不少成果，正在朝著現代化、智能化和數字化的方向發展。因此，相關部門應該加大對工程測繪技術的研究力度，積極推廣先進的測繪技術，從而使工程測繪技術的發展前景更加廣闊。除此之外，還應利用先進的技術提高測量精度，保證測量的準確性，從而促進測繪技術健康穩定地發展下去。
3 測繪工程中的風險
3.1 技術風險
測繪技術是影響測繪質量的重要因素，掌握正確的測繪技術不僅可以減少測繪工作中的失誤，同時還可以有效提高測繪工作的效率。當前在測繪工作過程中，測繪的技術多種多樣，不同的測繪方法有著不同的操作方式，同時，每一種測繪項目其選用的測繪方法也不同。如果在測繪工作過程中，只要存在一個環節的測繪操作失誤就會嚴重影響著整個項目工程的土地測繪質量。因此，測繪的相關工作人員應該充分掌握各種測繪的方法，按照相關的操作規范進行土地測繪工作，有效提高測繪的質量和效率。
3.2 管理風險
管理風險主要是管理層或管理人員的管理疏忽或者管理經驗不足給項目帶來的風險。管理人員由于管理不善，致使工作人員搭配不合理、工作方法錯誤導致項目不能順利完成，這種風險可以通過選取合適的管理人員進行有效的降低。
3.3 環境風險
環境風險主要是指項目所在的環境條件來帶的風險，如果一個項目位于環境條件苛刻的情況下，環境對于項目產生的風險會極大地影響項目的順利實施，在高山山地地區的項目，首先需要考慮當地的地形地理環境，對于要求高海拔作業的人員和儀器進行檢查，將環境風險帶來的損失降至最低。
4 測繪工程中的風險管理策略
4.1 風險識別
在測繪項目的初期首先需要進行風險識別，如氣候、安全、技術、質量和資金等因素，在測繪項目的風險識別過程中，可以采取一定的風險識別方法，在眾多的因子中統計提取出可能的風險因子，并將可能帶來風險的因子納入評價體系。
4.2 風險評價
風險評價的方法一般有定量分析方法和定性分析方法，比如概率統計法、流程分析法等，常用的方法是定量與定性相結合，以定量評價為主，評價標準一般遵循相應的等級，風險等級與風險發生的概率和風險發生后的影響有關，風險發生的幾率越大，產生的后果就越嚴重，對于風險定性的等級就越高。
4.3 風險應對
4.3.1 制定風險控制方案
工程的深入進行，風險是時刻相伴的，風險控制方案的制定，其目的就是及時的反饋項目風險的控制信息，并為有效實施控制方案提供必要的指導。保證在風險發生后有兩套可供選擇的措施方案，一是保證原計劃如期進行的方案，二是預防措施方案，這樣測繪工程就不會因風險的影響而延誤工期。
4.3.2 重點控制因人為因素而造成的風險
測繪工程的施工現場比較復雜，流程比較繁多，這就直接導致測繪單位的人員流動性非常之大，這就造成實際用人和測繪單位較大的員工流動性之間的矛盾，為了解決用人需求，部分測繪單位會降低招聘的標準和要求，因此，也就無法保障測繪單位內的工作人員的綜合素質和個人能力，尤其是財務部門的人員素質參差不齊，不同的人對工程造價結果的認識也會千差萬別，這是造價控制中首當其沖要面臨的最難實現的、作用時間最長的風險。一方面，測繪單位通過定期的培訓或組織人員到外參觀，提高他們的學習動力，讓他們充分地認識到自己現階段的不足，使其不斷地提高自己的專業知識儲備量，提高評判工程造價的科學性和準確性。另一方面，加強員工之間彼此的默契程度，提高協作能力，在辦公室里閉門造車式的計算并不能準確的得知政策變化和市場變化的情況，應該深入一線市場，實地考察，對每項情況都深入了解，在本單位財務情況結合市場形勢的基礎上整改建設計劃。
4.3.3 提高管理的技術，更好地回避風險
一方面可以通過加強安全教育等方式更好地防止事故的發生，另一方面提升管理技術，可以借鑒國內外在測繪施工中風險管理的具體做法，更好地降低測繪施工中的風險。除此之外，根據測繪施工的具體情況做出合理的風險評估，從而使得測繪企業可以在回避風險中獲得發展。
5 結束語
總而言之，隨著市場經濟飛速發展使得測繪工程的應用越來越多，使得人們對工程測繪質量的要求也逐漸提高。我國的測繪事業處于蓬勃發展階段，各類測繪工程項目進行的如火如荼，但該領域的風險管理意識和風險管理手段依舊需要提高和加強。最后祝愿我國的測繪事業更進一層。
參考文獻：
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風險管理分析范文2
稅收籌劃風險是指由于事先無法預計的各種因素的存在，納稅人所選擇的稅收籌劃方案，存在使納稅人的實際收益與預期收益發生偏離，從而發生經濟損失的可能性。根據稅收籌劃的成因，稅收籌劃風險可有以下幾種。
（一）政策法規風險
在稅收籌劃方案的制定實施過程中，必須要在國家政策法規允許的范圍內，籌劃人員與執法人員對政策法規理解的不同及由于經濟形勢變化導致的政策法規變動是稅收籌劃方案必須面對的。政策法規風險可分為兩種，一種是政策法規變動帶來的風險。另一方面是由于籌劃人員對政策的認識與稅務執法人員的理解可能存在偏差，或在籌劃中對政策把握不準所致。
（二）執法風險
稅收籌劃方案是否有效必須得到稅務執法部門的確認，稅務執法部門執法過程中存在的偏差可能導致稅收籌劃失敗。因為稅務機關在一定的范圍之內擁有自由裁量權，各地方稅務執法人員的素質及執法理念有較大差別，所以稅收政策執行過程可能存在偏差。
（三）經營風險
制定稅收籌劃方案的有效實施都必須具備相應的前提和條件。企業的生產經營活動必須符合籌劃方案中規劃的這些條件。這些特殊的條件，一方面可以使企業的稅收籌劃能合理合法節稅，另一方面也在一定程度上約束著企業的特定的經營活動，從而可能帶來籌劃風險。
（四）操作風險
稅收籌劃的操作風險在實踐上來自于兩個方面：一是運用某些稅收優惠政策時操不到位；另一方面是在指定稅收籌劃方案過程中，對稅收政策的整體性把握不夠，不能綜合考慮企業涉稅的整體環節。
二、稅收籌劃風險管理
稅收籌劃風險管理是指納稅企業對稅收籌劃風險予以識別和評估，通過運用適當的處理辦法，并以最小經濟代價用確定的管理成本替代不確定的風險成本，從而獲得稅收籌劃利益的活動。在稅收籌劃中，應遵循成本一效益原則，從企業整體利益出發，企業各部門間配合協作。在遵循這些原則的基礎上，制定適合本企業的稅收籌劃風險管理方案。
（一）從整體效益出發的原則
稅收籌劃風險管理是一個系統策略，首先要從企業整體利益出發，考慮企業的長遠發展目標；其次，還要考慮稅收法規之間的相互制約，如果不能全面考慮，那么降低某種稅收額度反而可能導致增加其它的稅收額度。在納稅籌劃中，每個稅種的性質與類別不同，采取相應措施規避籌劃風險的方法及其收益也各不相同。因此，針對不同稅種做出有重點的選擇是稅收籌劃的關鍵。
（二）遵循“成本一效益”原則
稅收籌劃風險管理中必須要考慮的一個重要原則是成本一效益原則。稅收籌劃風險管理成本是指在管理稅收籌劃風險過程企業必須支付的成本，包括顯性成本和隱性成本。顯性成本是控制稅收籌劃風險中所耗費的人、財、物，比如支付給稅務專家的咨詢費；隱性成本是指企業使用的未作為貨幣支出，自身擁有的生產要素的成本。
在該原則中，稅收籌劃風險管理的收益也包括兩個方面：真接收益和間接收益。稅收籌劃風險管理的直接受益是指因對稅收籌劃風險的有效管理使企業規避風險，減少稅負帶給企業的收益；后者是指由于控制了稅收籌劃風險，保證遵者預防損失主要是指企業要完善稅收信息，強化企業管理人員的風險意識，選擇適合自留的較小的風險等，靈活地處理稅收籌劃方案面對的內外部環境的變化。
三、稅收籌劃風險管理方案
由于稅收籌劃方案是事前制定的，控制稅收籌劃風險一的措施主要側重于事前和事中控制。對此，納稅人應努力完善稅收籌劃信息管理，’提高稅收籌劃人員素質，并靈活應對稅收籌劃中企業內部和外部環境的變化。
（一）完善稅收籌劃信息管理
納稅人需要從以下幾個方面完善稅收籌劃信息管理：第一，全面征集稅收籌劃信息?；I劃人員必須對當時當地的稅收政策做全面充分的了解，還應征集政府涉稅行為的信息。第二，提高稅收籌劃信息質量。提高稅收籌劃信息質量，在搜集信息時要注意以下幾點，要注意信息的準確性，信息源的準確性和信息的傳輸及加工環節的真實性，都將影響著信息質量，同時還要注意信息的及時性、完整性和相關性。
（二）提高稅收籌劃人員素質
稅收籌劃是一項復雜的理財活動，牽涉到法律、稅收、財會、金融等各方面專業知識。因此稅收籌劃人員必須具備以下基本素質：首先要有全面的知識儲備，不僅要掌握財會等知識，還要通曉理財、金融保險知識。其次要有良好的職業道德。第三是要具有良好的溝通與協作能力。
（三）靈活應對稅收籌劃環境變化
國內外經濟形勢千變萬化，政府部門也會對稅收法規予以修訂和完善，執法部門的稽點和執法理念也會因國家政策及人員素質的不同有所出入，這些都會給事前制定的稅收籌劃帶來風險。對此，企業應積極應對，靈活及時地調整籌劃方案，減少損失。
（四）事后采取積極補救措施
對稅收籌劃風險的風險損失管理，雖然主要是事前采用各種措施，盡量避免或降低損失發生的概率或影響?？墒窃趯嵺`中，稅收籌劃方案可能由于各種因素失敗，使企業利益受損，特別當遭到執法部門處罰時，納稅人不能消極對待，必須采取積極地事后補救措施，盡量挽回損失。
參考文獻：
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風險管理分析范文3
關鍵詞：電信公司 人力資源 風險分析
在21世紀的今天，電信公司經過五年的積極拼搏，已經成為我國第一大固定電話網絡，五年來的發展，電信公司通過競爭意識的比拼，使自己越來越成熟，今天，在高科技通信時代，通訊企業之間進行比拼的也不再是自己的生產能力有多大，自己的設備具有世界水平等，今天比拼的內容已經將企業擁有技術人才的知識和管理能力作為比拼的重要內容。在知識和管理技能中，是人在發揮著決定性的重要作用，因此作為電信公司如何利用人力資源是重要的研究課題。電信公司利用自己的技術優勢和領域優勢，已經在推行無障礙安裝方面得到實施，深受用戶的歡迎，為電信公司今后的服務方向確定了目標，這就是電信公司可持續發展的基礎條件。也是電信公司將隨著通信網絡技術的發展和變化，創新探討電信公司的創新管理模式，但是，人是具有選擇性的權力，如何不能利用好人才，就會出現風險。本文就是在執行人力資源管理時，對于可能出現的風險提出探討，因為這些風險源自不確定因素而產生。所以，認真地對待電信公司內部人力資源管理中的每一個不確定因素，就可以有效地規避和化解風險，使人力資源管理能夠發揮更有效的作用，使電信公司的核心競爭力也同時得到了很大的提升，顯而易見人力資源風險管理對于電信公司的發展和壯大具有重要意義。
1、電信公司人力資源風險管理的重要性
在知識與信息高速發展的時代，電信公司得到高速的發展，在電信事業的高速發展中我們看到，高科技所起到的重要作用，同時，我們更應該看到是技術人才在發揮著重要的決定性作用，同時其中的變數也是大的，在許多企業的發展中都會出現成也蕭何，敗也蕭何的現象。所以，從某種角度上看，人才是企業發展的財富，同時人才的留去也具有風險。電信公司的人力資源如何管理，才能通過激發員工的工作潛力，使廣大電信公司的員工提升自身的價值，為電信公司作更大的貢獻，這是移動公司人力資源管理者現實中需要探討的問題。
因此，電信公司為了防范人力資源的風險，就會將防范風險的重點放在招聘、培訓、考核、薪資等具體工作的實施之中，但是由于對人力資源管理理念的風險意識沒有引起足夠的重視。常常會導致電信公司在招聘工作中經常發生招聘失敗的現象，尤其是有些新出臺的人事制度，常常會使員工產生抱怨情緒，引發一些電信公司中的技術骨干突然離職，這種人才的流失常常會使電信公司受到嚴重的損失。像出現這樣的風險，在電信公司管理中也不僅僅是個別現象，應該引起足夠的注意。同時，在招聘過程中，也可能應聘者并不滿足具體崗位的要求，為了滿足人數上的要求，就會導致不能很好完成工作任務的后果，使電信公司人力資源管理層面也會產生不必要的麻煩。還有應聘者的能力和條件不是本崗位需求的要求，如果把這樣人才留在招聘崗位，只是權宜之計，后果就是流失，同樣會使電信公司的財務成本也會受到嚴重的影響，跳槽的現象就是招聘時帶來的風險。因此，對于人才的保留、吸引和激勵是否能夠做到位，就會影響到風險的防范的效果，也會使電信公司的發展容易成功。
2、電信公司人力資源風險產生的根源
電信公司如果站在人力資源管理過程的角度上進行分析，一方面在人力資源本身可以出現風險，另一方面在其不好的管理中會出現風險。
2.1 電信公司人力資源的風險特殊性
人的心理及其生理的復雜性。第一，在人力資源中，人對自身的行為做出一定表現的時候，在這個過程中，不確定性是很嚴重的，主要表現在個體信息獲取、處理、輸出以及反饋與主觀、客觀的依賴性。第二，在人的有限理性特征中有所表現。有限理性假說認為，人們在決策任何在進行有目的行為的時候，所有可能的方案在其中并不能全部被搜尋出來，詳盡的相關方案以及后果的信息也不一定全部搜尋出來。這樣的話，人們在生產經營活動中就會出現有限理性，風險也就會出現。
2.2 電信公司人力資源的流動性
在電信公司中存在的員工根本沒有長期性可言，但是站在員工的角度上，也并不能夠達到對電信公司可以忠心耿耿，這樣的話，他就會重新規劃職業前途、重新選擇職業的現象就經常會出現。這說明，企業人力資源是具有流動性的，而且在市場經濟發展越好的國家中，就會出現越強的流動性。
3、電信公司風險控制的手段
在風險事故發生以后，為了可以將損失降到最小而采取的一系列制衡和約束措施，這就是核心員工流失的風險控制。
3.1 把好電信公司的招聘關
在電信公司管理核心員工中，招聘占有著尤為重要的作用，在進行人才引進的時候，不僅要考慮他們是不是適合這個崗位的要求，而且他們的職業道德和團隊合作意識也是需要作為重點盡心考慮的。若是選擇的重要崗位人員并不是很合適，那么企業就會因此而出現嚴重的問題。
3.2 制定電信公司契約約束
電信公司可以與核心員工在合同中闡明責任、權利和義務，一旦出現問題可訴諸于法律。如雙方事先簽訂協定，要求員工在離開電信公司后的規定時間內不得從事與電信公司有競爭關系的工作。電信公司還可以在合同中規定，若員工離開電信公司，需要繼續為電信公司保守商業秘密、技術秘密等，同時規定相應的補償措施。
4、結語
對于電信公司來講，要在人力資源風險識別分析的基礎上對風險進行評價，針對風險的種類，風險損失的大小及發生的可能性選擇一組風險管理策略，不僅要考慮電信公司人力資源風險管理策略組合的系統優化，而且還要考慮其它風險的管理策略，使電信公司整體風險管理達到最優化。這樣才能為電信公司確立競爭優勢，把握發展機遇。因此建立與之相適應的人力資源風險管理模式是電信公司人力資源管理的必需。
參考文獻
風險管理分析范文4
關鍵詞：金融創新；金融機構；金融風險；管理研究
在經濟全球化的背景下，我國不斷深入改革開放，給我國社會主義市場經濟注入了一股全新的活力，刺激著我國金融市場的發展。同時在這個發展過程中，社會群眾對金融機構提出了全新的服務要求，促使我國金融機構不斷深化改革自身的發展模式，創新推出更多元化的服務以及金融產品，使我國金融市場發展極為豐富，為自身的核心競爭力提高做出了重要的作用。但金融市場在不斷創新服務與內容的過程中，并沒有及時更新相應的金融風險管理，導致在金融創新的過程中，我國金融機構存在著極大的風險，影響著我國金融行業的發展。
1金融創新下我國金融活動的特征
1.1金融業務無紙化、便捷化、高效化
根據工信部的統計數據顯示，截至2017年3月底，國內移動電話用戶總數為13.45億戶，其中使用3G和4G用戶的人數為9.97億人，占移動電話用戶74.1%，并且這一比例還在持續增長中。而三家基礎電信企業的固定寬帶接入用戶總數達到3.1億戶，而目前我國家庭戶數約為4億戶，占比約77.5%。固定寬帶家庭普及率從2015年底的40.1%提升到61.4%；移動寬帶用戶普及率從2015年底的50.4%提升到71.2%而根據聯合國旗下機構優于現金聯盟的報告稱，2016年我國社交網絡支付市場規模達到了2.9萬億美元，在過去的4年之中增長了20倍，而2016年全國的GDP總量約為10.79萬億美元（人民幣74.41萬億元），網絡支付占比達到了26.88%這一驚人的數據。綜合以上報告數據可見我國線上市場的巨大，而金融業務的重心也已經逐漸由線下轉至線上。為了占據這巨大的線上市場，各家金融機構的金融產品和服務，也紛紛向線上轉移。在服務方面，商業銀行在續網銀之后，開始推行手機銀行APP；而業務方面，則推出了諸如快貸、閃電貸、浦銀點貸等一系列以手機銀行為基礎的業務。其他金融產品還有支付寶借唄、微眾銀行微粒貸、京東金條等。一改以往由傳統的線下辦理簽訂紙質合同、放款的方式，轉為電子渠道自助申請、在線受理審批、線上簽約、放款的模式。辦理過程中，所需提供材料極少，而整個業務信息都轉變為電子數據存儲在數據庫中。業務辦理的效率也有了大大提高，辦理時程由以往的數周縮短到數日，甚至數分鐘。
1.2金融產品多樣化、復雜化
金融應為實體經濟服務，這是金融存在的根本價值。目前，我國正處于經濟轉型階段，各行各業的實體經濟都在積極進行轉型，而國家也鼓勵金融機構進行各種金融創新，以便更好地服務實體經濟。在這樣的大背景下，近年來互聯網P2P貸款、眾籌，借唄等互聯網金融創新業務模式及產品不斷涌現，甚至還有平安陸金所推出了掛鉤美股蘋果財富匯、聯結黃金指數等掛鉤類結構性的金融產品。這些掛鉤類結構性的金融產品，其產品結構、運作方式、收益計算方式、收益不確定性程度復雜難辨。
1.3金融機構集團化、綜合化
在傳統金融市場的調控下，不同的金融機構都有著自身獨特的金融服務，存在著極為明顯的業務界限，使我國金融機構發展較為獨立，較少受其他金融機構的風險所波及，但是隨著眾多的創新型金融機構涌入，給我國傳統金融市場帶來極為強烈的影響。加劇了各個細分金融領域的競爭，導致僅依靠單一業務經營的金融機構發展越發困難。根據普華永道的報告顯示，2016年上市銀行的整體利潤為1.3萬億，凈利潤增長率為0.91%，而2014年，上市銀行的凈利潤為1.18萬億，凈利潤增長率為7.29%，下降幅度高達87.52%，競爭的激烈程度可見一斑。而為了提高自身在金融市場的競爭力，越來越多的金融機構不斷調整自己的金融服務，增加自己的金融牌照，使業務界限逐漸淡化，開始進行多元化經營，實施集團化運作。
2在金融創新條件下我國的金融風險
2.1信息安全風險及風控機制弱化風險
互聯網技術的發展，在給人們帶來便捷的金融服務的同時，卻也帶來了個人隱私、業務數據泄露的信息安全風險。小有層出不窮的銀行卡盜刷；大到如SWIFT系統風波導致各國銀行損失上千萬美元，這樣驚人的事件。業務流程的便捷化、高效化，也就意味著流程簡單化。金融行業多年來所經歷的各種風險事件，導致其業務流程辦理的每個環節，每個內容，在其背后都有著深刻的損失教訓。因此，流程簡化也就意味著風險防控機制的弱化，會導致業務風險的增加。
2.2授信誤判風險
多元化金融創新產品的產生，雖然給金融服務消費者提供不少便利，但對于金融機構的信貸業務卻帶來了新的風險。不少創新性金融產品，如阿里巴巴的借唄、京東的金條、各互聯網平臺的P2P貸款等，由于諸多原因，未與人民銀行的征信系統進行對接，其業務信息未反映在征信報告上，是僅存在其體系中的信息孤島，對主要依靠征信報告判斷企業負債情況的傳統金融機構，或是單純依靠大數據模式的普惠金融機構等，都會極易形成信息失真的情況，導致做出錯誤的增信判斷，從而加大了損失的風險。
2.3集團化多元發展帶來的經營風險
企業的資源是有限的，多元化的經營模式，必然會導致資源分散化，此外各項經營成本控制；新舊業務轉移的合法合規性；新業務開展的考核制度、指標；盈利狀況不佳的業務的取舍等，對企業的經營管理能力都是巨大的挑戰，都要承擔巨大的風險。
3金融創新與金融風險管理的關系
首先，金融創新與金融風險，是處于對立的關系，金融產品的創新，首先是為了服務于實體經濟，解決其資金需求的同時，降低金融風險或轉移風險的目的上進行的金融創新。這就導致兩者在產生本質上的對立。其次，金融創新與風險管理是相互促進的關系。金融創新在給客戶帶來新的產品之時，也會帶來全新的金融市場風險。因為舊金融產品的風險雖然得到了降低，但同時也將其原有部分金融風險進行轉移，使得一些金融風險偏好者成為了新的風險承擔者[7]，從而有產生了新類型的風險。為了應對金融創新所帶來的新型風險，風險管理也在不斷提高，使金融市場可以處在穩定安全的發展環境中。雖然一些金融機構不斷推出創新的金融產品以及金融服務，但金融風險管理也要在金融創新的過程中不斷對自身進行完善[8]。
4金融創新條件下金融風險管理的有效措施
4.1加強用戶信息安全意識，構建完善的防范制度
數據泄露，既有可能是用戶金融知識缺少、信息保護意識淡薄、自身管理不善所造成的，也有金融機構信息系統不完善(如信息系統運維管理、數據提取及使用、密碼管理、網絡訪問等環節管控不嚴等)造成的，或者是內部員工為一己私利泄露所造成的。因此要分為兩方面進行管理防范，對外，通過開展理財沙龍、發送短信微信金融風險提示等模式，加強對用戶金融知識的宣傳和教育。對內，則要不斷更新信息管理系統，強化崗位監督機制、責任約束機制，通過長期性、連貫性的培訓，強化員工金融知識，學習違法違紀案件的警示教育等方式，降低信息外漏的風險。
4.2把握核心兼顧全面，業務流程再造
首先，要對整個業務的流程進行梳理，把握各環節內容意義及重要性；其次，在兼顧各方要求，保留重點數據環節后，再對重疊、次要的部分進行精簡壓縮；最后完成整個業務流程的再造。再造過程中，金融機構可引入科學的管理機制，也就是“程序化”準入授信管理機制，促進金融機構對信貸程序的審查工作效率，并且要對創新性的金融產品，進行全面的監督與評估工作，使我國金融信貸流程在不斷簡化的過程中，可以提高自身的信貸信用審查質量，對資金安全的保障以及金融機構抗風險能力的提高均有著重要的意義。
4.3重視機構之間的信息合作，建立金融風險防火墻
首先不同的金融機構之間要建立平等的合作模式，從而在多元化金融創新產品不斷產生的基礎上，提高金融機構之間的控制與監督管理工作。其次，要針對創新金融產品出現的特征，將不同產品的業務信息進行有效聯系，逐步搭建強大的金融信息共享平臺，使傳統的金融機構改變信息失真的情況，從而做出正確的授信判斷。最后，要加強政府的監督管理職能，提高金融市場的把控與監督效果。
4.4基于自身實際情況，加強內部運行管理
首先金融機構不能盲目地開展金融創新活動，要尋找科學的創新規律，促進金融創新健康發展，要重視金融機構內部的協同運行管理，從而降低金融風險。其次，要建立抵御金融風險的制度，尤其是在金融機構集團多元化發展的背景下，建立科學的金融風險防御體系，并盡可能的降低金融機構內部風險發生的概率。再次，要深入分析金融機構內部創新業務，將重疊業務進行整理，取締重復出現的金融業務，精簡業務條線，提高管理效率。最后，要依據內部實際發展情況來考核創新業務，也深入分析集團內部的資源配置方案，從而在依據相關法律要求的情況下，扎實有效地推動企業的健康發展。
5結語
總而言之，在經濟體制完善的過程中，我國金融行業與國際金融行業的發展朝著一體化方向進行，從而使我國金融市場競爭極為激烈，為了能夠提高我國金融機構的競爭力，金融創新的重要性不容忽視，但是隨之而來的金融風險同樣需要我們重視起來。因此，積極分析金融創新下我國金融活動的特征以及金融風險，并簡單闡述金融創新與金融風險管理的關系，從而尋求金融創新條件下金融風險管理的有效措施，以此提高金融創新條件下我國金融行業的核心競爭力。
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風險管理分析范文5
一、鐵路企業資金風險管理分析
當前，鐵路企業根據自身實際情況建立了一系列相關制度辦法，在建立、健全營運資金管理體系做了積極地探索和努力，也收到了一定的效果，但近幾年來個別企業暴露出資金管理中的某些問題，說明企業現行營運資金管理體系仍存在著缺陷。
1.風險管理人才匱乏。資金風險管理是專業性要求極高且過程相當復雜的體系，需要相關人員不僅要掌握經營管理、財務、法律、資本市場等各方面的專業知識，而且需要多渠道、多方面收集相關資料，然后對資料進行整理加工，運用各種專業計算方法進行定性、定量分析，從而找出其中隱含的危機與契機以及所反映的經濟發展趨勢，判斷出資金管理的風險程度，以便尋找對應的原因，采取相應的措施。但是，鐵路企業財務人員整體素質相對不高限制了風險管理鐵路在企業中的運用，缺乏自我提高的動力，分析、識別、評估和防范各種資金風險的能力較弱，不能準確地去主動研判資金風險。隨著鐵路管理體制改革的深入，其經濟業務將日趨復雜，資金風險管理必然會成為鐵路財務管理的重要內容之一，成為鐵路企業財務管理人員面臨的重大挑戰。
2.風險管理制度未落實。當前鐵路企業制定了一系列資金管理制度，也在不斷加強制度的建設和健全，但實際在企業運營過程中并未得到不折不扣地執行，導致一些資金管理方面的內部控制系統流于形式，往往是某些資金管理內部控制體系只停留在“寫在紙上，貼在墻上”，而不管資金管理控制系統的執行情況如何，是否取得了預期的效果。在企業運營過程中遇到麻煩問題時以強調靈活性為由不按規定程序處理，使資金管理控制系統失去了應有的剛性和嚴肅性，有時甚至為了謀取個人或小團體利益而不擇手段、弄虛作假、篡改賬目或搞賬外賬，隱匿或偷盜錢財物資。
3.內部監督機制不完善。鐵路企業管理層由于未能全面掌握資金管理的必要信息，缺少相應的手段，對各資金運動環節存在著監控不利甚至內部人控制的現象，監督職能難以及時有效地發揮作用。個別企業在重大投資等問題上還沒有形成有效的決策約束機制，領導自己說了算，資金的流向與控制脫節，單位領導未能掌握自身企業財務狀況，而財務人員對經營情況又不甚了解，且處于從屬地位，常常只能按照領導的意圖處理，使財務監督流于形式。
二、完善資金風險管理的建議
鐵路企業要防范資金風險，必須建立完善的資金風險控制機制，必須從機制上進行系統設計，實現檢測、診斷、治療等功能，將信息流的流轉過程實現為控制系統。同時，依托會計系統實施資金風險控制，建立完善的資金風險控制組織機構，實行資金集中管理，使風險控制機制緊緊圍繞“風險”，結合基礎組織系統，將資金風險牢牢控制在一定水平上，減少風險帶來的損失。
1.完善資金集中管理機制。鐵路企業應對資金實行集中管理，合理劃分資金管理權限，以（下轉第21頁）（上接第15頁）最大限度的防范資金風險，提高資金使用效益，降低資金成本。首先，集中籌資權，對內部資金實行資金預算管理，根據年度資金收支預算及內部資金沉淀總量確定籌資方案，集中外部籌資權和籌資額，降低籌資總成本；其次，集中資金運作權，遵循效益性、分散風險性、安全性、整體性及合理性原則進行資金運作，選擇企業總部集中股票、債券、委托理財、國債回購、委托存款等資金風險較高的資金運作權，有效防止資金風險，提高資金使用效率和效益；再其次，集中資金管理及沉淀資金調配權，在保證結算支付、資金安全前提下，允許利用內部沉淀貨幣資金，統籌安排內部各單位的資金調劑，盤活內部存量資金，發揮內部集中資金的規模效益。
2.完善資金風險預警機制。鐵路企業必須強調以風險監管為主，加強全面風險管理，強化對資金運用風險分析和評價，建立資金風險預警機制，在決策前明確資金風險監控指標，經常分析與監控指標的偏差，通過預警提示評價所面臨的風險，進而查找原因，制定整改措施，防范和化解資金風險。高效的風險分析機制是關鍵，通過分析可以迅速排除對企業影響較小的風險，從而將主要精力放在有可能造成重大影響的風險上。經重點研究分析識別風險的成因，評估其可能造成的損失，當風險的成因分析清楚后，再制定相應的措施，為了保證分析結果的真實并不帶任何偏見，從事該項工作的部門或個人應保持高度的獨立性。
3.完善資金風險處理機制。在資金風險分析清楚后，就應立即制定相應的預防、轉移措施，盡可能減少風險帶來的損失。企業資金風險控制系統若要能夠有效運作，就必須有正確、及時且符合企業需要的各種管理咨詢系統，提供及時完整的分析材料，使管理層能與預期目標相比較。當有超出或低于預期目標的情形發生時，就表示企業資金風險控制有不健全的癥狀產生，管理層應早日依分析資料所反映的經濟內涵進一步深入研究判斷，找出蛛絲馬跡，對癥下藥，恰當地選擇風險管理措施，努力做到規避、轉移、分散風險，有效防范和化解各種資金風險，將資金風險損失降到最低程度。
4.完善資金風險責任機制。資金風險責任機制是資金風險控制系統能否正確連續運轉的重要條件。必須明確企業管理層全盤負責本單位的資金風險管理，并且將資金風險的責任落實到具體的每一個人，一旦發生問題，能夠及時尋找責任主體，并結合有效的獎懲制度，促使負責人提高警惕，在未來的經營期間內不再重蹈覆轍，強化資金管理的控制力度。如對新增的投資，要建立以審批人為責任主體的投資管理責任制；發生每一筆費用開支時都要分清審批人、經手人、管理人的責任；嚴格控制非日常經營性資金的對外支付。
風險管理分析范文6
摘要：公司在理財過程中經常面臨多種制約因素，不同的公司治理結構模式、理財戰略以及理財理念等都會給公司理財帶來收益的不確定性。面對這些理財風險，公司必須加強業務人員培訓，理順公司治理結構與理財目標的關系，防范金融機構可能出現的道德風險，建立有效的風險管理組織體系和風險報告制度，才能確保最終理財目標的實現。
關鍵詞：公司理財；風險管理；道德風險
公司在理財過程中往往面臨各種風險，比如，由于突發因素導致股票市場大幅下跌而使股票套牢風險；在經濟發展進入新一輪宏觀調控周期中，由于銀行基準利率上升，會導致債券的實際收益率下降的風險；外匯匯率因為國際上不可預見因素導致大幅變動，特別是人民幣匯率的大幅升高對外匯理財產品必然產生沖擊，收益不確定的風險在逐步加大。公司如何預見并防范這些風險成為當前公司理財業務管理的重要任務。
一.暴露的問題只是公司在理財中的具體風險表現，如果要從根本上防范理財風險，就必須挖掘其業務開展過程中的深層次風險根源。公司理財業務表面上看是一種單純的資金與資產的運用，實際上其風險卻往往來自于資金層面之外。
（一）公司治理結構對公司理財目標的制約
現代公司需要在所有者和經營者之間形成一種相互制衡的機制，公司治理結構正是這樣一種協調股東和其他利益相關者關系的一種機制。長期以來，大多數公司的治理結構框架是股東至上原則，在這種公司治理邏輯下，財務管理的目標就是要通過財務上的合理經營為股東帶來最大化的財富。但是在現代企業中，除了股東投入資本外，一般管理者、職工、債權人等利益相關者都為公司的發展承擔了較大的風險，如果單純地強調股東財富最大化，忽視了公司的其他群體的利益，就會導致他們自動割裂與公司之間的利益紐帶，無法培養長期忠誠于公司的員工，這與現代管理理論中逐漸重視人力資本的理念是背道而馳的，因而以股東至上原則為基礎建立的公司治理結構需要發展與調整。而公司理財目標作為公司治理結構框架中存在和運行的一個重要子系統，它不但直接反映著公司治理結構環境的變化結果，而且還需要根據治理結構的變化適當地進行調整。因此，公司理財目標應該適應公司治理結構的發展而變化，進而通過財務管理活動在企業價值的增長中來滿足利益相關者的利益，否則將會給公司發展帶來極大的無形風險隱患。
（二）公司理財戰略缺失帶來的風險
對于現代公司管理而言，已經不再是單純地運用生產和銷售工具來為股東和其他相關利益者創造更多的財富了，資金的合理運營在很大程度上就決定著公司未來的發展。因此，制定一個適合自身及市場環境的理財戰略就顯得尤為重要。公司理財戰略是包括公司理財資產和資金的可使用范圍、分層次實現的階段目標、外包的金融機構、規劃的理財工具以及對可能出現風險的最大承受度和防范、化解的方法等。理財戰略是個全方位的綱領性文件，包含理財過程中的各種細節因素，公司必須按照既定的程序穩步地執行。在理財戰略規劃執行中，很重要的一個環節是對理財目標實現情況的及時反饋和調整。因為市場尤其是金融市場的瞬息萬變對公司理財工具的使用效果可能產生極大負面影響，從而影響到理財目標的實現?？傊碡攽鹇砸巹澥枪纠碡斈繕藢崿F的重要保障，如果沒有制定理財戰略規劃，而是憑借對市場的感覺任意操作，就將會給公司的資產和資金運營帶來無法估量的損失。
（三）非理性的投資觀念導致的理財誤區
公司理財的最終目標是為了公司能夠取得較高的收益以滿足各方相關利益者的需求。在這種觀念支配下，許多公司往往總是以資金運營的利潤最大化作為自始至終的目標來貫徹。尤其是當市場經濟發展還不成熟以及相關法規還不健全時，而市場監督機制也尚未完全完善，市場制衡力量還非常薄弱，就有越來越多的公司去追求違規所帶來的利益。錯誤的理財觀念雖然有時會給公司帶來短期的利益，但是潛在的深度風險終究會導致公司遭受沉重的信任危機，掉入自己挖掘的財務陷阱。有一些提供理財業務的金融機構盲目提供保底承諾的理財產品，利用理財計劃或產品進行變相高息攬儲，也不利于保護投資者的合法權益。除此之外，公司還可能陷入以下理財觀念誤區：注重短期收益，忽視長遠理財戰略規劃；對風險和收益的關系認識不足，盲目追尋機構宣傳的所謂“低風險、高收益”理財產品，完全忽視了資金自身內在的運行規律；分散風險意識不強，很多公司在投資理財產品時，過高地估計自己的風險承受能力，把大量資金集中投入到其看好的高風險項目中去。
（四）新型公司理財工具帶來的風險
從開展理財業務公司的內部角度看，通過采用創新金融工具來提高其資產經營的流動性與安全性，并有效降低財務運營成本與交易成本來實現價值最大化，這是公司財務活動部門在內部推動新型理財業務發展的動因。金融機構則通過開發風險管理技術，可以提高理財公司的資產贏利能力以及提高現金的投資利用能力，為投資者創造更大價值而進行創新。但是，創新的理財工具都是以傳統理財工具為基礎衍生出來的，如期權、期貨交易等，其風險明顯大于傳統的理財工具。隨著金融市場規模的日益擴大和復雜化，資本活動的不確定性也愈發突出。公司在努力進行多方位經營，做出合理的投資組合的同時，所面臨可能爆發的風險也在不斷加大。運用新型理財工具開展業務的公司必須對其交易活動制定一套完善的內部控制措施，包括交易頭寸的限額，止損的限制，內部監督與稽核等。如果內部控制制度缺失和不完善，這些新型理財工具所導致的操作風險和市場風險將十分巨大，公司無法承受這種可能比本金放大若干倍的風險損失。
二.開展理財業務的公司常常忽視對于風險的防范與管理，主要原因是對于所選擇理財產品的盲目和對于理財金融機構的盲信，無論哪種情況，都會導致公司遭受較大損失，從而背離了公司初期所制定的資金保值增值目標。因此管理理財風險本身就是一種理財能力的體現。
（一）理順公司治理結構與理財目標之間的關系
建立良好的公司治理結構可以使其更有效地利用資源，以便更好地實現公司的財務目標?，F代公司治理結構模式主要在股東財富的最大化和企業價值的最大化之間進行選擇。公司治理結構模式對公司理財目標和理財戰略將產生極大影響。股東財富最大化的治理結構模式下的財務管理目標只強調股東的利益，而對其他利益相關者的利益重視不夠，但公司的效率需要建立在利益相關者平等的基礎之上才能發揮出來。這種情況下，就容易產生由于公司治理結構與理財目標之間不協調而造成的運轉風險。因此，就必須進行公司治理結構的創新，即創建企業價值最大化的治理結構模式，使公司主體之間形成平等互利的關系。企業價值最大化的治理結構模式決定了公司的目標是為全體利益相關者的利益服務。公司治理結構模式發生轉變，則公司進行理財決策的出發點和歸宿必然要發生相應變化，公司理財目標、理財戰略規劃、甚至理財工具也要隨之改變，從而避免了因為各種因素不協調而產生的風險。
（二）公司定期進行自我財務診斷
公司理財有著自身的運行規律，這就要求公司在理財戰略運行過程中不斷進行自我診斷，才能始終保持比較清晰的理財思路。公司理財規劃的制定者和具體操作者必須保持敏銳的觀察力，并且有目的地開展業務問詢和追蹤調查，發現問題征兆及時進行深入分析了解。在此基礎上，組織相關人員進行共同會診，并使用必要的理財工具進一步進行全面的論證，以保證對于本公司財務狀況做出準確的判斷。最后根據診斷結果，及時調整理財目標和理財戰略規劃。公司的自我診斷還需分解自身的發展戰略，從中尋找適合的理財工具。整個公司有其發展的總體戰略，它是由各個職能領域——研究與開發、生產運營、市場營銷、財務管理以及信息系統等具體戰略目標組成的。公司一旦制定了理財目標和理財戰略后，就需要將其分解為具體目標，而這些個性化的理財目標，必須恰好是公司的個性化理財需求，這也同時決定了理財工具的特性。因此，公司的自我診斷也必須從每個細化的具體目標開始，逐層排查，找出最終問題所在，從而完善理財戰略和理財工具。
（三）防止理財機構道德風險的轉移
公司理財機構主要包括證券機構、商業銀行、保險公司和信托機構等，不同機構的理財業務品種、期限、收益各不相同，尤其是風險程度差異較大。對于公司而言，在委托理財機構進行理財時，不能把全部焦點放在收益率的比較，一定要評估各家理財機構在保證收益前提下的風險度。公司理財是將暫時閑置的資產和資金交給理財機構去獲得短期收益，但這不是公司的最終經營目標。因此，強調過高的收益率一定會帶來較高的風險，而理財機構也會利用各種契約、合同和反向保證等手段，將可能的風險轉移給委托公司。因為公司理財是一種委托關系，理財機構是受托機構，從法律角度看，的確不應當承擔資金運用過程中的風險。但對于委托公司而言，必須能夠區分風險是來自于自身委托指令還是來自于理財機構的操作失誤，明確責任如何承擔。另外，理財機構除了接受客戶委托開展理財業務外，還有大量自有資金在金融市場上進行運營，因此，還要特別防范理財機構將自營業務失誤和損失向委托公司理財賬戶的轉移。對理財機構可能出現的道德風險的防范和監控是非常困難的，其為委托公司帶來的損失也是巨大的。
（四）建立有效的理財風險報告制度
公司一旦進入金融市場從事理財活動，就意味著成為市場中一種受險主體，必須對自身業務經營中所面臨的風險進行防范、控制及管理。公司除了建立與理財規模相當的風險管理組織架構，還應當建立理財風險報告制度。理財風險報告制度實際有兩層含義：一是要求各個層級和崗位的財務管理人員必須對已經暴露的業務風險和發生風險的可能性做出反應并及時進行報告；二是各個層級的理財人員必須對匯總在本部門的風險信息進行分析，并將可能產生的結果和應對措施進行報告。理財風險報告制度能夠讓管理層持續了解公司的理財風險狀況，同時理財信息的雙向傳遞性也使基層管理人員能夠及時得到信息反饋，然后解決問題。為了保證理財信息的真實準確，必須規范理財風險報告的格式和傳遞路徑，明確每個崗位在理財風險報告制度中的責任和作用。
（五）強化財務管理人員的風險觀念
