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外匯管理制度范文1
黨的后，我國進入了改革開放時期的經濟轉軌階段（1978―1993）。這一時期的人民幣匯率制度大體可以劃分為兩個階段：
第一階段是人民幣內部結算價與官方匯率雙重匯率并存時期（1981―1984年底）。為了促進對外開放，擴大對外貿易，加強經濟核算，適應外貿體制改革的需要，1979年8月，國務院決定改革人民幣匯率體制，除了繼續保留對外公布的牌價適用于非貿易結算外，還決定制定適用于外貿的內部結算價。在這一時期實行的兩個匯率中，對外公開的非貿易匯率主要處理對外的關系，而貿易結算價主要是處理對內的關系。實施非貿易牌價的目的，主要是為了增加外匯收入（供應），和使非貿易外匯收支相抵后的盈余額盡可能地增大。這一時期的非貿易官方匯率一直保持在較低的水平，直到1984年初才開始向貿易內部結算價靠攏。貿易內部結算價的目的是獎勵出口、限制進口、加強企業的經濟核算，為國家創造更多外匯。1981年初推行的貿易內部結算價，實質上使人民幣貶值50%，按當時的出口換匯成本加上適當的成本加成利潤（10%），此后結算價長期停留在2.8￥/$的水平上。
第二階段，是取消內部結算價，進入官方匯率與外匯調劑市場匯率并存時期（1985―1993年底）。鑒于內部結算價雖然對促進外貿出口有一定的積極作用，但由于兩種匯率在使用范圍上出現了混亂，出口換匯成本超過了2.8￥/$；并且由于國內物價上漲，內部結算價沒有相應調整，使得外貿虧損擴大，財政補貼增加，所以從1985年起取消了內部結算價。為了配合外貿改革，推行承包制，逐步取消財政補貼，從1988年起增加了外匯留成比例，普遍設立外匯調劑中心，放開外匯調劑市場匯率，形成官方匯率和調劑市場匯率并存的局面。在1985―1990年間，人民幣對美元匯率作了幾次大幅度調整，但是為了避免官方匯率大幅度下調對企業生產的不利影響，從1991年4月9日起，官方匯率的調整從以前的大幅度、一次性方式轉為逐步微調的方式；在這期間，讓市場匯率（調劑匯率）隨著市場外匯供求狀況浮動，為官方匯率的調整方向提供重要的參考依據。官方匯率和調劑匯率除了在1990年底到1992年中期比較接近以外，其他時段這兩者的差異都較大，但考慮到外匯留成比例的不斷上升，到了后期，人民幣實際匯率向調劑匯率水平靠攏。這種雙軌匯率制通過調劑匯率對官方匯率進行引導，并通過逐漸提高外匯留成比率來加大市場力量對人民幣匯率形成的影響力。
二、1994年我國外匯體制改革回顧及評述
（一）1994年我國外匯體制改革主要舉措
1994年1月1日，我國對外匯管理體制進行了改革開放以來最重大的一次改革，人民幣官方匯率與外匯調劑市場匯率并軌，實行銀行結售匯，建立統一的銀行間外匯市場，實行“以市場供求為基礎、單一的、有管理的浮動匯率制度”。
1994年起推行的銀行結售匯制是當時人民幣匯率制度的基礎。機構和個人賣出（強制性）或購買外匯通過外匯指定銀行進行，同時中央銀行又對外匯指定銀行的結售周轉外匯余額實行比例幅度管理，在這一制度下，銀行持有的結售周轉外匯被限定在一定的比例范圍內，超過這一范圍上限的銀行必須通過銀行間外匯市場出售，反之則必須從該市場購進。
1994年4月中國外匯交易中心在上海成立，交易中心實行的是會員制，只有金融機構可以成為會員。外匯指定銀行根據結售匯周轉頭寸管理的規定，在銀行間外匯市場，賣出多余或補充不足的外匯頭寸，進而生成人民幣匯率。在銀行間外匯市場上，中國人民銀行向外匯指定銀行提供基準匯率并要求其遵守浮動區間限制。中國人民銀行也以普通會員的身份參與交易，進行必要的干涉，通過直接參與外匯市場交易來影響人民幣匯率，以便將人民幣匯率維持在期望的水平之上。
1996年12月1日，我國接受了國際貨幣基金組織第八條款，實現了人民幣經常項目可兌換，所有正當的、有實際交易需求的經常項目用匯都可以對外支付。
這樣，通過強制結售匯、外匯指定銀行的頭寸上限管理、外匯市場上嚴格的浮動區間限制，以及資本賬戶的嚴格管制，有效地控制了企業、銀行和個人對于外匯的供給和需求，從而在根本上限制了人民幣匯率的浮動幅度，保證人民銀行對匯率波動的有效控制。
這種匯率制度安排的目的是，在有能力控制匯率波動的前提下，逐步增大人民幣匯率制度的靈活性。最初，伴隨著國際收支“雙順差”的不斷增加和中國人民銀行的適度干預，人民幣匯率呈現出穩步上升的勢頭，對美元的比價從1美元合8.7元升至8.3元，從而成功地體現了“有管理浮動匯率制度”的基本特點。
在1997年亞洲金融危機之后，中國內部經濟出現了以增長速度下滑，物價持續下跌為表象的有效需求不足問題，外部經濟出現了國際競爭力減弱的問題。按照一般的經濟學理論，對策應該是貶值和適當放松銀根。但如果人民幣貶值很有可能引發新一輪的亞洲金融危機。為防止危機加深，避免出現競爭性貶值，消除悲觀的心理預期，中國政府收窄了人民幣匯率浮動區間。通過對外匯市場的頻繁干預，實現了匯率的超穩定。之后的若干年中，人民幣（對美元）的匯價水平都處于十分穩定的狀態，在1美元合8.27元附近的區間小幅波動。
（二）1994年匯改的背景及改革動機
考慮到并軌以后我國經濟轉軌和高速發展的背景，以及90年代末期國際經濟形勢，相對穩定的人民幣匯率制度安排有利于我國的發展，所以政府在匯率制度安排上，如果能夠在效率和穩定間選擇的話，政府更偏好穩定；全局穩定也成為了政府制定宏觀政策的關鍵依據。當時，中國經濟的高速發展，主要依賴于制造業優勢的發揮，對外商投資的吸引和利用是經濟高速發展的引擎之一，對外貿易對經濟的增長至關重要。保持人民幣對美元的相對穩定，可以增強各方對人民幣的信心，為外商提供相對穩定的匯率預期，可以避免匯率風險，吸引外商投資，保證資本的長期流入，保持制造業的優勢，促進對外貿易的穩定增長。同時，保持匯率的穩定與轉軌經濟的特點有關，金融市場不發達，許多內在的風險因素尚未化解，金融體系的脆弱性較強，避免匯率的大幅波動意義重大。
從整個20 世紀90 年代中國經濟增長的內外環境來看，選擇事實上的固定匯率制具有一定的客觀性。穩定的匯率為包括國有企業改革和國有商業銀行治理機制的完善在內的各個領域市場化的改革提供一個較大的操作空間和穩定的市場環境；在1997年亞洲金融危機后，中國保持匯率穩定的政策對穩定亞洲經濟乃至世界經濟的恢復起到了積極的作用，也為香港的繁榮穩定提供堅實的后盾，并為1999 年澳門的回歸起到政治上的示范效應。
三、2005年我國外匯體制改革回顧及評述
（一）2005年我國外匯體制改革回顧
2005年7月21日，中國人民銀行再次改進人民幣匯率形成機制，開始實行以市場供求為基礎、參考一籃子貨幣進行調節、有管理的浮動匯率制度。主要包括三個方面：
一是匯率調控的方式。人民幣匯率不再盯住單一美元，而是參照一籃子貨幣、根據市場供求關系來進行浮動。這里的“一籃子貨幣”，是指按照我國對外經濟發展的實際情況，選擇若干種主要貨幣，賦予相應的權重，組成一個貨幣籃子。同時，根據國內外經濟金融形勢，以市場供求為基礎，參考一籃子貨幣計算人民幣多邊匯率指數的變化，對人民幣匯率進行管理和調節，維護人民幣匯率在合理均衡水平上的基本穩定。
二是中間價的確定和日浮動區間。中國人民銀行于每個工作日閉市后公布當日銀行間外匯市場美元等交易貨幣對人民幣匯率的收盤價，作為下一個工作日該貨幣對人民幣交易的中間價格?，F階段，每日銀行間外匯市場美元對人民幣的交易價仍在人民銀行公布的美元交易中間價上下0.3%的幅度內浮動，非美元貨幣對人民幣的交易價在人民銀行公布的該貨幣交易中間價3%的幅度內浮動。
三是起始匯率的調整。2005年7月21日19時，美元對人民幣交易價格調整為1美元兌8.11元人民幣，作為次日銀行間外匯市場上外匯指定銀行之間交易的中間價，外匯指定銀行可自此時起調整對客戶的掛牌匯價。
2006年1月3日，我國再次對匯率中間價確定方式進行調整，規定中國外匯交易中心于每日銀行間外匯市場開盤前向所有銀行間外匯市場做市商詢價，并將全部做市商報價作為人民幣兌美元匯率中間價的計算樣本，去掉最高和最低報價后，將剩余做市商報價加權平均，得到當日人民幣對美元匯率中間價，權重由中國外匯交易中心根據報價方在銀行間外匯市場的交易量及報價情況等指標綜合確定。各外匯指定銀行在此價格基礎上，按照人民銀行規定的浮動范圍制定本行各幣種現鈔及現匯的買入、賣出價。
根據現行匯率形成機制，央行干預最多只能影響當日匯率的波動區間，不能影響隔日匯率走勢，隔日的匯率中間價波動不受0.3%的限制。匯改之后，市場供求與籃子貨幣共同決定人民幣匯率形成，匯率形成更多地體現了市場供求的決定性作用。同時，圍繞人民幣匯率形成機制改革的推進，為了促進我國外匯市場的發展，中國人民銀行出臺了一系列相關政策，推進配套改革。
（二）2005年匯改的背景及改革動機
1.經濟環境發生了重大轉變
第一，經濟開放程度不斷加深。中國的外貿依存度已從1978年的9.8％上升至2004年的70％，遠高于典型的開放型經濟國家的日本；政府對關稅稅率進行了多次調整，2004年（算術）平均關稅水平已經降至10.4％，非關稅壁壘的覆蓋范圍和程度也大幅下降；2004年，我國實際利用外資已經達到606.30億美元，占全球直接投資總量的9.4%；截至2004年底，我國累計利用FDI達5621億美元；人民幣已經于1996年底實現經常項目可兌換。這些涉外經濟指標的變動情況客觀地說明了中國經濟開放度的全面提高。
第二，資本市場實際上也在逐步開放，商品市場與金融市場開放的不對稱現象正在逐步轉變。首先，我國對資本項目的管理現狀并不像外界所說的“嚴格管制”，在國際貨幣基金組織劃分的43個資本交易項目中，目前中國有一半的資本項目交易已經基本不受限制或有較少限制，而且很多所謂的管制實質上是真實性審核，如外商來華直接投資、外資企業對外借款、境內金融機構購買境外證券等。其次，2001年我國對境內居民開放B股，表明我國已朝著資本項目可兌換邁出了第一步。再次，2002年12月我國推出了QFII制度，至2004年底，共有27家海外機構獲得QFII資格，投資額度總計達32.25億美元。還有，加入WTO后，外資銀行逐步享受業務上的“國民待遇”，資本流動的障礙進一步減少，對利率、匯率信號異常敏感的跨境資金的流動規模和頻率都會增加。
第三，隨著財富的增長，個人和機構對匯率信號也更為敏感。2004年底，我國全部金融機構（含外資金融機構）本外幣各項存款余額25.3萬億元，同比增長15.3%。財富的增加刺激了保值、增值的需求。上世紀90年代后的一系列現象，如東南亞金融危機引發外匯黑市價格暴漲，居民外匯儲蓄存款激增，搶購H股等等，表明個人和機構對利率和匯率的變化已經相當敏感。當人民幣與外匯之間存在利差或人民幣存在強烈的貶值或者升值預期時，貨幣替代問題就會隨之產生。
第四，國際儲備大幅提高。截至2004年底，外匯儲備已經突破5000億美元。
總之，隨著我國對外開放程度的加深，資本流動自由化程度的提高，1994年匯改后形成的匯率體制已經不適合新世紀市場化、全球化發展的要求。而且國有企業以及國有商業銀行等各領域市場化的改革穩步推進也為啟動匯率市場化改革提供了可能。
2.超穩定的匯率水平及僵硬的匯率形成機制使得經濟發展中結構性問題更加突出
進入21世紀，我國經濟發展中的結構性問題越來越嚴峻。首先是產業結構不均衡。第二產業比例過高，第三產業比例過低；涉外產業與非貿易部門產業不協調，前者發展條件好，進展速度快，后者相差較大；與發達國家相比，我國產品技術進步慢，原創能力差，附加值低；沿海與內地的產業差異繼續擴大。其次，投資與消費的結構不合理。到2004年，投資對經濟增長的貢獻率超過了60％。再次，收入分配問題十分嚴重。城鄉差別不斷擴大；基尼系數提高，存在非常特殊的人為壓低要素價格，特別是勞動力價格的現象。我國的勞動力價格低廉，僅相當于美國的3％，在經歷20多年改革開放，經濟快速增長之后，沿海發達地區的初級勞動力的平均工資水平也沒有多少提高。一方面是由于我國勞動力資源特別豐富，另一方面是由于對勞動者合法利益的保護不夠。實際上是犧牲勞動者合法權益促進出口加工業發展。而非貿易部門的工資水平因貿易部門帶動而走低，使得我國非貿易部門發展長期滯后。
改革開放以來，我國經濟增長始終伴隨著就業的壓力，到2004年，我國累計共創造了1.7億個非農就業崗位，然而就業形勢卻日益嚴峻。我國失業很大部分原因也在于經濟結構的扭曲，第三產業發展滯后，比重一直在34％左右徘徊，增長速度明顯低于第二產業和GDP的增長。第三產業是吸納勞動力就業的主要部門，在西方發達國家，第三產業占GDP的比重約為75％，吸收就業占勞動力總數的70％左右。第三產業不發達，必然會造成巨大的就業壓力。
3.高度獨立的匯率政策與其它宏觀政策的沖突更加明顯
在我國，匯率政策被認為是貨幣政策的組成部分。我國貨幣政策被長期以來指派給實現內部均衡――“穩定人民幣幣值，并以此促進經濟增長”。在維持人民幣匯率穩定和維持國際收支平衡之間存在著沖突。并且隨著資本流動自由化程度的提高，利率、匯率通過利率平價機制產生的聯系日益緊密，使高度獨立的匯率政策與其它政策之間的沖突更加明顯。
第一，匯率的超穩定制約了央行貨幣政策的獨立性，降低了貨幣政策效力。根據克魯格曼的“三元悖論”理論，固定匯率制度下，貨幣政策的無效，信貸的擴張只是擠出外匯儲備，造成外匯儲備減少。
第二，隨著中國經濟高速增長和開放度快速的提高，國際收支持續流入，對貨幣供給量的變化產生越來越大的影響作用。央行出于維護匯率穩定的考慮，經常干預外匯市場，被動買入外匯，導致外匯儲備和基礎貨幣投放超常增長。
第三，經濟持續增長帶動人民幣實際匯率走高，人民幣升值壓力越來越大。同時，“9.11”之后，為了防止經濟下滑，美國持續調低聯邦基金利率，2003年，人民幣貸款利率比美元利率高出3至4厘。利率和匯率的雙重壓力，造成國際熱錢大量流入。
第四，大量熱錢的流入增加了貨幣政策工具選擇上的顧慮。2003年8月，中國人民銀行宣布提高存款準備金率1個百分點，即提高至7％。之所以沒有通過直接提高存款利率來控制過快的國內信貸增長，是由于還受到人民幣匯率盯住美元制度的約束。目前人民幣存款利率已經高于美元存款利率，如果提高基準利率，將進一步加快國外熱錢的流入，加劇人民幣的升值壓力。所以，匯率穩定的優先考慮使中央銀行在一定程度上喪失了選擇貨幣政策工具的獨立性。
第五，低存款利率造成資金成本扭曲。進入21世紀后，隨著投資信貸的增長，國際大宗商品價格上揚，農產品價格迅速走高。而由于對熱錢流入的擔心，我國利率一直維持在較低水平，真實利率已經為零，甚至負值。在資金成本如此低廉的情況下，很多缺乏效益的項目也將變得有利可圖，加劇了部分行業的低效率盲目投資和重復建設。
（三）2005年匯改對我國經濟的影響
2005年匯改增加了人民幣匯率的彈性，回歸有管理的浮動，之后人民幣匯率持續升值。近年來，我國經濟保持2位數的高速增長，貿易順差不斷擴大。從理論上分析，經濟的迅速崛起帶來其商品在國際市場上競爭力的增強，貿易順差也隨之擴大。貿易順差增加不僅會帶來外部升值壓力的訴求，對國內貨幣政策也造成壓力，因此匯率升值在所難免。升值一方面反映了平衡外部收支的需要，另一方面也是重新調整國內經濟資源配置結構（例如由貿易品部門轉向非貿易品部門）的需要。
從實證效果來看，人民幣升值并沒有減少我國的貿易順差，也沒有對我國出口產生較大的影響。從中長期看，人民幣升值有利于經濟結構調整和可持續發展（實現長期均衡）。主要表現在：
一是有助于改善貿易條件，實行貿易部門的可持續發展。
二是有助于服務業的發展，解決失業問題。人民幣小幅升值，通過巴拉薩－拉繆爾森效應表會使得資源流向非貿易部門間，從而促進第三產業的發展，并且有效帶動就業。
三是有利于企業風險意識的樹立和增強。人民幣匯率的超常穩定，使得企業并不承擔匯率波動帶來的風險，隨政府外匯儲備的被動性地快速增長，由國際市場匯率波動產生的匯率風險不能分散于各微觀經濟主體，而主要由中央銀行承擔。
四是有利于國內企業購買國外技術和開拓國際市場。人民幣穩步升值以及通過與出口稅收政策的配合，有助于改變我國出口量增價減的局面，降低高能耗，高污染，低附加值產品的出口；有助于我國能源、原材料的進口和高新技術的引進；有助于國內企業實施“走出去”戰略；有助于在政治上討價還價……
四、評價與建議
匯率制度的選擇與匯率政策的調整，必須服從宏觀經濟總體目標，必須能夠支持內外部長期均衡的實現和經濟的可持續增長。因此，我國的歷次匯改是相當成功的，政府頂住了來自國內外的各種壓力，按照自身經濟發展中所面臨不同問題，適時進行匯率制度的調整，取得了很好的效果，維護了國內經濟的穩定發展。
匯率制度進一步改革應該從三個方面入手：
第一，要進一步完善匯率形成機制和市場基礎設施建設，穩步擴大外匯市場的廣度和深度。繼續大力加強外匯市場基礎設施建設；完善外匯市場價格形成和規避風險機制；加強對外匯市場的審慎監管。
第二，適時調整強制銀行結售匯制，改為自由結售匯制度。
外匯管理制度范文2
第二條財政預算內的機關、事業單位和社會團體的非貿易非經營性用匯，實行人民幣預算限額控制購匯。
第三條購匯人民幣限額由財政部門統一核定，中國銀行（含其分支機構，下同）根據財政部門核定的購匯人民幣限額為用匯單位建帳立戶并監督執行，年終帳戶余額由銀行自動注銷。
第四條納入財政預算的非貿易非經營性用匯項目包括：
（一）公費出國留學、進修人員用匯；
（二）向國際組織繳納的會費、股金與基金用匯；
（三）對外援助、國際救濟與捐款用匯；
（四）機關、駐外使領館、事業單位及社會團體在境外設立代表處或辦事機構的開辦費和經費用匯；
（五）聘請外國專家用匯；
（六）因公臨時出國訪問、考察、辦展覽、學習、培訓、出席國際會議等用匯；
（七）境外朝覲用匯；
（八）對外宣傳費等用匯；
（九）經批準的其他人民幣預算內用匯。
第五條購匯手續：
（一）各用匯單位憑“非貿易外匯支出申請書”和人民幣支票，在核準的限額內，到中國銀行按當天外匯牌價購匯；
（二）中國銀行根據用匯單位填寫的“非貿易外匯支出申請書”，經核對開戶印鑒和填寫金額無誤后售匯，同時銷減用匯單位帳戶內購匯人民幣限額；
（三）用匯單位不得超過限額購匯，中國銀行不得超過限額售匯。
第六條年度購匯人民幣限額指標的報批，中央單位向財政部編報；地方單位向當地財政廳（局）編報，由財政廳（局）匯總報財政部。經綜合平衡后，中央單位的購匯限額指標由財政部下達并按季撥到其在中國銀行總行設立的帳戶內；地方的購匯限額指標由財政部下達并按季通過中國銀行使用“購匯人民幣限額調撥單”調撥給各地財政廳（局）。
第七條財會部門對因公臨時出國團組要嚴格按財政部、外交部制訂的有關臨時出國人員費用的標準，審查“出境團組（人員）用匯申請表”。出國團組回國后，應在10日內報帳，對結余的外匯，應填寫“非貿易外匯退匯通知書”，到中國銀行辦理退匯，中國銀行按退匯通知書金額相應恢復其人民幣限額。
第八條各用匯單位須在每季度終了后5日內，向同級財政部門報送“非貿易非經營性購匯人民幣限額執行情況統計（匯總）表”和“出國購匯人民幣限額執行情況統計（匯總）表”，各地財政廳（局）在每季度終了后10日內匯總報財政部。
第九條本規定所述有關憑證和表格由財政部統一印制。財會部門應建立、健全用匯的申請、審核、報銷和核算制度。
第十條取消“外匯購買機票托運貨物證明單”（簡稱“三聯單”）；取消對非貿易單位的創匯獎勵制度。財政部發出的《中央單位購買國際航線飛機票有關外匯問題的通知》（[**]財外字第51號）、《非貿易外匯獎勵試行辦法》（[**]財外字第223號）、《全國非貿易外匯留成辦法》（[**]財外字第56號）同時廢止。
外匯管理制度范文3
關鍵詞：匯率制度 外匯資金管理 外匯風險
一、現行匯率制度下企業外匯資金面臨的環境分析
我國長期的固定匯率制度，導致我國外貿企業的匯率風險管理意識不強；同時存在的較為嚴格的外匯管制政策導致外匯企業的匯率風險管理水平低下。2005年7月，以《中國人民銀行關于完善人民幣匯率形成機制改革的公告》的出臺為標志，標志著我國政府有關匯率制度的管理發生了較大的轉變。宣布實行以市場供求為基礎、參考一攬子貨幣進行調節的有管理的浮動匯率制度，進一步減少外匯管制，以完善經常項目可兌換，并穩步可控的推進資本項目可兌換。同典型的“一籃子貨幣匯率制度”不同，我國實行的以“以市場供求為基礎”“有管理的浮動匯率制度”將企業外匯資金管理中存在的風險凸顯的更為突出。
當前，出于對國家整個經濟大局的穩定性方面的考慮，我國在外匯企業資金管理方面采用的依舊是管理的浮動匯率。但是，隨著我國經濟實力的增強，人民幣外匯波動幅度必將對企業的經營產生巨大的影響。特別是近些年來，企業面臨的外匯匯率風險的加劇，給外貿企業的外匯資金管理帶來風險，使其在正常的成本核算、會計管理等方面出現難度，同時也對我國的對外經濟貿易產生了極大地影響。
二、現行匯率制度下外匯企業資金管理中存在的問題及原因探究
一國外匯市場的發育程度，直接影響到該國企業外匯資金管理中防范外匯風險的能力。在當前匯率制度下，在我國開放經濟下所形成的外匯市場環境難以與國際外匯市場相比擬，依舊存在較多的地方有待進一步的探究與改進。
（一）外匯市場發展的不足，致使企業外匯資金管理意識不強
隨著新匯率制度的建立以及國際資本雙向流動的迅猛發展，越來越多的企業暴露在外匯風險中。當前我國外匯市場發展不足的表現主要為以下兩點：一是市場的規模小。和西方國家相比，我國的外匯市場交易量較小，在金融與資本性方面的交易程度偏低，同時在我國企業的外匯資金管理中，普遍存在操作程序繁鎖、操作成本高、時效性較差等問題。二是市場的交易種類少。當前，在國內的外匯市場上，有關交易的品種只有人民幣對美元、港幣、歐元、日元四種。偏小的外匯市場規模難以滿足企業外匯風險套期保值的需求。
由于大多數外貿企業從事國際業務時間不長，一旦有外匯需求時就會向銀行求救，普遍缺乏外匯風險意識。其主要是由于外匯市場發展的不足，促使企業在外匯資金管理中既不保留充足的外匯，也不具備承擔匯兌風險的必要，外匯風險及風險防范缺乏存在的基礎，也就導致企業在外匯風險防范方面存在意識不強、熱情不高的現象。
（二）外匯法律條例的約束缺失導致企業外匯風險防范能力不強
由于我國至今尚未出臺一步完善的有關外貿企業的海外投資外匯管理的法律條例，致使一些有能力拓展海外貿易的企業在進行跨國經營時，面臨著來自國際市場、外匯資金管理等多方面產生的巨大外匯風險。由于法律條理的缺失，一些產出規模不大的企業，由于受到資金限制，對于因匯率變動而產生的外匯資金管理風險，更多的是被動的接受損失，也就談不上進行事前的風險防范。
（三）外匯風險管理體系缺乏
就目前面臨外匯資金風險的企業而言，企業內部缺乏完善的外匯風險管理體系：首先，沒有設立專門的有關外匯資金管理部門，以致企業在實際的經營管理中，有關外匯資金方面的行政審批環節復雜，低效的行政管理不利于企業實施及時靈活的外匯風險管理策略；其次，企業缺乏有力、有效的風險監管體系。良好的風險監管體系對于企業進行外匯風險管理的效果能起到較好的監管作用。但是，由于監管體系的缺失，導致企業無法對各種風險進行有效地識別、測量，也就難以做出有效的風險防范措施。
三、基于外匯風險管理的原則，提升外匯風險管理質量的途徑
（一）外匯風險管理的原則
外匯風險管理就是通過對外匯風險的特性、影響因素等方面進行識別、測定，進而設計與選擇能夠防止損失發生的處理方案，進而達到風險管理的目的。一般而言，企業在實施外匯風險管理中，可以依據以下管理原則對外匯風險實施管理。
1、全面重視，預測先導。要成功的實現外匯風險管理，既要對產生風險的環節、步驟進行全面的重視，還應基于對匯率變動走勢科學預測。通過對風險準確的測量與把握，選擇具體的操作方法，堅持理論與實際、定性與定量、歷史與未來相結合的方法，確保外匯風險管理實施方法準確有效的實施。
2、成本―收益最大化。企業實施外匯風險管理的根本性目的是為了確保企業投資收益的最大化。由于風險防范措施需要一定的成本，企業應依據自身的實際狀況，在成本―收益之間進行平衡，以綜合的收益最大化為出發點，通過制定具體的風險管理策略，力求達到避險效果相等時成本最小，成本相等時避險效果最大。
3、管理多樣化。由于各企業發展實際的不同，因而在面臨外匯風險管理時所承擔的風險也就不同。企業應依據自身實際，針對外匯風險形成的原因、自身風險管理能力、國內的外匯管理政策以及國內和國際的金融市場等多項影響因素，采用多樣化的風險管理方法與手段，進行靈活多樣的外匯風險管理。
（二）提升企業外匯資金管理質量，規避外匯風險的對策與途徑
現行匯率制度下，對于各種不同類型的匯率風險，企業應積極提升外匯資金管理質量，對外匯風險采取相應的管理決策，以達到完全消除或減少匯率風險的目的，盡可能的規避因外匯風險給企業帶來的損失。
1、轉變市場營銷策略，有效開展企業外匯資金風險管理。匯率波動條件下，企業的營銷策略能夠為企業的發展提高較強的競爭能力。因此，為有效的開展外匯資金管理，應促使企業積極的轉變自身的市場營銷策略，在宏觀上把握國際經濟發展趨勢的同時，把經濟風險的控制作為外匯風險管理的核心。首先，在市場選擇方面，第一步就是要對目標市場的匯率水平進行評估，在同等條件下，把國家貨幣高估的市場作為開拓的目標市場能夠使企業產品在價格方面的競爭力加強；其次，在產品的價格方面，企業為應對匯率變動應預存應對國內和國外顧客的不同的報價單，及時的調節海外產品的報價應對匯率波動帶來的風險；最后，企業產品的品牌策略。如果企業或其產品具有較強的品牌效應，當出現匯率風險時，企業就可以通過將風險轉嫁到產品價格中，以應對風險可能給企業帶來的損失。因此，企業要在國際市場中獲取一席發展之地，應積極的開展品牌營銷，適應當前品牌競爭時代的需求，樹立起國際市場認可的品牌。
2、調整外匯風險管理政策與方法。對于我國的涉外企業，在進行風險衡量之后，若出現預期總風險較大，就應積極的設置風險監控系統，以將外匯風險控制在企業能夠實施控制、監管的合理范圍內。首先，在企業的外匯管理策略中，應積極的設置風險限額，并以此為基礎實施風險的監控，進而消除因外匯風險帶來的較大貨幣風險，并通過使用貨幣期權有選擇性地抵補風險；其次，企業在市場上求得發展的前提目標不是投機，而是在風險可控條件下獲得收益，因此在企業的外匯管理目標中應明確規定，不得在外匯市場上進行投機活動，以營造積極，合理的內部管理環境。
3、調整資產負債結構，加強外匯會計風險管理。通過交易活動，積極地調整暴露在外匯風險下的資產與負債水平，使外匯的資產與負債與借貸對照表上達成一致以回避外匯風險。首先，對于資產負債表上的賬戶、科目及外幣的規模進行有效地統計，明確綜合折算風險的大小；其次，依據統計的結果，確定調整方向；最后，明確規模及調整方向后，對某些特定的賬戶科目進行分析與權衡，促使企業在風險管理方面的綜合成本達到最小。
4、轉變企業外匯的生產與經營策略，提升企業外匯資金管理質量。管理部門經營的多樣化，能夠實現通過比較不同地區之間生產、銷售等的變化，迅速實現經營策略的轉變，當因匯率變動而產生意外的外匯風險時，企業的競爭力在某一市場上會下降，但是與之相對的在某些市場上會提高，由此企業的資金管理中產生的影響也會互相抵消。首先，在生產策略方面，一是積極的采取措施增加投入品的替代性，促進跨國企業致力于用本國的投入品替代進口投入品，以減少生產投入組合的成本；二是根據實際情況，采取轉移生產的策略，合理確定工廠的地理位置。其次，采取經營多樣化的管理策略，在國際范圍內分散其銷售、生產地點和原材料來源地等，實現我國企業在全球范圍內的經營，以有效的防范與控制經濟風險。
參考文獻：
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外匯管理制度范文4
隨著裝備制造企業對外貿易業務的日益頻繁,企業內部傳統的手工臺賬式管理方式已很難適應企業的快速發展,本文從國家外匯管理制度著手,分析當前裝備制造企業內部貨物貿易外匯管理現狀,提出企業貨物貿易外匯管理信息化總體思路和系統框架,并結合長江公司系統應用實踐情況,總結提煉出企業通過信息化手段實現貨物貿易外匯管理信息化的一些經驗和做法。
關鍵詞:
貨物貿易;外匯管理;信息化
一、引言
自2012年8月起,國家在全國范圍內實施貨物貿易外匯制度改革,其改革要點主要包括企業名錄管理、企業報告和登記管理、出口收入存放境外管理、非現場/現場核查制度、企業分類管理(A、B、C),國家外匯管理局通過企業報告和登記管理制度設計,對企業實施分類監管,A類企業貿易獲得便利,被降級為B或C類企業,采取嚴格政策、重點監測。對企業而言,企業需重點關注總量差額、總量差額比率、資金貨物比率、貿易信貸報告余額比率四項主要指標,確保指標值在合理范圍,避免現場核查和降級。目前,企業在內部貨物貿易外匯管理方式和手段方面,主要還停留在傳統的手工臺賬式管理階段,這種管理方式其弊端非常明顯,主要體現在以下幾個方面:一是缺乏規范性。對于收付匯業務缺乏統一、規范的表單,在流程方面也存在含糊不清晰的情況;二是缺乏系統性。產品項目、合同、報關單、收匯報文、收付匯申請單等各種單據、業務流程、業務規則、流程各環節所涉及人員等缺少一條主線進行有效銜接;三是數據不能有效共享。數據分散在每名業務人員個人計算機中,數據缺乏透明;四是效率不高。紙質化的業務單據流轉,將耗費大量的時間在等待流程處理上面;五是工作容易出錯。大量的非結構化單據信息(例如掃描的合同、報關單等)需要靠人工進行逐筆鉤稽、核銷,任何一個環節的失誤將導致數據的不準確。
二、信息化實現總體思路
為解決企業內部貨物貿易外匯管理中實際存在的現狀,結合國家外匯管理局對A類企業的管理要求,以信息化為手段,建立起以貨物貿易合同為源頭、報關單和收匯報文為基礎,通過收付匯業務流程將各項業務進行串接,實現不同角色人員高效協同的管理信息系統。通過業務辦理,實現合同、報關單、收匯報文等數據的自動鉤稽,并自動形成企業收付匯電子臺賬,相關管理人員可通過系統數據的統計分析功能掌握業務開展情況及對各項業務數據指標進行監控。另外,為減少業務漏辦情況發生,制定相應的業務提醒規則,采用郵件、短信、門戶待辦等多種消息手段實現對業務辦理的催辦提醒。
三、信息系統構成
根據信息化實現總體思路,對信息系統進行模塊化設計,其主要功能模塊包括項目信息、合同管理、單據管理、流程管理、通知提醒和統計查詢等。
1.項目信息
項目信息其主要目的是為企業進出口業務提供觀察視角,透過項目的進出口合同進行數據歸集,企業可以從宏觀層面了解到該項目進出口情況。
2.合同管理
設置合同管理主要目的是實現對每筆收付匯業務進行歸集,掌握合同的實際執行情況,主要包括采購和銷售兩種類型的貨物貿易合同。(1)采購合同:所屬項目、合同編號、供應商、簽訂日期、項目經理、合同金額、預付金額、預付日期、是否融資、融資方、關聯的融資合同等。(2)銷售合同:所屬項目、合同編號、客戶、簽訂日期、項目經理、合同金額、預收金額、預收日期等。
3.單據管理
對企業貨物貿易中所涉及單據進行管理,這些單據是收付匯業務所必須要使用到的。(1)貨物報關單:由業務部門報關人員定期錄入(或通過系統接口讀取國家海關數據)報關單信息,包括海關編號、進出口日期、報關金額、所屬合同號、預計延期報告截至日期、收付匯業務辦理截至日期。(2)國際收匯報文:由財務部出納錄入銀行收匯報文,包括報文編號、日期、收匯金額、手續費、國家、銀行名稱。錄入完畢進行提交,系統通過短信自動提醒業務部門報關員以通知各項目經理核實收匯報文并關聯出口合同發起收匯申請流程。.
4核心業務流程管理
貨物貿易外匯管理業務流程主要包括付匯和收匯兩大流程,采用計算機工作流技術實現不同角色之間業務辦理的高效協同。(1)付匯流程a.業務部門填寫付匯申請單;b.經過相關人員進行審核、審批;c.財務部門辦理付匯業務并在財務系統中記賬;d.報關員外匯監管平臺核實登記。(2)收匯流程a.收匯報文登記:財務部門接收并登記國際收匯報文,系統自動消息提醒業務部門報關員;b.確定關聯合同:報關員收到提示信息通知相關銷售經理,以確認認領收匯報文并關聯所屬銷售合同;c.填寫收匯申請單:銷售經理填寫收匯申請單,申請單需關聯所屬“國際收匯報文”和所要關聯核銷的出口報關單;d.相關人員審核、審批;e.財務業務辦理、通知銀行收匯、財務系統記賬;f.報關員外匯監管平臺核實登記。
5.通知提醒
基于業務規則,對貨物報關單進行提醒。根據報關單進出口日期,第20一29天對報關單所關聯的合同經理進行提醒是否需辦理延期;第60一89天,提示合同經理辦理收付匯業務截至日將至。
6.統計查詢
按一定的統計規則對系統中的數據進行統計,透過數據來監控、核查數據的完整性、合規性,實現對相關指標數據的獲取。其主要功能包括:合同統計。國際采購人員、銷售經理和財務人員需及時掌握合同的執行情況,包括合同執行金額、收付匯匯總、合同余額等,并可通過合同了解該合同每筆收付匯情況。報關單查詢。報關單進出口日期、金額以及超期狀態、延期報告截至日、業務辦理截至日等,以不同顏色提示報關單需進行延期或收付匯業務辦理的緊急程度。進出口情況統計。以合同為統計對象,對比合同金額、收付匯匯總金額、報關單匯總金額,直觀體現出其差異信息。
四、取得的成效與做法
1.取得的成
效通過為期一年的系統上線運轉,取得的成效主要有以下幾個方面:一是實現業務管理的規范化。規范了公司在貨物貿易外匯收、付匯業務流程;二是實現業務管理的系統化。通過信息系統將合同、報關單、收匯報文、收付匯流程等進行整合,使其形成系統化管理;三是實現業務管理的信息化。實現外匯相關業務系統提醒,促進外匯業務辦理及時性;實現業務辦理效率提升;實現數據的準確性提升;實現數據的共享。
2.主要做法
一是管理信息化實現階段,采用“管理制度化、制度表單化、表單信息化”方法實現信息系統構建。①管理制度化。研究國家對企業貨物貿易管理的要求,從職責、業務規則等方面進行梳理和優化,建立起企業內部貨物貿易外匯管理制度;②制度表單化。對管理制度所涉及的表單和流程進行計算機建模,形成流程模型庫;③表單信息化。對流程模型進行系統固化,實現其信息化。二是系統上線實施階段,施行PDCA閉環管理,重點關注系統運行過程中的業務開展監督和關鍵績效指標評價。①業務監督提醒。根據管理要求建立起業務監督規則,系統按照相應的規則通過郵件、短信等多種消息途徑提醒業務人員及時開展工作。例如,根據報關單進出口日期自動提示業務人員辦理延期報告或收付匯業務辦理最后期限提醒;②評價考核、落實責任。制定業務系統評價關鍵績效指標,通過系統定期關鍵績效指標得分情況,形成部門績效評價依據。
五、總結
企業貨物貿易外匯管理信息化的過程也是企業相關管理制度優化的過程,梳理、建立、優化企業內部貨物貿易外匯管理制度,以信息化手段對管理制度所涉及的流程和表單進行固化,結合關鍵績效指標對業務動態監測,實現企業貨物貿易外匯管理的規范化、系統化和信息化,從而有效提升了企業的管理水平。
參考文獻：
外匯管理制度范文5
關鍵詞:進出口核銷;非現場核查;外匯管理
一現行進出口核銷工作中存在的問題
進出口核銷制度作為經常項目真實性管理制度的主要組成部分，是我國對貿易收付匯進行事后監管的重要手段我國的進出口收付匯核銷制度分別是從1991年和1994年開始實行的目前，我國進出口核銷以逐筆現場核銷為主要監管方式進出口企業必須在規定的時間內收齊每一筆業務相關單證后，由專人到外匯管理部門憑以辦理現場核銷外匯管理部門工作人員則根據企業提供的核銷資料，逐筆錄入到監管系統后，將紙質資料與電子信息進行核對，相符后完成核銷監管過程在對外貿易總量飛速增長的情況下，這種核銷方式使進出口企業必須投入越來越多的人力物力財力來收集整理相關核銷資料及往返外匯管理部門，給企業開展對外經濟交往帶來了很多不便，而外匯管理部門也需投入相當的人員設備從事具體的手工核銷操作，加大了核銷監管的成本，降低了監管效率，無法對企業經營情況進行全面準確的分析監管，弱化了外匯管理部門的監管能力
二完善我國進出口核銷制度的政策建議
在人民幣可兌換進程逐步推進，資本項目沒有完全放開前，以核銷制度為主要內容的經常項目真實性管理，依然是我國外匯管理整體框架中一個必要的管理制度，因此核銷制度的改革應以實現管理模式從事前管理向事后管理轉變，核銷方式由逐筆現場核銷向總量非現場核查轉變，逐步使大多數進出口企業退出具體核銷程序作為總體思路，通過非現場監管加強對企業收匯和付匯的真實性核查，以適應新形勢下實施有效管理與促進貿易便利化的雙重要求，建立起與國內外市場運行要求相適應的規范有效的監管制度
(一)建立完善與非現場核查體系相配套的進出口核銷政策及制度
實現進出口核銷方式由現場核查向非現場核查的轉變必須有相應政策及制度作為支持在政策制定中一是應變從前的“行為可疑”的前置條件為“無罪推斷”，即首先相信企業經營是合規的;二是在具體監管指標的設計時要變從前“行為監管”為“主體監管”通過加快對現有進出口核銷政策的調整來推動核銷方式轉變的盡快實現
(二)設計適應非現場核查需要的監管指標
實施進出口核銷監管主要是為了規范企業的進出口經營行為，同時還應及時發現對外貿易中的可疑涉匯主體和異常交易行為，并對這些主體或行為進行相應的核查處理因此，外匯管理部門首先需要了解涉匯主體涉匯環節及可能存在的違規情況才能設計制定出一套能夠及時準確發現或揭示對外貿易中可疑主體和異常交易行為的非現場核查指標體系在非現場核查指標的設計上應注意從定性和定量兩個方面來考慮定性指標的設置和考察應能夠使外匯管理部門及時發現涉匯企業明顯的違規行為；定量指標則要函蓋總量指標和比率指標，通過對定量指標的考察，外匯管理部門可以發現進出口企業經營中的可疑交易行為
(三)開發以先進科技支持的非現場核查系統
外匯管理部門必須建立一套設計合理運行穩定兼容性強的非現場核查系統，該系統應能夠快速高效收集進出口企業相關業務數據，并根據預先設定的非現場核查指標及時準確發現和提取其中的可疑信息，并進行簡單的分析預警由于企業的經營行為具有連續性，因此該系統應能保證長期穩定運行，能對企業實行不間斷的監管另外，隨著經濟的不斷發展，不同發展階段外匯管理部門監管的側重點將不盡一致，因此，系統還應該能夠保證有足夠的可擴展性，能夠隨著監管環境和監管要求的改變進行相應的改善和提高
(四)建立相應的網絡保障系統
外匯管理部門要實現向非現場核查的轉變必須對現有計算機設備的存儲能力運轉速度內聯網絡的穩定性傳輸能力進行改進因為全面準確掌握進出口企業的相關業務數據是實施非現場核查的基礎?鴉作為相互聯系紐帶的網絡就必須具有較高的穩定性較強傳輸能力，以保證數據的及時準確完整高效的傳輸
外匯管理制度范文6
影響匯率的因素有很多：從時間段來劃分，大致有短期因素和長期因素。短期看，人民幣匯率的變動既有經濟因素,也有政治因素，還有心理因素等；長期來看，經濟增長差異、國際收支以及通貨膨脹率是影響匯率變動的主要因素。經濟增長是影響一國國際收支及貨幣匯率長期走勢的重要原因。通貨膨脹率的高低是影響匯率變化的基礎性因素，如果一國的貨幣發行過多，流通中的貨幣量超過了商品流通過程中的實際需求，就會造成通貨膨脹。通貨膨脹使一國的貨幣在國內購買力下降，使貨幣對內貶值，在其他條件不變的情況下，貨幣對內貶值，必然引起對外貶值?？疾烀涝獌度嗣駧诺闹虚L期走勢，本文從影響匯率最基本的因素著手進行分析，通過計算不同時期美元兌人民幣實際匯率，大致判斷進行判斷。
（一）公式Sr=S0P1/P2
其中，Sr為美元兌人民幣的實際匯率指數，S0為美元兌人民幣名義匯率指數，P1美國價格水平指數，P2為中國價格水平指數。（基期指數都設定為100）
（二）樣本的選取和來源
我們分別以1980年和1990年為不同的基期，按照上述公式計算這兩個期間美元的實際匯率指數，結果如下：（根據目前的數據，假定2014年美國和我國物價漲幅分別為1.5%和3%）
（三）結果及相關分析
以1980年為基期考察人民幣匯率變化，目前美元兌人民幣實際匯率高估了25%，人民幣名義匯率還有升值的空間；以1990年為基期考察人民幣匯率變化，則美元對人民幣實際匯率低估了約25%，人民幣名義匯率未來將應該貶值，結論恰好相反。那么應該如何看待上述計算結果？這里面有幾個問題需要進行考慮：第一，基期的選擇；第二，基期名義匯率是否合理；第三，衡量兩國物價指數的CPI計算的可比性?；诘倪x擇問題：從我國的外匯管理歷史來看，1979年前是高度集中的外匯管理體制，主要體現在外匯管理實行全面的計劃管理，匯率由國家統一規定，基本沒有反應市場變化。1979年3月，國家成立外匯管理局，1980年12月，國務院頒布了《中華人民共和國外匯管理暫行條例》，同時開辦外匯調劑市場，對外匯進行市場調節。1991年，我國取消了外貿部門的出口補貼，外貿企業實行自負盈虧?？梢哉f，1980年是我國外匯管理制度進行改革的起點，1990年前后是我國外匯管理制度邁入市場化改革的起點。因此，選擇1980年和1990年為基期考察我國外匯市場是有代表性的。即期名義匯率是否合理的問題：1994年以前，我國外匯管理的最大特點是外匯額度留成制度，因此，如果計入外匯留成和出口補貼等利益，這一時期人民幣名義匯率實際是高估的。如果把這一因素考慮在內，按照不同基期計算的名義匯率指數還會下降，相應的，美元對人民幣的實際匯率指數也會更加低。衡量兩國物價指數的CPI計算的可比性問題：毋庸諱言，盡管中美兩國在構成CPI類的組合類別基本相同，但鑒于兩國在具體類別上在CPI中所占的比重不盡相同，再加上其中的類別需要定期調整，因此，公布的數據一定有差異，據此計算出來的實際匯率指數也一定存在差異。粗略來看，構成我國CPI較大比重的是食品（30%左右），構成美國CPI較大比重的是住房支出（40%左右），根據觀察，如果考慮這些差異，我國CPI的實際數據應該要高一些，相應地，美元對人民幣的實際匯率指數也會更加低。綜上所述，如果將上述三個問題綜合進行考慮的話，無論是以1980年為基期計算的美元對人民幣實際匯率指數，還是以1990年為基期計算的美元兌人民幣實際匯率指數，都會在計算結果的基礎上向下調整。盡管向下調整的幅度無法準確計算，但都反映目前人民幣兌美元名義匯率已經沒有升值的空間。換句話說，美元兌人民幣名義匯率的中長期走勢應該是維持現狀抑或走入升值的通道。
二、政策建議上述計算
