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公司投融資管理方案范文1
關鍵詞：投融資項目；管理模式；改進方式
投融資項目的高效發展，能夠有效促進我國相關企業的發展，但因其融資項目和融資金額的巨大往往不能得到有效發展，國內相關學者對投融資項目在我國的發展進行了相關研究，其普遍認為，實現投融資項目的管理模式的創新，能夠有效解決我國相關企業的發展問題。
一、投融資項目管理模式實現創新的作用
（一）提高資金融通效率，促進企業經濟利潤的提高。通過提升投融資項目的管理模式，有利于提高管理效率，同時也有利于提高企業投融資項目的成功率，從而促進企業經濟利潤的增長，企業的投融資項目管理模式對企業的經濟利潤有著直接的影響，好的經營模式在一定程度下能夠促進企業朝著健康方向發展，而現階段我國許多企業的管理模式均不適用投融資項目的發展，存在一定的滯后性，因此，我們應突破瓶頸，實現管理模式的創新，從而提升企業的經濟利潤，促進企業的健康發展。（二）降低審計風險，確保資金安全。投融資項目所涉及金額十分巨大，在舊的管理模式下，無法實現企業投融資項目的真正發展，而創新投融資項目的管理模式，在一定程度上有利于降低企業的審計風險，實現投融資項目工程變更數量的有效控制，促進企業計量、結算、審核的準確化，實現企業的自身資金安全。
二、現階段投融資項目管理模式存在的問題分析
為了創新投融資項目的管理模式，我們必須對原有的管理模式中存在的問題進行深入剖析，才能夠有效解決投融資管理模式問題，實現創新。就本人對大量文獻參考和經實踐調研后得到以下結論。（一）投融資項目管理階段。該階段主要包括資本金管理和銀行融資管理兩方面：1.資本金管理。目前，我國相關政策強調應規范ppp項目的資本金管理，以實現企業資金到位與穿透為目的，保障企業資本金管理的安全。但目前我國投融資項目管理模式中，資本金存在長期不到位，以債務資金充當資本金的相關情況，此外，許多企業通過發行信托等理財產品進行資金的融通與募集，這些產品的資金融通力度均不利于企業長期進行大規模融資，存在一定的流動性風險。2.銀行融資管理方面。企業的投融資項目大部分通過銀行展開，而我國的相關政策為資金融通帶來了一定的影響，就現階段而言，許多企業仍存在對銀行融資的過度依賴現象，此外，許多中小企業由于自身管理模式所帶來的問題無法得到銀行的批準，融資存在困難。例如出現了明股實債的運作模式不受肯定，企業高利率無法承擔的現象。（二）施工管理階段的問題分析施工管理階段是企業發展的重點階段之一，對其進行有效的關注能夠促進企業資金的高效利用，目前施工管理階段普遍存在以下問題：1.前期勘探不到位、設計圖紙與設計方案不夠科學。在進行施工管理之前，應前往施工場地實地勘探，通過對項目的更深化了解實現設計圖紙的設計并改進方案，實現方案的科學化，這樣才能夠有效保障投融資項目的成功。但目前我國大量的企業均存在不重視前期偵查工作的現象，偵查工作不到位、力度不夠的現象常有發生，許多編制方案也不夠合理，不利于企業開展計量工作，導致了企業的效益流失。2.工程項目變動大，審計風險得不到控制。目前，我國的投融資項目所涉及的工程項目變更數量較大，在移交預算前應進行充分的審計與計量，但就現階段發展狀況來看，許多企業的審計工作由于時間緊迫無法得到有效計算，在銜接上存在一定的問題，不利于企業的長效發展。（三）運營管理階段的問題分析。我國現階段投融資項目所涉及的資金狀況存在資金大、回報期長的特點，這也就決定了投融資項目的合作期也較為長久，企業資金狀況需投資者承擔一定的風險。但管理模式與相關理論在我國尚處于初級階段，無法有效支持投融資項目的運營管理，存在著相關盲區，例如，企業管理過程中，公司無法按照實際的資產管理職責和運營標準提供滿足合理的運營管理手段，從而導致了經營效益的低下和績效考評的不合格。（四）法人治理不到位。投融資項目需對企業的各項融資項目進行綜合性的管理，包括項目的融資、建設和成本回收，但其各種環節涉及多方代表，法人管理機構無法涉及多方面的因素，從而導致管理十分薄弱，無法為投融資項目的發展提供較好的支撐。
三、投融資項目管理模式的創新與優化
針對目前在投融資項目管理模式中存在的問題，應解決融資難的現狀，并使管理模式、管理人員的技能、專業水平能夠滿足企業施工的實際需求，促進企業的可持續發展。（一）投融資管理方面。資本管理方面，企業可以提前對項目需要的投資進行模擬，指定項目整個周期的資金流量表，根據項目所需資金來做好資金儲備。還可以與產業基金之間形成合作，把到位的資金通過滾動發行的模式來置換項目前期投資所需金額。而融資方面可以通過銀團或者是拼盤的形式，避開銀行的利率風險，引入多家銀行進行競爭，提高企業在出現市場波動時的議價能力。銀團方面需要為企業打通綠色通道，確保企業在資金審批、利率波動方面占有有限的優勢，其次，為了避免出現國內資金緊張的情況，還可以創新性的開辟海外銀行參貸的合作貸款模式，將海外資金引入到國內項目當中。多管齊下避免低利率風險，確保項目融資工作的順利開展。（二）施工管理方面。首先，合同方面要合理設置約束條款，對圖紙的設計深度、完善程度等要求進行深化，與設計費和付款進度之間直接掛鉤。其次是項目預算，在概算編制過程中需要涉及到很多設計圖紙以及工程量的復核，因此我們可以采取BIM技術，改變傳統的概算方式，實現設計的高端化。最后，在項目的現場管理過程中，一定要嚴格落實公司的相關制度，對于施工人員的綜合能力進行嚴格的考核，保證其具備處理施工過程中出現意外的能力，避免施工管理方面的風險。（三）項目運營管理。在投融資項目的運營管理當中項目公司是責任主體。項目公司需要嚴格遵守合同法、公司規定、PPP項目合同（以下簡稱PPP合同）等文件的要求與規定；此外，還需要履行企業的運營管理和資產管理職責，向政府與業主提供可靠的業績考核報表，讓政府和業主能放心的將費用支付給項目公司。同時，項目公司還要做好風險預警避免出現違約情況；做好績效考核，避免影響項目收益的現象出現。還可以通過“請進來，走出去”的方式，加強對國外相關經驗的調查和學習，國內聘請專家進行技術人員的指導和培訓，為項目公司的運營和發展培養優秀的團隊。樹立良好的品牌形象，實現市場份額的滾動發展，為企業的發展增加新的利潤點。（四）法人治理方面。項目公司是實施項目投資的機構，在整個項目的運行過程中需要做好項目的投融資、項目運行、項目建設、項目移交及資本回收工作等工作。所以，必須要將項目公司的法人結構進行完善和優化，將企業的相關制度有效落實到位，確保項目公司能夠根據《公司法》、《公司章程》治理公司；此外還需要對公司的組織機構進行完善，對公司內部各個崗位的職責進行明確，確保工作人員能夠合理把控投資項目；完善項目投資的投融資管理體系和相關制度，構建優秀的投融資管理團隊，提高項目公司的管控能力，確保投融資能夠向更高層次發展。
四、結語
投融資項目因其資金涉及數目大，回收慢的現狀，發展速度十分緩慢。但其發展對我國企業和經濟的助推作用十分明顯，因此，我們應借鑒國外的先進經驗并結合自身特點對投融資項目的管理模式進行一定的改進，以促進我國相關企業的發展，實現企業的轉型升級并助推我國經濟水平的進一步提升。
參考文獻
［1］孫萱.探討新形勢下投融資項目管理模式及其改進［J］.財經界（學術版）,2019（8）.
［2］王桂忠.新形勢下投融資項目管理模式及其改進［J］.企業改革與管理,2018（17）.
公司投融資管理方案范文2
組織結構：明確四大工作組職責分工
南寧市政府融資體制改革領導小組辦公室根據工作需要，下設綜合、融資、監管、項目4個工作組，工作組由牽頭單位和成員單位組成。牽頭單位負責根據本組職責制定具體的工作方案，明確組內各項工作任務的分工，并牽頭協調工作推進過程中遇到的問題，組織成員單位履行好本組職責；成員單位按照牽頭單位制定的工作方案推進各項工作，并將工作中遇到的問題提交工作組研究解決。
工作進程：制定政策方案 落實組織實施
《方案》提出，加強政府投融資平臺建設，支持平臺公司做大做強，力爭用2年左右時間完成政府投融資平臺“借、用、還”一體化建設。在工作進程方面，由綜合工作組負責的動員部署、制定政策和方案、組織實施三大流程組成。
工作機制：組織聯席會議強化研究協調
《方案》對工作機制中的領導、溝通、責任和推進等方面做出了規定。
加強領導：各工作組牽頭單位和成員單位要高度重視政府融資體制改革工作，成立相應的機構，由主要領導作為第一責任人，分管領導為直接責任人。
加強溝通：南寧市政府融資體制改革領導小組辦公室定期、不定期組織召開南寧市政府融資體制改革領導小組成員聯席會議以及專題研究協調會議，及時研究解決政府投融資平臺建設和政府項目融資遇到的問題。各工作組牽頭單位根據工作需要定期、不定期組織召開會議，研究解決實際工作中遇到的問題。各部門、單位對推進政府融資改革工作中存在的問題、成功的經驗和工作計劃安排，可通過定期編報融資工作簡報來加強信息溝通。
強化責任：各工作組牽頭單位和成員單位要制定切實可行的工作計劃和工作措施，將各項工作任務層層分解落實到具體的科室和部門，落實到具體責任人。要按照工作要求開展各項具體工作。有關政策和方案的調研起草工作由牽頭單位組織，牽頭單位和成員單位各司其職，按時保質保量完成。各部門、單位的工作任務和責任納入年度考核內容，由市行政效能主管部門定期跟蹤督查，檢查通報工作完成情況。
扎實推進：政府融資體制改革是一項較為復雜的系統工程，需要有關部門、投融資平臺公司之間互相配合，共同推進工作。各部門、單位既要制定中長期的工作目標，也要編制短期的工作計劃，采取扎實有效的工作措施，確保工作穩步、順利推進。
社會管理創新
珠海香洲區：網絡問政與民間公益“剛柔并濟”
近年來，珠海市香洲區“剛柔并濟”推動網絡問政，把問政平臺和網絡論壇整合在其官網 “飯米?！敝?，不僅實施政府對社會實行“剛性管理”，還把觸角更多的伸向困難群體，開展民間公益，承擔著社會“柔性管理”的角色。
公司投融資管理方案范文3
關鍵詞：房地產 財務主管 投融資 法規 意識
公司財務主管除了管理公司財務工作以外，還應該著眼公司經營管理的全過程，在制定發展戰略、分析評估風險和決策等環節扮演好關鍵的助手和參謀角色。作為房地產公司財務主管，要扮演好這個角色，必須具備精深的專業知識、行業知識和良好職業素養。由于房地產行業的特殊性，房地產公司財務主管在具備基本的職業素養的基礎上還應該牢牢樹立四種意識，即全局意識、投融資意識、法規意識和風險意識。
一、全局意識
“不謀全局者不足以謀一域，不謀萬世者不足以謀一時?！狈康禺a是國民經濟的支柱產業，資金、人才、資源高度集中。房地產公司財務主管必須從公司的整體戰略出發，要有全局意識，絕不能單從財務數據出發考慮問題，而要從公司全局考慮問題。只有具有全局意識，才可能當好公司領導的助手、參謀。
怎樣牢固樹立全局意識？首先，要加強政治理論、行業政策和上級文件精神的學習，提升思考問題、分析問題的高度和能力。第二，要正確處理與上級的關系，做到部門服從公司、下級服從上級，自覺在大局下行動，保證政令暢通，令行禁止。第三，在日常工作中要加強與公司內其他部門、其他單位財務部門的協作與配合。相關業務部門需要了解、協助或辦理的事，只要在制度允許的情況下盡可能予以方便。與其他單位財務部門業務往來時，要提前通知對方，并做好相關準備工作。加強與其他部門主管的交流和學習，取長補短，精誠團結，共同把公司的各項工作做好。最后，要有淡泊名利、獻身工作的高尚品格。當個人、部門的局部利益和公司利益或其他部門利益有沖突時，要高風亮節，勇于犧牲。
二、投融資意識
公司以盈利為目的。財務戰略以持續盈利、財富不斷增長為目標，房地產公司亦然。投資是盈利的前提、基礎，融資為投資提供資金保證。房地產是典型的資金密集型產業，作為房地產公司財務主管，必須樹牢投融資意識，要科學地判斷投資方案是否可行、是否能夠達到預期的盈利目標，必須保證投資規模與公司發展需要相適應的資金需求，在風險可控的情況下采取靈活有效的籌資方式。
怎樣樹牢投融資意識？樹牢投融資意識，首先，必須加強財經知識學習，要隨時掌握行業動態，把握房地產經營的特點、規律。其次，要加強同行之間的交流和學習，吸取同行的投融資經驗和教訓。第三，樹立市場經濟意識和開拓意識，以效率和效益為評判標準科學選擇和確定投融資項目，不等不靠。第四，要在原有融資方式的基礎上，積極創新融資方式，拓寬融資渠道，探究投融資對策?？傊?，投資必須有回報！融資要控制成本。具有強烈的投融資意識是一個合格的房地產公司財務主管必備的基本素質。
三、法規意識
任何公司都必須合法經營，這是基本準則。房地產公司在經營活動中涉及到《稅法》《合同法》等經濟法律和政策規定，這些法規是公司經營管理的重要依據。在經濟運行過程中的每一個階段都會直接或間接地涉及到稅務處理問題，和《稅法》密切相關。公司對外發生經濟行為，均要簽訂書面合同。房地產公司簽訂的主要合同有施工合同、銷售合同等。作為財務主管，必須樹牢法規意識，依據法律合理減低稅金，降低經營成本，提高資金使用效率，降低經營風險，切實維護公司合法權益。如果缺乏相應的法規意識，處理不當，會經常導致公司不可挽回的重大損失。
怎樣樹牢法規意識？首先，除了加強相關法規、政策的學習以外，作為財務主管還要嚴格遵守會計法律法規和國家統一的會計準則制度，確保財務報告合法合規、真實完整。第二，要經常收集同行業反面案例、典型案例，引以為戒。第三，作為公司領導的財務參謀，要提醒、影響領導重視經濟法規在日常業務流程中的管控。第四，要引導相關業務部門遵守法規，依法辦事，防止和糾正有法不依，有章不循，見利忘義等問題的發生。
四、風險意識
公司必須建立辨認、分析和管理風險的機制，以了解公司所面臨的來自內部和外部的各種不同風險。房地產公司面臨的主要風險有商業機密泄密風險、資金風險、稅收風險等。財務信息是公司經營的重要資源，有的財務信息本身就是商業機密，有時甚至涉及公司的生存，因此，確保財務信息的安全尤為重要，財務主管一定要樹牢信息保密意識。房地產公司涉及投融資規模、金額巨大，資金的重要性不言而喻，確保公司盈利才能保證公司可持續發展。稅收風險是房地產公司的最大風險之一。房地產公司是地產稅務稽查部門每年稽查的重點，正確處理房地產涉及的稅務問題可以大大減少不必要的稅收風險。
怎樣樹牢風險意識？首先，財務主管要熟練掌握金融知識，熟悉國家金融政策，增強識假防偽能力，學會應用法律武器，維護合法權益。同時，要加強對全體財務人員的教育管理，切實提高所屬人員防范風險的意識和能力。第二，要配合公司建立科學、有效、嚴格的財務內部控制制度，嚴格按規章辦事，充分發揮監督檢查的作用，重大投資方案應當采取集體決策。第三，要充分利用現代管理軟件，正確分析和預測房地產公司面臨的各種信息泄密風險、資金風險、稅務風險。最后，要親自參與制定完備的應對各種風險的預案，并經常對照檢查和演練。
綜上所述，當好房地產公司財務主管，必須加強學習，提高能力，嚴格管理，樹牢全局意識、投融資意識、法規意識和風險意識。
參考文獻：
[1]肖太壽.最新稅收政策公司涉稅76難點深度解析及經典案例[M].中國市場出版社.2011.
公司投融資管理方案范文4
依據公司生產活動、經營類型、分配制度的差異與不同，可以將公司財務發展戰略劃分成項目投資發展戰略、投融資發展戰略、利潤分配發展戰略等不同的管理類型。由于我國公司的經營類型不同，導致公司在資金分配、投融資、項目開發等活動中，產生差異化的管理目標和管理重點，筆者認為，我們可以根據資金籌集的方式與屬性來進行劃分，將公司財務發展戰略劃分為收縮性財務發展戰略、防御性財務發展戰略、穩健性財務發展戰略和擴展性財務發展戰略，一共四種類型；或者根據公司經營方案的期限長短，將財務發展戰略劃分為階段性發展戰略和長期發展戰略。
首先是公司項目開發的財務發展戰略，該戰略包括項目選擇、項目成本預算、項目成本核算等等，于此同時，還應當留意經濟市場中其他類似的項目開發方案，進行橫向比較；在其他相關領域中，尋找潛在的投資發展機遇；其次是公司投融資的財務發展戰略，該投融資戰略中，公司應當對市場上存在的多種融資渠道進行詳細分析與認真比較，在保證公司獲得融資資金的前提條件下，選擇最有利于公司發展的投融資方案。目前，國內公司的主要投融資額渠道包括三種形式，一種是股權交易融資、上市融資，即以發售公司股票的方式，進行資金籌集；一種是借貸融?Y，即向第三方金融機構或者銀行申請貸款，獲得融資資金；第三是公司資金分配的財務發展戰略，即結合公司的現實發展需求、市場供需規律，確定關于股票發行量、股息分紅的相關事項；最后是公司全面管理的財務發展戰略，依據公司的發展規劃、經營戰略，制定全面財務管理機制，通過財務管理工作，提升公司經營實力。
二、我國大中型公司的財務發展戰略中存在不足
一是，公司發展發展戰略受到經濟市場和外部環境中風險因素的影響。從我國公司的發展情況來看，公司在制定財務發展戰略的過程中，需要考慮到市場經濟的供需變化，同時也要顧及到市場的金融投資環境是否穩定。因此，經濟市場的供需、金融投資環境等外部條件，成為公司制定并執行財務發展戰略的重要參考因素，對公司在未來階段中的生產經營活動、項目開發建設、投融資活動具有密切聯系并產生指導作用?，F階段我國大中型公司在制定財務發展戰略的過程中，首要考慮的因素包括：國家政策導向、市場經濟變化、金融投資環境，但由于我國市場經濟機制尚在逐步建立并完善的過程中，我國金融市場正在加強發展與建設，從而給大中型公司制定財務發展戰略，造成了一定程度上困難和阻礙。
二是，公司在制定財務發展戰略中，需要進行內部生產經營活動、組織結構、部門職能、資源配置等方面的調整。首先，部分公司的組織結構部門設置不合理，部分職能部門欠缺，部分職能部門過于臃腫，降低了公司經營管理的能力，不利用公司財務發展戰略的執行。其次，公司的財務發展戰略應當與公司生產規模相適應。根據公司的生產制造、服務需求，制定具體的財務發展戰略，即理解為：當公司的發展規模比較小，那么公司的財務發展戰略可以因地制宜，相對簡單、明了。
三是，公司在制定財務發展戰略過程中，內容設定不合理。大中型公司財務發展戰略的制定關系到公司未來階段中的生產、經營、管理等全部活動，因此應當選擇慎重制定財務發展戰略的實施內容，具體包括：首先，公司的財務發展戰略是圍繞一個建設重點，還是同時具有多個建設發展目標；其次，確定公司的重點生產經營項目，將工作重心確定在項目開發、科學研究還是產品創新等領域，并為公司的經營活動配置足夠資金；最后，判斷公司走穩增型或者擴張型的發展模式。上述幾點共同構成公司的財務發展戰略內容，需要予以認真考慮。
三、大中型公司財務發展戰略的優化設計
一是緊密結合市場動態及時調整企業戰略布局。優秀的人才儲備、穩定的政策以及雄厚的市性場資金資源。這些都是企業發展所需所求的硬件條件。所以企業應結合企業實際情況合理選擇財務戰略。當在制定財務戰略時，以可持續發展財務戰略為核心，從市場中獲取任何時候企業最缺的就是資源和合理的戰略，特別是企業發優勢資源做到取之于市場用之市場。充分利用復制原理從資源、信息以及戰略上，復制國內國際優勢企業的經驗做法，緊密結合我國市場發展的動態適時作出企業戰略調整，使得企業始終與市場周期保持一致，同時還應該處理好供貨商以及客戶的關系，以企業良好的信譽形象，在金融市場中立足，完善企業的財務戰略信息交流，包括對信息的收集、建立信息渠道、信息傳遞者以及企業的聲望，如此長期保持企業發展的可持續財務戰略。
二是優化內部組織結構克服企業盲目性。對于企業內部影響財務戰略制定和執行的兩大問題，企業應該從優化企業內部組織結構和控制企業盲目性兩個方面著手去完善。具體的措施包括三個步驟：首先需要企業加強對財務部門人員素質的培養，強化其競爭意識和執行力度，使得企業從財務戰略的源頭上保持財務戰略的執行機構的力度。其次要求整個企業以科學的規章制度作為評價標準，從管理層到員工施行責任制，從而使得企業組織結構得到優化。最后嚴格控制管理層關于企業發展戰略制定的審核力度。
三是結合企業實際情況合理選擇財務戰略。任何時候，企業最缺的就是資源和合理的戰略，特別是企業發展的財務戰略，而事實上資源才是戰略制定的真正制約者，這些資源至少包括人力資源、財力資源、物力資源以及信息資源。
公司投融資管理方案范文5
為適應中央宏觀經濟政策調整的新形勢，大力發展債券市場，顯著提高直接融資比重，加快多層次資本市場體系建設，促進全省經濟平穩較快發展，現就進一步加強我省債券融資工作提出如下意見：
一、充分認識債券融資工作的重要意義
（一）債券市場是資本市場的重要組成部分。債券融資是企業有效利用社會資金、開展直接融資的重要途徑，是促進企業跨躍式發展的良好平臺。債券融資的成本低、規模大、期限長、資金使用靈活。企業通過發行債券融資，有利于破解發展中面臨的資金瓶頸制約，有效降低財務成本，提高經營管理水平和市場競爭力；有利于引導更多的社會儲蓄轉化為長期投資，增強我省經濟發展的內生動力，進一步完善多層次資本市場體系。黨的十七屆五中全會強調指出，要加快多層次資本市場體系建設，積極發展債券市場，顯著提高直接融資比重?！笆濉逼陂g，我省項目建設力度和融資需求明顯加大，擴大直接融資的要求十分迫切，企業債券市場面臨著良好的發展機遇。各地、各部門要認真貫徹落實黨的十七屆五中全會和中央經濟工作會議精神，進一步提高擴大直接融資規模重要性和緊迫性的認識，充分利用好資本市場的功能，切實增強債券融資工作的積極性和主動性，為地方經濟發展提供更多的資金支持。
二、積極培育債券發行主體
（二）做好債券發行后備企業篩選工作。企業是債券發行的主體。各地、各相關部門要對企業進行全面摸底，掌握當地優質企業的相關情況，建立債券融資后備企業資源庫，切實把一批符合國家產業政策、經營穩定、業績優良、市場信譽好的企業遴選出來，鼓勵開展多種形式的債券融資。同時，還要通過企業申報、相關部門推薦等方式，及時充實后備企業資源庫。
（三）加強優勢行業發債主體培育。圍繞十大產業調整和振興，積極推進鋼鐵、汽車、有色、石化、紡織、裝備、船舶、輕工、物流等傳統優勢行業的發債資源挖掘和整合。圍繞戰略性新興產業培育和發展，著力推動我省電子信息、新材料、生物醫藥、節能環保、新能源汽車、生物育種和新能源等行業重點企業的發債融資工作。積極拓展企業債券發行范圍，在農業、服務業等領域擇優培育一批發債企業。各地、各部門要加強組織發動和主體培育，鼓勵開展多種形式的債券融資，積極搭建債券融資平臺，提升企業債券融資能力，借助外力發展壯大自己。
（四）加強政府融資平臺建設。各地要按照“決策、執行、監督”相對獨立、相互制約的原則，逐步建立程序科學、運作規范、監管嚴格，責、權、利相統一的政府投融資管理體制，有效整合資產、資源、資金、資本，著力構建一批有經濟實力、運轉高效的投融資平臺；建立統籌運營、有效償債、風險防控、“借、用、還”良性循環的創新工作機制，形成布局合理、功能齊全、分工明確、運營規范的地方政府投融資體系，進一步增強政府投融資能力；拓寬融資渠道，放大政府投融資的帶動和輻射效應，形成“政府主導、市場運作、社會參與”的多元化投融資格局，為經濟社會發展提供保障。
（五）推進上市公司創新發展。各地要引導上市公司按照國家產業政策要求和市場發展需要，更新觀念，加快產業結構調整和產業升級步伐，增強自主創新能力，提高產品的技術含量和附加值，提高企業的核心競爭力。進一步完善現代企業制度、法人治理結構、經營管理機制和財務管理制度，進一步健全企業內部控制體系。重視企業信用形象，牢固樹立信用意識，切實加強信用管理，為可轉債、公司債發行創造有利條件。
三、充分利用債券市場擴大直接融資
（六）積極推進企業債券發行。大力支持符合發債條件的投融資平臺公司發行企業債券，暫時達不到發債條件的，要按照行業性質相近，產業鏈條密切的原則進行整合改組，積極做大做強投融資平臺，提高債券融資能力。推進產業類債券發行工作。圍繞十大產業調整振興和戰略性新興產業培育發展，著力推動我省傳統優勢行業和一批重點企業的發債融資工作。積極推進發行中小企業集合債券。引導和鼓勵各類經濟開發區管委會、行業主管部門搭建平臺，按照“統一冠名、統一申報、統一利率、統一擔保、統一評級、統一發行、分別負債”的方式，組織申報發行集合債券。通過引導和培育，切實使一批市場前景好、技術含量高、發展潛力大的中小企業能夠通過債券市場融資，解決中小企業融資難問題。
（七）積極推進可轉債、公司債發行。按照《上市公司證券發行管理辦法》、《公司債券發行試點辦法》的要求，進一步完善相關政策，為上市公司發展創造良好的外部環境，幫助上市公司加強經營管理，提高經濟效益，確定符合國家產業政策、具有良好發展前景的募投項目，支持符合發債條件的上市公司發行可轉債、公司債融資，擴大債券直接融資規模和比重，改善我省資本市場直接融資結構。
（八）積極推進銀行間債券市場非金融企業債務融資工具發行。充分發揮債券市場在金融資源配置中的基礎性作用，加深對短期融資券、中期票據、中小企業集合票據、超短期融資券等債務融資工具的了解和重視，引導和鼓勵企業結合自身情況靈活選擇債券品種，開展多形式、多渠道的債券融資。幫助和支持債券發行人按照銀行間債券市場自律管理的各項要求，做好債務融資工具的注冊、發行、交易、信息披露和中介服務工作。
四、切實做好債券融資的組織保障工作
（九）建立聯席會議制度。加強債券融資工作的領導，建立由省政府金融辦牽頭，省發展改革委、人民銀行分行、證監局、省財政廳、省國資委、省經信委、省科技廳、省地稅局等部門參加的省債券融資工作聯席會議制度。省債券融資工作聯席會議負責研究審定全省推進債券融資工作的相關政策、措施和行動方案，溝通協調債券融資工作的重大問題，綜合研判全省債券融資工作形勢和動態。各市、州、直管市、神農架林區和有條件的縣（市、區）也要建立相應的聯席會議制度，扎實推進債券融資工作。
（十）明確部門職責。各地、各有關部門要切實履行工作職責，明確分工。政府管理金融的機構負責券商、擔保、資信評級、省內金融機構的綜合協調工作；發展改革部門負責企業債券融資工作的宣傳、指導、推介，企業債券發行材料的審核、轉報工作；人民銀行分行負責短期融資券、中期票據、中小企業集合票據、超短期融資券等銀行間債券市場非金融企業債務融資工具的宣傳、指導、推介工作；證監局負責可轉債、公司債的宣傳、指導、推介工作；各級財政部門負責為地方投融資平臺資產整合提供相關服務，指導建立健全內部財務制度，按要求出具本級政府債務余額及綜合財力統計表，研究制定支持債券融資的風險補償和獎勵政策；地稅部門負責研究支持債券融資的稅收優惠政策；國資監管機構負責所監管企業發債的組織和推進工作，協調所監管企業發債的擔保事項，協調所屬國有綜合性擔保機構為發債企業（尤其是中小企業集合債券和中小企業集合票據）提供擔保和再擔保；經信部門負責省中小企業集合發債的組織和協調工作，協調融資性擔保機構為發債中小企業提供擔保和再擔保；科技部門負責科技型企業發債的組織和推進工作。
（十一）加強溝通協調。債券發行各主管部門要積極幫助企業做好項目實施的策劃和核準、備案等工作，使募投的項目符合國家產業政策和宏觀調控要求，符合固定資產投資管理有關規定。根據擬申報企業的具體情況，積極指導幫助其落實擔保方式和擔保單位。注重完善抵押、擔保、償債方案，著力提高債券信用等級。加強與國家有關部門的溝通聯系，積極反映我省債券發行的情況和問題，提出有利于上級部門完善制度設計、優化審批流程、縮短審批時間的建議。
（十二）發揮中介機構作用。各地要積極為企業與券商、會計、律師、資產評估、擔保等中介機構的合作牽線搭橋。充分發揮中介機構的專業優勢，從融資項目策劃、融資方案設計等方面給予企業指導，引導企業少走彎路，有效降低融資成本。強化中介機構的社會責任，保障債券發行合法合規。積極引進國內外經驗豐富、管理規范的債券承銷機構及熟悉債券市場運作的高級人才，輔導擬發債企業，為債券融資提供有力保障。
（十三）加大政策扶持力度。省政府有關部門要抓緊研究配套措施，切實降低企業債券融資成本。比照規定的企業上市支持政策，減免債券融資后備企業在資產整合重組中辦理資產置換、剝離、收購、財產登記過戶的交易稅費和其他費用，在各類政策性資金安排時予以傾斜支持和優先安排。對符合有關政策規定的債券融資后備企業投資高新技術項目、重點技術改造項目，優先推薦享受國家及地方貼息貸款和科技扶持資金。債券融資后備企業在籌備發債過程中的審計、資信評級、擔保、公證等中介收費按國家和省規定標準的下限收取。建立擔保風險補償機制，對出現擔保損失的擔保機構給予適當補償。建立獎勵激勵機制，省政府設立債券融資獎勵扶持資金，對債券融資企業和中介機構給予適當獎勵。具體實施辦法由債券融資主管部門會同財政部門研究擬定，報省政府審定后實施。以上獎勵和優惠政策從2011年1月1日起至2013年12月31日試行。各市、州、縣人民政府也要結合本地實際研究制定相應的扶持政策，安排獎勵扶持資金，推進債券融資工作跨越式發展。
公司投融資管理方案范文6
財務政策一般指財務主體利用一定的辦法有意識地改變財務對象，以達到企業理財目標的指針。
就國家主體而言，財務政策是國家以財務規則、制度等形式對企業財務方面所作的規范，它是一種強制執行性的財務政策。其基本目標是作為宏觀經濟政策的一種配合，對企業財務活動進行規范和限制。從財務政策的內容上看，主要包括資本金的來源形式和管理的規定、現金管理辦法的規定、固定資產折舊辦法的規定、成本開支范圍和標準的規定、利潤及其分配政策的規定等；從財務政策的表現形式上看，主要是《企業財務規則》和各行業的財務制度。
就企業主體而言，財務政策是企業在國家財務政策的指導下，根據企業的總體目標和現實要求所制定或選擇的一套自主的理財行動指南，它是一種自主選擇性的財務政策。其基本目標是配合企業經營政策，調整企業財務活動和協調企業財務關系，力求提高企業財務效率。從財務政策的內容上看，主要包括風險管理政策、信用管理政策、融資管理政策、營支資金管理政策、投資管理政策和股利管理政策等；從財務政策的表現形式上看，它是一套自主的、靈活的內部財務制度。
2財務政策選擇的外部影響因素
（1）經濟周期因素的影響。
在經濟全球化的今天，隨著社會主義市場經濟體制的建立，作為市場經濟主題的公司被推向市場，不僅要自主經營，同時要承擔盈虧責任。市場經濟不同于以往計劃經濟，她有著一定的周期性，即必然要經歷復蘇、繁榮、衰退、蕭條這四個階段的循環。與此相對應，上市公司在不同階段所選擇的財務政策也不同。一般來說，在繁榮期，市場需求旺盛，市場供給也成上升趨勢，投資政策選擇上應增加投資以擴大生產，同時要在短期內籌集資金來滿足投資需要；在蕭條期，由于整個宏觀環境不景氣，市場需求減少，可能給上市公司造成大量產品庫存，企業現金流不暢，并且難以找到新的可行性投資項目，促使企業采取緊縮的財務政策。
（2）產業政策因素的影響。
產業政策是國家制定的關于產業結構、產業組織、產業發展方針和策略。隨著我國加入WTO，我國上市公司要走向國際市場，參與國際競爭，這就加快了我國產業結構的調整，原有一些受政府保護的傳統產業受到沖擊，而依靠新技術優勢發展起來的高新企業日益壯大，這種產業結構變化必然導致社會資源的轉移，毫無疑問，不同的上市公司面對這些政策性導向，會選擇有利于自身發展的財務政策。一般來說，對于受政府保護的傳統行業，它們積聚了大量國有資本，在政府逐步放開管制的背景下，上市公司的融資、投資、資金營運都應采取較為謹慎的財務政策，以便成功適應轉軌時期，防止國有資產流失，減少經營風險；而對于科技含量高、發展前景好的優質企業，應順應國際形勢，充分利用政府的政策，尋找最佳突破點，合理選擇各項財務政策。
（3）金融環境因素的影響。
隨著政府行為的減少，外資金融機構準入限制的逐步開放，上市公司融資渠道、方式呈現多樣化，金融市場，金融貨幣政策、金融體制等金融環境的變化，制約著企業投融資政策的選擇。如作為企業投融資場所的金融市場，其規模的擴大和市場的逐步完善，為企業投融資提供了多種可供選擇的組合方式，上市公司不僅可以在國內市場上融資，也可以在國際市場上融資，融資工具的日益豐富，既可以單獨選擇股權融資或負債融資，也可兩種融資方式并用。相應的，這就加大了金融風險，如利率風險、匯率風險、通貨膨脹風險等。一般來說，上市公司在選擇融資方式時，應對不同的融資方式所產生的資金成本進行比較，選擇資金成本較低的渠道來融資。當然。除了資金成本外，還應考慮融資渠道的資金潛力、約束條件、風險率的大小以及公司本身的資金結構、投資方向，不要從事高風險的投融資事宜，以免公司資不低債，甚至破產。
（4）財稅政策的影響。
財稅政策作為收入分配政策，對上市公司資金供應和稅收負擔以及生產經營和財務效益有著重要影響，若公司在一定時期內稅賦增加，其利潤必然減少，因此財務政策的選擇離不開財稅政策的影響。一般來說，當國家緊張時，有可能會增加稅收，公司就應當采取適當的投資方式和規模，由于無論投資什么形式的公司或是何種項目及業務，都不可避免的要面臨不同的稅收政策，這時上市公司可以選擇投資國債，因為購買國債的利息可以免稅，在融資政策上，可以采取負債融資，因為負債融資的利息費用可以稅前扣除，在股利分配政策上，應處理好積累和分配的關系，既要滿足再生產的需要，又能保障股東的基本利益；而當國家財政寬松時，稅收的減少使公司財務政策選擇更為靈活。此外，應根據國家財稅作好納稅籌劃，這有利于選擇出最佳的融資方案、投資方案、資金營運方案和利潤分配方案。
（5）法律環境因素的影響。
法律環境主要是指影響企業理財的各種法律因素。隨著經濟和社會的發展，依法治國的思想逐步形成，國家對企業的干預由原來的行政手段轉變為經濟、法律手段，特別是法律手段正不斷增強。如今，我國已制定了很多經濟法規，從各個方面對企業財務行為進行了規范，同時也為企業正常的理財活動提供保證。因此，在這樣一個法制環境中生存的上市公司，其財務政策的選擇必然受到影響。一般來說，只有充分認識法律環境，在法律容許的范圍內從事理財活動，避免一些違法、違規行為的發生，才能使上市公司持續發展。比如稅法的重要性就不言而喻，公司地處不同的地區，經營不同的產品，屬于不同行業，其承擔稅賦各不相同，如何通過各項融資、投資、利潤分配組合以達到企業稅賦最輕，是進行財務政策選擇時需要研究的。此外，還應不斷增強財務政策選擇過程中法律、法規意識，充分利用法律手段來維護其利益。
（6）外部利益相關者因素的影響。
①政府。政府作為社會管理者，通過制定一系列的法律制度和公共規劃、提供優化信息指導、改善生態環境、建立公共設施，為企業的發展提供了大量的支持，這就要從企業的剩余中獲得稅收。不可否認，政府是影響企業財務政策選擇的最重要的外部利益相關者。一般來說，企業在選擇財務政策時，除了要實現企業自身的經營目標，還應關注企業的社會效益，樹立良好的企業形象，擔負起應有的社會責任。
