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銀行風險管理體系范文1
前花旗銀行總裁沃爾特·瑞斯頓有句名言：事實上銀行家從事的是管理風險的行業。這句話道出了銀行的核tD職能就是管理風險。然而，國有商業銀行具有的卻是一個失效的風險管理體系，在解決巨額不良資產和應對未來環境挑戰的雙重壓力下，國有商業銀行風險管理體系再造刻不容緩。
一、國有商業銀行風險管理體系現狀和失效原因
自上世紀90年代中期，四大銀行開始在信貸管理中全面采用審貸分離、分級審批的方法，后來陸續引進了信用評級、授信管理、貸款風險分類制度，并成立風險管理機構統一專事風險管理，在審慎的會計原則、內控制度建設方面也取得進一步完善，隨著銀行經營范圍和品種的擴增，風險管理涵蓋的內容由表內業務到表外業務，從國內到海外分支機構，在不良資產處置方面也作了大量實踐，近年來，風險管理逐漸得到重視并提到了經營管理的核心位置上來，制度、規則、方法和相關的研究得以豐富、完善，一個比較集中、統一風險管理架構雛形在四大銀行內建立起來。與風險管理架構建設的進步相對照風險管理體系的整體有效性卻存在嚴重問題，造成風險管理體系失效的原因之一是體制造成的管理層風險意識淡薄，把主要精力放在追求擴張上，對資本金、準備金充足與否并不真正關心，長期不良資產問題并未真正列入管理者的考核目標，四大銀行高管人員沒有因整個風險管理局面的形成和一再惡化而被免職的事例。在產權和公司治理問題沒有解決的情況下，國家信用擔保和注資行為使四大銀行在技術上破產卻免于遭受擠提和清算，事實上助長了嚴重的道德風險。原因之二是缺乏系統完善的風險管理體系。在風險管理逐步被重視的過程中，雖然學習引進了西方銀行的很多制度、方法，也形成了各自的體系，但是框架粗糙、基礎薄弱、制度和技術平臺沒有建立起來，缺乏風險管理工具發揮作用的機制，在具體操作中經常被異化走形。原因之三是人員風險管理素養和銀行文化跟不上，國有商業銀行沒有西方銀行數百年的商業錘煉，缺少高度專業化的銀行家隊伍，缺乏規范的行業經營作風和優良文化氛圍熏陶，形成了普遍的粗放經營習慣。
二、風險管理體系有效性再造的思路
1．熟悉現代風險管理的國際通行規則和構造有效風險管理體系的一般內容、方法、步驟，借鑒對照優良銀行風險管理體系，確立風險管理體系再造的目標體系。巴塞爾協議框架原則已成為國際銀行業通行的“游戲規則”，其對銀行風險管理領域的指導原則得到普遍認同，也為指導國有銀行再造風險管理體系提供了基本框架?，F代銀行風險管理的思想、理論、方法，已經形成齊備的體系，用于指導變革、補充完善國有商業銀行的現有體系的缺陷。以國際領先銀行風險管理作為學習標桿，借鑒其經驗，尋找差距不足。結合三個方面構造出國有商業銀行一個較標準完備的風險管理機制。
2．從國有商業銀行風險管理體系的基礎現狀出發，抓住影響有效性的主要問題特征和薄弱環節，運用恰當的方法、措施、策略造就風險管理效果。無論是與巴塞爾協議要求還是優良銀行的現行風險管理體系相比，國有商業銀行在體制、市場環境、管理基礎等方面有很多條件并不具備，所以只能從實際出發，在現狀與目標之間，針對信用風險為主要風險、基礎風險管理薄弱、風險管理人才和體制環境較差等特征，提出有效解決方法。
3．拓展建立和改造有效風險管理體系的思路。不僅從國有商業銀行內部和現狀著眼，還應在銀行外部建立更廣泛的風險防范處置機制，在面臨新的風險管理問題上拓展思路，尋求良策。
三、國有商業銀行有效風險管理體系的一般內容
1．風險管理的對象和風險處置方法機制
銀行風險管理的對象是經營過程中的各種風險，大的方面可以分為系統性風險和非系統性風險，系統性風險是與系統因素引起的資產價值波動，是無法進行分散的風險。非系統性風險是與個體因素相關的風險，能夠通過組合進行分散掉。從經營管理的角度，可將銀行的風險主要分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險，信用風險是指債務人違約的不確定性，市場風險主要指價格波動風險，操作風險指網信息、程序、控制系統問題引起的操作不當、失誤引起的風險，流動性風險是預期的支付風險，各種風險往往相互蘊涵并在一定條件下相互轉化。
風險處置手段主要有：避免消除風險、抑制風險、轉移風險和承擔風險。避免消除風險包括通過科學的風險管理工作程序化、過程標準化、政策合理化可以避免操作失誤和錯誤決策，通過約束激勵機制防范投機冒險和失德行為，通過各種組合來分散風險。抑制風險主要包括對沖、掉期(嚴格講前兩種是組合的特例)、互換、期權等技術的運用。轉移風險是通過保險和其他手段將風險轉嫁。承擔風險主要包括不可避免和難以轉嫁的信用風險，這是銀行需要積極管理的重點。對于風險管理，巴塞爾協議規定了包括最低資本要求、監管當局監管檢查、市場約束三大支柱機制，并針對銀行業面臨的信用、操作、利率等主要風險提出了標準法、內部法兩種計量辦法和相應的資本管理原則，其中在資產風險加權基礎上對銀行資本充足率作出不得低于8％，核心資本不得低于資本的50％的要求。
2．管理設施和有效風險管理的基礎
銀行風險管理體系范文2
關鍵詞：商業銀行 經濟體制轉軌 金融風險 風險管理
隨著我國金融市場化改革的逐步深化和市場經濟體制轉軌的推進，我國金融風險呈現出日益加大的趨勢，在此形勢下，健全完善風險管理體系，是穩定國內金融形勢的關鍵。當前，我國商業銀行風險管理體系還不夠完善，這是多年累積的結果，是國民經濟各方面矛盾和問題的綜合反映，是多方面因素造成的。無論是從銀行自身的生存與發展來說，還是從整個國民經濟的穩定與發展來看，強化風險意識，加強風險管理，構建更為合理的商業銀行風險管理體系，都具有相當的必要性和緊迫性。本文將從我國商業銀行風險管理體系的現狀出發，參照國際先進銀行的風險管理經驗和技術，結合我國國情，探討如何進一步完善我國商業銀行風險管理體系。
一、商業銀行風險管理體系的內容
商業銀行風險管理體系的內容，主要包括組織形式、組織結構、風險控制制度和風險管理部門的職能安排以及風險的度量技術等方面。
(一)商業銀行風險管理體系的組織形式
商業銀行風險管理體系的組織形式分為“自上而下”的集中管理模式和“自下而上”的分散管理模式。風險集中管理由總行統一管理風險，管理體系與整個銀行的管理體系配套，風險管理效果取決于匯總后的風險信息質量及相關分析人員水平。其缺點是風險管理決策層遠離一線，決策者難以保持對風險的高度敏感，且在一定程度上使得一線風險管理人員缺乏管理好風險的積極性。風險分散管理對控制風險的權限下放，由分支機構根據各自面臨的風險實施管理。其不足是如果相應制度缺失，風險管理的責任、權利和利益難以有效統一，就可能使風險控制流于形式。
(二)風險組織結構
風險組織結構一般包括：對風險負最終責任的董事會、被授權管理風險的風險管理委員會、負責風險管理政策實施與風險控制的風險管理職能部門、監控風險管理政策實施的稽核部門和業務風險經理。董事會最終承擔財務損失或股東權益減少等責任，防范、控制和處理銀行所面臨的所有風險是董事會的重要職能。風險管理委員會隸屬于董事會，負責制訂銀行的風險管理政策，對那些能夠量化的風險頒布量化風險標準，對內部評估不易量化的風險建立相應的操作規程。風險管理職能部門隸屬于風險管理委員會，行使日常的監督、衡量和評價量化風險的職責。其職責是：批準衡量財務風險的方法體系；監控風險限額的使用；審核風險的集中情況；衡量非正常市場狀況的發生對銀行體系的影響；監控投資組合價值的實際波動與預測值之間的方差；審核和批準信貸人員和業務操作人員所使用的定價模型和風險評估系統?；宋瘑T會通過內部和外部稽核人員來保證已獲批準的風險管理政策得到有效執行。各業務部門的風險經理負責本部門的風險管理與控制，其職責是確保業務部門貫徹風險管理政策，并向風險管理職能部門提供日常報告。
(三)商業銀行風險管理體系的風險控制制度
建立健全風險控制制度是現代商業銀行風險管理體系的核心內容。包括：一是科學的法人治理結構，通常由股東大會、董事會和監事會等機構組成，是現代商業銀行正常經營與風險控制的基礎性制度保證。二是明確業務部門風險控制分工及相互制衡關系以實現風險控制與管理中交叉監督和雙重控制的效果。三是嚴密謹慎的授權審批制度。在內部建立針對貸款權限、風險限額和審批程序等內容的授權、審批制度。四是有效的內部檢查與稽核制度。
(四)商業銀行風險管理部門的職能安排
風險管理部門的職能定位是風險管理體系運作的重要保證。包括：一是風險管理政策督導。制訂下達授信政策導向、授信資產管理目標、風險管理政策及相關規章制度；審核分支機構制定授信業務的操作辦法和實施細則，確保信用風險管理制度體系的一致性；對各分支機構在執行中的具體授信管理問題給予指導。二是客戶統一授信風險監控。負責制訂授信業務授權管理辦法和授權方案，明確各分支機構的授信審批權限。三是盡職調查和風險評審。信貸業務部門受理的所有授信項目都要經過風險管理委員盡職調查小組的調查和集體審議，才能報送決策層審批。四是資產質量監控和后評價。監測、分析和管理資產質量整體狀況，監督各項授信規章制度的執行，監控其授信資產質量及授信執行情況。
(五)風險度量技術
1．風險價值法fvar)。var把銀行的全部資產組合風險概括為一個簡單的數字，并以貨幣計量單位來表示風險管理的核心——潛在虧損。var實際上回答了在概率給定的情況下，銀行投資組合價值在下一階段最多可能損失多少。
2．風險調整的資本收益法(raroc)。風險調整的資本收益是收益與潛在虧損或var值的比值。在對其資金使用進行決策時，不是以贏利的絕對水平作為評判基礎，而是以該資金投資風險基礎上的贏利貼現值作為依據。銀行應在風險與收益之間尋找一個恰當的平衡點，這也是raroc的宗旨所在。決定raroc的關鍵是潛在虧損即風險值的大小，該風險值或潛在虧損越大，投資報酬貼現就越大。
3．信貸矩陣(creditmetrics)。該模型以信用評級為基礎，計算某項或某組貸款違約的概率，然后計算上述貸款同時轉變為壞賬的概率。該模型通過var數值的計算力圖反映出銀行某個或整個信貸組合一旦面臨信用級別變化或拖欠風險時所應準備的資本金數值。
二、我國商業銀行風險管理體系的現狀及其存在的問題
近年來，國內商業銀行積極致力于完善風險管理體系的建設，取得了不少成果，得到了監管部門的充分肯定，但與國外先進銀行比較，依然存在著較大的差距。主要是以下幾個方面問題：
(一)在意識層面
尚未形成適應現代商業銀行發展要求的風險管理文化。當前，銀行普遍增強了風險意識，但全面風險管理的理念還沒有真正樹立，風險管理戰略的執行還缺乏一致性，尤其是基層行在貫徹風險管理方面還多少存在被動消極的問題，一定程度上加大了風險防范的難度。
(二)在體制層面
尚未確立科學、嚴謹的風險管理制度體系。如何使業務發展與風險管理相互分離又相互制衡，體現發展的規范性與靈活性的要求，并在風險管理方面最終實現價值最優化，在內控體系建設上存在不少制度空白或制度落實不到位，風險責任的劃分和追究還缺乏較明確的管理舉措等都是當前亟待解決的問題。
(三)在機制層面
尚未建立高效、流暢的風險管理流程體系。一方面，銀行信息化建設才剛剛起步，風險管理系統很難在信息傳導和共享、數據分析以及管理決策等方面發揮快速反應的作用；另一方面，在基本的機制構建上也存在不少薄弱環節，一些制度和規則的操作性不強，風險評估的手段不夠。
(四)在技術層面
還處于對現代銀行風險管理手段的探索準備階段。從硬件上說，目前國內商業銀行的系統建設、數據收集與信息管理等工作還遠未成形。從軟件上說，對于國外先進銀行已普遍使用的先進風險管理方法或計量技術，各銀行內部還在積極摸索；在風險控制上，國內銀行更多依靠計分模型、財務比率分析以及主觀經驗進行管理，缺乏先進的風險管理模型以及滿足風險計量要求的數據支持，資產評估的準確性不高，難以進行更深入的風險細分。
(五)在人才層面
適應現代風險管理需要的高素質人才還相當缺乏。建立風險管理的信息平臺以及引進和運用現代風險管理技術，都需要大量高素質的風險管理人才，人才不足是國內商業銀行提升風險管理能力的重要瓶頸。如何引進以及建立自身的培訓體系和激勵機制，提高人才培養和使用的質量與效率，是目前國內銀行亟須加強的一項工作。
三、如何構建完善的商業銀行風險管理體系
(一)構建商業銀行風險管理的文化體系
積極培育成熟健康的風險管理文化對促進商業銀行全面提升風險管理水平，有效防范和化解經營風險具有非常重要的意義。構建商業銀行風險管理體系，首先要確立牢固的風險管理理念，有鮮明的風險管理主題，形成有效的風險管理辦法；其次要堅持人本觀念，增強從業人員的風險管理意識，讓每位員工認識到自身的工作崗位可能存在的風險，使正確的風險管理理念在每個機構和每位員工心中扎根，形成防范風險的第一道屏障；再次要強化隊伍建設，加強對員工的培訓力度，提高全員風險識別和防范的技能和水平；最后，要注重工具創新，強調運用先進的風險管理工具，注重對風險的量化分析，提高風險管理的科學性。
(二)構建商業銀行風險管理的制度體系
一是從制訂和完善制度出發，保證各項制度的有效性。首先，要適時廢除過時的有關制度，對新制度不斷加以完善，以適應與時俱進的發展要求。其次，要防止前后重復，讓基層執行者無所適從。再次，要強調制度面前人人平等，任何時候、任何層次上都不得有特權化階層。最后，要具有強制性和規范性，各級要嚴格執行制度，充分體現制度的嚴肅性和不可抗拒性。二是建立權力監控制度，完善責任追究機制。內部控制對銀行員工的約束力會隨著職位的升高而減弱，表面化的集體決策制度，看上去是降低了決策的風險，實則缺乏責任控制，易使權力失控。責任牽制是業務發展的核心問題，只有明確責任，才能使當權者謹慎使用自己的權力，實現相互之間橫向與縱向的有效控制。
(三)建立全面、流暢的風險管理組織體系
構建全面、流暢的風險管理組織體系，是提高商業銀行風險管理水平的關鍵。一是要培育先進的全員的風險管理文化；二是建立獨立而權威的風險管理部門，以實現對各機構風險統一管理；三是通過科學的風險管理模式，對各類風險實現全面管理；四是通過風險識別、衡量監測、控制和轉移實現全過程管理；五是確定風險管理職責在各業務部門之間和上下級之間的協調聯動管理。
(四)建立完善的信貸管理體系
貸款業務是銀行的重要業務，也是銀行取得最大利潤的業務，其面臨的風險也是銀行所面臨的最大風險。
1．強化貸款防范風險機制。首先，要建立一套信貸的審貸分離機制，將貸款的審查與批準分開，相互牽制，形成貸款管理的質量保證體系。其次，要建立權責結合的考核與監督機制，完善貸款管理責任制。
2．設定定性考核指標，搞好貸前調查工作。銀行在貸前應由專業人員對借款企業的信用等級、資金結構、經濟效益、企業的發展前景等設立相應的考核指標進行審查，以明確企業的資信程度、償還能力，從而決定是否進行貸款。 3．選擇適當的貸款方式。對新發放的貸款，采用適當的貸款方式，可以有效地降低貸款的風險，要全面地實行抵押、質押、保證貸款，盡量少或者不發放信用貸款，對已經發放的舊貸款逐步進行補人完善抵押、擔保手續。
4．跟蹤、監測貸款的使用情況。要根據貸款的額度、方式、風險程度，進行定期或不定期的檢查，監測貸款的使用情況。
5．加強對貸款的收貸工作。對于已經到期的貸款，銀行應主動從借款人的賬戶中扣除。而對于已經形成的呆滯、呆賬貸款要實行專戶管理、定期催收，還要采取債權保全措施，依法清收。對于保證貸款，應主動在保證企業一位賬戶中扣收或向他行辦理無條件委托收款，最大限度地收回貸款本金。
6．實行貸款損失補償機制。銀行對于一些已發生的數額較小的貸款損失，可以直接攤人經營成本。對那些數額較大的貸款損失，銀行應建立隱性儲備，適當提高每年利潤中提取的貸款風險基金，來沖銷數額較大的貸款損失。
(五)充分利用先進的風險度量技術
在對商業銀行風險進行定性分析的基礎上，引入先進的風險度量技術進行量化管理，實現經營過程中定性定量相結合的風險管理模式，已成為國際活躍銀行主流的風險管理理念。如j．pmorgan(jpm)銀行于1997年開發的度量信用風險的creditmetrics模型、衡量銀行全面風險的raroc績效考核模型等。這些模型幾乎均以目前國際上流行的風險價值(var)技術為載體，把風險損失程度與銀行經濟資本的配置緊密結合在一起。在數據充分的基礎上，商業銀行能夠根據不同的適用模型測算出相應的風險損失狀況，進而采取合理的處置措施。因此，在借鑒國外經驗的同時，我國商業銀行應注重學習和引進先進的風險度量技術，為風險模型的開發運用，風險量化系統以及整個風險管理體系的建立完善創造良好的條件。
(六)培養造就一批風險管理的高素質人才
風險管理領域的高素質人才是目前國內商業銀行最稀缺的資源，應本著以人為本的原則和戰略發展的高度，逐步完善人才引進、培養、使用、考核和激勵的人才開發體制，確立人才培養的職業發展通道，加強對各級各類專業人才的引進和培訓，建立一支專業化風險管理團隊。要按照現代人力資源管理理論要求，借鑒國際先進經驗，改革現有的人事管理制度為人力資源管理制度，大力選拔懂經營管理、有專業知識的復合型人才到銀行的管理崗位，特別是高級管理崗位。引進、充實各級各類專業人才，建立起一支適用于全面風險分析的專業化人才團隊，使各個崗位人員在整個風險管理系統內默契合作。
銀行風險管理體系范文3
關鍵詞：國有商業銀行；全面風險管理；市場風險；公司特有風險
一、國有商業銀行的風險分析
按照巴塞爾《有效銀行監管的核心原則》的風險分類標準，銀行業面臨的主要風險有信用風險、國家和轉移風險、市場風險、利率風險、流動性風險、操作風險、法律風險、聲譽風險。與西方商業銀行風險相比，我國經濟轉軌時期國有商業銀行的風險主要集中體現在信用風險和操作風險上。信用風險主要是在銀行的表內和表外業務中交易對象無力履約，操作風險則在于內部控制以及公司治理機制的失效。國有商業銀行風險的成因分內外兩方面因素。本文把國有商業銀行風險劃分為兩大類：市場風險和公司特有風險。
(一)市場風險的成因
國有商業銀行市場風險具體包括國家經濟金融政策風險，經濟體制風險、利率風險、國際收支風險、社會信用風險和銀行競爭風險。在轉軌時期國有商業銀行市場風險產生的原因表現在：(1)國有企業“綁架”國有商業銀行。由于歷史和體制方面的原因，加之我國企業以間接融資為主，以國有企業為主造成的國有商業銀行累積的制度性不良貸款，雖然通過發行次級債券、不良資產剝離、動用外匯儲備注資，使得目前中國銀行和中國建設銀行的不良資產率大大下降，然而，只要國有企業還沒有改制成真正的股份公司，國有企業仍將過度依賴國有商業銀行，國有商業銀行被“綁架”的現狀仍將繼續。因為在政企不分的情況下，國有企業和國有商業銀行相當于一個人身上的兩個口袋，對一個人來說，把左口袋的錢放在右口袋“績效”相同。然而，現實情況是國有企業這個口袋的底破了，放多少錢漏多少錢!因此，只要國有企業和國有商業銀行都沒有改制成真正的股份公司，國有商業銀行的政策、體制風險就大大增加。(2)社會信用意識淡薄，信用評估體系缺乏。在西方發達國家，信用大于生命。銀行向客戶提供的不僅僅是一種產品，而更是一種信用。目前，我國還沒有建立起獨立的信用風險評級機構，商業銀行無法獲得有價值的信用風險信息，客戶信用審查的成本極高；現有的會計、審計等信息中介機構獨立反映企業財務風險信息能力較差，有時甚至出現提供虛假信息現象；還沒有面向金融機構提供風險管理技術和信息咨詢服務的專業化公司。因此，目前國有商業銀行的信用風險很大。(3)國有商業銀行的壟斷性地位問題。維持國家商業銀行的非競爭性甚至壟斷性地位是目前整體和宏觀視角的中國金融改革和發展的目標。這一目標不僅僅是銀行內部存在抵制競爭、保護壟斷地位，更主要還是政府行為。其理論依據是：銀行業數量太多有可能影響金融穩定性，因此，非競爭性甚至壟斷性銀行結構是有效的(馬爾科·斯科雷伯，1999年)，在某些情況下，集中性銀行要比競爭性銀行體系更加有效，如擁有眾多競爭性銀行的美國金融業曾經表現出極大的不穩定，而一些由幾家大銀行壟斷控制的國家則表現出了比較高的穩定性(富蘭克·艾倫，2002)。然而過度集中意味著只有少數幾家銀行享受經濟地租，并且有可能因為缺乏競爭而導致效益和效率低下。2003年四大國有商業銀行2．9%的平均資本利潤率，遠遠小于世界1000家大銀行17．6%的平均資本利潤率就是很好的證明。可見，對國有商業銀行來說外在的政策體制風險同時內部化了其盈利性風險。
(二)公司特有風險的成因
公司特有風險是指國有商業銀行作為一個經營貨幣的特殊企業，自身在經營管理方面存在的風險。主要有資本風險、流動性風險、經營風險、管理風險和操作風險等。在轉軌時期國有商業銀行公司特有風險產生的原因有：(1)外在風險內在化。由于國有商業銀行目前股份制改革處“形似”階段，產權制度和治理結構改革沒有實質性進展，國有商業銀行本身對此無能為力，因而國有商業銀行主體錯位、權責不明，防范和化解風險的本位意識不強，雖然政府宏觀層面對風險監管和防范非常重視，而微觀上銀行企業還是被動式風險管理，因而管理風險仍然存在。(2)內控制度不健全，風險管理組織結構不完善。完善的內控制度是現代銀行有效進行風險管理和持續發展的重要內部制度保障。內部控制不僅要求現代銀行企業建立內部制度政策與程序，還要檢查內部控制政策與程序是否得到了遵守。目前，國有商業銀行一方面控制不足，表現為內控制度不健全、管理部門銜接不充分；一方面控制分散，表現為規章制度數量龐大，文件滿天飛，缺少整合性。在風險管理方面，目前大多數商業銀行都還沒有現代意義上獨立的風險管理部門，也沒有專職的風險經理，沒有一個獨立的部門有能力承擔起有效管理銀行全面風險的職責。因此，國有商業銀行的操作風險較大。(3)風險管理技術和工具落后。風險量化管理和模型化是現代銀行企業管理在技術上的重要發展趨勢。而目前國有商業銀行在風險量化管理技術和工具方面非常薄弱，沒有建立信用風險評級系統和市場風險計量系統?？傊?，把我國國有商業銀行的風險分內、外兩個方面并分析其成因，目的就是為了更好地控制風險，管理風險，進而進行全面風險管理，向巴塞爾新資本協議過渡。
二、銀行ERM的國際經驗
銀行風險管理體系范文4
[關鍵詞] 銀行；財務風險管理；體系構建與實施
[中圖分類號] F230 [文獻標識碼] A
Abstract： Modern banks must strengthen financial risk management. However， as China's market economy and commercial banks are still at the initial development stage， there are many loopholes and flaws in terms of environment， organization and system for the financial management of banks. They should give priority to the establishment of the financial risk management system， promote financial system reform， complete financial data system， and offer new services for financial management. In doing so， the financial management framework could be restructured for building a financial risk management system of banks.
Key words： bank， financial risk management， system establishment and implementation
一、前言
財務風險管理是現代銀行必須加強的管理工作，在西方金融發達國家財務風險管理是一項基礎性管理工作和管理制度，并形成了財務風險管理的傳統。而我國市場經濟和商業銀行都處于發展的早期，文化傳承、歷史積淀存在的差異導致我國銀行在財務風險管理方面存在著管理制度、基礎理論、組織體系、基本思想、管理方法上的問題，形成財務風險管理工作的漏洞和缺陷。新時期，銀行應該將財務風險管理的構建作為頭等大事，將財務風險管理列為銀行永恒的主體，通過對現代財務風險管理思想的樹立，以推進金融制度改革，完善基礎信息系統，開展新型服務為手段，建立財務風險管理的新機制，在發揮財務風險管理的結構、系統、組織優勢的前提下，構建適應我國實際和市場經濟的財務風險管理體系，更好地確保銀行對財務風險的有效識別與全面管理。
二、銀行財務風險管理體系的構建
1.調整銀行財務風險管理的組織架構
一個獨立、高效、完善的市場風險管理組織體系是銀行財務風險管控的基礎。主要商業銀行應建立一個由董事會、財務風險管理委員會直接領導，以獨立的風險管理部門為中心，以市場風險和財務風險管理的支持部門為輔助，與承擔財務風險的各業務經營部門緊密聯系，共同構建財務風險管理的組織體系。新組建的風險管理部負責全行的財務風險管理；授信業務部負責各類客戶的評級、授信、項目評估；信貸管理部負責全行信用風險管理、信貸監督檢查和行業區域分析。風險管理部在高級管理層直接領導下，負責制定集團統一的財務風險管理政策、制度和流程；對財務風險計量所使用的系統、模型和參數進行有效性審核和驗證等。建設銀行進行風險管理體制改革，在風險政策制度、計量分析、風險監控等方面，實行全行整體層次上的集中管理。設立風險官員也是該行實施改革的內容之一：總行設有首席風險官，一級分行設風險總監，二級分行設風險主管，同時向縣級支行派出風險經理。中信銀行將力爭在未來3～5年內率先成為中國第一批與新資本協議全面接軌的商業銀行。目前，中信銀行已組建了財務風險專業委員會，設立了專業職能部門，組建了專業團隊，以有效應對財務風險。
2.建立銀行財務風險管理體系
銀行財務風險管理體系的建設應該重點做好如下幾個環節的工作，一方面，應該完善財務風險管理的組織體系，一是要根據銀行的企業特點和組織結構建立起財務風險管理的組織架構，在企業決策者層面設立財務風險管理的專門組織，制定財務風險管理的政策、規范和要求。在此基礎上設置銀行財務風險管理的單位，組織實施財務風險管理工作，并實現對財務風險管理的領導和監督。二是要建立財務風險管理的執行組織，要以扁平化為中心，以銀行管理和經營工作為平臺，建立起完整而有效的財務風險管理執行組織，組織必須涵蓋銀行業務、管理、經營的各項內容，以此來控制銀行財務管理中的風險，做到對財務風險管理的全面執行和強化。另一方面，應該建立財務風險管理的政策體系，要根據銀行高風險的特點建立政策、制度和規范體系，實現對業務部門、管理部門、服務部門等各環節的有效管理，達到對財務風險的有效識別，進而做到對風險的控制。在政策體系建設過程中應該提升政策的可執行性，使銀行財務風險管理工作的開展能夠得到政策強有力地支持，這有助于各項工作的順利開展，也有利于銀行收益水平的穩定提升。最后，必須建立適于銀行實際的財務風險管理評價體系，該體系應該以服務于財務風險管理為工作核心，以對財務風險的識別、財務風險的管理為對象，達到對財務風險全面管理。在評價體系中應該覆蓋財務工作的全過程，通過對重點工作和細部環節的全面覆蓋提升風險管理的能力，在取得提升財務管理質量的同時，控制財務管理中不良資產的形成，做到對財務管理工作效率和品質的保證。
三、銀行實施財務風險管理的策略與措施
1.推進金融制度的改革
當前，銀行應該借助利率市場化的平臺，以市場經濟和銀行自身財務管理特點出發，推進金融制度改革，并將其轉化為銀行財務風險管理變革的基礎。由于當前我國金融環境復雜，基金公司、互聯網金融等諸多金融主體的存在使得金融市場競爭非常激烈，過度的競爭導致利率起伏擴大，給銀行的財務活動和經營活動帶來巨大的風險，因此，要立足于財務工作，借助金融制度改革的潮流推動，從各個層次出發，深化銀行財務管理改革。在微觀層次上，銀行應該創新財務風險管理的形式，進一步調整財務風險管理工作的內容和框架，使其符合新時期金融工作的需要，同時做到對金融改革的適應。在中觀層次上，銀行應該建立財務風險管理的市場化體系，使財務風險管理工作順應金融改革的潮流，更好地發揮財務風險管理工作的作用，實現對管理工作和經營工作的變革。在宏觀層次上，銀行應該建立財務風險管理的變革機制，使財務風險管理符合金融制度改革的需要，構建出符合市場經濟體系、適應銀行產業發展的新機制，在加速金融制度改革和創新的前提下，提升財務風險管理的綜合性和有效性。
2.完善財務管理的數據系統
數據系統是銀行進行財務風險管理的基礎，只有將財務風險管理數據系統的建設列為頭等大事，才能夠建立適應財務風險管理工作的信息平臺，也才能夠創建財務風險管理的信息基礎。當前，銀行業將數據庫和數據系統的建設作為重中之重來強調，希望通過數據系統的建立為基本業務、財務風險管理、其他工作的開展奠定基礎，以此來提高銀行開展基本業務、財務管理和其他工作的質量與水平，降低銀行在經營、管理和其他工作中的風險。在財務管理數據系統建設過程中應該首先加強基礎信息建設，要建立對銀行財務活動的監督和跟蹤系統，特別應該健全銀行財務信息披露和檢查制度，實現對財務風險的有效預警，將財務風險控制在可控的初級階段。在數據系統建設中應該做好“互聯互通”，依據金融系統的網絡建立起基礎信息和數據交換與共享的平臺，做到對財務風險的全面跟蹤，以更大的系統來控制財務風險，在擴大財務風險管理范圍的同時，確保財務管理的整體安全。在數據系統建設中應該結合人民銀行的登記咨詢系統建設，將財務管理納入整個信用體系和金融系統，通過規模和效率優勢來完善財務風險管理工作，使財務風險管理能夠得到更為廣泛、更為深入、更為徹底的支持。
3.開展財務管理的新服務
財務風險管理既是銀行重要的管理工作，也是銀行重要的服務工作，應該根據金融創新和金融衍生品不斷推出的實際，推出財務管理的新型措施，以更新的服務和更適應管理的措施，推進財務風險管理工作向深入開展。當前，金融市場上出現了外匯、債券、期貨、股票等諸多產品，同時也推行著買賣、結匯、回購等各種交易，大量的金融創新給了銀行更大的市場空間，也帶來了財務管理方面的難題。財務風險管理工作應該把握金融市場變革和創新的機遇，重新定義財務風險管理工作，通過更多的服務和更扎實的工作來控制財務風險。應該重新解讀財務風險管理的價值和功能，調整財務風險管理工作上下游之間的關系，使財務管理的服務范圍不斷擴大，進而在取得利益的同時降低財務風險，形成對銀行、市場和對象的綜合服務與有效管理。
四、結語
銀行屬于高風險金融企業，為了確保銀行的正常發展應該重視對銀行財務風險的控制與管理，建立起財務風險管理體系。由于我國銀行商業化和市場化存在時間過短和經驗不足的缺點，在銀行財務管理的環境、組織、制度上存在著很多漏洞，現代化財務風險管理思想還沒有被銀行管理者所接受，先進的財務風險管理理念還沒有得到確立，這會影響到財務風險管理體系建設，也會影響到銀行整體風險的有效管理。當前銀行應該將財務風險管理體系的構建作為重要工作，以銀行的經營和管理特點出發，推進銀行財務管理的變革，做到對社會、經濟、企業發展的有效適應，創建更有利于實現銀行長期建設和發展的財務風險管理體系。
[參 考 文 獻]
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銀行風險管理體系范文5
關鍵詞：商業銀行;操作風險;管理理念;外部環境
1 概述
操作風險是商業銀行日常業務經營及發展過程中所面對的一項主要風險，貫穿于銀行經營管理的各個領域和各個環節，并受到業務流程、工作人員、系統及銀行經營外部環境等多種因素的影響。在對銀行風險損失的分析中發現，信用風險導致的損失占總數的70%，市場風險導致的損失占總數的10%，而操作風險導致的損失則占總數的20%，因此，操作風險是除信用風險以外的第二大因素，做好商業銀行操作風險管理，減少操作失誤引起的損失，可極大的促進商業銀行的發展。信用風險在銀行內主要由業務部門、風險部門把控，已經建立了嚴密的貸前、貸中、貸后審核體系，市場風險由于多數銀行實行了FTP管理，基本撥離到了總行?；诖?，本文重點研究銀行分支行管理中存在的主要問題――操作風險。
2 商業銀行操作風險的成因分析
2.1 銀行自身的因素 ①人員因素。首先，人員的法律意識較為淡薄。商業銀行操作風險事件多數是內部欺詐類型的案件，這些案件的發生主要是由于內部員工具有違法違紀行為，給銀行帶來經濟損失的同時，還造成了名譽上的損失。員工在辦理業務的流程中，忽視潛在的風險隱患，或缺乏必要的責任意識，因此無法對風險爆發的后果進行準確預測。其次，員工業務素質無法滿足實際需求。雖然商業銀行的員工學歷和綜合素質有了大幅度提升，但由于長期歷史遺留問題的存在，整體素質仍達不到實際業務的需求。且過分重視技能，忽視道德教育。而新產品、新業務的不斷出現，業務操作系統的不斷更新，更是需要員工及時調整自己的能力，否則會由于對信息系統運用不好而導致操作失誤，進而引發風險。②系統技術因素。系統技術是導致操作風險的另一重要因素，當銀行的業務量急劇增加時，可能會導致銀行系統出現運轉緩慢、無法正常運轉等異?，F象;而儲戶信息被不法分子竊取，系統設計過程中存在缺陷等問題的存在，更是促進了系統導致操作風險事件的發生。另外，操作系統升級慢，適應不了新業務發展的需求，也有可能會導致操作系統失靈，嚴重時可能會發生整個系統崩潰的事件，給銀行造成無法估量的損失。
2.2 外部因素 當銀行遇到侵害、政治變動、自然災害等外部因素的影響時，也會引發操作風險。銀行面對各種突如其來的事件時，若無法采取有效的方式進行處理，極有可能會發生操作風險，給銀行帶來巨大的資金損失。
3 我國商業銀行操作風險管理存在的問題及對策
3.1 商業銀行操作風險管理存在的問題 ①缺乏先進的管理理念。我國商業銀行的發展時間較短，對操作風險管理的認識水平有限，沒有從實際管理工作中培養和建立操作風險的管理理念。具體表現形式有：在管理過程中，對職位高的管理人員的管理力度較小，對基層操人員的管理更加嚴格;在對銀行的操作風險管理中，注重事后管理，輕視事前預防管理;對單個風險事故的查處力度較大，但缺乏對操作風險損失事件的全面分析，沒有為后期的工作提供指導性意見。②管理體系不健全。完善的操作風險管理體系是提升商業銀行操作風險管理水平的重要支撐，若體系本身存在缺陷或不健全，則內部的風險控制制度自然會存在漏洞，這就增加了操作風險損失事件發生的幾率。就我國商業銀行的現狀而言，操作風險管理職責較為松散，這就造成了在部分環節存在著重復管理或真空管理的現象，甚至有的基層分支機構還存在部門短缺的現象，給操作風險管理工作制造了極大的障礙。③操作風險的數據支持力度不夠。銀行操作風險管理水平的提升，需要在已發生損失的事件上學習經驗，不斷完善現有的管理體系，這就需要完備的損失數據?，F在，我國還沒有專門的數據庫對操作風險的損失數據進行集中收集，更無法對損失數據進行科學、客觀的分析。損失數據庫的建立需要耗費大量的時間和精力，短時間內難以實現，這在很大程度上加大了我國商業銀行操作風險管理的難度。
3.2 我國商業銀行操作風險管理改善對策 ①人員管理。在銀行內部建設風險管理文化氛圍，強化全員風險意識。銀行在建設自己的企業文化時，應將風險意識融入其中，使企業中的所有員工都能對風險產生一致的理念，并將這種理念帶入到工作當中，減少工作中的操作失誤;人員素質的提升可通過培訓工作來完成，企業應建立嚴格的人才選拔制度和培養制度，從招聘高素質人才，到培養高素質人才，最大限度的激發員工的自身價值。堅持以人為本，多從員工的利益出發考慮問題，增加員工對企業的忠誠度，共筑防御風險的壁壘。②加強技術管理。信息技術的發展促進了銀行業務的更新，商業銀行業務的開展對電子信息系統的依賴程度越來越高，在提高工作效率的同時，也帶來了極大的隱患。銀行應建立有效的應急策略，以應對系統失靈或癱瘓時的業務需求。及時對系統進行升級，做好數據的備份工作，制定有效的應急預案，加強系統及設備的日常維修工作，都能減少系統故障的發生。此外，還應引進專業的設備管理人員和維護人員，及時提升維護和監控人員的專業水平，有效提升防御體系的功能。③加強與外部的聯系。商業銀行在進行操作風險管理過程中，不僅要做好自身的管理工作，還應加強與外部的聯系，為銀行的運行創造良好的外部環境。首先，以國家的政策法規為依據，及時對商業銀行的發展策略做出調整和修正，減少政策性操作風險的發生;其次，控制內外部欺詐行為，加強與監管部門溝通聯系，深化制度執行，嚴格落實監管機構的案防、安防工作要求;建立員工行為排查制度，定期通過家訪、抽查、談話等多種形式了解員工動態，避免道德風險。最后，建立突發事件應急機制。同時優化考核內容，結合具體實際制定操作性強的實施細則。
突發事件具有不確定性，若不對其進行及時有效的處理，將會造成極大的損失，商業銀行應在借鑒國外先進銀行的基礎上，結合自身的情況，制定一套可執行的應急機制，防止突發事件引起的操作風險損失。如，研發災難恢復系統，建立IT應急系統，建設災難備份中心等措施都可提升銀行抵御外來風險的能力。
銀行風險管理體系范文6
對比省級及以上級別的商業銀行，中小城市銀行分支機構、村鎮銀行普遍存在信息安全基礎設施不達標、技術水平落后、運維能力薄弱等問題。針對這些問題，本文提出了建立統一的信息安全基礎環境建設標準以及健全的信息安全管理體系，不斷提高信息安全運維水平，有效防范區域性信息安全風險。
關鍵詞：
信息安全；中小城市；銀行分支機構；基礎設施
近年來，我國中小城市商業銀行不斷發展壯大，銀行業數據大集中趨勢越來越明顯，對于地級市商業銀行分支機構和村鎮銀行等小微金融機構而言，由于其存在規模小、信息安全專業人才相對匱乏、信息安全建設資金投入較少、信息安全意識淡薄、信息安全風險防范能力不強等原因，風險日益突出。因此，中小城市銀行分支機構的信息安全管理應引起高度關注。
一、中小城市銀行分支機構信息安全管理現狀
以筆者所在城市最近5年的情況來看，新成立村鎮銀行有3家，商業銀行新設分支機構有4家（不包括新設營業網點），根據歷年綜合執法檢查的情況分析，這些銀行普遍存在機房基礎設施建設不達標、網絡綜合布線不規范、應急演練記錄缺失、應急預案與實際不符、信息安全運維人員匱乏、工作人員信息安全意識薄弱等問題。大部分分支機構的日常運維工作都采取外包服務的方式，其可靠性和安全性無法得到充分保障。
二、中小城市銀行分支機構信息安全存在問題
（一）信息安全軟硬件環境不達標。
一是機房、供電、綜合布線、防雷等安全保護措施等方面達不到相關標準，設備、介質等安全管理軟件欠缺。二是由于目前數據大集中趨勢，地市級銀行分支機構的網絡和主機審計、接入認證、系統授權管理等手段缺失，應對信息安全風險事件反應較慢。三是主機病毒防護、系統安全、數據庫安全、身份鑒別、數據完整性、保密性等方面缺少必要的軟件，或相關安全配置工作不到位。四是大多數地市級銀行分支機構缺少整體的運維監控平臺，制約了應急響應處置能力。
（二）信息安全管理體系不健全。
信息安全管理工作主要由分支機構綜合業務部負責。雖然人民銀行加強了“兩管理、兩綜合”檢查，對新成立的銀行分支機構開展了開業管理，并要求建立全面的信息安全長效管理機制，但在通過開業申請之后，制度執行力往往不夠，信息安全責任很難落實到位。應急管理注重形式，缺乏與實際的結合，盡管制定了應急預案，但應急實戰演練較少、涵蓋范圍不全，應急措施缺乏針對性、操作性和實效性。
（三）信息安全管理意識不強。
一是管理層對信息安全管理重視度不高，對信息安全的投入往往只有在機構成立時的一次性投入，忽視了信息安全管理是一個持續長久的過程。二是信息系統的運維人員把信息安全管理工作看成是技術問題，過分強調信息系統的可用性，認為信息安全管理工作就是網絡安全和核心主機安全。實際上，信息安全更多應該是個管理問題，信息系統的可控性和保密性是信息安全不可或缺的部分。三是大部分員工只關注計算機的便捷性，而忽視了做好相關安全措施。
（四）信息安全運維能力薄弱。
首先，地市級銀行分支機構科技運維大多采用外包方式，外包管理制度和約束不全面，使得系統運行風險及運維難度加大，村鎮銀行等小微金融機構大多并未配備科技人員，管理科技的人員往往身兼數職，很難對信息安全風險進行及時響應。其次，科技運維人員參加信息技術培訓較少，缺少完整、系統的信息安全知識，應對信息安全風險處置能力不夠。
三、相關對策和建議
（一）建立一套中小城市銀行分支機構信息安全軟硬件環境標準。
在不同等級的分支機構及營業網點建立相配套的軟硬件設施，特別是加強機房、供配電、網絡等基礎設施的建設管理，在設備選型、施工安裝和運行維護等過程嚴把關。同時，后期維護和管理也應持續遵循建設標準，做到“有章可循，有據可依”，確保IT基礎設施安全穩定運行。
（二）建立健全信息安全管理體系，將責任層層落實。
一是要建立相應的信息安全領導小組，明確領導小組對信息安全管理和監督工作的領導，完善組織保障、協調機制，信息安全管理不只是科技部門的工作，應將信息安全管理納入機構管理范疇。形成各部門協調統一、齊抓共管的信息安全工作局面。二是實施有效的信息安全防范措施，制定應急預案并與實際情況聯系，應急操作要有針對性、實用性，要通過定期的演練來驗證應急預案，并及時對應急預案進行評估和修訂。
（三）不斷提高信息安全運維水平。
一是各商業銀行應定期對中小城市銀行分支機構的科技人員及全體員工進行信息安全培訓，提高風險防范意識，培養信息安全業務骨干，提升分支機構的應急響應和應急處置能力。二是要建立統一的信息資產監控平臺，讓分支機構的科技人員參與進來，及時發現問題并解決問題。三是要加強外包服務管理，簽訂相關的保密協議，同時在運維過程中要做好文檔管理，充分考慮外包服務的連續性。
（四）監管機構要加強對當地商業銀行和小微金融機構的信息安全管理指導和監督。
參考銀行業監督管理委員會的《商業銀行信息科技風險管理指引》和《人民銀行信息系統信息安全等級保護實施指引（試行）》，加強銀行分支機構開業管理和指導，定期對轄內銀行機構開展信息安全檢查，并納入全年商業銀行考評體系。
作者：李蘇 單位：中國人民銀行衡陽市中心支行
參考文獻：
