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信用風險管理機制范文1
關鍵詞：信用卡;管理
信用卡是現代社會日益普及的非現金交易付款方式，對促進經濟增長、擴大居民消費、降低社會交易成本、促進商品流通、便民服務等都發揮著重要作用，但由其引起的信用卡風險管理問題呈現日益擴大趨勢，嚴重阻礙信用卡業務的健康發展。因此，建立健全信用卡風險控制體系至關重要。
一、信用卡風險的主要表現形式
（一）“養卡”公司滋生?！梆B卡”公司，就是在規定還款日前先替持卡人將欠款還清，使信用卡在賬戶記錄方面顯示正常還款，再通過POS機刷卡、以虛假消費方式將墊付現金“套”出來?！梆B卡”公司利用銀行免息期，不僅保證持卡人有正常信用記錄，而且將銀行的錢套取出來放貸以謀取高額利潤。
（二）惡意套現的地下融資暗流悄然出現。惡意套現表現為持卡人不通過正常合法渠道取現，而是與特約商戶或某“貸款公司”合作，通過POS機將信用額度內資金全部或部分提取，并給特約商戶低于銀行借款利息費的手續費來套現。隨著互聯網支付、移動支付等支付方式迅速發展，利用網絡虛擬交易進行非法套現等行為也悄然出現。
（三）信用卡期末應償信貸總額增長，壞賬風險增加。一方面，由于信用卡業務競爭激烈，銀行為追求營銷業績，過度降低發卡門檻，簡化審批手續，對申請者資信審查流于形式，增加信用卡業務產生壞賬風險。另一方面，由于銀行無法對持卡人現金用途及流轉方向跟蹤， 無法判斷資金流向， 增加銀行經營風險，造成期末應償還信貸總額不斷增加，不僅提高銀行壞賬率， 而且增加信用卡違約率。
（四）造成社會環境不良影響。一方面，不法分子以虛假身份證明、單位證明和不實財產證明、收入證明等資料申請較高額度信用卡并刷卡套現，造成銀行和信用損失，給社會帶來危害。另一方面，為獲得信用評級高分，提供不實的收入證明申請信用卡，不僅誤導信用卡審批者決策，加大銀行信貸風險，且破壞社會信用環境。
二、信用卡風險產生的原因分析
（一）信用卡發卡門檻低。銀行為搶占信用卡市場份額，信用卡發放、審核寬松，只追求數量忽略質量，填寫基本情況即可申請信用卡。信用卡在辦理審查寬松，增加信用卡貸后管理難度，加大惡意透支和經濟案件發生，為銀行帶來巨大潛在風險。
（二）我國的個人信用體系尚未完善。我國個人信用制度尚未健全，缺乏嚴格執行力度，征信數據獲知渠道有限，導致個人信用體系建設發展緩慢，動態跟蹤信息不完整，且參考的人民銀行個人征信報告準確性、全面性、即時性都有待提高，導致銀行信用卡管理能力明顯削弱，不能為識別客戶真實信息，制定授信額度提供有效依據，產生信用風險。
（三）持卡人缺乏對信用卡相關知識的了解。一些持卡人對逾期費用、滯納金等不了解，造成不及時還款甚至超期未還，導致利息增加，影響信用記錄，產生信用風險，且持卡人風險意識不強，密碼設置簡單;在消費時未留意交易內容;輸入密碼未遮擋等，容易造成信用卡被盜刷，產生信用風險。
（四）技術系統落后。目前，銀行電子化和網絡化已不斷改革創新，但進程緩慢，導致持卡人在辦理掛失手續后，銀行無法將掛失卡卡號及相關信息立即發送到全國各地進行布控，正是掛失與布控過程中存在時間差讓盜用者有機可乘，造成信用卡的使用存在資金風險隱患。
三、信用卡風險的控制對策
（一）發卡行加大對信用卡的審查力度。發卡行應加大對信用卡申領、發放的審查力度，分析客戶財力證明的真實性和合理性，嚴格根據信用卡審批政策進行授信，增強發卡的嚴肅性和嚴謹性，嚴格控制信用卡最高授信額度。
（二）建立完整的信用管理體系。個人征信系統是現代社會信用消費的體系支撐，完整的個人征信系統對信用卡業務至關重要。完善個人征信信息系統、健全信用卡防范機制，有效支持信用卡行業健康發展，便于發卡行掌握借款人負債能力及還款記錄，從而有效控制授信風險。
（三）加強對持卡者的教育和宣傳。第一，持卡者要加強自身風險防范意識，刷卡時不要讓信用卡離開視線范圍;在輸入密碼時，采取遮擋措施，并仔細核對金額。在刷卡前估量還款能力，避免無法還款，造成“以卡養卡”惡性循環。第二，凈化信用卡環境，首先依靠社會媒體加大對信用宣傳力度，號召公民誠信守法;其次擴大普法知識范圍，熟知信用卡知識及風險防范措施;最后加大對信用卡違法行為的打擊力度，懂法用法，減少信用卡欺詐風險。
（四）完善銀行信息管理系統。加強銀行信息風險控制體系建設力度，當持卡人在辦理掛失手續后，銀行內部系統應在全國范圍內收到相關掛失信息，若該信用卡使用便立刻鎖定，直至該信用卡補辦，從而有效控制信用卡被盜刷的風險，保證持卡人資金安全。
信用卡是金融業與信息業相結合并不斷創新的產物，為公民提供便利的消費體驗，我們應積極探索并完善信用卡管理體系，充分運用信息技術，加強信用卡風險管理，提升風險防控能力，確保金融安全和金融穩定，為公民提供便捷可靠的消費工具。
參考文獻：
信用風險管理機制范文2
摘 要 信用卡使用是社會生產力發展到較高程度的產物，是現代金融發展的必然結果，隨著我國經濟的迅速發展，信用卡業務增長迅速，應用越來越廣泛，信用卡被惡意透支的情況也越來越嚴重。信用卡惡意透支行為既損害國家、集體和公民的利益，也影響銀行的聲譽，阻礙信用卡業務的發展。本文主要論述我國信用卡惡意透支行為分析及其風險管理策略研究。
關鍵詞 信用卡 惡意透支 風險管理
信用卡是由商業銀行或者其他金融機構發行的具有消費支付、信用貸款、轉賬結算、存取現金等功能的一種結算憑證。信用卡透支是信用卡的重要功能之一，也是銀行用卡業務的一項重要內容，持卡人在其發卡銀行信用卡賬戶上資金不足或己無資金的情況下，經過銀行批準，持卡人可使用信用卡進行一定金額的消費。信用卡透支是必須遵守信用卡的章程規定，要求持卡人在規定的期限內補足資金，并按規定支付利息，如果持卡人以非法占有為目的，超過規定的限額或規定期限透支，并且經發卡銀行催收后仍不歸還的行為即可定為“惡意透支”。惡意透支可分為蓄意型惡意透支和非預謀型惡意透支，本文就蓄意型惡意透支進行分析，以下簡稱信用卡惡意透支。
一、信用卡惡意透支行為分析
“惡意透支”，是指持卡人以非法占有為目的，超過規定限額或者規定期限透支，并且經發卡銀行兩次催收后超過三個月仍不歸還的行為。信用卡惡意透支行為包括利用信用卡的套現功能而進行的惡意透支和蓄意偽造虛假信息或騙用他人信息辦卡而進行的惡意透支兩種。利用信用卡的套現功能而進行的惡意透支行為，一般是持卡人與一些“中介機構”合作，利用“中介機構”POS機進行虛假交易，將信用卡上的金額劃走，持卡人付給“中介機構”3%―5%的手續費，“中介機構”當場將現金付給持卡人。利用信用卡的套現功能而進行的惡意透支行為是指通過偽造身份證件、資信證明、偽造信函、盜取使用他人身份證件等騙取獲得了銀行信用卡的使用資格。此惡意行為嚴重損害信用卡真實信息人的權益，也給銀行造成嚴重且難以挽回的損失。信用卡惡意透支具體表現為頻繁透支、假證辦卡、相互勾結透支、詐騙型惡意透支、多卡透支、私相授受。
二、信用卡惡意透支風險成因
信用卡惡意透支風險形成和存在的原因大致五個方面：1、信用卡本身的特點決定了惡意透支風險的潛在性。2、由于銀行追求發卡數量，對申請人的財務狀況、工作穩定性等還款能力審核降低要求，使擔保、審核程序流于形式，增加了信用卡惡意透支的風險。3、我國目前沒有完善的關于信用卡惡意透支的法律法規。4、我國社會信用體系還不健全、對持卡人的約束不夠。5、發卡的擔保措施得不到有效落實。部分發卡銀行或者沒有統一制定關于信用卡透支的擔保合同，或者是制定的合同不盡規范，擔保手續也往往流于形式。
三、信用卡惡意透支風險管理策略
1.銀行應提升業務經營和管理理念，全面提高員工的綜合素質
首先銀行應加強風險控制，不能片面追求發卡數量，營銷與管理并重。信用卡銀行將發卡量作為硬性指標用來考核員工績效，而對申領人的資信調查流于形式或未進行多種渠道復合核查，造成了信用卡資產質量下降，埋下了風險隱患。其次，全面提高員工素質，加強員工的風險意識、防范意識、責任意識，銀行員工是信用卡業務流程中的操作者，更是風險識別的判斷者，提高員工的綜合素質對控制信用卡惡意透支風險有一定作用。
2.銀行需建立嚴格的審查制度，并按照規定嚴格執行
銀行需科學確定申請人的基本條件，運用科學的資信審查方法對申請人進行審查，對于信用卡申請人的年齡、工作情況、收入水平、經濟狀況、經濟穩定性進行嚴格的審核，掌握申請人的具體情況、對于不符合要求的申請者堅決不能發放信用卡。
3.完善法律法規
目前我國各個銀行都沒有在信用卡章程中說明惡意透支所要承擔的法律責任，我國法律中也少有應對信用卡惡意透支的相應措施。應加快建設信用卡法制環境，盡快制定相應的完善的法律體系。加大對惡意透支的打擊力度，追究惡意透支行為人的刑事責任。
4.構建完善的個人信用體系和社會信用體系
構建完善的個人信用體系和社會信用體系，將各銀行、公安、工商、稅務、法院等各方面的的信息整合，建立一個統一的數據庫，建立個人和社會信用體系，迫使信用卡用戶自覺遵守法律法規，防范信用卡惡意透支風險。
5.完善擔保制度
首先，對信用卡申請者的擔保人進行資信調查，掌握擔保人的資信狀況和擔保能力，避免出現“一人多?！焙汀盁o效擔?！爆F象，并依據擔保人情況靈活制定擔保條件。其次，為規避擔保人出現風險，要求被擔保人向擔保人再提供擔保，即構建反擔保策略，在擔保人和被擔保人之間形成雙向監督機制。
隨著我國經濟的快速發展，商業銀行的競爭日益劇烈，信用卡業務已成為經濟社會發展和銀行經營不可缺少的一部分，面對現在存在的信用卡惡意透支的現象，必須對信用卡惡意透支行為進行分析，采取相應的應對措施，通過分析可看出杜絕信用卡惡意透支不是僅僅依靠某個人或者某個部門就可以做到的，需要各個部門的配合和社會的支持，銀行要加強對信用卡申請人的審核，提升經營和管理理念，國家也必須制定完善的法律法規，構建完善的個人信用體系和社會信用體系以及擔保制度。
參考文獻：
信用風險管理機制范文3
關鍵詞：商業銀行；信用風險；問題；對策
中圖分類號：{DF433} 文獻標識碼：A 文章編號：
商業銀行是我國金融體系的主體，在我國的國民經濟中發揮著舉足輕重的作用，隨著金融改革和金融市場的不斷發展，商業銀行的各種風險也在逐漸加大，信用風險是主要風險中之一。因此，分析商業銀行在信用風險管理中存在的問題并找出解決途徑和方法，對促進商業銀行健康持續發展具有重要的現實意義。
一、信用風險的內涵及主要形式
信用風險是指交易對手或債務人不能正常履行合約或信用品質發生變化而導致交易另一方或債務人遭受損失的可能性。狹義的信用風險是指交易對手或債務人到期不能履行合約義務的違約風險；廣義的信用風險是指交易對手或債務人信用品質變化的不確定性所引起的信用差價風險。
信用風險一般可分為違約風險和結算風險。違約風險是指借款人、證劵發行人或交易對方因種種原因，不愿或無力履行合約的條件而構成的違約，致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性。結算風險是指交易雙方在結算過程中，一方支付了合同資金，但另一方卻違約的風險。
二、我國商業銀行風險管理存在的問題
1.商業銀行公司治理結構落后
我國商業銀行的現代企業制度還未真正確立，公司治理結構還不健全，尤其是在國內處于壟斷地位的國有商業銀行這一根本性問題未能解決，沒能有效的實行所有權和經營權的分離，商業化程度不高，政策性任務和行政干預還很多，風險承擔的邊界并不明確。董事會的組成和運作缺乏獨立性，風險的管理層次多，但效率差，對市場信號反應慢，部門行使職能過程中易受到各種外界因素的限制和干擾，造成決策的效果不佳。長期以來，國有商業銀行在半計劃、半市場的環境中經營，制約了商業銀行在經濟發展中的作用。
2.風險管理機制不健全
風險管理是整個銀行經營管理中的重要一環，需要建立長效的風險管理機制。由于我國商業銀行風險管理起步比較晚，造成目前風險管理體系不健全。一是信貸管理機制不完善。目前我國商業銀行內部的貸款審查制度還不夠完善，信貸管理機制設計仍然存有諸多不合理之處。信貸人員進行貸款審查時仍然以主觀經驗判斷為主，隨意性較大，不論是貸前調查、貸時審查還是貸后檢查都缺少科學而完整的客觀評價。并且在貸款發放以后，銀行就很少檢查、監督企業對貸款資金的使用狀況。由于缺乏有效的監督檢查，資金的安全性很難得到保障，這種只“放”不“問”的做法必然導致逾期、呆滯、呆帳貸款的增多。二是風險管理模式分散，規劃上各自為政，缺乏對行業、地區風險進行集中統一管理，抵御行業、地區等系統性風險能力弱。商業銀行未形成標準化的風險管理報告體系，對跨境、跨區集團與關聯客戶的風險控制以及產業風險集中的監測與控制不到位。同時，不同機構對同一客戶的準入退出策略相互沖突。信用系統分散，為一體化經營、集中管理造成了很大障礙。
3.信用風險的內控制度不完善
信用制度的建立是信用風險控制和管理的重要基礎。但商業銀行更加注重業務擴張，而忽視風險的控制；缺乏全面、客觀評估各類風險的機制，對于偶有發生的風險重視程度不夠；未能充分發揮總行、支行的運行系統作用，控制系統的更新發展相對滯后，并且總行對分支行的管理和把控力度有限；垂直管理的模式使得交流渠道較為狹窄，信息傳遞過程中很容易發生漏損、偏差；內部稽核機構缺乏獨立性和權威性，其評價和監督的作用有待進一步提升，而且部門之間，崗位之間，界定不清，職責不明的現象較為突出。
4.信用風險管理方法落后
隨著信息技術的不斷發展，商業銀行的信用風險管理技術也越來越復雜，計量準確、結構復雜的模型被大量運用到信用風險的管理中。然而，目前我國商業銀行的風險管理還只是停留在定性管理階段，主要采取的是將專家方法和單變量方法相結合的傳統的信用風險度量方法。隨著風險日益多元化，這種度量方法顯然無法適應高度風險管理水平的要求。與國際先進銀行的大量運用數理統計模型等方法，我國商業銀行還存在很大的差距。
三、提高我國商業銀行信用風險管理的對策
1.加強金融法制建設
金融法制建設是改善金融環境的保證，金融環境的好壞決定了商業銀行能否健康發展，甚至影響整個國家的信用質量。首先，應通過立法規范銀行業、信托業、證券業的業務。其次，要通過立法使銀行業的經營業績披露透明，完善銀行保險體系，保護存款者的利益。最后，通過立法建立銀行的準備金制度，并且建立一套統一的外部監管體系并規定監管者的權利和義務。
2.建立健全內部控制制度
完善的商業銀行的內部控制應全面覆蓋業務的各個操作環節，做到各種控制制度和獎罰辦法公開透明，保證各項制度在總行和各分行、支行之間順暢實施，確保工作人員有章必循、違章必懲、不徇私、不舞弊。要轉變過去的垂直管理模式，重新構建內部控制組織結構，遵循決策、執行、監督反饋相互制衡的原則建立合理規范的管理制度和制衡機制。加強對高層管理人員和業務的控制，建立高層管理人員信息檔案系統，并進行動態監控；對銀行的表內、外業務要有完善的內部監督和風險防范制度，嚴格禁止超越權限和違反程序的放款行為。強化銀行內部風險管理文化建設，培養員工的信用風險管理理念，強化風險管理意識，有效抵御信用風險的發生。
3.建立科學的信用風險管理體系
首先要建立起全面的風險管理的模式。商業銀行應將信用風險和其他風險以及各種金融資產與金融資產組合中包含的這些風險都納入到風險管理體系中，依照統一的標準進行核算并根據全部業務的相關性進行控制和管理。其次要構建完善獨立的、縱向式的信用風險管理體系。應逐步建立董事會管理下的風險管理縱向架構，來適應商業銀行股權結構變化和新環境下發展的需要。再次，建立健全科學的信用評級體系。建立銀行內部信用評級體系應堅持“三結合”：一是國際標準與我國國情相結合；二是定性方法與定量方法相結合；三是傳統研究方法與現代先進評級技術，特別是與互聯網技術相結合。就評級方法而言，內部評級法是《新巴塞爾協定》的核心內容之一，它體現了國際上現代商業銀行信用風險管理的先進成果。我國商業銀行要學習其模型及其信用風險管理的理念，逐步建立起符合國際銀行業標準的內部評級系統。
4.加大人力資源培養力度
提高風險管理水平是建立健全我國銀行風險管理制度的重要環節。為了有效規避和抵御風險，銀行可以選拔優秀人才出國進修現代風險管理技術，將國外銀行的先進管理技術和經驗引入我國銀行的實際操作中；加強對現有風險管理人員的培訓力度，讓他們不斷學習和更新風險管理知識，提高他們的風險管理水平，把握風險管理的發展趨勢，有利于促進我國商業銀行的健康持續發展。
參考文獻：
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信用風險管理機制范文4
關鍵詞：校園信貸；個人信用；風險管理
近年來，校園信貸的信用問題受到了人們的廣泛關注。隨著互聯網技術的快速發展以及移動支付在大學生中的逐步普及，使得信貸消M快速風靡全國高校，但高校學生信貸消費信用問題也越來越突出。若把信貸過程看成雙方博弈，由于信息不對稱等原因，企業則處于劣勢地位，加上企業信用貸款風險管理機制不健全，信貸風險進一步增加。
一、校園信貸發展現狀
當今時代，大學生作為特殊的消費群體，他們對于新產品和新概念有濃厚的興趣，崇尚個性，追求變化，并且消費過程中有一個鮮明的特點就是依附性強。然而大學生缺乏消費規劃意識，消費過程中不能做到理性思考，并且消費經驗匱乏，尤其是大部分人在大學校園已經脫離了父母的監督管理，消費的行為不再受到約束，因此大學生信貸消費給企業帶來了較大的風險。
因為大學生信貸消費行為復雜性、沖動性、多樣性的特點，導致企業提供信貸服務時需要承擔一定風險。而目前傳統銀行貸款模式僵化，網絡貸款規模迅速膨脹，民間借貸質量又參差不齊，并且企業信用貸款風險管理機制不夠完善，使得校園信貸風險管理存在許多問題。
二、校園信貸放貸方風險管理問題分析
（一）借貸雙方信息不對稱
因為校園信貸的信息不對稱問題依舊存在在借貸雙方中，導致企業很難真實把握大學生的還款意愿和還款能力，同時無法隨時掌握大學生的可支配金額的變化，而且企業也沒有辦法觀察到大學生的思想行為，所以就無法事先預測到大學生是否會違約，而這種不確定性就會導致信用風險的存在。
（二）企業缺乏對校園信貸信用風險進行管理的動力
企業的運營管理體制不健全，且監督機制不完善是造成這問題的主要原因。一方面，部分企業例如京東、分期樂的主營業務不在通過信貸服務獲得差額利潤，他們提供校園白條服務的主要目的是促進營業收入；另一方面，客戶拖欠貸款，企業也沒有較為有效的追究措施，往往靠有損個人信用的威脅。所以企業本身不注重信用風險的管理，考核的指標也往往只是考慮贏不贏利，而忽略了信貸的風險和損失，缺乏管理動力。
（三）企業在校園信貸消費管理的控制機制不完善
盡管近幾年來我國部分企業已經開始慢慢重視對信用風險進行管理，大多采取審貸分離、統一授信以及對學生進行信用評估等手段，有的企業還建立了風險管理部門，投入了這么多可風險管理的功效不明顯，壞賬率仍然居高不下。其主要原因還是內部控制制度不夠完善。第一，風險管理部門和內部控制部門不夠獨立，且權威性不足，企業也沒有真正認識到風險管理和內部控制的重要性；第二，實行崗位責任制的企業，這一制度的執行還是不夠嚴格，并沒有清楚地將責任和權利劃分到每一個人；第三，比如會計以及財務這些輔的管理制度還沒有真正做到公開透明，還需要再次完善，信息化建設的腳步也相對落后；第四，有很多業務范圍很廣的企業，由于自身的管理鏈過長，導致企業信息流通緩慢，所以上傳下達的效率太低，企業控制能力差，也就造成了信用風險。
（四）企業在校園信貸風險管理的經驗和技術落后
在我國，很多企業在對大學生的信用進行初始認定時只要求你出示身份證、學生證等基本證件材料，企業也很難了解到一個學生是否遵紀守法，無法對信用狀況進行評估，況且還沒有正規有效的渠道和程序去進行調查。同時企業在信用貸款發放上表現出來的重放輕管問題也是不容忽視的。因為企業在收取了你的資料后就會決定是否給你貸款，而且發放后也沒有制定出一套相對應的管理措施，對大學生的可支配收入情況沒有相應的跟蹤和監控手段，所以如果借貸大學生的可支配金額發生重大變動造成無力還款，企業也不能及時得知，更別提對大學生的品德、信用以及貸款償還能力的動態變化的掌控。企業有的只是一些較為籠統且效果不佳的管理制度，不能針對大學生這一群體，實際操作性差。書面上反映的問題往往是企業內部在界定責任時的唯一依據，往往進行簡單處理，一般就按照材料情況談貸款?？傊骷移髽I既缺乏大學生動態信息的來源，也缺乏一套針對大學生的信用評價體系，所以沒有辦法做到多全方位并且動態地核對收集到的大學生的信息材料。
三、加強校園信貸風險管理體系建設
根據目前校園信貸處于的兩難境地來看，我國必須加快規范我國個人信用征信體系，規范對個人征信服務機構的管理，同時加快個人信用信息數據庫的建設，建立有效的個人信用報告制度。企業也要設計一套適合自己的信用評價體系，選取一定的指標，構建針對大學生的信用評價體系，科學準確地對大學生進行個人信用評估，從源頭上減小風險發生的可能性。企業健全校園信貸貸后信用風險控制機制同樣勢在必行，要有自己的校園信貸信用風險轉移機制，將信用風險造成的損傷控制在最小。
只要我們針對當前信貸消費市場問題對癥下藥，積極采取對應的措施予以改善和調整，建立起針對高校學生的信用評價體系，引導樹立以“信”立“貸”的觀念，實現良好大學生信貸消費生態環境的營造，從樹立信貸消費理念，構建信貸風險防范機制，完善信貸消費法律體系等角度入手，使得大學生信貸消費在規范化和法律化的背景下開展。同時企業加強監管，完善信貸風險控制機制，提高風險控制的技術，加強借貸雙方信息的對稱性，我國大學生信貸消費市場定會朝著更加健康的方向發展。
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信用風險管理機制范文5
（正文）我國信用問題突出表現在企業與企業、企業與銀行之間貨款或貸款的拖欠，拖欠問題始終是困擾我國經濟發展的一大頑癥。眾所周知，拖欠問題的背后反映的是信用風險問題，它源于外部環境和內部管理兩個方面，其中內部管理起決定作用。在企業內部管理機制中，市場營銷、財務管理、信息管理和信用管理相互交叉，缺一不可，而信用管理是現代企業管理的核心內容。在市場經濟發達國家中，信用管理被認為是企業的生命，沒有一個完善、有效的信用管理制度，企業將缺少足夠的市場競爭力，將失去防范信用風險的能力，最終將會被市場無情地淘汰。我國企業間帳款拖欠現象的產生，其根本原因是企業內部管理機制不健全，缺少專門的信用風險管理制度。企業信用風險是銀行信用風險的源頭，有效防范信用風險必須首先加強企業信用管理。
一、企業信用管理的內涵及意義
1．企業信用管理有狹義和廣義之分。廣義的信用管理是指企業為獲得他人提供的信用或授予他人信用而進行的管理活動。狹義的信用管理是指對企業的授信活動和援信決策進行的科學管理，其主要目的是提高競爭力、擴大市場占有份額。本文所說的企業信用管理主要是狹義的企業信用管理，也是傳統的企業信用管理。
企業信用管理是現代企業管理中最重要的組成部分，是企業管理學的一個重要分支。從企業管理職能的角度，企業信用管理是指通過制定信用管理政策，指導和協調內部各部門的業務活動，對客戶信息進行收集和評估，對信用額度的授予、債權保障、應收賬款回收等各交易環節進行全面監督，以保障應收賬款安全和及時回收的管理。企業信用管理的目的是對各種規模的企業，在力求達到企業銷售最大化的同時，將信用風險降至最低。
2．企業信用管理的意義。信用管理問題是影響企業競爭力的關鍵。在買方市場條件下，一個企業要在激烈的市場競爭中脫穎而出，除了加強商品質量和價格競爭力以外，還有一個重要的方面就是要提高信用銷售（賒銷）的能力。也就是說，要更多地采用信用結算方式增強企業競爭力。與現匯結算方式相比，信用結算方式的優勢顯而易見，購買方可以憑借自身良好的信用充當交易媒介先收貨后付款，從而大大提高購買方的購買能力和銷售商的營業額。在西方國家，所有商業貿易的90％都采用信用方式進行，只有不到10％的貿易采用現匯結算，信用結算方式已經成為商品交易中的絕對主流。而在我國，由于企業信用的缺失和不足，企業問信用交易方式僅占所有交易的20％左右，現匯交易達到80％，落后的結算方式嚴重地阻礙了貿易的擴大和企業的發展，也使我國企業的競爭力大大減弱。很多國外廠商因為無法接受我國企業的現匯結算方式轉而去購買其他國家的產品，這樣的例子不勝枚舉。隨著經濟全球化進程的加快，我國企業已處于和國外企業同臺競爭的環境中，而據上述分析，同樣規模的企業，西方企業的信用銷售能力是我們的4倍。如此大的差距，我們根本無力與國外企業競爭。我國企業必須大大提高賒銷比例，才能在銷售上與國外企業競爭。提高賒銷比例的前提是加強企業信用管理。
二、我國企業信用管理的現狀
當前，在以買方市場為主的競爭格局中，信用交易已成為企業獲得市場競爭力的必要手段和經營方式。但從我國企業經營管理現狀來看，我國企業在進入市場經濟之后，內部經營管理機制并沒有隨之進行根本的調整。具體反應在信用管理方面，我國存在一系列的問題需要解決：
1．企業經營管理目標發生偏離。我國許多企業近幾年迫于市場競爭的壓力，在其發展上單純追求銷售業績的增長，但其背后的財務狀況卻常常不樂觀，甚至出現經營危機。具體在業務經營中，企業簡單地采取以銷售為導向的經營管理模式，例如“銷售承包制”和“銷售買斷制”等，忽視了應收賬款上升、銷售費用上升、負債增加、呆賬壞賬增加等問題，偏離了最終利潤這一企業最終目標。實際上，企業經營管理的目標是要在業績增長和風險控制這兩個目標之間尋求協調和一致，保證最終利潤這一根本目標的實現。
2．缺乏專門的信用管理職能部門。在我國企業現在的管理職能中，應收賬款的管理基本上是由銷售部和財務部兩個部門承擔。然而，這兩個部門由于管理目標。職能、利益和對市場反應上的差異，都不可能較好地承擔起企業信用管理和應收賬款的職能。在實踐中，這兩個部門常常出現職責分工不清、相互扯皮。效率低下，甚至出現管理真空等種種問題。國內外成功企業的管理經驗表明，增加獨立的信用管理職能，由信用部門或信用經理承擔和協調整個企業的信用管理工作是一個有效的管理方式。
3．信用管理方法和技術落后。在目前銷售業務管理和財務管理上，我國大多數企業還沒有很好地掌握或運用現代先進的信用管理技術和方法。比如缺乏客戶資信方面的資料；對客戶的信用風險缺少評估和預測，交易中往往是憑主觀判斷作決策，缺少科學的決策依據；在銷售業務管理中缺少信用額度控制；在賬款回收上缺少專業化的方法。例如，有的企業單純用銷售提成的方法激勵業務人員拉到大量訂單，而后寄希望于一些缺少專業技能的人員去收賬，結果是應收賬款居高不下，累積越來越多，呆壞賬比例逐步增加。
4．信用管理重點嚴重滯后。目前許多企業解決拖欠問題多采取“事后”控制的方法，即只有在賬款被拖欠了相當長的一段時間后才開始催收。結果出現了“前清后欠”的現象，使企業顧此失彼，包袱越背越重。
5．缺乏經過專門訓練的信用管理人員。信用管理是現代企業管理的核心內容。在企業內部管理機制中，信用管理與市場營銷、財務管理、信屈、管理相互交叉，缺一不可。這就要求信用管理人員不僅要掌握信用管理。信息、財務、管理、法律、統計、營銷、公關等多方面的綜合知識，同時實踐能力和工作經歷也必須出色。目前，我國教育系統還缺乏信用管理專業，專業研究人員很少，需求和供給缺口極大。企業在招聘信用管理的員工時，缺乏科學、嚴格的標準，大量缺乏專業知識的人員被配置到了信用管理工作崗位上，致使信用管理人員的總體素質偏低。
所以，從我國當前的信用管理現狀來看，可以說還處于信用管理的基礎建設時期，強化我國的企業信用管理必須從解決一些最基本的問題入手。
三、加強企業信用管理的對策思路
1．企業領導必須對信用管理給予足夠的重視。市場經濟就是信用經濟。在市場經濟條件下，信用無所不在，信用關系普遍存在于社會生產、交換、分配、消費過程中。企業的各級管理人員應該具備足夠的信用風險防范意識和管理知識。由于信用管理工作涉及公司的各個部門和各個環節，因此單靠一個部門或幾個人往往不能起有效的作用，需要公司領導給予全面的協調和支持，如將信用管理的各項職責在各業務部門之間進行合理的分工，信用部門、采購部門、銷售部門、財務部門等各部門根據其業務范圍承擔不同的信用管理工作，按照不同的管理目標和特點進行科學的設計，并把其列為企業管理中的一項重要工作。
2．設立專門的信用管理部門。企業實施經營管理全過程的信用風險管理，首先必須在原有的業務管理體系中，增加信用風險管理職能。其中，大型企業可設立專職獨立的信用管理部門，小企業則考慮設置信用監理。一套科學的信用管理組織機構是企業信用管理目標得以實現，業務流程和方法得以順利運行的基本保證。
企業信用管理部門對公司總經理或董事會負責。在公司總經理或董事會的直接領導和協調下，信用管理目標必須超越任何一個部門局部的管理目標，要從企業整體的經營目標和利益考慮問題，從而有效地協調公司的銷售目標和財務目標。設立獨立的信用管理部門會增加企業的管理成本，但信用管理部門給企業帶來的利益，要遠遠大于其管理支出，這不僅在歐美等發達國家得到證實，而且也為我國企業的管理實踐所證實。
3．實行客戶資信管理制度?？蛻艏仁瞧髽I最大的財富來源，也是風險的最大來源，強化信用管理，企業必須首先做好客戶的資信管理。客戶資信管理制度是指以客戶的信息資源和資信調查為核心的一套規范化管理方法，包括“企業內部信息開發制度”、“客戶信息管理制度”、“資信調查制度”、“客戶信用分級管理制度”等?？蛻糍Y信管理是信用風險管理的基礎工作，主要要求企業全面收集管理客戶信息，建立完整的數據庫，并隨時修訂、完善，實行資信調查制度，篩選信用良好的客戶。對客戶的信用進行調查，既可由企業內部信用管理部門和專職人員完成，也可委托專門的征信機構完成。調查的內容包括：客戶的品質、能力、資本、抵押和條件；客戶與企業往來的歷史記錄；客戶的規模、財務狀況、發展前景、客戶自身的信譽、融資能力、償債能力等?？蛻糍Y信管理的核心是對客戶進行信用分析和信用等級評價。通過對客戶所有相關財務及非財務信息進行整理、分析，得出客戶的償債能力評估。它需要運用專門的信用分析技術和模型，并結合專業人員的經驗來完成。
4．建立內部授信制度。這項制度是指企業在交易決策過程中執行一套科學的信用審批方法和程序，包括“信用申請審查制度”、“信用額度審批制度”和“交易審批制度”。內部授信制度的核心是對客戶賒銷條件的審查及信用額度控制。授信管理是信用風險管理的核心工作，在企業根據客戶信用等級決定給予信用時，應根據與客戶以往的交易記錄，履行情況和企業的信用風險政策，由專門的客戶審查部門來決定其信用額度。如同意賒銷，就意味著要承擔客戶的信用風險，為此對于新客戶或其他信譽不高、信用狀況有爭議的客戶，必須要求提供其相應的擔保，如保證、抵押、質押、留置和訂金等，對特定的擔保物，必須要求向有關部門辦理登記后，合同才能生效。
5．完善應收賬款管理制度。如前所述，我國許多企業存在的主要問題是缺少管理的系統性和科學性，如在應收賬款管理的各個環節，缺乏系統性，只是注重事后的強行收賬，缺少事前和事中控制。反映在時間和風險控制上，忽視應收賬款的流動性和實際成本的核算。針對這一問題，當務之急是要解決企業經營管理的制度缺損問題，即企業亟須建立一套適應現代市場經濟要求的信用風險管理制度，對企業經營管理全過程以及每一個關鍵的業務環節和部門進行綜合性的風險控制，尤其應當重視正式簽訂合同之前對客戶的資信調查評估，即“事前控制”，對交易決策的審核，即“事中控制”，以及應收賬款的專業化管理，即“事后控制”。據統計，實施事前控制可以防止70％拖欠風險；實施事中控制可以避免35％的拖欠；實施事后控制可以挽回41％的拖欠損失；實施全面控制可以減少80％的呆、壞賬。
應收賬款是企業的神經中樞。從表面上看，是一個財務問題，但實際上涉及企業經營管理的全過程，即從客戶的開發、訂單處理、合同審定到賬款回收和債權管理。其次，在企業決定信用額度后，也要對客戶實施嚴密的風險跟蹤，如當客戶發生銷量大降、法律糾紛、財務收支危機等情況時，企業信用風險管理部門應立即調查，采取相應的防范措施，防止不良后果出現。為此，應建立應收賬款檔案，建立“綜合性銷售分類賬管理制度”、“賒銷客戶監控制度”、“賬齡控制制度”和“欠款催收制度”。應用這套管理制度盡可能達到既不失去客戶，又能及時足額收回賬款的目的。
信用風險管理機制范文6
【關鍵詞】中小型擔保公司信用風險評估模糊綜合評估
一、引言
在金融風暴影響下，我國經濟和金融業受到了巨大沖擊，中小型擔保公司面臨的風險日益突出。與大型擔保公司相比，很多中小型擔保公司從業人員缺乏從事擔保業務的知識、經驗，對擔保對象不能準確判斷，或風險意識淡薄，不利于對復雜金融市場環境下的風險進行有效控制。建立預警機制和應急保障體系，健全風險管理機制，規避信用風險已成為中小型擔保公司目前所亟待解決的重要問題。
二、擔保公司信用風險管理體系框架構建
在中小型擔保公司實際運作過程中，既希望不斷簽單，提高資金的利用率，又希望對系統性風險進行有效控制，實現收益最大。然而，無論是政策性信用擔保還是商業性信用擔保，風險管理能力都是擔保機構最核心的競爭力。尤其是商業性信用擔保則完全要依靠自身的能力來獲得生存和發展?？梢?，風險管理是大部分中小型擔保公司的第一要務，決定了其生存和發展的能力。因此，建立一套完善的信用風險管理體系，為擔保公司的整體風險控制提供有效支撐則顯得尤為重要。擔保公司信用風險管理體系框架如圖1所示。
目前，很多文獻都對擔保公司信用風險的風險源（即風險識別部分）以及風險的應對措施進行了分析論述，但在風險分析過程中定量地對風險防控能力進行評價的研究還相對較少，不能給各擔保機構以真正的輔助決策，在一定程度上制約了各中小型擔保公司風險防范能力的準確性。因此，對定量的風險評估則需要進一步分析研究。
三、擔保公司信用風險評估方法研究
（一）風險評估方法概述
作為一門理論和實用性都很強的工作，風險評估通過充分利用各種定量方法對風險進行評價以判斷風險大小，為風險管理提供重要依據。目前，常用的風險評估的方法包括：蒙特卡羅法、模糊綜合評價法、灰色預測法等。這些方法各有特點，可以針對不同規模的擔保公司、不同金額的擔保業務分別進行應用。
（二）評估指標體系的確立
一般擔保公司對信用擔保業務的風險評估主要從擔保企業（含項目）和反擔保措施兩個方面進行評估，因此，在進行評估指標體系構建時需同時考慮這兩個方面的內容。按照模糊評價指標體系建立應遵循的科學性、代表性、全面性、可行性和系統性等原則，建立了評價中小企業信用風險評估的指標體系，如圖2所示。
圖2 擔保公司信用風險評估指標體系
該體系共分目標層.準則層和指標層三個層次。目標層主要為中小型擔保公司需要進行擔保的項目風險，這是第一層次。準則層由項目背景、反擔保措施兩大部份組成，這是第二層次。指標層企業行業特點、競爭能力、償債能力、資產質量、盈利情況等指標組成，這是第三層次。
（三）基于模糊綜合評估的信用風險評估方法
模糊綜合評判原理簡單，適于對受多因素影響的項目進行評價，尤其是對人才短缺、人員行業能力不是十分強大的中小型擔保公司進行擔保業務的風險定量研究時更為合適。因此，本文選擇模糊綜合評判方法對風險進行評估。
1.建立權重集
假設準則層對目標層的權重為,且，。同樣，指標層對準則層的權重，，且。
2.建立評價集
作為對評判對象可能做出的各種評判結果所組成的集合。假設強度由高到低為強、較強、一般、較弱、弱，則評價集為：，則表示程度。
3.一級模糊綜合評判
對準則層各評價指標建立模糊評價矩陣，通過指標層評價準則層分類因素指標，若單獨考慮，評判其類屬于第m個評語的概率為，得到模糊評價矩陣。
由得到準則層的各指標的一級模糊綜合評價結果。
4.二級模糊綜合評判
二級模糊綜合評判的結果為：
5.確定評價結論
對作歸一化處理，根據最大隸屬原則，評定中小企業信用風險的高低。
四、總結
作為高風險行業，信用擔保業能否有效地防范與控制擔保風險決定著擔保機構能否可持續發展。中小型擔保公司因各種原因致使在信用風險的評估方面存在很大不足。因此，就需要不斷探索信用風險評估方法，提高自身的風險管理能力。在此基礎上，中小型擔保公司還應利用網絡實現企業信用等信息儲備，提高信用風險評估的可信度和可行性。
參考文獻
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[2]熊笑坤.中小企業信用擔保機構風險分析及防范[J].河北金融，2007（1）.
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