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風險管理意義范文1
只有交通便利，才能讓經濟發展速度加快，由于我國經濟發展進一步加快，人民群眾逐步邁向小康社會，所以在道路橋梁建設方面一定要走在時代前列，讓我國的交通發展速度加快，改善我國的運輸環境，然而道路橋梁建設需要投入大量的資本，是一個龐大的工程體系，容易受到各方面的影響和干擾，所以一定要做好造價風險管理工作，對造價風險管理工作的意義進行明確，加強成本的控制，對于我國的道路橋梁建設進行完善。下面筆者根據多年的經驗，對道路橋梁建設過程中出現的造價風險問題以及如何進行處理進行分析。
1.道橋工程造價風險管理的意義
這些年以來，伴隨我國社會發展速度進一步加快，特別是在區域間交通運輸能力逐步提高，加強了我國道路橋梁建設的快速發展，我國道路橋梁建設發展過程中一定要重視理論和相關方法的分析和研究，這在加強行業發展方面具有非常重要的意義，是道路橋梁建設創新的基礎。當前，道路橋梁建設管理過程中，造價風險管理的問題逐步出現，相關部門的人員、財政部門的人員以及工程管理部門的人員都開始重視這個問題。風險管理主要指的是利用一些科學合理的方法識別、評估、評價、決策出現的風險，選擇合理的方式處理相關風險，確保在投入最低成本的條件下，最大限度的對風險損失進行控制，獲得安全保障的整體過程。因為在項目建設的全過程當中風險貫穿每一個環節，所以，一定要注意加強風險的管理和控制，利用風險管理控制的方法，首先可以讓意外損失降到最低，另外還可以通過較低的費用把可能出現的重大風險向其他組織轉移，利用保險精算、自留風險等方式留取相應的自?；穑梢宰尮こ坛杀镜玫娇刂?，讓投資效益提高，與此同時，風險管理可以讓項目經濟效益的間接貢獻提高。
2.道橋工程造價風險管理的內容
道路橋梁造價風險管理主要指的是在工程項目風險管理的初級階段，全方位的規劃風險管理的整個過程，對風險管理成本和收益的關系進行評估和研究，判斷工程項目是否需要進行風險管理，對風險管理的機構組織以及相關人員進行安排，對風險管理過程中可能使用到的方法、工具、數據等進行整理，另外需要重點關注各個造價風險因素，依照效用理論來加強評價標準的建立，通過多種風險評估方法整理、度量造價風險，并且對造價風險進行整體評價，將模糊層次分析法為主要框架的造價風險管理體系建立起來，接著需要在分析道路橋梁工程造價風險的條件下，對造價管理的動態性和全程性特點進行研究，把造價風險進行劃分，可以分為傳遞性風險和階段性風險。在處理風險的過程中，不單單需要注意在本階段通過相關的方法進行控制，還需要在后續階段對其進行管理和控制。
3.道橋工程造價風險產生因素
通常條件下，工程造價風險主要包含了法律風險、自然風險、決策錯誤風險、經濟風險等，與道路工程的復雜實際相結合，本文對將道路橋梁造價風險歸納為以下幾個因素:
3.1環境變化風險
從宏觀環境的角度進行分析，由于國家地方的主管部門的相關制度政策出現了一定的改變，這就會造成工程造價出現一定的影響，對工程造價的概預算定額單價以及各人員消耗量、機械材料的消耗，根據新的規定進行處理，從微觀環境的角度進行分析，由于供需關系、制造技術、競爭環境等出現了一定的變化，或多或少的會對道路橋梁的成本產生變化，尤其是一些成本中所占比例較高的材料成本，可能會出現一些不可預測的變化。3.2規劃決策風險在進行道路橋梁前期決策的過程中，造價風險管理的目標主要是對道路橋梁的投資估算價格進行確認，主要的風險有以下幾個因素，首先沒有對工程地質情況進行了解，分區評價不到位，沒有認識到一些特殊不良地形，沒有對特殊不良地形的規模和范圍進行確認。其次，在進行道路技術標準設置的過程中過低或過高，在既定目標下，沒有合理的選擇工程類型，在處理橋梁、互通式立交方面沒有合理的配置其位置、數量和功能，最后沒有合理的設計方案，沒有準確的認識到相關的地質條件，沒有核實和審查路網的基礎條件。
3.3建設施工風險
在道路工程造價全風險管理的過程中，施工階段的造價風險是非常關鍵的一部分。在進行工程施工的過程中，需要投入大量的建設資金，根據相關要求需要對工程款項進行支付，另外還需要支付一些附加費用，而在支付這些附加費用的過程中，導致了一些造價風險，主要包含以下幾點，首先沒有合理的劃分招投標的標段，在沒有進行嚴格的審查，導致評標出現一定的風險，編制的過程中有一定的疏漏，在計價方式方面的條款不明確，選擇方式不當，其次，沒有準確的分析工程量清單，工程量清單主要是招標單位所提出的，詳細的描述了項目的特征。在招投標的時候，承包商由于沒有進行合理的現場勘查，沒有理解工程量清單的相關參數，對工程量清單當中的工程內容沒有合理的進行考慮，要導致后期出現施工成本損失等問題。接著是工程量變更管理過程中出現一定的問題，沒有合理的應對人工單價上漲、延期、材料價格上漲、趕工等問題，另外，清理單位沒有履行相應的職責，也是一個非常重要的問題。因為監理工程師拖延簽署支付、工作效率較低，或者由于建立工程師水平不高，對于一些索賠問題沒有提出相應的建議，最后施工工期沒有得到很好的管理，在道路橋梁施工的時候，往往會由于一些工人請假或者天氣影響等突發因素，如果無法從項目整體的角度對節奏進行相應的調整，可能會對工期產生影響，而對造價出現影響。
3.4締約履行風險
通常條件下，業主和承包商的合同無法將未來可能產生的各種問題都羅列在其中，在道路橋梁建設的時候，往往會出現一些沒有明確的具體事項，而造成雙方的意見分歧。從承包商的角度，造價風險主要是由于沒有對合同甲方的資質和資金調查，造成了一些銀行風險，其次是沒有仔細的解讀合同的細節就草率的進行簽約，而出現了一些公平不公平條款的風險，最后是沒有很好的進行溝通，造成了一些分歧而承擔了一些追加風險。
3.5人員素質風險因素
在建設項目實施的過程中，可能會出現一些工作人員素質較差的問題導致建設工程的最終造價出現一定的風險，在進行工程項目施工的過程中，某些施工的人員沒有依照正常的程序進行處理，沒有仔細的會審施工圖紙，概預算人員在進行施工圖預算編制的過程中，邊施工邊進行設計，邊修改邊追加預算，導致了三邊工程的出現，造成承包商無法在定額工期之內將預定的施工項目完成，由于施工工期的長短，會對承包商和建筑單位的經濟效益產生直接影響，這就造成了工程造價方面出現一定的風險。
3.6綜合管理風險
在進行道路橋梁規劃設計的過程中，一定要專業化的把控每一個階段，由于參與的工作人員自身素質有一定的差異，可能會導致建筑工程出現一定的風險很多，我國在進行道路橋梁工程建設的過程中，和一些發達國家相比，還沒有在國內道橋行業強求實施HSC國際標準，這就可能會造成工程造價方面出現一些不可抵御性的風險，西方很多承包商通常條件下是雇用一些工作經驗豐富而且專業性較強的經理來對風險進行控制，而我國在道路橋梁造價風險控制的過程中，相關的專業人員數量比較少，從國內承包商的角度而言，很難對這些系統風險進行很好的控制。
4.道橋工程造價風險管理措施
工程造價風險管理是一個系統性的管理體系，不能單純的依賴一些機械性的管理方法，需要讓相關開發人員和項目業主的工程造價風險意識提高，并且了解和熟悉一些工程造價風險管理的常用方法和技能，讓控制風險、防范風險，減少風險危害的目的得以實現。
4.1完善控制環境
控制環境對項目組織成員的控制意識和控制的自覺性有著直接影響，對其他控制要素是否能將自己的作用發揮出來，有著決定性的意義，在內部控制的過程中是非常重要的，我國在這方面的研究相對比較晚。企業需要把精力放在了培養人才方面。只有讓人才的素質水平提高，才能讓工程質量提高，還能夠為企業在發展的過程中節約成本，所以在讓企業管理人員素質提高方面，還需要進一步將項目內部控制環境進行完善。
4.2強化全程防范意識
全程防范意識加強具有非常重要的意義，首先需要在準備階段注意各方企業的信用記錄以及相關資質，對設計圖紙和招標文件進行詳細的分析，做好相關的溝通工作，把一些未知風險設置到清單報價當中，其次，在施工的過程中，需要對工地周圍的環境和人事情況進行重視，安撫可能由于工程施工而造成一定影響的住戶和家庭，相關人員一定要做好持證上崗，對施工安全要求進行遵守。在進行工程作業的過程中，一定要提供相關的安全設施，防止出現一些人員傷亡的情況，在竣工的過程中一定要對業主的關系進行妥善處理，積極的對資金和費用的問題進行主動溝通，及時對相關政策進行關注，依照實際情況進行合理的報價，相關的造價人員一定要防止由于自身失誤而導致企業出現一定的損失。
4.3健全人力管控體系
在關注環境風變化風險的同時，還需要對其他造價風險進行關注，其他造價風險主要是人的風險，需要對人力資源的相關配置進行重視，對人力資源的管理和控制進行加強，可以通過以下方法進行操作，首先成立相關的造價管理小組對檢察制度進行明確，并且積極進行落實，設定相關的崗位管理標準，做好考察工作，積累培訓管理的經驗，最后需要制定客觀量化的管理標準，堅決執行到位。
4.4適當進行風險轉移
風險轉移主要指的是轉移風險的結果給其他單位或者機構，另外，在轉移的過程中，還需要將風險所應對的責任和權利轉移出去，有些工程造價風險只能直接面對無法回避，但是自身又無法有效的承擔，合理的使用風險轉移是非常有必要的。在國際上，風險轉移主要分為兩種，一種是非保險型，一種是保險型，保險風險轉移，主要是利用向營利性保險公司進行投保的方式進行，當前我國國內承包商在進行道路橋梁建設的過程中，很少使用這種方式，與此同時，可以通過工程聯合投保、履約保證、工程擔保等方式進行非保險轉移方式，這種方式在我國使用的比較廣泛。
4.5進行充分的風險評估
對風險進行評估在項目內部控制過程中具有非常重要的意義，如果進行了全面的風險評估，可以在項目開工之前管理人員需要了解可能對項目造價產生影響的關鍵環節，另外可以使用一些合理的措施對預置的造價風險進行控制，在風險評估的過程中首先需要注意進行風險的辨別，并且對其進行分析管理控制，尤其需要關注的問題在于在項目建設過程中，內外環境會出現一定的變化，所以一定要注意對環境變化造成的風險進行控制和管理。
4.6加強項目的內部監督
要想保證內部控制制度能夠有力的被執行，需要讓項目的內部監督體制加強，通過一定的管理方法策略，可以讓工程造價風險管理水平提高，并且對管理措施進行合理的使用。風險具有一定的階段性和漸進性，所以相關人員一定要在不同的階段，合理的使用相關的措施來應對、管理、控制風險。
4.7加強施工技術管理人員的經濟意識
在當前，工程造價的管理和控制已經逐步發展成為一門獨立學科，在進行道路橋梁工程造價風險控制的過程中，主要是對一些已經識別的風險事件進行相應的控制，主要包括了風險工程項目當中具體活動時出現的一些風險性造價以及一些不可預見性的預備費，工程項目風險性造價控制主要是收集一些項目風險識別的信息，并且對風險的造價進行確認，加強一些項目具體風險事件的控制工作，在道路橋梁建設的過程中，每個階段都有可能出現一定的造價風險，所以一定要注意對各個環節的造價控制進行細化，做到環環相扣，這就需要建立起一套合理的制度，加強道路橋梁工程造價管理，讓工程當中審查角色，計價更為規范，建立起一套行之有效的制度。
4.8營造規范系統環境
相關行政主管人員也需要在政策和環境方面提供相應的監督、調控、引導作用，營造出一個規范化的工程造價環境，比如說對法律法規和規章制度進行完善，形成一個公正、公平、公開的市場環境，其次，需要做好積極引導，將工程項目行業的協調自律能力發揮出來，其三，需要加強造價咨詢業務的規范化和市場化運作，其四，需要讓工程造價從業人員的素質提高，讓工程從業人員具有一定的專業化水平。
風險管理意義范文2
關鍵詞：地鐵土建；風險管理；具體措施
近年來，我國很多城市都開始興建地鐵，地鐵建設已經步入了一個新的階段。土建工程是整個地鐵工程中非常重要的施工環節，它的施工質量將直接決定整個地鐵工程的施工。那么，為了有效地確保各個城市中地鐵施工安全推行，必須要做好其土建工程風險管理工作。
1工程概況
盤旋路站位于甘肅省蘭州市城關區天水路與東崗西路交口處，車站沿東崗西路東西方向鋪設。車站共設置4個出入口，兩組風亭。車站附屬結構采用明挖順作法施工，基坑圍護結構采用鉆孔灌注樁，明挖基坑內設鋼管支撐。明挖法附屬結構為現澆鋼筋混凝土箱形框架結構，結構外設置外包防水層。1#出入口位于盤旋路什字東北角，長度70m；2#出入口位于西北角，長度68m；3#出入口位于西南角，長度136m；4#出入口位于東南角，長度138m；出入口截面尺寸6m×3.2m，埋深3～6m。1#風亭位于什字西北角，2#出入口旁邊，建筑面積約750m2，埋深4.8m。
2地鐵土建工程風險管理的意義
當前我國各大城市的地鐵工程正在緊鑼密鼓的開展著，但在地鐵工程中也面臨著一定的困難，并且展現出了以下特征：一是深度大。地鐵修建的盾構井基坑、車站和豎井等，深度最高達到35m。二是密集。地鐵工程多修建于建筑物比較密集的區域。三是施工面積大。因為地鐵工程的施工量較大，在施工時很容易出現問題。以上的工程特征導致經常有安全風險存在于地鐵工程中。所以，應加強地鐵工程風險管理工作，一方面，能夠及時的彌補監控信息系統數據來源不足問題，及時地找到施工中存在的問題。另一方面，有益于各個單位和部門之間進行溝通交流，便于找到更好的方法去施工建設。
3地鐵土建工程風險管理的對策
3.1把控好項目的關鍵點和切入點
加大力度管理地鐵土建工程風險管理工作，應從工程初步設計、招標設計和圖紙設計等階段入手，科學的評估和監控隧道、高架橋施工、四周環境和建筑物等重要管線。按照地鐵建設時各條線路的基本特征，根據地鐵線路穿過區域的差異性以及地質條件的不均勻性，應從多重角度入手對上述監控項目進行監測。所以，需要因地制宜的構建安全風險管理體系。在重點工程和難點工程的基礎上，分析安全風險、評估風險系數、劃分安全風險等級、辨別風險源，然后將風險管控對策制定出來，對施工項目展開安全風險評測。將整體性的安全風險評價報告制定出來，通過整體設計審查核定，確保在源頭控制風險。
3.2構建清晰的評價體系與技術標準
風險管理屬于一門技術型學科，在開展土建工程風險管理工作時，首先要對地鐵新線工程可操作的要求給予滿足，從而將智能化的系統構成構建起來。3.2.1構建風險評估體系、專家咨詢體系、風險預測預警系統和資料管理系統可以說這些體系是加強安全風險管理的基礎。在構建評估軟硬件系統和安全風險監測系統前，需要先開展市場調研，就現階段存在的問題，與正建經驗、現有網絡基礎和已完成地鐵線路結合起來，從設計、勘察階段入手，科學的掌控地質、環境、建筑物、技術等風險。3.2.2把工程資料庫構建起來，編制風險摘要按照當地的地質條件和勘察設計結果的不同特征，在開工建設各個工點前，需要同監理、業主、設計和承包商的進行交流，將風險摘要提前編制出來，控制其中的重點環節。3.2.3評估標準的研究制定評估標準的研究制定需要將風險等級的規劃難點和重點工作做好。因為有很多變化因素容易出現在地鐵土建工程建設中，難以把控工程中可能遇到的問題，對國家的有關標準要做到具體化、標準化。3.2.4前瞻性預測工程環境的影響分析與摸查周邊建筑物、道路和橋梁等重要管線，將保護方案提前做好，盡量降低開裂、沉降事故的發生概率。
3.3正確地識別地鐵車站施工風險
所謂識別地鐵車站施工風險，就是要細致的了解和掌握地鐵車站施工中的各種風險因素，把施工中所遇到的各個方面弄清楚，通過多樣性的方法評定風險類別。因為地鐵土建工程具有復雜性、耦合性和隱蔽性的特征，進行風險識別的主要目的是簡化施工期間的復雜風險因素，按照層級劃分，將有利于分析的因素構建起來，為分析和評價風險打下基礎。通常有以下三個問題存在于地鐵車站土建工程施工風險中：一是施工中存在哪些風險因素；二是這些風險因素會誘發何種事故問題；三是這些潛在風險所面對的處理模式。3.4控制與管理重大危險源3.4.1深基坑開挖一是將針對性強的基坑施工方案制定出來，對施工方案進行開挖節點和評審驗收，提升施工方案的可行性。二是科學的開挖基坑，認真地執行開挖與開槽令制度，依據時空效應去開挖，保證及時有效的完成開挖施工。三是加強基坑施工期間監控量測工作，貫徹信息化施工，準確及時的反映基坑狀態，防患于未然。四是加強基坑巡視工作，基坑施工期間24h進行巡視，確保發生情況得到及時有效的處理。3.4.2臨時用電一是綜合采用TN-S系統和漏電保護系統，組成防觸電保護系統，形成防觸電二道防線。二是在建工程不得在高、低壓線下方施工、搭設工棚、建造生活設施或堆放構件、架具、材料及其他雜物。配電箱、開關箱要合理設置，避免不良環境因素損害和引發電氣火災，其裝設位置應避開等。三是按照“一漏、一箱、一機、一閘”的原則施工建設，科學的設置開關箱、配電箱，防止不良環境因素誘發電氣火災，損害環境，并且遠離高溫、潮濕、水濺以及易燃易爆物、污染介質、外來固體撞擊、強烈振動等因素。3.4.3物體打擊及高處墜落一是施工期間所應用的龍門架，一定要將科學的安裝與拆卸方案制定出來，依據科學的順序去安裝與拆除，將有效齊全的設備配置出來。在工作前，細致的檢查驗收斷繩保險、超高限位和制動裝置，確認有效合格后，才可以應用到工程中。二是腳手架外側邊緣用密目式安全網封閉。腳手架搭設前一定將施工方案和技術措施編制出來，滿鋪操作層的跳板，并將安全立網踢腳板或防護欄桿設置出來。在腳手架搭設前，應該向工人進行詳細的交底。
4結束語
風險管理意義范文3
關鍵詞：商業銀行內部審計風險管理
隨著銀行業務的發展和市場競爭的加劇，銀行業風險日益增大，使其生存和發展受到嚴重挑戰，而內部審計在風險管理、內部控制以及公司治理等方面有著重要的地位和作用。本文就內部審計在風險管理中的作用以及如何發揮其作用進行粗淺的探討。
一、商業銀行風險管理
對銀行而言，風險是可能對銀行戰略目標的實現產生影響的事件、行為和環境，而對這種不確定性進行調節和駕馭的能力就是風險管理。風險管理并非是要消除風險，而是通過對未來結果不確定性的分析預測和周密思考，以降低決策錯誤之幾率、避免損失之可能，相對提高銀行的附加價值。
商業銀行的風險種類很多，主要有以下幾種表現形式：一是信貸風險，信貸資產是銀行業的主要資產，在當前實行分業經營的背景下，它是銀行業最大的盈利項目，信貸資產質量的高低直接關系著銀行經營目標的實現。二是市場風險，主要是由于證券市場不規范和金融市場秩序混亂而引發的種種風險，主要包括利率風險、匯率風險、流動性風險和價格風險。三是經營風險，主要是由銀行自身經營管理方面和操作方面存在的問題而形成的風險。近年來，商業銀行內控制度盡管有所加強，但受利益驅動和相關管理人員能力、素質的影響，經營規模和經營管理控制能力不相匹配。操作風險是指由于人員因素、流程因素、系統因素以及外部事件引起的風險。比如業務人員操作失誤、銀行內外勾結、流程執行不嚴格、系統失靈、系統漏洞、外部欺詐、突發外部事件等。
二、內部審計在風險管理中的作用
隨著市場經濟的不斷發展，市場競爭日趨激烈，經營環境復雜多變，銀行面臨的風險也不斷加大。內部審計在風險管理中發揮著越來越重要的作用，它通過評估、計量和報告總體風險，推動銀行實施風險管理，最大程度地防范和化解可預見的風險。具體而言，其作用體現在如下方面：
(一)能夠客觀識別和評估風險的充分性
內部審計部門獨立于業務管理部門，這使其可以從全局出發，從客觀的角度對風險進行識別和評估。所謂風險識別是指對銀行所面臨的以及潛在的風險加以判斷、歸類和鑒定風險性質的過程。換言之，就是要確定銀行正在或將要面臨哪些風險，所面臨的主要風險是否均已被識別，并找出未被識別的主要風險。內部審計師不僅要識別相關的風險，而且還應從以下幾個方面對風險進行評估：一是評價銀行戰略目標的制定是否是在分析組織和行業發展情況和趨勢、銀行的優勢和劣勢、外部的機會和威脅的基礎上結合實際來制定；二是看分解到各部門的目標是否對戰略目標提供足夠的支持，是否與整體目標保持一致；三是評價員工是否確知已建立的工作目標(或業務管理目標)；四是管理層是否建立風險識別與評估機制，該機制至少包括機構、人員、政策和程序以及支持系統。管理層對風險的識別和評估是否準確，是否已對面臨的風險進行恰當分類；五是是否已識別出各類內部和外部的風險因素，并對已識別的風險進行計量，分析控制措施是否完善，是否可以使銀行風險發生的可能性和影響都落在風險容忍度之內；六是風險監控是否持續得到執行，監控報告制度是否合理，風險管理報告是否充分、及時。
(二)能夠綜合分析和計量風險的恰當性
內部審計對現代內部控制的焦點不僅在于識別和評估風險的充分性，而且在于強調風險分析和計量。風險分析和計量是內部審計對銀行經營管理過程中遇到的各種風險采取定量和定性的方法進行有效的分析和確定。定量分析方法是對已識別的風險進行量化估計，通用的公式為：風險值=風險影響X風險概率。目前國內商業銀行缺少實施先進風險計量方法的必要支撐，但新資本協議鼓勵銀行采用更為先進的風險計量方法，如允許銀行通過內部評級確定風險函數計量加權風險資產；運用金融工程技術轉化基礎工具計量市場風險；運用基本指標法、標準法、高級計量法和風險模型計量操作風險等。內部審計可以借鑒新資本協議的方法，對風險進行計量和解析。在風險難以量化、定量評價所需的數據難以獲取時，應采取定性評價。定性評價的復雜性在于很多情況下需要主管判斷不同結果的可能性，不同背景、不同經驗、不同性格和不同職位的人對風險判斷都可能不同，如銀行在計量未決訴訟預計負債時，其金額具有不確定性，需要進行合理而恰當的估計。
(三)能夠發揮風險反饋的預警性
內部審計在銀行管理控制系統中發揮反饋作用，對銀行的風險管理起預警功能。內部審計在檢查內部控制程序的合理性以及執行情況和控制效果，特別在關注高風險領域和內控不健全區域的潛在威脅時，是通過風險反饋進行持續監督與評價，確保目標與預算如期完成的。一方面，內部審計要與相關部門進行風險管理溝通，對風險管理過程的充分性和有效性進行檢查、評價，對重大的審計發現按清晰傳遞的線路進行報告，傳遞給內部相關人員和其他有關方面，以便及時采取相應的控制措施，同時對監督檢查結果的落實情況要進行跟蹤報告，使風險及時得到控制和防范；另一方面，以風險為核心及出發點的內部審計，能夠客觀地從全局的角度管理風險，能從組織的利益和實際出發，提出防范風險的有效建議，作為管理層改進風險管理的參考意見，內部審計的建議更加強調風險規避、風險轉移和風險控制，通過有效的風險管理建議反饋，提高組織的整體管理效率。
三、加強內部審計在風險管理中作用的有效途徑
(一)樹立正確的風險審計理念
在當前市場競爭日趨激烈的情況下，銀行面臨的風險越來越大，銀行各級管理層應深刻理解銀行所處環境中各種不確定因素對銀行風險的含義，把風險作為重要的決策變量，始終把風險意識貫穿于經營的全過程。內部審計已成為銀行風險管理的一個重要環節，存在風險的領域就是內部審計的重點，風險評估已成為內部審計的主要內容，內部審計已擴展至通過戰略層面參與公司價值創造。內部審計工作應從事后審計向事前和事中審計、從靜態審計向動態審計、從現場審計向遠程審計和非現場審計方向發展。內部審計除了要關注傳統的內部控制之外，更要關注有效的風險管理機制和健全的公司治理結構。內部審計的工作重點是分析、確認、揭示和防范關鍵性的經營風險。內部審計的目標應從傳統的“查錯糾弊”提升為“幫助組織增加價值”，效益審計應成為內部審計的重要內容。
(二)將風險管理融人內部審計的全過程
內部審計部門主要是對風險管理部門和其他相關部門所進行的風險管理進行再監督。因此內部審計程序與機構的風險管理之間應該協調一致，使這兩項工作產生協同增效的作用。首先，在編制審計計劃時，應在對可能影響機構的風險進行評估的基礎上，按風險評估結果確定優先順序，制定內部審計部門的審計計劃，確定審計項目。
其次，確定審計范圍和編制審計方案時，通過風險因素分析來確定審計業務工作范圍，如重要的會計憑證、重大交易和事項的會計處理及交易授權等；在審計實施過程中，通過評價內控制度，查找其中的疏漏和薄弱環節；在選擇技術與方法時，應能反映出風險的重大性與發生的可能性。再次，在編制審計報告時，應對風險管理狀況進行評價，指出風險管理中存在的漏洞，提出加強管理的建議。最后，追蹤審計時應將注意力集中于最嚴重的潛在的問題上，將風險確定為決定追蹤審計范圍的重要因素，風險越大，追蹤審計的范圍就越廣。
(三)利用網絡信息開展動態管理評價模式
隨著市場競爭的加劇，新的審計環境要求審計人員在風險導向審計中，利用網絡信息收集風險數據開展動態評估的評價模式，為銀行提供更有價值的服務。內部審計機構應根據機構和人員的設置情況，對日常資料的收集和分析工作進行分工，收集內部信息和外部信息，收集有助于進行風險評估的銀行內部控制狀況資料，建立數據庫，利用一定的指標和模型進行風險評估，及時準確地確定審計監控的重點和范圍，為各級經營決策者和審計部門全面、連續、及時地監控和評價業務發展情況提供大量有價值的信息，提高審計效率和審計質量。數據庫的優點是把銀行面臨的風險進行量化，發揮預警作用，同時進行全方位、全過程的監控，以便及早發現存在的風險并及時進行解決，達到控制風險和防范風險的目的。
風險管理意義范文4
論文提要：本文在分析內部控制整合框架與企業風險管理整合框架關系的基礎上，分析現行風險管理審計準則的局限性，并提出開展風險管理審計的建議。
一、我國風險管理審計準則的內容及局限性
隨著經濟形勢發展及我國內部審計自身發展的需要，我國內審也開始重視風險管理內部審計。2005年中國內部審計協會頒布了《內部審計具體準則第16號—風險管理審計》(以下簡稱風險管理審計準則)并要求于2005年5月1日起實施，該具體準則的出臺為我國內部審計人員對組織內部風險管理狀況進行審查和評價提供了規范指導。
風險管理審計準則第2條對風險管理做了如下定義:是對影響組織目標實現的各種不確定性事件進行識別與評估，并采取應對措施將其影響控制在可接受范圍內的過程。風險管理旨在為組織目標的實現提供合理保證;第6條則描述了風險管理包括的主要階段:風險識別、風險評估以及風險應對;在該準則的第4條中，還特別強調:風險管理是組織內部控制的基本組成部分，內部審計人員對風險管理的審查和評價是內部控制審計的基本內容之一。
可以看出，該準則所稱的“風險管理”是從狹義上理解的風險管理，即風險管理活動的具體實施過程:風險識別、評估及應對。而廣義的風險管理不僅包括上述的具體實施過程，還包括其他起輔助作用的要素:內部環境、控制活動以及監督。按目前狹義前提下制定的準則去執行，風險管理審計就會忽略這些起輔助作用的要素，以至于發現不了組織風險管理活動中可能存在的潛在問題。中航油案例就是一個很好的例證。
中國航油(新加坡)股份有限公司(下稱中航油新加坡公司)曾聘請國際著名的安永會計師事務所為其編制《風險管理手冊》，設有專門的風險管理委員會及軟件監測系統，實施交易員、風險控制委員會、審計部、總裁、董事會層層上報，交叉控制，按照《風險管理手冊》的規定，任何導致50萬美元以上損失的交易將自動平倉。中航油新加坡公司共有10位交易員，損失的最大限額應是500萬美元(10×50萬=500萬)。但是，中航油新加坡公司的衍生品交易最終虧損額高達5.5億美元，以至申請破產保護。中航油事件的核心問題并不在于市場云譎波詭，而在于該公司從表面上看似乎已實施了風險管理的流程:風險識別、風險評估、風險應對;但缺少對風險管理系統中的其他輔助要素的合理關注，最終導致企業整體風險管理失敗。這一案例也再次說明:風險管理不僅僅只包括風險識別、評估及應對，更包括內部環境、控制活動、信息和溝通以及監控;風險管理系統的有效運轉依賴于各要素的通力協作，對風險管理不應停留于狹義上的理解;風險管理審計準則應指導內部審計人員從廣義上理解風險管理的涵義，全盤考慮風險管理的構成要素及其運作方式，及時有效地發現企業風險管理實踐中存在的短板。
二、重新認識內部控制與風險管理的關系
對風險管理審計的認識依賴于企業進行風險管理時所采取的企業風險管理框架或風險模型(用來反映風險管理過程和內容的程序圖)。截至目前，已經有如下風險管理模型:1995年澳大利亞-新西蘭聯合委員會的AS/NZE4360;1998年的加拿大標準委員會模型;1997年全國虛假財務報告委員會下屬的發起人委員會(下稱COSO委員會)內部控制-整合框架的“目標—風險—控制”模型;2004年COSO委員會的企業風險管理-整合框架(簡稱ERM框架)模型。風險管理審計準則中出現的問題根源就在于準則中的“風險管理”概念采納了COSO委員會1997年的內部控制-整合框架中的觀點。然而，理論界和實務界還是認為該內部控制框架有些局限性，如對風險強調不夠，使得內部控制無法與企業的風險管理相結合。COSO委員會2004年的ERM框架就是在1997年的內部控制-整合框架的基礎上，結合《薩班斯——奧克斯利法案》的相關要求擴展得到的。相比內部控制框架，ERM框架在多個方面都有所發展和深化，具體表現在以下幾個方面:
1、企業風險管理涵蓋了內部控制。增加了新的要素或賦予原有要素新的含義，對內部控制框架下的風險管理要素進行細化，按風險管理的流程劃分為:目標設定、事件識別、風險評估、風險反應四個要素。同時，在環境要素中增加了“風險管理哲學”以及風險“偏好”。對比二者的構成要素，可以發現風險管理框架中的目標制定、事項識別、風險評估、風險應對四個要素實質上就是風險管理的流程，也可以理解為狹義上的風險管理。這樣看來，內部控制框架與風險管理框架中的要素完全一致。但是系統論認為，系統的性質不僅取決于組成系統的各要素，更依賴于組成系統的各要素的排列方式。在內部控制三個目標的基礎上增加了戰略目標，并擴大了報告目標的范圍，將“財務報告的可靠性”發展為“報告的可靠性”。
2、企業風險管理更加強調管理風險。ERM框架強調在“組合”的基礎上考慮風險，考慮風險的集合和風險的交互作用，并在此基礎上考慮企業應采取的風險控制措施。在強調風險管理的環境下，ERM框架顯然不同于內部控制框架。
總之，ERM框架擴展并詳細地闡述了與企業風險管理相關的那些內部控制要素。從企業風險管理要求和實施來看，內部控制是ERM的主要構成部分，但絕對不能等于ERM范疇，ERM的理論和實務都要比內部控制寬泛得多，ERM更適合企業戰略風險管理的要求。因此，不能說風險管理審計是內部控制審計的一部分。
三、建議
基于以上分析，要實現真正意義上的風險管理審計，對風險管理審計準則中的風險管理概念的理解就必須建立在廣義的基礎之上，即采納COSO委員會(2004)ERM框架中的廣義風險管理概念。鑒于內部控制與風險管理二者密不可分的聯系，在現行的準則體系下可以協調內部控制審計準則與風險管理審計準則之間的關系，以使風險管理審計準則能得以更有效的實施。
主要參考文獻
[1]中國內部審計協會.內部審計具體準則第16號——風險管理審計.2005.
風險管理意義范文5
關鍵詞：供應鏈風險；風險識別；風險規避
一、引言
風險管理從1930年開始萌芽，1938年以后，美國企業對風險管理開始采用科學的方法，并逐步積累了豐富的經驗。1950年風險管理發展成為一門學科，1970年風險管理在全球受到關注。1983年在美國召開的風險和保險管理協會年會上，世界各國專家學者云集紐約，共同討論并通過了“101條風險管理準則”，它標志著風險管理的發展已進入了一個新的發展階段。
中國對于風險管理的研究開始于20世紀80年代。一些學者將風險管理和安全系統工程理論引入中國，在少數企業試用中收效甚大。但是作為一門學科，風險管理學在中國仍處于起步階段。
供應鏈管理是集成化的思想和方法，它以顧客滿意為戰略導向，通過建立戰略合作關系，高效地整合利用企業內外的資源；利用現代信息技術，實現信息共享，物流通暢，實現對市場的高效和快速反應，達到雙贏和多贏。
一般對于供應鏈的研究是如何從整體上進行優化和整合，通過信息的有效共享實現供應鏈收益的最大化和社會福利的最大化，而研究如何對供應鏈進行風險的預測和管理的相對較少。供應鏈上企業之間的合作，會因為信息不對稱、信息扭曲、市場不確定性以及其他政治、經濟、法律等因素的變化，而導致各種風險的存在。只有在共同的價值觀的指導下，建立沖突協調和控制機制，才能確保供應鏈的健康發展。一旦供應鏈遇到障礙，便很難實現既定的目標。
二、供應鏈風險管理概述
供應鏈風險管理是通過識別、度量供應鏈風險，并在此基礎上有效控制供應鏈風險，用最經濟合理的方法來綜合處理供應鏈風險，并對供應鏈風險的處理建立監控與反饋機制的一整套系統而科學的管理方法，其目標包括損失前的管理目標和損失后的管理目標。損失前的管理目標是避免或減少損失的發生；損失后的管理目標則是盡快恢復到損失前的狀態，兩者結合在一起，就構成了供應鏈風險管理的完整目標。
市場競爭環境下，存在著大量的不確定性。只要存在不確定性，就存在一定的風險。所謂不確定性是指當引入時間因素后，事物的特征和狀態不可充分地、準確地加以觀察、測定和預見。在供應鏈企業之間的合作過程中，存在著各種產生內生不確定性和外生不確定性的因素，因此需要風險管理。
由于供應鏈同時連接著供應商、制造商、分銷商和用戶，其基本特征具有復雜性、動態性和交互性，每一個運作環節都存在著潛在風險，任何一個環節出了問題都會給整條供應鏈造成嚴重的影響。供應鏈風險管理就是當供應鏈陷入潛在風險或危機時，為擺脫風險維持供應鏈正常運行而采取的一系列行動與對策。供應鏈風險管理是保障供應鏈正常運行，提高供應鏈可靠性的重要措施之一。
三、供應鏈風險的表現
供應鏈風險的表現很多，任何對供應鏈的運作有潛在威脅的因素都可以看做其表現。從正常的供應鏈運作的風險出發，供應鏈風險主要表現在以下方面：
第一，供應鏈系統的信息輸入輸出錯誤。其是由于人為或其他因素導致的風險，如IT技術的缺陷、網絡傳輸速度、服務器的穩定性和運行速度、軟件設計中的缺陷以及信息傳遞方面的問題。隨著信息技術的日臻成熟，互聯網規模日益擴大，供應鏈不再是擁有強大資金實力的少數大型企業才能采用的運作模式，眾多的中小企業也可利用網絡參加跨國供應鏈。供應鏈規模越大，結構越趨復雜，供應鏈上發生信息錯誤的機會也會越多。
第二，供應鏈成員的私利性和利益分配的不確定性。供應鏈系統是一個利益共同體，節點企業都有各自不同的背景與不同的利益要求，都有追求自身利益最大化的本能；各企業在技術水平、管理水平、人員素質等方面難免存在著差異，這些差異不同程度影響著各個合作企業應該獲利多少，其間的平衡決定著供應鏈的穩定與否。理想的供應鏈是建立在各成員的互相協調，彼此信任的基礎上形成的利益共同體。但由于企業優勢獨立的，彼此之間無隸屬關系，因此實際的運作并不是如此，企業在運行中會都竭力維護自己的利益，因此這種合作的動態博弈狀態隨時會被打破。供應鏈整體利潤是以各企業利潤為基礎的，在整體利潤一定條件下，各企業利潤分配是此消彼長的關系。某節點企業獲利水平低就會導致其要么拒絕合作，要么在合作中消極，這都不利于供應鏈的高效運行。例如，供應鏈上某一壟斷企業改變了生產方式，獨自決定本企業的運行，使得先前的約定和合同失效，談判機制破壞，這樣就會對整個供應鏈的運作產生巨大的“蝴蝶效應”，一旦出現該情況，整條供應鏈就會崩潰。
第三，供應鏈成員企業文化差異方面的不確定性。供應鏈為了獲取高利潤，一般不會局限于某一區域經營，供應鏈中各環節在地理位置跨度上很大。供應鏈是動態的戰略聯盟，不同于單個的企業文化，但是又受到單個企業的文化影響，因此虛擬企業的文化具有滯后性。它既表現在企業經營理念和文化制度上，也表現在員工的職業素養和敬業精神等方面。不同的企業文化會導致對相同問題的不同看法，從而采取有差異的處理手法，最后產生不同的結果。各企業的管理理念、價值觀、企業目標、員工素質等各有特色，全球供應鏈還存在地區和文化背景的差異。不同的企業文化會輸出不同的結果，結果的多維性不利于供應鏈目標的實現，是潛在的風險之一。
第四，信息的不對稱性。在供應鏈中，從上游到下游節點企業數目眾多，要使供應鏈能夠擔負起對最終用戶需求的快速反應，前提條件是供應鏈必須建立起一條貫穿所有節點企業的信息高速公路。每一個企業都應該把與供應鏈運作有關的信息實時傳送到信息高速公路上，并在此基礎上進行信息的總集成，使節點企業在任何狀態下都知曉與自己有關的信息，同時進行快速反應。但實際供應鏈的節點企業往往從自身利益出發，將相關信息當作商業秘密加以封閉，不愿與上、下游企業共享，結果導致整個供應鏈的信息不能順暢流通，信息不對稱與信息流阻塞就會客觀存在，信息風險也會隨之產生。信息的不對稱性不但會造成消費者剩余的減少，而且會形成“檸檬市場”。例如，對于供應鏈管理來說，由于上下游企業信息的不對稱性，上游企業往往存儲比下游企業需求量大的貨物，這樣需求量的逐級放大就會產生“牛鞭效應”。庫存量的過多是供應鏈的潛在風險之一，也是風險管理的主要任務之一。
四、規避供應鏈風險的措施
第一，在關鍵領域預防和減輕問題的嚴重性。供應鏈戰略聯盟應在設計好遭受災難時的業務操作，確保在任何適合的情況下都有可選的措施，同時提高聯盟的應變、預防能力，使供應鏈成員在出現風險時能有效地團結組織起來。要有意識培訓，使員能夠有一定的應變能力，規劃的制定和危機管理要做在最前面，通過溝通和高層管理來確保這些關鍵風險出現時不會影響整個供應鏈集團的運作。
第二，建立風險意識和風險預測機制。在供應鏈成員內進行風險意識教育，提高警惕性。建立風險預測機制，對風險進行估算、衡量，由風險管理人運用科學的方法，對其掌握的統計資料、風險信息及風險的性質進行系統分析和研究，確定各項風險的頻度和強度，為選擇適當的風險處理方法提供依據。要建立一整套預警評價指標體系，當其中一項以上的指標偏離正常水平并超過某一“臨界值”時，發出預警信號。其中“臨界值”的確定是一個難點，因為臨界值偏離正常值太大，會使預警系統在許多危機來臨之前發出預警信號；而臨界值偏離正常值太小則會使預警系統發出太多的錯誤信號。因此必須根據各種指標的具體分布情況，選擇能使該指標錯誤信號比率最小的臨界值。
第三，增加對供應鏈建設的投入。減少供應鏈運作過程中因信息錯誤等可避免的風險的存在而對供應鏈造成的影響。加強企業文化的融合，強調供應鏈成員的價值觀、企業經營理論、文化的協同和一致，達到成員間的無縫鏈接與集成。建立高效的信息傳遞渠道，利用現代化的通訊和信息手段管理并優化整個供應鏈體系，通過E化與高效互聯網對供應鏈企業進行互連，實現信息共享，使供應鏈企業能分享各種信息。信息的透明化有利于增強節點合作企業之間的信任度，提高供應鏈對市場的響應速度。企業上、下游之間信息共享越充分，反饋機制越及時，處理流程越規范，供應鏈風險就越小，從而使供應鏈上的節點企業在信息共享的基礎上進行協同工作。
第四，通過構建與選擇合適的契約規范成員之間的合作行為，解決成員間協調的動機問題，確定利益分享原則與機制，使得成員間能通過談判的方式解決問題。發展多種供應、多地域的供應渠道，與供應商結成戰略合作伙伴關系。正確理解供應鏈合作關系的制約因素，建立相互信任的戰略伙伴關系。相互了解企業的結構和文化，建立統一的運作模式，解決業務流程上的障礙。以資金為橋梁，發展供應鏈合作伙伴關系。
第五，設計柔性的供應鏈。傳統的企業供應鏈往往是單一的供應商機制，整個供應鏈缺乏柔性。為確保產品供應穩定，重要產品應該由兩個以上的供應商提供，不能僅依靠某一個供應商，否則一旦該供應商出現問題，勢必影響整個供應鏈的正常運行，使整條供應鏈變成一條危機鏈。設計柔性的多頭供應鏈是解決供應鏈瓶頸、預防供應鏈風險的重要措施，多頭的供應商機制不僅使供應鏈具有足夠的柔性，而且還能在供應商之間形成競爭態勢，保證產品的穩定供應。供應鏈企業要實現預期的戰略目標，客觀上要求供應鏈企業進行合作，形成共享利潤、共擔風險的雙贏局面。
第六，加強核心企業對風險的控制能力。供應鏈上的各個企業，由于所占有的資源不同，因此不可能處于平等的地位。實際上，供應鏈也是圍繞核心企業形成的網鏈，而決不是簡單地從供應商到用戶的一條鏈。由于供應鏈是一個業務緊密聯系的利益共同體，核心企業的領導作用有利于在整個供應鏈上保持強大的壓力，從而提高供應鏈的協同性和運作效率。供應鏈中成員企業應建立長期的戰略合作伙伴關系，加強供應鏈成員的信任度，加強成員間信息的交流與共享，建立正式的合作機制，在供應鏈成員間實現利益分享和風險分擔。
五、小結
供應鏈作為由各獨立企業組成的合作組織，在其組建和運行過程中存在很大風險。因此，對供應鏈合作中的風險和不確定性的研究對與指導企業在實施供應鏈戰略合作過程中如何規避風險，獲得最大經濟效益具有重要的實踐意義。
本文從供應鏈運行的環境出發，討論了可能對供應鏈的正常運作產生威脅的因素，不僅表現在外部環境，還包括成員內的利益風險，這些風險隨時都會影響供應鏈的運作，針對表現給出了具體的應對措施，力求最大限度地減少風險，增強供應鏈動態聯盟的穩定性。
從理論上來說，這些應對措施是可行的，也是有針對性的，但由于實際供應鏈運作的復雜性和多階段性，在實際運用上可能落后于理論。如何驅動供應鏈業務，使其保持連貫性并安全運作，如何將理論最好地結合實際來促進經濟社會的發展，以及對欺詐、安全、隱私和風險管理領域的進一步探索等，這些都有待深入的研究。
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風險管理意義范文6
[關鍵詞] 口腔實習生；醫療風險；風險意識；管理
[中圖分類號] R197.3 [文獻標識碼] C [文章編號] 1673-9701（2012）19-0112-03
隨著患者法律意識及法律法規的不斷完善和逐漸增強，醫療糾紛也不斷增多，“醫療風險無處不在”已成為醫療界的共識和面臨難題?？谇患膊≡\療過程中充滿復雜性、易變性、個體差異性以及對口腔疾病認識的局限性等特點，口腔醫療糾紛的潛在風險也不小?？谇粚嵙暽鳛獒t務人員中的特殊人群，實習階段需在帶教老師指導下直接進入臨床進行診斷、操作等培訓，稍有不慎就會引起醫患糾紛。因此在口腔實習生臨床實習階段加強醫療風險管理，強化學生風險意識，減少實習過程中的醫療風險，有助于提高口腔診療質量，從而減少口腔醫患糾紛及矛盾，對口腔診療安全有著很大的提高作用和促進意義。
1 當前存在的主要問題
1.1 教學模式及帶教觀念、方法單一陳舊
我國傳統的醫學教學模式中醫學專業課程占絕對優勢，而人文社會科學課程短缺且理論性過強，內容陳舊枯燥，流于表面，對醫學生進行“如何當好一名醫生”的目標培養存在忽視，有目的、有計劃、持續性的醫療風險意識教育就更加缺乏。導致醫學生在進入臨床實習后往往“以患者為中心”的醫療服務思想觀念淡薄、對生命漠視、責任心不強、醫患溝通能力差等，難以適應“生物-心理-社會醫學模式”中對醫師角色的要求，常易導致醫療糾紛。臨床實踐教學階段也普遍存在著重醫療、輕教學的問題，特別是口腔醫學，更加注重臨床操作，常常忽視醫德規范、法律觀念和醫療風險意識教育。
1.2 部分臨床帶教教師責任心不強
隨著口腔健康衛生的需求不斷增大，目前口腔醫學教育規模也不斷擴大，導致口腔實習生的人數也逐年增多，而合格合適的帶教老師培養不足，常需進行一對多的帶教，再加上口腔工作量大，臨床帶教教師面對高強度的工作壓力及帶教壓力，常會出現“力不從心”的情況，加上不少帶教教師的醫療法律意識、自我保護意識薄弱，“放任自流”、“不聞不問”，表現為實習生請示執行不力，獨自操作診療，而帶教醫師未體現指導帶教作用，沒有全程監督，同時醫師簽名制度執行不規范，存在不簽名、代簽名等現象及帶教醫師簽名前未檢查核實等現象，勢必引起患者不滿和醫療糾紛，給臨床帶教帶來更大的壓力和風險。
1.3 臨床實習生對醫師職業認識的偏差
目前醫學生大都是一直從小在校學習直到醫學院校畢業，中間常缺乏社會閱歷和工作經驗，思想上比較理想化，沒有充分認識到臨床實習工作所要承擔面對的醫療風險及責任，認為醫療糾紛自有上級醫師負責，對醫學知識、醫學理論、醫療操作的重視程度不足， 對相關醫學法律法規陌生、不屑一顧，診療時缺乏必須的職業道德和行醫道德，無為人民服務的精神，缺少愛傷護傷思想，易導致醫療糾紛的發生。
1.4 臨床實習生理論基礎及技術水平不足
口腔醫學是一門實踐操作性很強的學科，但“重操作而輕理論”的想法是非常危險和錯誤的。口腔醫生不僅需要有扎實的技術水平，更需要過硬的理論基礎?？谇慌R床實習生剛剛接觸臨床時常會錯誤地認為操作能力代表了口腔醫生的水平，因而對操作本身更感興趣，急于動手，往往忽視基本理論的鞏固和提高，在沒有扎實理論指導下急于實踐，容易忽視醫療風險[1]，而正是由于缺乏醫療經驗，沒有扎實的理論基礎及操作水平，常很難及時做出正確的判斷和治療，也很難避免失誤發生。部分實習生又不虛心或及時請教匯報帶教教師，更容易造成漏診漏治和誤診誤治。
1.5 臨床實習生病歷書寫不準確、規范、完整
很多口腔醫生只重視臨床治療操作，而輕視門診病歷及病房病歷書寫，不夠規范、準確、完整，容易導致醫療糾紛和舉證困難。目前許多教學醫院的病歷均由口腔實習生完成，由于沒經過規范培訓，書寫格式不夠規范，內容過于簡單、不夠詳細，特別是病情變化及特別需注意點等或記錄不及時，還有甚者不寫病歷；部分病例病情描述不準確，甚至是關鍵部位錯誤，如左右書寫錯誤、用藥劑量錯誤、治療方法錯誤、牙位書寫錯誤等，重大病情變化漏記漏寫；病例修改不規范、字跡潦草。特別是實行電子病歷后，實習生常不動腦筋就拷貝病歷甚至代簽教師姓名的現象極為嚴重。
1.6 臨床實習生醫患溝通不足
隨著患者對醫療質量的日益提高和就醫法律意識以及自我保護意識的不斷增強，口腔醫學生實習環境面臨越來越困難。大部分口腔患者治療效果有較高要求，特別是美觀和功能要求，部分口腔實習生出于多操作、多實踐、多練手的想法，會擅自對患者許下“美好”的承諾或過分自信，而對高風險、高收費、預后差的治療未告知且未獲得知情同意，而治療效果卻達不到患者的心理預期或要求，則易導致醫療矛盾和糾紛的發生。
2 加強口腔實習生風險意識教育與醫療風險管理的措施
