前言：中文期刊網精心挑選了企業風險控制案例范文供你參考和學習，希望我們的參考范文能激發你的文章創作靈感，歡迎閱讀。
企業風險控制案例范文1
關鍵字：油田企業檔案管理；風險分析與控制；信息化時代
我們都知道，油田企業在檔案管理工作中的風險具體是指油田企業在具體的生產過程中，相關部門對可能遇到的各種有關檔案方面的風險因素進行識別、分析、評估，以最低成本實現最大的安全保障的過程，這個過程我們也叫他為檔案管理過程中的風險控制的一個過程。具體到我們要討論和研究的油田企業而言，油田企業的檔案管理工作是一個復雜而又意義重大的工作，也一直是制約和困擾我國大多數油田企業的主要問題之一，各個單位也在實踐的過程中積極探索和尋找有效的方法實現檔案管理工作的有序化和制度化。以下筆者就從幾個方面分析和闡述油田企業在檔案管理中的風險分析和控制的具體情況：
一、油田企業檔案管理的風險分析
就當下油田企業而言的話，檔案管理是非常重要的一個工作，這個重要性首先體現在油田企業本身在我國社會經濟生活中的重要性上，關系到國家戰略大局，再者就體現在普通意義上檔案管理的意義上。結合油田企業的實際情況可以說油田企業的檔案管理及風險控制是一個工作程序的問題，它是這個程序中必要的一環，針對具體的油田檔案管理的工作特點，分析、評估、制定切實可行的防范措施，才能使檔案管理風險降至最低限度。檔案管理風險主要是檔案運送和交接過程的風險，具體包括三個方面：
第一，交通隱患。油田之間相關的各個單位在地理位置上是相對相對分散的，這就從某種程度上給檔案工作提供了不便，期間各種可以預料和不可以預料的風險可能出現，所以一般而言交通風險是檔案運送中的最大風險。
第二，檔案風險中多種意外傷害。在各個分散點之間傳遞檔案，其中可能會因為自然和天然等不定因素造成人員的意外傷害和檔案的意外損壞等，這也是平常檔案管理工作中經常遇到的事例，發生幾率比較高。
第三，檔案可能會丟失或損壞。油田之間比較分散，而各個油田企業在人員上普遍有基數大、人員情況復雜等一系列特點，加上油田企業檔案的運送和移交的程序比較多，那么在這個過程中就無形的增加了因人為因素造成檔案丟失或損壞的可能性，
當然，油田企業檔案管理是個需要細心和責任心的工作，如果一旦在日常的工作中管理不善或出現人為地各種問題，油田企業檔案管理工作中存在的風險是多樣的，必要比較常見的情況是各種檔案手續會出現不全甚至根本沒有的情況，特別是好多油田企業在信息化社會應用電子檔案的形式進行存儲，由于操作不當等原因可能會導致數據的丟失甚至泄露，危害油田企業集體的利益。
二、油田企業檔案管理中的風險控制
針對以上幾個方面對于油田企業檔案管理過程中相關的風險分析之后，相應地預防措施是必要的，但是由于油田企業中的檔案管理是個復雜的系列工作，牽扯到油田企業各部門的工作態度和工作程序問題，因此風險預防措施也是需要從大方面、多角度去進行，筆者結合已有研究成果，認為就當下油田企業檔案管理中預防措施主要應該從以下幾個方面去入手：
（一）提高認識水平，真正認識到檔案管理工作對于油田企業的重要意義。我們都知道，意識決定行動，對于檔案管理工作的意義有一個高度的、比較深刻的認識，在這種認識的基礎上去投入到具體的實際工作當中去，這是一種標本兼治的方法，是油田企業應該大力去抓的一個重要方面。因此廣大油田企業要積極通過培訓、學習等不同的方法和形式去加強對相關人員的教育培訓，使他們在思想認識上達到一定的要求，繼而從具體的工作上認真負責。
（二）及時積極的風險評估是重要保障，應堅持不懈。油田企業的檔案管理工作具體到實際工作中還是要通過不同的部門和不同的個人去完成的，因此在這個意義上加強各個部門在檔案方面的評估是最有意義的工作，也是最能夠體現效率和質量的環節，各個部門的相關從業人員要接受相關專業的培訓和教育，學習風險評估的具體方法和流程，定期進行檢查，這是保證油田企業自身在檔案管理工作中萬無一失的主要保障。
（三）完善相關制度和操作流程，不斷使檔案管理工作走上制度化的軌道。相關部門要加強在制度和工作流程方面的研究和整體部署，制定一整套可行性強的措施來，并通過一定的途徑是這一套措施堅決的在各個工作環節和部門實行開來，保證檔案工作的正常有序。
（四）不斷完善油田企業在檔案使用過程中的規范性。這點強調，各個部門也好，個人也好，在使用企業檔案的過程中要有章可循，該簽字的簽字，該申請的申請，防止在使用過程中出現丟失甚至擅自涂改的惡劣行為，具體的工作程序不能不嚴格執行，這也有利于在這方面出現問題之后便于相關責任的查詢和追究，有力的保障油田企業檔案管理中的嚴肅性。
（五）加強檔案管理，強化基礎設施。檔案對于每一個單位和集體都是重要的，對于油田企業更是這樣的，那么相應的基礎設施就要有相應的提高，比如資料室和檔案室的安全防盜設施一定要符合要求，相關的資料出項問題的時候要有一套比較完備的報警和預防措施，在短時間之內通知相關的領導，努力把損失和危害降低到最小。
（六）努力做好電子檔案的管理工作。在信息化的今天，油田檔案采用電子化的形式進行存儲和操作是與時俱進的必要手段，這樣具有方便快捷和操作靈活的優勢，有效地減輕相關部門的人員壓力，但同時如何做好電子檔案的管理工作也是個如影隨形的問題，要積極防治相關信息的丟失和泄露，加強相關從業人員在電子檔案方面的學習和培訓，定期檢查和監督他們的工作，保證電子檔案的有效運行。
三、 結語
油田企業檔案管理工作是一個復雜的系統工作，其中需要各個相關部門和各個相關涉及到的人員要積極自律，共同做好油田企業檔案管理工作，這是擺在我們面前的一個十分迫切又重要的課題，我們一定要強化認識，優化方式，以靈活的工作把這項工作落實到實處，為建設社會主義和諧社會做出一份力。
企業風險控制案例范文2
我國的民營快遞企業是隨著電子商務的興起而得到快速蓬勃發展的，據國家郵政局官網公布的2014年上半年郵政行業經濟運行情況，民營快遞企業市場份額持續上升，業務量比重達83.4%。但在這個繁榮發展的背后卻也帶來了諸多的弊病，給企業的健康發展帶來了諸多風險?？爝f作業過程環節多，門點網點也多，收件、發件流向交織復雜，非常容易發生錯收、錯發、貨損、變質、丟失、錯單、延誤等快遞服務質量事故。因此，快遞行業是一個極具風險的行業。為應對這一問題，民營快遞企業勢必要建立一套風險控制機制。
2民營快遞企業風險的含義及其特征
民營快遞企業風險是指民營快遞企業在快遞服務經營中，由于受到很多不確定因素的影響，使得企業經營利潤減少甚至虧損，引起維持經營困難的各種可能。民營快遞企業風險的出現與國家政治、經濟政策、市場經濟景氣程度、企業管理等緊密聯系在一起。一旦風險無法控制或者控制失效，民營快遞企業將面臨市場萎縮、利潤下降，甚至被兼并或者破產。民營快遞企業風險主要有以下四個特征：一是風險的不確定性。體現在：
①風險是否發生是不確定的；
②風險發生的時間是不確定的；
③風險產生的結果如何是不確定的。二是風險的客觀性。民營快遞企業風險的出現受到上述各種因素的影響，這些因素是客觀存在的，同時，風險的發生與控制都有規律性，人們只能利用這些規律，而不能消滅這些規律。三是風險的可測定性。個別風險的發生雖然是偶然的，不可預知的，但通過對大量風險的觀察會發現，風險往往呈現出一定的規律性。根據以往大量的歷史經營資料，可以測算風險事故發生的概率及其損失程度，并且可構造出損失分布的模型，成為風險估測的基礎。四是風險的可控性。民營快遞企業風險的出現源于多種因素的影響，如果能夠及時了解、掌握這些因素的動向，并以充足的人力、物力、財力應對風險，就可以有效防止風險的發生或者降低風險的發生概率，即使出現了風險，也可以把風險損失降到最低。
3民營快遞企業風險識別
3.1民營快遞企業外部風險
①自然風險。自然風險指的是由于自然災害如火災、雨、臺風、地震等不可抗力因素所引起的風險，自然風險一般來說是無法控制、難以預測、難以避免的。由于民營快遞企業末端物流配送業務的范圍十分的廣闊，客戶地域分布也非常的廣，因此遇到自然災害的概率是比較高的。
②政策法規風險。政策法規風險指的是政府有關快遞行業的政策發生重大變化或是有重要的舉措、法規出臺，引起快遞行業市場的波動，從而給投資者帶來的風險。目前快遞行業法律法規還不完善，法律法規中對于快遞企業的規定比較少，大大的增加了民營快遞企業的運營風險。
③宏觀經濟風險。宏觀經濟風險指經濟活動和物價水平波動可能導致的企業利潤損失。特別是隨著經濟全球化和世界經濟一體化發展進程的加快，各國經濟在獲得新的發展機遇的同時，宏觀經濟風險程度也相對增大，2008年經濟危機的爆發就是其中的一個例證。
3.2民營快遞企業內部風險
①人員風險。人員風險包括民營快遞企業管理者素質，快遞服務人員素質，快遞人員流動性等。民營快遞企業普遍存在著企業管理者素質低，快遞服務從業人員素質也較低，快遞從業人員流動性過大等問題。
②經營風險。經營風險是指民營快遞企業的決策人員在經營管理中出現失誤而導致企業盈利水平下降和成本增加的現象。在市場競爭空前激烈的大環境下，許多民營快遞企業只重視業務開發，忽視業務合規管理，過分追求發展規模和速度，通過低資費、跨區域攬收提升業務量，忽視了整個企業的經營效益。
③信息風險。信息風險是指在共享信息的過程中，由于信息的不對稱和嚴重的信息污染現象導致的信息不準確性、滯后性和其他一些不良后果的一種相對冒險現象。信息風險主要包括物流信息的及時、準確披露和客戶信息安全兩個方面。
4建立健全民營快遞企業風險控制機制
4.1建立健全風險預防機制
根據風險的可測定性，民營快遞企業可建立健全風險預防機制，并做好以下幾項工作。第一，建立風險意識教育機制。通過風險意識教育培訓，如應對風險模擬、企業風險案例分析、企業風險知識教育等，幫助企業員工樹立風險意識。第二，建立風險分析預測機制。通過對企業自身的風險進行全面而深入的分析，再根據企業的內外部狀況對各種可能出現的風險進行預測，再對風險的屬性、來源、影響和應對風險的成本等作出實事求是的評估。第三，做好風險控制機構設置與協調工作。民營快遞企業風險控制是一個系統工程，需要各個部門相互協調溝通才能實現有效化解。
4.2建立健全風險控制機制
根據風險的可控性，民營快遞企業可建立健全風險控制機制，并做好以下幾項工作。建立健全風險控制責任機制。在做好風險控制機構設置的同時，也需要做好對相關風險控制崗位制定相應的崗位職責，提高有關人員的責任意識和責任心，也為在控制風險失敗之后進行有效問責提供了有利依據。建立健全制定風險控制策略機制。這一機制可確保風險控制策略制定實施的科學性與合理性。當民營快遞企業在面對風險之時，在制定風險控制策略的過程中，要明確制定風險控制策略面臨的首要問題、執行標準、評估標準和方式，制定風險控制策略，并確定最佳策略。建立健全實施風險控制策略機制。是否能有效實施風險控制策略，取決于決策是否果斷和行動是否迅速。為此，企業需要統一指揮，上令下達，提升組織與個人的執行力。當企業風險發生之時，各部門要馬上行動起來，在各自崗位上按照企業的統一部署，為風險控制提供足夠的人力、物力和財力，為有效化解風險奠定扎實基礎。
4.3建立健全風險控制反饋機制
根據風險的客觀性，民營快遞企業可建立健全風險反饋機制，并做好以下幾項工作。第一，建立健全恢復正?？爝f服務經營秩序機制。民營快遞企業風險的出現，干擾、破壞了企業的快遞業務經營秩序。因此，在風險控制結束后，需根據所遭遇的風險的類型和破壞程度的不同，從人、財、物、社會輿論等不同方面恢復企業快遞經營秩序。第二，建立健全員工心理干預機制。任何災難過后，人的心理創傷是比較難以撫平的，為此，民營快遞企業也要有對因遭遇企業風險而受到損害的企業員工提供心理治療的意識與行動。這將有利于激發企業員工勞動積極性，凝聚企業人心、實現民營快遞企業的可持續發展。第三，建立健全風險控制的總結和反思機制。對風險發生的原因、風險預防、風險控制等各個環節進行全面的總結和反思，找出可供借鑒的經驗，找出存在的問題，以提高民營快遞企業自身的風險預防、控制能力。
5結論
企業風險控制案例范文3
自2008年3月國家審計署劉家義審計長在中國審計學會五屆三次理事會上首次提出了審計“免疫系統”論以來，學術界針對審計“免疫系統”論進行了多方面的研究。但從現有的文獻情況看，目前有關審計“免疫系統”的研究成果大多針對國家審計的本質、功能和定位等方面，針對內部審計“免疫系統”理論研究的文獻則不多見，研究的成果也不成體系；即使有部分學者針對內部審計“免疫系統”進行了研究，但從研究的技術路線看，學者們大多借鑒免疫學基本原理，結合內部審計的概念及工作特點，然后提出內部審計“免疫系統”的基本內涵，并以此對內部審計的本質、目標、職能、作用和意義進行分析，進而探討企業內部審計“免疫系統”的構建途徑，或探討內部審計“免疫系統”對當前審計工作的啟示等，顯然，在審計“免疫系統”理論研究的方法和思路上還有待進一步拓展。
近年來，隨著人工智能以及智能體Agent技術的發展，利用具有一定自主推理、自主決策能力的Agent以及由其組成的多Agent系統來優化和實施企業風險控制，已成為當前研究企業風險管理的重要方向和熱點之一。但目前尚未有研究機構基于Agent理論及技術對審計“免疫系統”進行相關研究。鑒于此，本文利用人工智能研究領域中的智能Agent理論及技術，嘗試從全面風險管理視角，研究企業內部審計“免疫系統”架構及免疫路徑，以拓展審計“免疫系統”理論的研究思路。
二、智能體相關概念
智能體也稱主體、、Agent，到目前為止還沒有完全統一和權威的定義。在不同的研究領域，學者們給出了不同的定義。本文將智能體定義為：具有自主，并能與外部環境進行主動交互，按照某種目標或要求完成特定任務的組織或人。
一個典型的智能體基本結構如圖1所示。智能體通過傳感器感知環境的信息，對接收到的信息按照某種目標或要求進行自主處理，形成決策（包含若干為完成某些特定任務或在特定環境下所采取的動作步驟等），最后，將決策結果借助執行器作用于外部環境，同時，與其他智能體進行信息交換與傳遞，以主動適應外部環境的變化，即智能體具有智能性。
智能體除了具有智能性外，還具有自主性、響應性、交互性和協調性等。所謂自主性表現為Agent能夠控制自身行為，其行為是自主的、主動的、自發的、有目標和一定意圖的，能根據目標和環境要求對短期行為進行規劃，能在環境中自主執行任務；所謂響應性是它能夠感知周圍的環境變化并對來自環境的影響做出適當的反應；所謂交互性表現為每個Agent可以與周圍環境或其它Agent之間按照一定規則進行相互協作和通訊，來完成一個共同目標；所謂協調性表現為單個Agent一般以某種角色存在于由多Agent組成的大系統中，在這個多Agent系統中，單個Agent可以與其它Agent進行各種信息交換，并在工作中進行合作與協調。
實際應用中，為了解決單個Agent所不能夠解決的復雜問題，需要將多個Agent組合起來協同工作，這就構成多Agent系統。在多Agent系統中，每個Agent都有各自的工作職責，且每個Agent按照某種目標或要求完成特定的任務，并對事務進行自主處理，多Agent間通過信息交互，實現合作與協調，從而完成更復雜、更廣泛的功能。由于多Agent系統中的Agent具有自主性、響應性、交互性和合作協調性，使得各Agent 間的協作，表現為具有不同領域知識、承擔多種角色成員的集思廣益，在個體認知和群體合作的基礎上，推進對局部問題（局部風險管理）的認知，并最終實現對全局問題（全面風險管理）的系統解決。這種多Agent系統的協作過程遵循個體認知規律，具有明顯的群體性、交互性、知識背景的多樣性、協作過程的互啟發與互學習性等特征，這為本文的研究提供了很好的借鑒。
三、基于智能體的企業內部審計“免疫系統”架構
企業作為一個組織嚴密的經濟體，在其經濟運行過程中必然會遇到來自內外部環境的各種風險干擾，這種狀況客觀要求包括內部審計人員在內的全體管理層和員工的共同參與，緊緊圍繞企業自身戰略目標，讓風險管理的思想、方法和流程貫穿于企業各部門和各項工作之中，對包括企業戰略制定、生產、經營等各個環節和過程的風險進行全面管理，只有這樣才能保證企業健康發展。內部審計作為企業組織的免疫系統，在全面風險管理模式下，內部審計必須與企業其他各部門緊密配合，在董事會授權以及審計委員會的指導下，對企業各環節風險進行監督，對各部門及其員工風險管理機制的健全性和有效性以及實施效果進行評價，最終形成由全體員工共同參與、包含多種風險治理方式的、具有多層次結構的全面風險管理結構。由上述對多Agent系統的特性分析可知，全面風險管理模式下的企業內部審計“免疫系統”本質上是一個多Agent系統。在這個多Agent系統中，每個Agent（企業部門或具體的人）各司其責同時又密切合作，通過Agent間的頻繁通信，以協調和應對企業風險，實現對企業風險的“免疫”（風險管理），最終使企業應對風險的“免疫力”得到提升，從而確保企業戰略目標的實現。
根據以上分析，結合“角色-Agent”分類方法，全面風險管理模式下企業內部審計“免疫系統”功能的多Agent架構如圖2所示。
由圖2可見，基于智能體的企業內部審計“免疫系統”由四個部分構成，一是從事風險感知和風險識別的Agent（企業一線部門及其員工）；二是從事風險管理、咨詢工作的Agent（專門職能部門、項目組及其相關負責人等）；三是實施風險管理與控制決策的Agent（風險控制決策層）；四是負責在上述每個部分之間進行信息交互的通信Agent。下面對圖2各要素及其在內部審計“免疫系統”中的作用說明如下：
風險感知Agent：企業一線部門員工，如：生產部、采購部等員工，他們能夠在第一時間感知企業經濟運行中所蘊藏的風險，是企業內部審計“免疫系統”實施免疫的基礎。
風險識別Agent：企業一線部門及其相關員工，他們能及時識別侵入企業的病原體（風險），并對抗體（風險應對措施或方案）的產生提供建議，對內部審計免疫效果（風險控制效果）提出改進意見。
風險感知Agent和風險識別Agent的作用過程相當于人體免疫系統的免疫防御，是企業內部審計“免疫系統”實施免疫的第一道防線，對幫助企業快速感知和識別內外部環境所蘊藏的各類風險，使企業不斷適應復雜的環境有著重要的意義。
風險控制Agent：實施風險控制的職能部門、項目組以及相關負責人等，他們根據風險感知Agent和風險識別Agent提供的風險信息，按照一定的工作規范及職責，對風險進行控制（風險的局部控制），對風險評價和內部控制的有效性進行復核，并將風險控制效果（免疫效果）反饋給風險監控Agent（內部審計以及審計委員會）。
風險控制Agent的作用過程相當于人體免疫系統的免疫應答，是企業應對風險的第二道防線，也是企業內部審計“免疫系統”產生免疫效應的關鍵環節。
風險監控Agent：企業審計委員會、內部審計部等，他們對企業全面風險管理和內部審計過程行使咨詢、監督和指導職能，對企業經濟運行過程中出現的缺陷和漏洞提出建設性意見，對內部審計免疫系統的免疫效果（風險控制效果）進行評價，將免疫信息（風險控制信息）在企業不同部門與層次之間進行傳遞和溝通。
風險監控Agent的作用過程相當于人體免疫系統的免疫監視與修復，是企業應對風險的第三道防線，對企業免疫力的形成，強化企業免疫記憶等至關重要。
通信Agent：相當于人體免疫系統的血液和淋巴，有使分散在人體各處的淋巴器官和淋巴組織連成一個有機整體的作用。在內部審計“免疫系統”中，通信Agent負責在不同類型Agent之間進行通信和信息傳遞，確保內部審計“免疫系統”各Agent間的協同，以實現對企業風險的共同應對。
四、基于智能體的企業內部審計“免疫系統”免疫路徑
人體免疫系統的免疫功能實現一般包括以下幾個環節：當人的機體遭遇病原體入侵，首先，人體最外層的皮膚粘膜及其附屬物會對病原體進行免疫防御，它是抵御病原體入侵機體的第一道屏障；一旦病原體通過第一道屏障進入人的機體后，免疫系統就進行先天性免疫階段（又稱非特異性免疫），它是機體在長期不斷與外界病原微生物接觸與作用中，逐漸建立起來的一種生理防衛機制，其特點是先天就有，對許多病原微生物均有一定的免疫力。如果非特異性免疫不能對病原體進行有效抑制或清除，則免疫系統進行后天免疫階段（又稱特異性免疫），即機體通過后天不斷與病原體發生作用，最終使人體獲得免疫力，并形成免疫記憶，保證了人體的健康。
與人體免疫系統的免疫功能實現機制相似，在全面風險管理模式下，內部審計在發揮“免疫系統”功能時，也有類似的“免疫防御”、“非特異性免疫”和“特異性免疫”三個環節，最終使企業獲得了免疫力（提高了風險防范與控制能力），并形成免疫記憶（若干風險控制的案例等）。借鑒人體免疫系統的免疫原理，受組織免疫有關文獻內容的啟發，筆者將企業內部審計發揮“免疫系統”功能的免疫路徑以圖3進行展示。
一是免疫防御。當企業遭遇風險，風險感知Agent通過傳感器等感知風險信息，一方面通過各自的崗位工作規范及要求進行一定程度的風險識別，并將所感知的風險通過通信Agent及時傳遞給風險識別Agent和風險監控Agent等，同時，配合風險識別Agent對風險進行進一步甄別；風險識別Agent根據風險入侵所產生的現象（癥狀），對風險進行特征分析，并評估其危害性，并將評估結果依靠通信Agent傳遞給風險控制Agent，為后續的風險控制做好相應準備。在免疫防御階段，由于內部審計具有對本單位業務熟悉、政策變化掌握及時的優勢，它通過與風險感知Agent、風險識別Agent的密切溝通，對企業出現的風險或可能出現的新問題能進行及時監控，通過引導企業開展風險自查，定期召開風險識別與評估會等形式，為風險感知和風險識別Agent感知和識別風險提供指導和咨詢，實現風險的主動識別，使企業風險得到及時、有效的發現。
二是非特異性免疫。企業內部審計“免疫系統”的非特異性免疫主要針對企業內外部風險而進行事先的、一般性的免疫應答行為 。內部控制作為現代企業制度的產物，是伴隨企業建立而存在的，是一種內生性的風險防范與控制機制，它不是一個獨立的制度和流程，而是深深嵌入在企業經濟運營的各種規章、制度和流程中，對企業經濟運營各個環節中的風險進行控制，在企業全面風險管理中發揮至關重要的作用，是內部審計“免疫系統“發揮非特異性免疫作用的一種最有效形式。在非特異性免疫階段，風險控制Agent按照內部控制的要求，制定包括風險回避、風險降低、風險對沖和風險接受在內的風險控制對策，采取切實可行的應對措施和方法對風險識別Agent傳遞的風險進行控制，并將風險控制效果反饋給風險監控Agent；內部審計作為企業內部控制的一種特殊形式，通過對風險控制Agent的績效審計，對其他Agent執行制度流程及內部控制的審計等形式，對企業風險控制的有效性進行檢查，以幫助企業消除經營過程中風險所帶來的危害。
三是特異性免疫。企業內部審計“免疫系統”的特異性免疫主要針對企業內外部風險所采取的后天的、特定的免疫應答行為。由于企業面對的經濟社會環境以及市場情況復雜，新情況、新問題不斷出現，風險監控Agent必須時刻加強與各Agent的密切聯系與溝通，做好與風險控制其他環節的有機銜接。通過對企業風險的高發區域進行重點監控，對風險控制Agent應對風險的實施效果進行評估，對風險預警、應急預案以及應急資源儲備（如應急設備、專業技術人員和專家儲備等）的落實情況進行檢查，對企業各運行環節漏洞的整改情況進行跟蹤評價，對各Agent遵守法律法規、企業管理規定等的監督，最大限度地將風險造成的損失降到最低。此外，在特異性免疫階段，對于首次入侵企業的風險，風險監控Agent有必要通過組織學習、經驗交流、專家知識工程等形式，幫助企業找出應對新風險的策略、措施（形成新記憶抗體），并通過信息溝通（如現場研討、組織觀摩等），將應對新風險的策略、措施等為整個企業所共享（形成組織記憶），確保今后企業再次遭遇此類風險的時候，風險識別Agent能在比初次識別短的多的時間內完成對該風險的識別，風險控制Agent能快速實施風險的應對（風險處理），幫助企業在應對風險的過程中實現企業自身的“免疫修復”功能，使企業的“免疫力”得到提升。
五、結論
本文借鑒免疫學基本原理和組織免疫領域的有關研究成果，利用人工智能研究領域中的智能Agent技術，從全面風險管理視角，對企業內部審計“免疫系統”架構及免疫路徑進行了系統的研究。本文研究認為：全面風險管理模式下，企業內部審計“免疫系統”本質上是一個具有層次結構的多Agent系統，與人體免疫系統的免疫機制相似，企業內部審計“免疫系統”的免疫路徑也需經過“免疫防御”、“非特異性免疫”和“特異性免疫”三個環節，最終使企業獲得免疫力，并形成免疫記憶。
全面風險管理視角下的企業內部審計在發揮“免疫系統”功能時，要求企業在工作中要充分認識到免疫防御、非特異性免疫和特異性免疫各階段的重要性，為此，要強化企業內部全體員工的風險管理意識，加強企業內部控制建設并將內部控制貫穿于企業決策、執行和監督全過程，認真做好風險感知、識別、控制和監控過程，制定相應的風險應對措施，提高風險應對水平，對可能出現的企業風險做好應對預案，同時，將風險監控的工作重心由傳統的事后監督前移到事前和事中，協調好公司內部審計資源、戰略、公司治理結構、員工等諸多資源，以共同應對企業風險，實現對企業風險的有效免疫（風險管理），最終完成內部審計“免疫系統”的學習、記憶、自適應等，使企業全面風險管理得到有效實施，確保企業戰略目標的實現。
[本文系2012教育部人文社科基金項目“企業內部審計‘免疫’調節機制研究”（12YJA630082）階段性研究成果]
參考文獻：
企業風險控制案例范文4
>>鄭洪濤教授分享了中國企業內部控制實施趨勢。
>>朱衛文以“企業內部控制信息化建設”為主題發表演講。
>>麻蔚冰強調“不穩定時期正是發揮風險管理作用的最佳時期?！?/p>
伴隨著依舊動蕩不止的全球金融市場擾動，2011年的中國宏觀經濟的復雜多變程度堪稱空前。企業財務管理的環境變得更加復雜和多變，外部環境變化在為企業帶來機會和利益的同時，也使企業面臨著各種風險和威脅。雖然央行連續兩次降準，標志著國內宏觀經濟已經進入“后緊縮時期”，然而整個銀根仍處于偏緊狀態，國內企業仍然面臨著嚴峻的挑戰。
當此之際，著眼于企業資本運營的風險控制體系是否完善，聚焦于核心業務風險防范的企業內部控制體系是否嚴密，無疑都成為本土企業重回上升通道的決定性保障?；诖恕妒紫攧展佟冯s志社在2012年3月30日聯合國內外企業風險防范的專業機構，面向CFO人群，共同舉辦“不穩定時期的企業風險管控”論壇，邀約知名內控專家、著名企業嘉賓和CFO與現場嘉賓匯聚一堂，進行深入的研討和交流。論壇由《首席財務官》出版人田茂永主持。
北京國家學院副教務長鄭洪濤教授分享了中國企業內部控制實施趨勢。分別是由營運控制向治理控制深化；由報告合規向戰略營運擴展；由控制活動向控制環境延伸；由人控為主向系統機控轉化；由臨時職能向專業職能演變；由錯弊防范向風險評估滲透；由單一部門向綜合職能推進；由基礎流程向頂層設計發展。
IBMOpenPages總監朱衛文以“企業內部控制信息化建設”為主題，介紹了內部控制信息化平臺建設背景、內部控制信息化平臺方案并輔以案例介紹和實施方法論，以某國際大型商業銀行和杜克能源實施內控解決方案為例，與嘉賓展開交流。
企業風險控制案例范文5
關鍵詞：企業 風險防范 管控
一、前言
全面風險管理是企業生存和發展的一項重要的管理行為，它能夠直接關系到企業的生存和持續的發展，為了進一步的提高企業的風險管理防控的水平，國務院出臺了《中央企業企業全面風險管理的指引》，為企業的全面風險管理和防范指明了方向。企業所面臨的風險是多種多樣的，這些風險主要為法律與合規風險、戰略風險、財務風險、市場風險、企業文化風險、運行風險等，風險存在于企業整個內部環境和外部環境中，并且遍布于企業整個生產經營的過程，隨著企業內外部環境的日益復雜，以及企業之間的競爭不斷加劇，規避和化解企業發展中存在的風險是企業生存的需要，亦即企業的風險防范工作已經上升到了一種戰略性的高度。企業有效的防范風險離不開有效的組織保障、完善的制度建設、得力的執行和監督、科學的方法以及現代科學技術的運用。
二、企業面臨的主要風險類型
企業風險，是指在未來存在的不確定性對企業實現預期的經營目標存在的影響。企業的風險一般情況下主要分為如下幾種類型：法律與合規風險、戰略風險、財務風險、市場風險、企業文化風險、運行風險等。
（一） 法律與合規風險
法律與合規風險是現代企業風險體系中重要的部分，兩者各有重合，又各有側重。合規風險是指因違反法律或監管要求而受到制裁、遭受金融損失以及因未能遵守所適用法律、法規、行為準則或相關標準而給企業信譽帶來的損失的可能性。法律風險是企業在經營過程中因自身經營行為的不規范或者外部法律環境發生重大變化而造成的不利法律后果的可能性。企業，特別是企業高層管理人員要高度重視法律與合規風險對于企業的重要作用，樹立遵章守法的理念，視法律為企業碰不得的高壓線。
（二）戰略風險
企業的戰略風險是一個企業整體出現損失進而無法實現企業戰略目標的不確定性。企業根據企業生存的內部條件和外部環境來設定企業的戰略目標，因此戰略風險產生于外部環境和戰略管理行為和戰略成功必要條件。企業的戰略風險是影響整個企業發展文化、發展方向和企業的生存能力以及企業效益的重要因素。
（三）財務風險
財務風險是指公司中的財務結構不合理，以及公司中存在的融資不當的現象，促使公司可能喪失償債能力，進而導致投資者預期收益下降以及使公司陷入財務困境甚至破產的風險。主要包括投資風險、融資風險和流動性風險。財務風險是企業進行財務管理的過程中需要面對的一個很現實的問題，企業的財務風險是客觀存在的，企業的管理者對財務風險只能采取有效的措施來降低風險，而不能夠完全的消除企業存在的風險。
（四）市場風險
市場風險因素主要包括：產品或服務的價格及供需變化帶來的風險；能源、原材料、配件等物資供應的充足性、穩定性和價格的變化帶來的風險；主要客戶、主要供應商的信用風險；稅收政策和利率、匯率、股票價格指數的變化帶來的風險。市場競爭中，企業在生產、投資和銷售等市場的經濟活動中，都會因為管理者的決策依據的信息不完整、決策的手段不完善、企業決策執行不充分和不及時以及企業之間的競爭加劇等種種原因而蒙受經濟損失，形成市場中的風險。
（五）企業文化風險
現代的企業集團中涉及的行業領域跨度很大，組成的人員來自于很多不同的單位和地區，這種多元化的背景形成企業文化也不盡相同，造成集團內部的企業文化難以在短期內實現融洽的現狀。企業文化不相融合將會導致企業戰略難以順利實施，難以形成強大的凝聚力，會影響到企業的形象，會對企業的生產經營活動造成嚴重的影響。
（六）運營風險
運營風險是一個企業在運營過程中，由于企業的外部環境的變動性和復雜性以及主體
對環境的適應能力和認知的能力的有限性，而導致企業的運營出現失敗，使得企業的運營活動不能夠達到企業的預期目標，使企業遭受損失。企業的運營風險并不是指其中的某一項具體的特點的風險，而是包含一系列具體的風險活動，主要包括：企業產品結構、新產品研發方面可能引發的風險；新產品新市場開發、市場營銷策略方面可能引發的風險；企業組織效能、管理現狀、企業文化方面引發的風險；質量、安全、環保、信息安全等管理中發生失誤導致的風險；企業員工的道德風險及業務控制失靈導致的風險等。
三、 企業風險管理的主要目標及要素
（一）企業風險管理的主要目標
1、確保將風險控制在與公司總體目標相適應并可承受的范圍。
2、確保內外部，尤其是企業與股東之間實現真實、可靠的信息溝通，包括編制和提供真實、可靠的財務報告。
3、確保遵守有關法律、法規。
4、確保企業有關規章制度和為實現經營目標而采取重大措施的貫徹執行，保障經營管理的有效性，提高經營活動的效率和效果，降低實現經營目標的不確定性。
5、確保企業建立針對各項重大風險發生后的危機處理計劃，保護企業不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失。
（二） 風險管理的主要要素
1、調險偏好和戰略
2、加強風險應對決策
3、 降低經營性意外和損失
4、 識別和管理多重和跨企業的風險
四、 企業風險管理的主要工作
風險管理是一項十分復雜的工作，風險管理工作的好壞，關乎企業的發展和命運，因此做好風險管理對企業董事會和高級管理層是至關重要的責任。企業董事會應當根據企業經營戰略制定全面風險管理的總體策略，為企業全面風險管理配置優異資源，經理層應安排好進行風險管理的人力、財力、物資、外部資源。選擇具有法律、財務和其他專業知識，具有良好職業道德和高度工作責任心的人擔任企業的風險管理和控制人員。賦予專業人員一定的職權，允許專業人員直接向公司董事長或董事會審計委員會匯報公司風險控制工作中的重大事項。公司董事會應當領導制定完善的風險管理制度和風險責任追究機制。專業人員應當能夠熟練運用風險管理工具辨識日常業務中面臨的各種風險并提出解決方案供公司董事會討論、采用。
五、強化企業風險控制管理的檢查
企業中有了制度但是不等于就能夠進行合理的風險的防范工作，再好的制度如果不進行好的執行，那么也是一紙空文。企業中的很多案例說明，每一次風險的產生都是和明知故犯的心理，以及受到利益驅動的投機心理，還有存在不容易暴露自己的冒險心理等有關。很多的企業已經建立了比較齊全的管理制度，但是風險案例仍然會出現，這就是因為企業在制度執行環節出現問題。由此可見，執行制度要比制定一個制度更加的重要，因此，企業需要嚴格加強對制度執行情況的監督和檢查，努力的做到有章可循，違章必究。
六、運用科技手段強化風險防范和管控措施
現代科學技術為風險預防和管控提供了先進的手段，如果企業合理的使用風險信息的數據庫，將企業的風險信息逐漸的融入到企業的決策中，這樣企業就向決策系統化和科學化邁進，能夠有效避免因主觀決策而產生的風險。其次，企業可以應用計算機技術將風險指標進行量化管理，一個具有良好風險管理的企業，決策者通常會使用多種工具來進行風險預測、衡量、分析，制定風險解決方案，規避風險，最終化解風險為機遇，進而達到為企業創造財富的目的。
七、結束語
綜上所述，風險防范是企業面臨的一項重要的課題，在企業全球化背景下的今天越來越重要。有效的組織保障、完善的制度建設、得力的執行和監督、科學的方法以及現代科學技術的運用是企業風險防范的關鍵因素。企業從無到有，從小到達，傾注了投資者和管理者大量的資金和心血，發展中充滿了坎坷和艱辛，企業越大，風險控制工作越重要。因此企業需要牢固的樹立風險管理的意識，建設全面管理風險的體系，強化風險管控的手段和措施，以實現持續健康的發展。
參考文獻：
[1]侯艷.企業風險防范與管理[J].管理觀察，2012（35）
[2]成志榮.建立風險防范管控機制 促進企業持續健康發展[J].河北企業，2012（8）
企業風險控制案例范文6
【關鍵詞】長江游輪企業 風險管控 創新 舉措
1.引言
長江游輪旅游從20世紀60年代誕生后，已經歷了50多年的發展歷史。隨著三峽工程“高峽出平湖”的到來，重慶市政府提出將重慶打造成為“世界旅游目的地”的發展目標，長江游輪企業迎來了前所未有的發展機遇。為不斷滿足中外游客休閑觀光旅游需求，長江游輪紛紛升級換代，高檔、豪華、多功能、大型化已成為長江游輪的發展趨勢，重慶旅游投資集團于2010年斥巨資打造了7艘五星級豪華游輪——長江黃金系列郵輪。但隨著長江三峽生態環境的不斷變化，游輪企業運營的風險日益多樣化和復雜化，長江干線航運險情頻發，事故時有發生。目前，長江游輪企業中仍存在風險管控意識薄弱、風險管控舉措不完善等問題，在國際國內的競爭形勢下，挑戰日趨嚴峻。因此，研究長江游輪企業風險管控問題具有深遠的理論意義和現實意義。
2.長江游輪企業風險分析
風險，在現行國家標準《職業健康安全管理體系——規范》中被定義為“某一特定危險情況發生的可能性和后果的組合”。游輪企業風險是指由于游輪企業內部和外部環境的不確定性因素，從而導致企業偏離預定目標或造成重大經濟損失。其存在的客觀性和必然性，將不可避免地對經營管理活動造成直接或間接的影響，只有盡可能地將風險產生的可能性或由此造成的損失降至最低，才能最大限度地保障企業正常運作及發展。結合游輪旅游的特性，長江游輪企業在經營過程中面臨的風險主要包括投資風險、管理風險、市場風險和安全風險等。
2.1投資風險
投資風險是指由于項目不確定因素導致投資報酬率無法達到預期目標的風險。游輪業屬于資金密集型產業。首先，游輪本身的造價較高，目前一般一艘普通內河游輪造價約為4000--5000萬元人民幣，有的甚至超過8000萬達到1億元，長江黃金郵輪作為目前世界內河最大最豪華的游輪，其造價已超過1.8億元/艘。其次，作為水上酒店，游輪經營成本較高，每年油耗成本、碼頭?？抠M、維修費和游輪上蔬菜、各種肉食、飲料、酒類等餐飲消費品等各種日常開支較大，一般一艘200人的大型豪華游輪每年各種消耗大約為1500萬元人民幣，而一艘長江黃金郵輪每年各種消耗大約為3500萬元人民幣。巨額投資也就意味著巨大的風險。因此，分散投資風險，構建多樣化的游輪產品體系，對于游輪企業減少聚集投資帶來的風險具有重大意義。
2.2管理風險
管理風險主要是指企業在正常的經營活動中，因管理人員失誤或變更而導致管理紕漏，從而給企業帶來一定損失。由于長江游輪企業是一個特殊行業，長時間在內河航行，大部分時間是一個獨立于岸上的小社會，其管理工作相對復雜，不同于一般陸上企業，不僅包括岸基部門管理和游輪酒店管理，同時還要注重游輪酒店與岸基部門的協作、溝通。目前部分長江游輪企業在生產經營過程中，缺少必要的風險管理意識，與岸基部門缺乏有效的信息溝通，部門之間缺少必要的溝通和協作，風險管控缺乏組織性、系統性以及監督評價機制。因此，需要強化風險管控意識，注重管理人才培養，防止重才輕德傾向，堅持效率優先兼顧公平的原則，嘗試將經營業績和管理者長期利益掛鉤，防止經營者短期行為，在一定程度上有效防范人力資源問題導致的經營管理風險。
2.3市場風險
市場風險指因國家宏觀政策發生變化、經濟危機、企業不良競爭以及傳染疾病等原因導致價格波動、客流量驟減而產生潛在損失的風險。長江三峽是世界上唯一可以乘船游覽的大峽谷，是我國最早向國際市場推出的兩條黃金旅游線路之一。但隨著近年三峽游輪旅游的快速發展，豪華游輪迅猛增加，目前在渝鄂兩省市涉及長江三峽旅游的游輪公司有10余家，共有豪華型游輪50余艘、客位1萬多個，其中長江黃金系列郵輪7艘、擁有客位3500多個。目前，長江游輪旅游市場結構性矛盾突出，旺季船位緊張，一票難求，淡季運力過剩，市場競爭激烈，而隨著“國八條”、“三公消費”等政策的出臺，加之國際國內游客數量、結構都在不斷發生變化，供需結構矛盾日益突出，組客壓力巨大，市場風險明顯加大。
2.4安全風險
安全風險是指由于自然災害、人為因素等原因導致危險、危害事故發生、造成嚴重損失的風險。人為因素造成的風險主要是指游輪駕駛人員和游輪服務人員因操作不當、服務不到位等造成事故發生的風險。游輪作為特殊的水上酒店，為客人提供從登船到離船整個航次的吃、住、行、游、購、娛等綜合性旅游項目等服務。除了要保證客人在船期間人身安全和飲食安全以外，還要確保客人上岸游覽的安全。自然環境因素帶來的風險主要是指因自然環境不規則變化產生的現象所導致危害經濟活動，物質生產或生命安全的風險。長江游輪由于長時間在內河航行，須經過不同的地理區域和氣候地帶，且所穿越的高山峽谷地帶環境復雜、氣象多變，隨時都可能遇上狂風暴雨、雷電、大風、礁石等人力不可抗衡的自然因素。這種自然風險對游輪企業的安全運營產生了巨大影響。如圖1所示，2013年上半年，長江交通旅游發生多起安全事故，均造成了不同程度的經濟損失和人員傷亡，安全形勢異常嚴峻。
圖1 2013年上半年長江交通旅游事故情況統計圖
3.長江游輪企業風險管控中存在的問題
長江游輪企業風險管控是指通過識別和分析游輪企業運營過程中面臨的風險，優化風險評價和控制技術，以最少的風險管控成本有效控制和處理風險，從而達到防止和減少損失、保障運營順利進行的過程。如圖2所示，此過程可概括為風險識別、風險分析、風險評價和風險應對四個階段。
圖2 風險管控過程
風險管控作為現代化管理的組成部分引入到長江游輪企業，已被作為重要措施應用在企業的管理中，主要通過內部控制來減少和規避風險，最大程度降低風險發生的可能性。但是，目前長江游輪企業風險管控過程中仍存在一些問題，有待于我們去發覺和研究。當前長江游輪企業風險管控中所存在的問題主要包括：
3.1風險管控意識淡薄
目前的經濟形勢下，各長江游輪企業都將市場開拓作為運營重點，企業決策層也將公司效益最大化作為首要目的，忽視對風險的預測與研究，或對風險的發生存在僥幸心理。另外，由于游輪水上作業的特殊性，安全問題至關重要。多數游輪企業忽視安全管理體系要求，部分員工缺乏上崗培訓，導致一線員工在工作過程中對風險麻痹、隱瞞或延遲上報，從而導致意想不到的事故發生。
3.2風險管控制度不完善
游輪企業的高層領導是風險防范與控制的主要領導主體，在風險防范與控制中負有主要領導責任。高層領導行使風險防范與控制決策權。由于一些游輪企業管理人員對內部控制的內涵缺乏清楚的認識，在進行內部管理時沒有建立規范化的內控操作程序，管理和企業人員的工作透明度不高，存在一人辦事、一人了解的現象，很多游輪企業的內部控制制度都是一紙空文或形同虛設。許多風險案例證明，因決策失誤而導致的風險比一般的經營風險更為嚴重。
3.3風險管控監督評價機制不健全
對內部控制和風險管理的過程及結果進行嚴格的監督和實施評價，可以檢驗內部控制和風險管理工作進行的過程是否合理；檢驗其實施的效果是不是能達到最初確定的目標，也是對管理手段和風險控制進行再一次檢驗與監督。確切的說是保證內部控制和風險管理體制能夠完好的實施的一個保障體制。長江游輪企業大多是現代公司，成立了董事會、監事會、經理層和黨委“四套班子”，但在內部控制和風險管理上就缺少這樣一種再管理和雙重控制的意識和體制，對內部風險控制的總體效果進行持續監督，對內部風險控制系統進行有效和全面的內部審計。另外，岸基人員缺少一線工作經驗，對游輪面臨復雜多變的風險缺乏全面認識，評審制度一成不變，缺乏合理性。
3.險管控環節信息不對稱
面對游輪旅游市場瞬息萬變的形勢和游輪航行復雜多變的環境，“一體化”信息化建設能夠提高業務水平，加強各部門協同作戰的能力，有效防范管理風險。由于長江游輪企業風險管控制度建設起步晚、基礎弱、監督管理的方法不夠先進，不重視企業內部控制制度的建設，導致了企業監察力降低，致使企業內部管理“閉門造車”、各干各的。同時每艘游輪均為獨立單元長期航行在水上，和岸基部門的聯系存在滯后性，企業內部控制制度有時很難發揮作用。
4.長江游輪企業風險管控創新舉措
針對長江游輪企業風險管控過程中出現的問題，面對復雜多變的風險管理形式和其業務的特殊性，必須堅持從安全、市場、管理、服務這四個維度來提高風險管控能力，保障長江游輪企業的安全運營和目標實現。
4.1以安全為基，完善制度體系
安全運營是游輪企業經營的根本。近年來，各行各業安全生產形勢異常嚴峻，尤其是水上交通事故和險情不斷發生，長江干支流上火災、擱淺、觸礁、翻船等其他險情也時有發生。游輪作為旅客觀光旅游的休閑地，安全工作目標務必以“安全事故零目標”為先，因此必須針對長江游輪企業的安全工作制定具體的措施，防范安全事故：一是規范船用設備操作流程，定期檢查和保養；二是樹立全員風險意識，讓每位員工時刻警惕風險的存在；三是完善內控制度體系，細化并落實安全主體責任；四是標本兼治，抓好安全隱患整改；五是突出重點，切實開展安全主題活動。作為長江游輪企業中的龍頭企業——長江黃金郵輪嚴格按照《中華人民共和國安全生產法》、《中華人民共和國內河交通安全管理條例》等法律，落實公司《安全管理體系》要求，堅持“安全第一﹑預防為主﹑綜合治理”的安全生產工作方針，大力推進落實企業安全生產主體責任專項行動，制定了160多個安全體系文件，制定并下發30期安全預防預控措施，實現企業安全主體責任A級達標，層層落實安全生產崗位責任及各項安全生產措施，確保船舶安全運行，并創下近年來未發生一起重大安全事故的佳績。
4.2以市場為本，拓展營銷渠道
為順應時展，以長江黃金郵輪為代表的五星級郵輪逐步開創內河豪華游輪旅游市場。長江三峽雖然擁有較好的游輪旅游發展資源，但長江游輪企業同時也面臨著市場競爭日趨激烈、市場組客壓力大等挑戰。因此，為了長遠發展和風險規避，應整合長江三峽市場，整體聯動營銷，渝鄂兩省聯手，力爭多家共推市場，利用“社-船-景”聯動，打造三峽游輪旅游品牌，引導低檔游輪逐步退市，提升三峽游形象。此外，一方面政府要利用激勵、獎勵等手段指導、督促三峽游輪市場，加強政策性引導。另一方面，三峽游輪企業在政府的推動下，成立行業協會，加強行業自律，共推共護市場，避免惡性競爭。例如，為了規避市場風險，降低淡季成本，可實行同檔次游輪滾動發班，避免行業間打“價格戰”。最后，各游輪企業要積極拓展營銷渠道，激勵組客商開拓市場并實行兜底銷售；深度拓展二消市場，豐富游輪在船活動；不斷創新游輪旅游新型產品，開發“深度游”、“巡環游”等個性產品和特色產品。
4.3以管理為綱，強化內控標準
有了制度并不等于就能防范風險，再好的制度若不執行等于一紙空文。有效管理是企業得以高效運作的有力保障，長江游輪企業對風險管控的監督應體現持續性和全面性。為了規避管理風險，長江游輪企業應提高內部控制能力，強化內部控制標準，堅持“制度化、流程化、規范化、精細化”的管理理念，全面提升管理水平，充分認識到檢查落實制度是控制風險的關鍵。一是建立企業風險控制環境，加強對制度執行情況的檢查和監督，通過游輪到港的定期檢查制度，調動安全、機務、財務、人力、供應、酒店、稽核等相關部門，并將其納入考核體系，做到有章可循、違章必究。二是建設內部信息化平臺，通過設立良好的信息與溝通系統，制定良好的人力資源政策，培養企業員工，提高員工素質，實行全員績效考核，增收節支，更好地貫徹和執行內部風險控制。三是優化管理流程，以旅游標準化建設為大綱，結合郵輪駕駛、輪機、導游、酒店服務四大體系，明確岸基和游輪每個崗位的職能，使上、下道工序能自動地相互檢查或檢查更多的工作，從而達到既協調運轉又相互監督的目的。四是加強監督和評審，不斷地在日常工作中監督評審內部風險控制的總體效果，通過組建相對獨立的稽核部門，配備稱職和得力的專業人員，對內部風險控制系統進行有效和全面的內部審計并直接向董事會或監事會報告工作。
4.4以服務為要，提升專業品質
優質服務是游輪企業得以長效經營的生命線，對長江游輪企業的綜合發展和風險規避有著深遠的影響。為了提升服務質量規避游輪企業風險，要做到“用心塑造，用心服務”。堅持定期定崗培訓，不斷提升服務意識和專業技能；以標準化建設為大綱，不斷提升游輪酒店服務管理水平；以特色化經營為手段，努力打造長江新型旅游目的地；以文化建設為核心，全面提升游輪酒店的工作及生活氛圍。以導服體系為例，隨船導游既是游輪上的講解員，又是游客行動的指揮員和三峽旅游的營銷員，更是游輪旅游的宣傳員，應以三峽自然風光、文化歷史傳承、游輪特色三部分內容為主，形成一個高質量的宣傳營銷音畫合一的解說詞，用心塑造、用心服務，將游客的情緒、興趣、雅致充分調動起來，搭建企業和旅客良好交流的橋梁。目前，長江黃金郵輪在提升服務質量上以創建五星級游輪為載體，依托專業酒店管理公司，通過友好合作、分工協作，實施團隊管理專業化、服務流程標準化、服務質量精細化，逐漸成為長江游輪企業中的新典范、新標桿。
5.結語
長江游輪企業作為水上交通旅游服務業，在面對當前嚴峻的安全形勢以及復雜多變的風險因素，應該認清形勢，堅持內外部管控到位、安全認識到位、體系執行到位、市場拓展到位、服務品質到位。只有做到了這樣，長江游輪企業才能從容應對目前的安全形勢，從真正意義上規避風險，從而為長江游輪旅游業的穩健發展保駕護航。
參考文獻：
[1]王麗萍.企業風險管理問題研究[J]，改革與開放，2012，（6）
[2]劉麗萍.企業風險管理措施及內部控制策略探討[J].現代商貿工業，2011，（19）.
[3]呂笑.如何建立企業內部控制制度[J].國際商務財會，2010，（9）.
[4]姚崇巒.淺談我國企業內部控制存在的問題及對策[J].交通財會，2009，（11）.
[5]常桂彬.航運企業風險管理研究[D]，大連海事大學，2008.
作者簡介：
