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公司備用金管理制度范文1
一是恒大物資經銷處劉繼生的稅務欠款，由于目前劉繼生沒有經營來源，僅靠工資歸還欠款，每年只能歸還一萬元左右，按目前劉繼生的還款能力，五百多萬元的稅務欠款收回期限需要50多年。二是客運部處理事故的借款，受事故處理快慢的影響極大。2010年的一起交通事故，距今已有三年多，但一直不能結案，使得保險公司不能理賠，企業為其墊付的資金不能及時歸還。
二、加強應收款管理的必要性
應收款項的增加隱含了大量壞賬損失，導致資金流量嚴重不足，這給社區的正常生產經營活動造成了困難。尤其是集團設立財務公司賬戶后，集團公司對各三級單位資金實行了嚴格管控。如果資金不及時回籠，那么社區將出現資金斷鏈，勢必影響社區的持續經營能力和整體資產質量。應收款項作為重要流動資產，在社區日常經營活動中作用顯著，其安全系數和數量直接影響社區的發展，能否有效控制和防范應收款項決定著一個企業的成敗。
三、風險防范與控制的措施
1.完善內控制度、明確責任分工。
為加速資金周轉、預防應收款風險，社區下發了一系列文件，《整合期間財務管理的暫行規定》、《資金管理辦法》、《應收賬款管理辦法》、《內部結算管理辦法》、《資金進入“緊張”狀態防范資金風險的特別規定》等等，從制度上明確了各部門的職責分工，理順了結算、核算、清收的業務流程，避免了扯皮推諉現象?！堵毠ば匠旯芾磙k法》、《會計人員的考核辦法》、《績效考核辦法》激發了職工的積極性，增強了職工的責任感，避免了人為原因造成的欠款。
2.強化備用金的管理。
2.1區域付款采用打卡發放制度。區域報銷實行備用金管理制度，在一定程度上方便了偏遠區域職工，但增加了備用金管理的風險。將使用現金額度較大的經常性報銷業務改為銀行“打卡發放”，財務專員只需要負責編制發放清冊，不需要接觸大額現金，既減少了備用金的占用，又方便了職工、控制了風險，
2.2實施備用金監管制度，降低備用金額度。社區將備用的管理列為應收款項重點管理項目，明確規定：社區機關各部門的借款由于辦公室統一辦理，借款最高額度不得超過5000元。錢營、荊各莊、東歡坨距離機關較遠區域的備用金借款最高額度不得超過3000元。運輸部門處理事故借款額度不得超過事故賠償額度。各單位的備用金借款要設專人負責管理，財務部要將職工的備用金借、還情況逐月進行專項分析，上報紀委和社區主要領導，接受紀委和領導的監督。備用金管理制度進一步明確了各部門的責任，限制了借款額度，縮短了借款時間，降低了資金回收的風險。
3.嚴格應收款項的考核。
一是對基層各考核單位實行應收款項和利潤捆綁考核，未收回的應收款項用當期利潤彌補。二是對自謀職業者（或承包者）應上交的工資薪酬，規定了上繳時間和逾期不繳納的處理方式。
4.以科學手段為載體，實施居民水電暖捆綁收費，減少“三費”欠賬。
為了清欠居民水、電、暖“三費”，將居民小區的電表更換為預付費電表，搭建以“一費控六費”的管理平臺，減少“三費”欠賬?！耙毁M控六費”就是用電費控制水、電、暖、煤氣、衛生、物業費。1-7月份累計清欠暖氣費952萬元。
5.以經營調度會為依托，建立應收賬款管理長效機制。經營調度會每月召開一次，參加的人員包括社區各基層單位負責人、機關各職能部室負責人、社區經營副經理。通過經調會的平臺可以處理以下重點工作：一是定期分析社區應收款整體情況，總結經驗、查找不足、提出問題、制定對策。二是溝通、協調實際工作中涉及到的業務銜接問題，實現信息互通、資源共享、方向一致、步調統一。三是對棘手問題請求領導幫助解決。以經營調度會為依托進行應收賬款的調度、督導，減少了會議次數，提高了工作效率。
6.充分利用集團政策清收內部欠款。
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一、目前該科目核算中存在的問題
1．利用其他應收款向其他企業提供擔保。此類擔保存在潛在風險，若對方有涉訴事項或其作為擔保人所擔保的企業存在涉訟事項、經營狀況惡化、面臨破產清算等導致企業無法繼續進行生產經營時，會連帶本企業面臨巨額債務，甚至破產清算的風險。
2．利用其他應收款向關聯方提供借款，提供生產經營資金，使得關聯企業現金流量非正常增加，加大報告期凈現金流量，使會計報告使用者誤認為該企業現金流充足，達到粉飾其現金流量的目的。
3．利用其他應收款核算對外投資，隱藏關聯交易實體，對該類企業實施控制；或替其他出資人墊資創建企業，形成無法收回的壞賬。
4．利用其他應收款核算工程進度，將生產經營資金大量囤積于此，已完工程或已達到預定可使用狀態的工程遲遲不予轉資，不按規定標準計提折舊，借此調節利潤。
5．通過其他應收款——備用金核算應付職工薪酬，規避五險一金的提取，利用周轉金形式向職工提供正常工作需要外的借款，惡意侵占公司財產，造成不良影響。
二、發現其他應收款核算不規范、違規操作的途徑
1．仔細了解每筆其他應收款的經濟內容，從掛賬名稱進行分析，查看發生時的原始單據，根據其業務實質進行鑒別，對不屬于該科目核算范圍的經濟業務予以調整，但這對于報表使用者并不一定能做到，比較便捷的方法是利用審計報告對此科目的披露。
2．了解企業對其他應收款的基礎管理制度是否健全，董事會或總經理辦公室對這一科目的管理是否細致到位，是否切實可行，是否緊扣財務準則及財務通則，是否分項目、分性質進行健全管理。
3．在定期會計報告披露時，其他應收款是否有巨額異常波動，了解波動原因，是否存在轉移現金，或為了多提壞賬準備進行利虧調整。
4．對三年以上的長期掛賬重點關注，明確其形成原因，企業將如何處理此類業務，將對企業經營狀況產生多大影響。
三、對其他應收款核算管理的幾點建議
1．根據財政部頒布的最新企業財務準則及企業財務通則，結合本企業的具體核算要求和經濟業務內容，及時制定本企業財務制度，規范該科目的核算范圍，對該科目的核算定期檢查，對不符合該科目核算范圍的經濟業務及時更正調整，尤其關注半年報、年報該科目的異常變動，要在會計報表附注中進行如實披露，以使會計報表使用者掌握真實的財務狀況和經營成果。
2．對企業應收的各種賠款、罰款，根據業務發生時的協議，保險公司的賠償合同，事故的處理意見及企業內部管理辦法等資料進行核算，并由專人負責追繳，按規定處理，爭取一個會計期間處理完結，不再跨年掛賬；對職工收取的暫收款項，按規定比例及計算基數進行計算，盡量避免多算或少算，并應及時交給收繳部門。
3．對關聯交易要及時、真實的進行批露。
4．對特殊經濟業務確需歸入該科目進行核算的，如對外借款，對外提供擔保等事項，需由董事會或總經理辦公室出具借款合同、擔保合同，對方資信證明，抵押擔保證明等資料，并應由法律顧問簽屬意見，對手續不全要求財務部門提供借款或擔保的，應要求其補充，或予以拒絕，以免給企業帶來無法估量的損失。
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收銀員管理制度
1、收銀員必須有擔?；蜓航?。
2、保持收銀臺干凈整潔，熟練收銀操作程序。
3、熟悉菜品及菜品價格，標餐的菜品明細必須輸入電腦并審核其價格，嚴格控制超標(如有客人要求不輸明細的附手工明細單)。
4、權限范圍內打折、退單、免單、招待費、少計時間都必須有主管級以上人員簽字，招待費必須經總經理簽字，否則財務上不予認可，由收銀員補交。
5、無論收現金還是簽單必須有值臺服務員簽字，寫明收現或簽單金額;簽單必須要求客人寫清單位名稱、有效聯系電話和姓名，且有店長簽字擔保(除協議單位)，無特殊原因不簽字的罰款50元。
6、單據管理
(1)酒水單、點菜單、結賬單實行連號管理，由收銀員到財務室簽字領取并保存。
(2)當天上班后，由服務員到收銀員處領取點菜單、酒水單，并由領用人在單據領用表上簽字確認。
(3)當日下班前，服務員應將領用的單據全部交回收銀員，由收銀核對后登記單據領用簿，服務員簽字確認，缺一聯罰款100元。
(4)收銀員應于第二天上午11點鐘前，將已開據的酒水單、點菜單、結賬單及單據領用表上交財務稽核員復核，作廢單據全聯上交，缺一聯罰款100元。
(5)漏單、跑單、少計由收銀員賠償，發現問題當日向財務交現金，不抵扣工資，當日不交從當月工資中雙倍扣除。
7、收銀員不得用備用金支付任何其他費用，如有墊付退訂金或現金返款，第二天到財務報帳補齊，保證備用金安全和營業使用，財務上隨時盤查。
8、當日業務結束后，收銀員做總班結賬。填制日收入報表及營業日報表，由店長(或樓面主管)復核報表數與當日收到的現金，簽字確認。
9、收銀員將報表及當日收到的現金一起投入收銀柜中。次日由出納、收銀員一起開柜收取現金。如出納發現現金短缺，由收銀員及上班次復核人員共同承擔責任，補足短缺金額。 篇三：餐飲前廳收銀員管理制度
3)向客人索要錢物或其他報酬。
4)
5)偷盜公司、客人、同事之財物的。
6)行賄受賄。
7)偷取或企圖偷取酒店、賓客或同事財物。
8)泄漏酒店機密資料。
9)吸食。
10)曠工連續三天以上。
請假條例
1.病假：扣當天工資
2.事假：一天扣二天
3.曠工：一天扣五天
4.遲到：15分鐘每分鐘1元
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一、單位基本情況及自查開展情況
接到通知后，公司領導高度重視，周密布置，為切實做好資金安全自查工作，公司成立工作領導小組，小組辦公室設在財務資產部，由財務資產部牽頭組織，各部門配合完成本次清查工作。組長：副組長：成 員：財務資產部首先組織各部門認真學習《關于開展資金安全檢查工作的通知》精神，充分認識資金安全的重要性，并對照自查工作范圍、內容、原則及要求開展全面自查工作，集中快速地按照“財務部門資金安全檢查百分表評分細則”梳理流程，讓大家進一步熟悉、了解和掌握昆侖燃氣公司關于資金運行管理的制度要求，并對照自查打分表內容，逐項進行認真檢查。并結合我公司實際情況，對資金業務的真實性、合法性、完整性和安全性、應收款項清理情況、以前年度各種檢查所發現問題的整改情況、委托貸款資金使用的規范性和效益性、表外資金使用情況逐項進行認真細致的檢查；經自查我公司嚴格按照中石油昆侖燃氣有限公司銀行承兌匯票操作細則、委托貸款管理細則、備用金管理辦法等執行，自查面達到100%，扎扎實實地完成了本次自查工作。
二、發現的問題和原因分析、整改措施及情況
（一）發現的問題和原因分析
本次自查工作未發現資金安全問題。
（二）問題整改措施及情況
1、已整改情況：
無。
2、尚未整改情況：
無。
（三）清欠工作開展情況
三、經驗總結
通過對資金安全的自查，在工作中更加進一步嚴肅了財經紀律，強化了資金管理，進一步完善相關財務制度，加強從源頭上規避資金安全隱患的力度，確保了資金的安全、合理使用。
公司備用金管理制度范文5
關鍵詞：企業集團 資金集中管理 資金管理模式
隨著資產重組、行業聯合、兼并收購等企業擴張行為的實現，我國企業集團迅速發展起來，“企業管理以財務管理為中心，財務管理以資金管理為中心”的理念也被廣泛接受。資金集中管理因其降本增效的功能特性已成為目前國內外企業集團的共識，能夠在提高資金效率、節省財務費用、防范財務風險等方面提升企業價值。
一、企業集團資金集中管理的模式分析
我國企業集團目前采用的資金集中管理模式主要有：統收統支、撥付備用金、結算中心、內部銀行、財務公司五種模式。其中，統收統支模式體現高度集權制，撥付備用金模式在高度集權的基礎上體現一定的靈活性，結算中心模式和內部銀行模式是集權和分權相結合，而財務公司模式則傾向于分權制。
（一）統收統支模式。即由集團公司統一管理各成員單位的資金收入與支出，各成員單位的一切現金收付活動都集中于集團公司的財務部門，各成員單位不再單獨設立賬號。在這種模式下，當成員單位取得資金收入時，應將其存入集團公司的銀行賬戶；當其發生資金支出時則需要通過集團公司財務部付出。統收統支管理模式下資金收支的批準權高度集中于經營者或其授權代表的手中，方便企業集團從一個整體的角度去規劃資金的收支，也利于實現企業集團的集權管理和全面收支平衡，提高現金流轉效率。但是這種管理模式不利于調動各成員單位開源節流的積極性，影響了其經營的靈活性，一般適用于高度緊密且地域集中的企業集團。
（二）撥付備用金模式。即企業集團在一定期限內統一劃撥一定數額的資金供各成員單位使用，資金的撥付期限及數額根據各成員單位的實際情況而定。各成員單位仍不獨立設置財務部門，各成員單位支出現金后可憑有關支付憑證到集團公司財務部門進行報銷并補足備用金，各成員單位收到現金也集中到財務部。與統收統支模式相比，各成員單位的現金支出不再是由集團公司的財務部門進行統一支付，而是在企業集團規定的現金支出范圍及標準內有一定的現金經營權，對集團公司撥付的備用金可以行使決策權。但是此種模式下企業集團各成員單位仍未能獨立地設置財務部門，現金收入還是集中在集團公司的銀行賬戶，其現金支出的報銷審核權也集中在集團的財務部門。
（三）結算中心模式。即在企業集團內部設立辦理成員單位現金收付和往來結算的專門機構，負責籌措、協調和監控整個企業集團的資金流，并為成員單位提供日常結算和資金融通服務。成員單位擁有各自的財務部門，有合理的資金經營權和決策權，也有獨立的銀行賬號進行獨立核算，各單位的銀行賬號納入結算中心統一管理，成員單位的內部結算可以不用再通過外部銀行進行。在此模式下，企業集團按照“統一賬戶管理”和“收支兩條線”的原則對成員單位的資金流進行管理，結算中心定期編制資金計劃和資金預算以保存成員單位的日常需要資金，并監控各單位資金的使用及流向。各成員單位無權單獨對外籌資，由結算中心代表整個企業集團統貸統還。這種模式有利于資金的合理調解和統籌安排，有利于降低整個集團的貸款成本，減少資金的體外循環。但在這種融資渠道相對固定的模式下，一旦結算中心不能滿足所有成員單位的資金需求，依靠交易取得但成本高的短期借款方式將影響資本結構的合理性。
（四）內部銀行模式。在企業集團內部的資金管理過程中引入一種模擬的銀企關系，賦予內部資金管理機制類似商業銀行的基本職能和管理方式，在企業集團內部統一辦理資金業務。內部銀行經營自負盈虧，財務獨立核算。內部銀行主要負責企業集團內部資金的結算、調撥及運轉。相比于結算中心模式，它不僅能夠將企業集團各成員單位的資金交易內部化，通過內部賬戶提高成員單位間資金流轉的效率，對外統一籌措資金并對內發放定額貸款，而且能夠根據有關規定發行僅供成員單位流通使用的貨幣和票據，并建立收、支、存制度對成員單位的資金情況進行監控。在這種模式下，企業集團的各成員單位也擁有獨立的財務核算體系，享有現金經營權和決策權，能夠根據實際需要自行安排資金使用。各成員單位按照收支兩條線的原則實行存款與貸款的分賬戶管理，與內部銀行之間是有償存貸關系，有利于管理者提高對資金時間價值和資金成本的重視，加速資金運動。
（五）財務公司模式。財務公司是一種由大型企業集團投資成立的經營部分銀行業務的非金融機構，以加強企業集團資金集中管理和提高資金使用效率為目的，為各成員單位提供財務管理服務。財務公司是獨立的法人企業，屬于集團母公司的子公司，它將完全市場化的銀企關系引入企業集團，與其他成員單位之間是一種等價交換的競爭關系。財務公司承接了原企業集團與銀行之間的全部業務聯系，具有資金結算、調撥與調控、金融服務、資本控制及財務顧問等多元化職能。與結算中心、內部銀行模式不同的是，財務公司能夠有效聚集集團內部的短期和長期資金來形成內部資本市場，通過資金拆借、銀行借款、融資租賃及金融債券等服務擴大企業集團的融資外沿，還可將集團的閑置資金集中投資于項目發展或金融產品。大型企業集團組建財務公司，不僅能加強母公司對集團成員的資金調控能力，而且能為各成員提供必要的金融服務與幫助，增強企業集團的整體實力。
二、當前企業集團資金集中管理中存在的問題
我國企業集團發展歷史不長，如何加強企業集團的資金管理能力尚處于起步階段。由于資金時間價值觀念淡薄，資金管理方式及手段落后，母公司對子公司的資金控制力仍有待提高，主要體現在以下四個方面。
（一）母公司的產權控制能力弱化。我國企業集團多由國有企業改制而成，普遍采取的是子公司產權多元化下的多級法人治理結構，在母公司層面或者缺少一級法人治理結構，或者母公司的建立晚于子公司。在這種模式下，母公司與各成員單位多通過行政手段聯結在一起，而并非嚴密的產權關系，母公司未能實現對所有成員單位的絕對控股。成員單位既控制資源又使用資源，也掌握著一定的財權、人權和物權，弱化了母公司在體系內的資源配置地位和效率，集團本部對于成員單位的監督成本也由此而放大，控制權力并未得到完全體現，因此對資金的管控能力也受到諸多限制。
（二）局部利益與整體利益不協調。資金集中管理的其中一個重要環節是各成員單位的資金集中到母公司統一運作、統一管理，這種做法必然會影響到部分成員單位的利益。由于我國的大部分企業集團的行政色彩較為濃厚，母子公司之間很少形成資金紐帶關系。如果母公司對各成員單位缺乏必要的支持和引導，那么成員單位就會缺乏對上級的認同感，母公司與成員單位間的資金使用利益便容易出現不協調與不匹配。因此，當企業集團以行政化的手段對各成員單位的資金進行集中，并決定著成員單位的資金流向，那么各成員單位看起來很有可能是對自己利益的侵犯，成員單位就會出現不積極配合資金的集中調度與管理，容易造成資金的體外循環，最終影響資金集中管理水平。
（三）資金的集中程度不高。我國企業集團通常下屬成員單位眾多，地域分布較為廣泛，由此帶來的資金分散、管理鏈條長、管理成本高的問題顯而易見。在企業集團內部，由于成員單位各自為政，局部與整體利益并存，組織協調難度較大。母公司并不能完全掌握成員單位的資金狀況，也不能完全控制成員單位的資金運作行為。目前，我國許多企業集團對其成員單位的資金管理仍處于一種松散式的管理，并未真正實現有效的資金集中管理。企業集團的成員單位可以不經母公司確認而隨意自由支配資金，母公司對成員單位的資金使用、投融資監管較為松散，不能有效對企業集團內部的資金進行余缺調劑，資金資源因此未能發揮集中優勢。
（四）對資金的風險控制能力不強。企業集團通過資金集中管理，在對成員單位進行“統一開戶、統一結算、統一融資”的同時，也將成員單位的資金風險全部集中在了集團總部，一旦某個環節出現了問題，就會給企業集團整體帶來一定的損失。企業集團一般很少對成員單位的借款進行限制，不對資金的內部投放進行嚴密論證，也不限定借款用途。當母公司對成員單位的經營狀況缺乏充分的了解分析、對內部的融資業務缺乏配套的跟蹤管理時，母公司便無法衡量各成員單位的資金使用效益，也無法充分評估其還款能力。這種風險控制的松懈直接造成了成員單位的盲目投資及失誤投資，進而造成借款本息的拖欠。一旦借款無法按時收回，集團整體的資金安排將遭受不利影響，貸款的風險全部由母公司承擔。
（五）信息化管理手段落后。資金管理信息化與企業管理的信息化相輔相成，采用先進的信息化管理系統與技術是提升資金管理水平、提高資金交易效率和管理精度的動力之源。由于我國企業集團網絡化發展緩慢，難以實現集團對成員單位資金賬戶和資金流動的全方位、多角度的實時管控，空間和時間的限制導致母公司與成員單位容易形成一個個信息“孤島”，相互之間信息的傳遞存在時滯和浪費。母公司與成員單位之間一旦出現信息不對稱，那么集團整體的資金協調與安排將付出額外的成本，成員單位之間也容易出現“存貸雙高”的現象，即在部分企業承擔貸款的同時而另一部分企業出現存款沉淀，從而加大了集團整體財務費用的支出。因此，只有運用信息技術，實現遠程的集中式管理和在線動態管理才能將企業集團中一個個“孤島”的資金真正“集中”起來。
三、企業集團實現資金集中管理的路徑優化
（一）強化母公司在企業集團中的地位。西方國家的企業集團一般在母公司層面都具有嚴格的法人治理結構，集團內部產權高度清晰，這就是西方國家大多數大型跨國公司得以在全球范圍內統一資金調配的基礎。完善一級法人治理結構模式也應該成為我國企業集團結構改革與優化的發展方向。我國企業集團應逐步向一級法人治理結構靠攏，對子公司實施一元化的產權制度，保證大股東對各成員單位的絕對控制，強化母公司在企業集團中的控制地位。企業集團應不斷完善集團股東會、董事會、監事會、經營者、員工等利益相關者彼此之間關系的監督與制衡機制，確保董事會制定的企業發展戰略、經營戰略及財務戰略在集團內部的統一，明確母子公司經營者的受托責任以及遵循的行為規范，以便為資金的集中管理奠定基礎。
（二）完善資金集中管理制度。企業集團內部各項規章制度是企業開展各項活動的準繩，企業集團的資金集中管理必須有相應完善的資金管理制度予以保障。首先應統一財務會計制度，規范各成員單位的重要財務決策的審批程序和財務處理辦法，提高成員單位財務報表等統計信息的可靠性和可比性，為資金流動的分析及預測奠定基礎。其次應強化銀行賬戶管理、資金審批制度、現金及票據管理制度、投融資及擔保管理制度等在內的一系列內控制度，為企業集團的資金集中提供制度上的保障，讓資金集中管理有據可循。最后還應建立包括現金流在內的全面預算管理制度，嚴格控制整個集團的現金流入及流出，讓預算控制貫穿于整個財務收支過程，通過分級管理及過程控制發揮預算的剛性作用，實現資金集中的精細化管理。
（三）樹立風險意識，建立資金集中管理風險防范機制。風險防范是一個企業正常運行的有效保障，風險意識必須根植于企業文化之中，貫穿于企業的運作模式及全面管理之中。企業集團在資金集中管理的過程中可以引入銀行信貸管理機制，建立健全內部信貸風險管理，確保資金安全。事前，應對成員單位的信貸資金的用途、投放的風險、使用效率等因素進行綜合分析與評估；事中，應對成員單位資金的使用情況進行了解及跟蹤，檢測其資金流，督促其改善經營，加強資金管理；事后，應對成員單位的資金的使用效率以及是否按期歸還等情況進行評價，確定內部貸款單位的風險、信譽等。對于投資項目符合戰略發展、或者能夠實現提前還款的單位可以考慮給予貸款利率的優惠；對于不能按時歸還貸款本息的應加收利息，并追究放款人責任。此外，還可采用銀行“委托貸款”等業務模式，借助銀行系統監督資金的使用并協助貸款的收回。
（四）增強信息技術在資金集中管理中的作用。當今世界已經步入高速信息化的時代，包括資金管理在內的企業管理離不開高新技術的應用。企業集團應充分利用先進的信息技術，在集團內部建立反應迅速的信息網絡，提高信息溝通效率。目前，大多數企業已經實現全面會計電算化，運用用友、金蝶等眾多財務軟件進行會計基礎規范工作，但是，對企業集團實現資金的信息化管理還是步伐緩慢。加強企業集團在資金的信息化、自動化、網絡化建設，首先應進行內部財務數據集成，實現財務數據處理的自動化；其次應在母公司內部以及母子公司之間，將資金流與業務流進行匹配，推進財務與業務的一體化管理，建立集團內部的信息循環；最后可以考慮將集團內部的信息系統與外部銀行的信息系統進行聯接，運用“網上銀行”、“銀企直連”等方式強化資金查詢、劃轉與結算功能，加強母公司對成員單位的資金監控。實現企業集團資金信息化、自動化管理的過程，可以借助銀行及軟件公司的資金信息化管理軟件實現。
（五）加強與金融機構合作，構建信息共享平臺。企業集團資金集中管理工作離不開與銀行等金融機構的合作，“委托貸款”、“銀企直連”、“現金池模式”以及眾多的金融創新業務都離不開金融機構的協調與配合。企業集團應保持與銀行建立的穩定合作關系，企業集團可以從銀行獲得最直接、最有效、最全面的資金信息。將銀行引入企業集團的資金集中管理活動中，就使得母公司對成員單位的資金頭寸的實時掌握變成可能，也就使企業集團的資金動態管理成為可能。銀行的信息處理效率以及網絡覆蓋面積，能夠滿足企業集團異地乃至跨國結算的需求。建立銀企戰略聯盟（“現金池”模式），企業集團可以通過銀行延伸自己的業務空間及網絡，也可通過銀行的金融創新提高企業的資金收益、降低財務費用。企業集團的權益性、負債性投融資業務也離不開與證券、基金、信托等金融機構的合作。S
參考文獻：
1.王琳娜.企業資金管理的現狀及改進的措施探析[J].財經界（學術版），2013，（6）.
公司備用金管理制度范文6
一、加強現金管理
1、不能“坐支”現金。店鋪的營業款一律繳存公司指定帳戶，不能從中直接支付費用或借款，一切開支必須從店鋪收銀員的備用金支付。
2、營業款必須及時足額存入銀行。當天的營業款應在當天存入銀行，如果時間來不及也應在第二天全部存入銀行。
3、營業款應及時核對。收銀員應每天將銀行存款單、電腦銷售清機單（或手寫單）粘貼在一起，店長或負責看場人員要及時核對金額是否相符，并一起在上面簽名確認。
4、店鋪所有現金（包括營業款）未存入銀行之前必須存放在保險柜內，如果沒及時繳存由此造成損失，應追究相關責任人的責任。
二、報銷管理制度
1、差旅費報銷。公司員工出差應先填寫出差申請單，需要借款的員工還需填寫借款單，經店鋪負責人（店長）、公司領導審核同意才能出差。員工出差歸來應及時填寫差旅費報銷單，按出差時間、路線、地點等先后順序逐一填寫車般票，經店鋪負責人簽字，財務審核、公司領導審批后，才能報銷。
2、費用報銷。店鋪報銷費用，首先必須取得對方的發票，并由經辦人和店鋪負責人（店長）一起在發票上簽名，是購物發票，還應由保管員驗收，然后填制報銷明細表（可以十天或半月匯總填寫）傳真到公司進行審批，經審批后才能報銷。
3、付款申請。店鋪要付貨款、租金、發放工資等金額較大的款項，應先向公司提出申請，經公司領導審批后才能付款。
三、成本、費用管理
1、成本、費用定額管理。年初，公司應根據各區域的銷售、成本費用情況進行保本分析，并對各店鋪制定銷售、成本、費用定額指標。包括營業額、成本、利潤、工資、租金、水電、運輸費等進行各項目指標預算，按預算制訂每月的各項財務指標。經考核能夠完成目標任務則給予獎勵，否則給予相應的處罰。
2、存貨管理。對店鋪的庫存商品按一定標準進行分類，分a、b、c三類。a類金額巨大，但品種數量較少；b類，金額一般，品種數量相對較多；c類，品種數量繁多，但價值金額卻很小。因此，對a類應加強管理，b類則認真對待，c類適當注意就可以了。每月（或每季度）對庫存商品進行盤點，對失貨按一定比例給予賠償，以加強員工的工作責任心。
3、采購管理。各店鋪應根據季節、銷路好壞進行庫存商品的采購。銷路好的則多采購或多生產，滯銷產品則給予及時降價處理，保證最低的庫存數，不積壓庫存商品，加快庫存商品流動速度的周轉。
四、財產管理制度
對各店鋪的財產進行登記造冊，每半年或一年進行定期盤點清查，并給辦理財產保險，以保證財產物資的安全與完整。
五、獎勵與懲罰制度
公司設滿勤獎、月獎、季度獎、年度獎等獎勵制度，能夠完成目標任務，則給予獎勵；否則，給予懲罰。做到獎罰分明，以提高員工的工作積極性。
六、員工福利制度
給公司員工辦理養老、醫療保險，除雙休日等節假日之外，還有年假、病事喪假等制度，使員工在工作上減少壓力，做到勞逸結合，有事請假休息，減少員工的后顧之憂。
