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盡職調查報告范文1
這種形式是最近十年逐漸傳入中國，現在已經被廣泛地運用在公司并購、股權或項目轉讓、資產或債務重組、證券上市、不良資產買賣以及其他的重大經濟活動當中。據報告，著名的摩托羅拉公司在決定進入中國投資之前，所花費的盡職調查費用高達1億美元。
什么是律師盡職調查報告?律師盡職調查報告，是指通過律師了解目標公司的情況，發現潛在法律風險和可能增加交易成本的問題，為企業并購的科學決策提供依據。通俗一點來講，就是在雙方達成交易之前，一方委托律師對交易雙方背景、交易標的合法性以及交易模式和程序進行調查和了解情況，并形成書面報告供交易一方參考。盡職調查是努力將交易信息從不對稱到對稱的過程，從而有效減少或最大限度消除由于信息不對稱對交易雙方所造成的風險。因此，盡職調查的結果對雙方是否最終達成交易起著非常關鍵的作用。
律師盡職調查也就是法律風險管理，目的是使買方盡可能地發現有關他們要購買的股份或資產的全部情況，查明潛在的法律風險和它們對收購及預期投資收益的可能的影響。對投資者而言，投資本身存在著各種各樣的風險，例如：目標公司可能出現的法律風險，財務賬冊的準確性，相關資產是否具有目標公司賦予的相應價值。
盡職調查是交易雙方博弈的重要環節。買方聘請律師進行盡職調查，就是要通過律師的專業眼光，發現交易當中的瑕疵、風險和不完美之處，因此買方更愿意盡可能多了解賣方的情況尤其是負面信息。對于賣方而言，配合律師進行盡職調查是促使交易成功的前提條件，但是，賣方必須在盡量提供足夠多的信息和盡量少提供負面信息之間進行權衡，若信息提供過于全面，則可能導致買方將來的法律索賠訴訟，賣方會有心理顧慮;若過份夸大負面信息，則買賣雙方都可能臨陣退卻。()所以，律師在進行盡職調查時應當充分考慮到買賣雙方的心理不同、期望差異和顧慮，對于賣方關鍵材料提供不足之處，應當窮追猛打，鍥而不舍，如此才真正顯示出律師的作用;對于次要問題，則應當在提醒買方存在風險的前提下靈活處理，避免成為交易殺手。
合理有效的律師盡職調查有利于合理評估風險。投資行為許多環節要接受法律的監管，往往觸及合同法、公司法、勞動法、知識產權法、環境保護法等問題，這些因素必將增加收購后整合的風險。通過盡職調查，可以幫助投資人獲取更多的包括財務、人事、管理、市場等各方面的高質量信息，從而緩解信息不對稱性，盡可能地減少由于缺乏信息或信息錯誤等原因而引發的風險。同時還能為確定收購價格提供依據。在投資談判過程中，雙方的焦點一般集中在收購價格的確定上，然而價格又是基于對目標企業本身價值的估算。如在盡職調查中發現被并購企業存在著大量的或有負債和不良資產，收購方在對各項或有負債和不良資產進行逐一評估后，即可作為向出售方就收購價格進行談判的依據，并確定在收購協議中是否應加入一些限制性條款等。
律師盡職調查就是為了獲知目標企業的重要信息并以此判斷收購中的法律風險，調查的范圍很廣，調查對象的規模亦千差萬別，每一個盡職調查項目均是獨一無二的。律師盡職調查基本工作程序如下：
1、委托方與律師事務所簽訂委托律師事務所進行盡職調查的委托合同;
2、律師與目標企業簽署《盡職調查保密協議書》;
3、律師根據受托的業務起草《盡職調查清單》和問卷表;
4、向目標企業發出補充的文件清單或要求;
5、經委托方確認后，律師將準備好的盡職調查清單和問卷發至目標企業;
6、收到目標企業提供的資料后，核對復印件與原件，做好資料清單并準備資料索引，由雙方代表簽字;
7、律師按照委托合同約定對所收資料進行研究并向委托方匯報;
8、律師對收到的資料進行研究判斷，決定是否再次起草《盡職調查清單》或是問卷表，直至查明情況為止;
9、律師對盡職調查所獲取的全部資料，反復地研究判斷，進行相應核查驗證，在核查驗證過程中，制作工作筆錄;
10、如果資料不全、情況不詳，律師會要求對方做出聲明和保證;
11、對所有文件資料進行整理和歸檔，并制訂工作底稿;
12、律師起草并向委托方提交準確、完整、詳實的律師盡職調查報告。
盡職調查報告范文2
會計是以貨幣為主要計量單位，以提高經濟效益為主要目標，運用專門方法對企業，機關，事業單位和其他組織的經濟活動進行全面，綜合，連續，系統地核算和監督，提供會計信息，并隨著社會經濟的日益發展，逐步開展預測、決策、控制和分析的一種經濟管理活動，是經濟管理活動的重要組成部分。
會計可以從出納做起，管理貨幣資金、票據、有價證券等的進進出出，填制和審核原始憑證，工作熟練之后，做到會計的崗位。當然也可以從會計專業畢業之后，直接從事會計工作。如果能及時調整自己的知識結構，培養管理團隊的意識，總結成功的經驗和失敗的教訓，不斷改進工作中的問題，提高綜合素質，將可以獲得更進一步的發展：
路徑一：熟悉會計操作、會計核算流程，具備財務籌劃技能后，可以成為會計經理；
路徑二：具備一定的財務管理能力和實際操作能力后，可以發展成為財務分析師、預算分析師、核算專員，進而發展成為財務分析經理、預算經理、財務成本控制經理或財務經理；
路徑三：積累一定的經驗，熟悉所處行業和企業的業務管理狀況之后，可以向審計方向發展，成為審計專員，進而向審計經理發展，也可以轉而從事統計工作，成為統計經理。
根據調查，目前在我們國家的的會計專業的職業發展可以概括為一下幾點：
一、內資企業：需求量大，待遇、發展欠佳。
職業狀況：這一塊對會計人才的需求是最大的，也是目前會計畢業生的最大就業方向。很多中小國內企業特別是民營企業，對于會計崗位他們需要找的只是帳房先生，而不是具有財務管理和分析能力的專業人才，而且，此類公司大都財務監督和控制體系相當簡陋。因此，在創業初期，他們的會計工作一般都是掌握在自己的親信（戚）手里。到公司做大，財務復雜到親信（戚）無法全盤控制時，才會招聘外人記記帳。
二、外企：待遇好，學得專業。
職業狀況：大部分外資企業的同等崗位待遇都遠在內資企業之上。更重要的是，外資企業財務管理體系和方法都成熟，對新員工一般都會進行一段時間的專業培訓。工作效率高的其中一個原因是分工細致，而分工的細致使我們在所負責崗位上只能學到某一方面的知識，盡管這種技能非常專業，但對整個職業發展過程不利，因為你難以獲得全面的財務控制、分析等經驗。后續培訓機會多是外企極具誘惑力的另一個原因。財務管理也是一個經驗與知識越多越值錢的職業，而企業提供的培訓機會不同于在學校聽老師講課，它更貼進實際工作，也更適用。
三、事務所：小所和外資大所的云泥之別。
職業狀況：所有的事務所工作都有一個特點，那就是：累！區別在于很多小事務所所，待遇低，加班不給加班費，雜事多外資事務所例如普華永道則待遇要好的多，但從某種方面來說，他們的工作任務更重，坊間甚至有傳言說在那里是女人當做男人用，男人當做牲口用，加班更是家常便飯，著名的安達信日出就是指員工經常加班后走出辦公樓就能看到的日出。但在事務所確實能學到很多東西，即使是小所，因為人手的問題，對于一個審計項目，你必須從頭跟到尾，包括和送審單位的溝通等等，能充分鍛煉能力。大所則是對團隊合作以及國際會計準則、專業性、意志等方面能給予地獄般的磨練。
四、理財咨詢：方興未艾的陽光職業。
職業狀況：去過銀行等金融機構招聘會的同學應該知道，現在對個人理財咨詢職位的招聘需求量正在慢慢放大，而且，由于社會投資渠道的增多和保障制度的改革，理財咨詢服務必將走進更多城市白領的生活。此類人才的需求增長點應在社會投資理財咨詢服務機構
五、公務員、教師：穩定有余，發展不足。
盡職調查報告范文3
根據市統計局《關于開展農村統計調查數據質量檢查工作的安排意見》，我局結合實際，認真開展了自查活動，現將基本情況匯報如下：
（一）基礎報表齊全。1、農業報表及鎮卡、縣卡等為逐級匯總上報，統計報表齊全，數據來源可靠；2、農村住戶資料由專業人員按月逐戶進行督促記帳和收集，確保了數據的連續性和全面性，做到了帳冊齊全，帳實相符；3、農村固定資產投資采取全面報表和住戶調查資料推算而成，數據較為準確；4、農產量調查及其它調查主要依據農村住戶樣本點開展的，具有一定的代表性。
（二）上報程序符合要求。各類報表的上報都要經主管領導審核把關，對一些重要數據，如：農業民人均純收入、糧食產量、農村固定資產投資等指標都要經過認真評估以后方能上報，確保統計數據能夠真實地反映本區實際。
存在的問題
受樣本量的限制，部分數據的推算結果會出現忽高忽低的現象，準確性較差。如：農村住戶調查資料中，除農業外，其它行業偶然性因素影響較大，數據準確性不高。
盡職調查報告范文4
一、全市文化產業發展狀況和融資情況
1.全市文化產業發展基本狀況
2013年，淄博市文化產業增加值達到125億元，占全市GDP的4.37%。文化相關企業超過2000家，從業人員20余萬人。全市文化產業結構布局日趨合理。文化旅游、休閑娛樂、印刷發行、文化藝術、網絡傳媒、機制紙及紙板制造、手工紙制造和工藝品及收藏品銷售等重點行業，實現超常規跨越式發展，成為文化產業發展的重要支柱，初步形成了主業突出、門類齊全、結構合理、獨具特色的文化產業體系。以齊文化發祥地、世界足球發源地、短篇小說之王蒲松齡故里而聞名于世，被譽為“齊國故都、聊齋故里、陶瓷名稱、足球故鄉”，全市依據特色文化資源和優勢的產業空間布局呈現區域化、地域化發展態勢，形成了齊文化、聊齋文化、陶琉文化、商埠文化、民俗文化等地域特色鮮明、優勢互補的新型格局。
2.地方政府相關政策
為發展文化產業，淄博市提出了“整合資源，形成合力，全面推進，突出重點，打造品牌，優化機制，擴大影響，創新發展”的工作思路和“重點文化企業抓點、行業文化企業抓線、區縣文化企業抓面”的工作方法，從機制保障方面率先突破。成立了文化體制改革和文化產業發展領導小組，領導小組成員累計達到35家，基本涵蓋了發展文化產業所涉及的部門、單位。組建了規格較高的文化體制改革和產業發展辦公室，牽頭抓實抓好文化產業發展工作，為文化產業發展搭橋鋪路，創造最好的條件和環境。
搶抓以文化興市帶動全市經濟發展的重大機遇，制定實施了一系列加快文化產業發展的新舉措。先后頒布實施了《關于推動文化大發展大繁榮的意見》、《關于深化文化體制改革加快文化產業發展的若干政策》、《淄博市文化產業發展專項規劃（2009-2015）》、《關于加強公共文化服務體系建設的實施意見》、《關于實施文化產業項目帶動戰略，促進文化產業大發展的意見》、《關于實施文化品牌帶動戰略，推動文化產業發展的意見》和《關于提升文化產業競爭力，做大做強60家文化企業的意見》等多個促進文化強市建設的政策措施及專項規劃、意見等，為加快發展文化產業提供了政策支持、決策依據和環境保障。
大力實施“231戰略”：“兩帶動”，即實施文化產業項目帶動戰略和文化品牌帶動戰略；“三推進”，即推進現代印刷發行物流基地、工藝美術和文博基地、創意會展基地建設；“一提升”，全面提升我市文化產業的競爭力。為加大對文化產業的扶持力度，淄博市專門設立了文化產業發展專項資金，財政每年統籌安排3000萬元，采取貼息、獎勵、資助等形式，支持文化產業發展。對每年在全市選出的30個符合文化產業發展方向、固定資產投資500萬元以上、年銷售收入1000萬元以上的重點項目，由文化產業專項資金以入股、貼息、獎勵等多種形式予以多方面、大力度的扶持。
3.金融支持地方文化產業狀況
從調查情況看，目前金融在支持地方文化產業發展中仍擔當著重要的資金供給者角色。至2014年9月末，全市金融機構對文化、體育及娛樂業貸款余額76億元。從金融服務方式看，金融機構對文化產業的服務范圍已從辦理一般結算、信貸業務等傳統業務，擴展到包括結算與現金管理、信用卡、電子銀行、票據、企業年金管理、各類表外融資業務等在內的綜合金融服務。
二、調查樣本基本情況
1.樣本企業基本情況
本次調查，選取代表性企業15家，其中出版發行版權服務類企業5家；文化藝術服務企業5家；文化休閑娛樂服務類企業4家；網絡文化服務企業1家。
2.問卷調查所反映出的情況和問題
（1）融資渠道狹窄，政府投入不足，銀行信貸占比高。從融資渠道看，文化產業融資仍集中表現為借貸融資，以銀行信貸為主，融資單一化明顯。
（2）文化產業信貸融資狀況。調查顯示，樣本企業放貸主體以股份制商業銀行為主。從投放主體類別來看，股份制商業銀行尤其是地方商業銀行占比最大，約占全部文化產業貸款余額的 %左右，其次為國有商業銀行、政策性銀行。
從投資情況看，當前區域文化產業投資主要集中于文化產業基礎設施建設。文化產業貸款中的絕大部分為文化產業基礎設施貸款和固定資產投資貸款。文化產業基礎設施貸款多集中在政府主導的文化產業，如淄博桓臺縣文體中心、馬踏湖景區兩個項目，貸款余額達4.3億元。對文化企事業單位的貸款中固定資產投資貸款占比大，如淄博鴻杰印務有限公司，目前為其提供貸款的金融機構共有9家，其中包括濟南華夏、深發展等異地金融機構。2013年6月末企業貸款余額達1.9億元，其中約1.3億元用于其投資總額6億元、占地面積300余畝的高檔精品包裝印刷項目的主要配套生產線建設；票據、信用證融資金額1.3億元。相比較而言，廣播影視、報刊傳媒等行業、以及文化產業流動資金貸款占比較低。
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（一）眾籌與股權眾籌
眾籌是指創新項目發起人基于網絡平臺項目并設置融資目標金額，利用社交網絡面向社會大眾籌集資金的融資模式。眾籌最早起源于美國，2009 年金融危機后，Perry Chen創辦了kickstarter 以幫助創業者為他們的活動目標籌集資金，隨后眾籌市場迅速發展，2014年全球眾籌融資總額已達162億美元。眾籌在發展過程中誕生了四種模式：捐贈型眾籌，預售型、獎勵型眾籌（支持者預先把資金支付給融資者，來獲得優先得到產品的權利），債務型眾籌（P2P 網絡借貸）以及股權型眾籌。股權型眾籌是指募資者通過互聯網眾籌平臺其創業企業或項目信息以吸引投資者進行投資, 并以企業或項目股權作為投資者回報的融資模式。這種模式起步較晚，直到2011 年第一家股權眾籌平臺Crowdcube 才宣告上線，但由于其能夠在一定程度上解決經濟危機背景下企業融資難的困境，2014 年股權眾籌融資總額已迅速增長至38 億美元，約占當年眾籌融資總額的1/4。
（二）股權眾籌的主要模式
個人直接股東模式：出資者通過瀏覽平臺提供的融資項目自行判斷并進行投資，眾籌成功后通過一系列法律程序后直接成為融資企業的股東，并對公司決策具有投票權。個人直接股東模式的代表是英國股權眾籌平臺Crowdcube。
基金間接股東模式：股權眾籌平臺通過一系列審查后將符合條件的項目，合格投資者投資的資金不經過平臺而是直接進入一家風投基金，再由風投基金將資金注入初創公司，投資者是項目公司的間接股東。美國的Foundersclub 是基金間接股東模式的創立者。
“領投﹢跟投”模式：又稱集合直接股東模式。這種模式下由眾籌平臺認定的具有行業經驗和資源的人作為領投人，其他投資者跟隨投資項目，領投人并不必須是項目的第一個投資人。領投人通常需要負責項目分析、盡職調查、項目估值議價、投后管理等事宜，而跟投人雖然也是被投企業的直接股東，但一般不參與項目方的直接交涉和運營管理。
二、中國股權眾籌發展概況
（一）行業發展
自2011 年第一家股權眾籌平臺天使匯上線以后，我國的股權眾籌行業發展十分迅速。根據盈燦咨詢數據顯示，2015年由于政策鼓勵等因素，行業規模增長明顯，全年成功融資額約為50 億～ 55 億元，2016年上半年成功融資額已達35億～ 40 億元， 平臺數達144家，約占所有眾籌平臺數量的40%。從模式上來說，“領投－跟投” 模式是我國采用最為廣泛的股權眾籌模式，這種模式在一定程度上可以規避法律風險，在我國投資者教育水平普遍不高的情況下降低投資風險。
（二）“領投－跟投”模式的操作機制
大部分眾籌平臺采取的審核方式為線上材料審核，審核內容集中于審核項目商業計劃書，只有少數幾家平臺會在線上初審后安排平臺投資團隊人員與項目方約談并進行實地考察。（見圖1）
對于合格投資者認定方面，跟投人通常認定要求較低，具有一定個人資產和風險投資意識的成年投資者均可以參與成為跟投人。而領投人承擔的責任和義務較大，因此認定相對嚴格。目前股權眾籌平臺對于領投人資格認定的條件包括：有較為豐富的行業經驗，資產或年收入達到一定金額，有成功投資經驗等。
領投人在確定領投意向后，需要進行項目分析、盡職調查、項目估值議價，協助項目方落實跟投、完成融資，領投人在項目中的投資額度依照各平臺的不同有5% ～ 30% 的最低額度限制，領投人在項目成功后能夠優先收到占總體投資收益一定比例的額外管理收益。
在項目是否融資成功的認定方面主要存在兩種模式：一是截至籌資最終時間，認籌額達到融資額的一定百分比后由領投人決定是否追加籌資以補足籌資目標完成項目籌資。二是當認籌額未達到最低額度時，項目方和領投方進行協商選擇延長募集時間直到募集滿額后下線或者直接宣告失敗。
當項目融資成功后，“領投－跟投”模式下股東對于項目的管理形式對于領投人投后管理是否盡責的依賴度很高。最為常見的模式是成立有限合伙企業對項目進行投資，其中領投人擔任普通合伙人（GP），跟投人作為有限合伙人（LP）參與有限合伙企業。領投人作為代表人進行投后管理，跟投人定期通過領投人披露的信息了解項目運營的情況，較少參與具體的運營管理環節。
三、“領投——跟投”模式下的盡職調查
（一）盡職調查必要性的理論基礎
根據信息經濟學理論，投資者掌握的初始信息是有限且不完全的，信息的不對稱性使得其決策和行為面臨對巨大不確定性。根據逆向選擇理論，交易雙方信息不對稱和價格扭曲會導致劣質品驅逐優質品，使得市場交易品總體質量下降； 從委托－ 的角度出發，道德風險產生于信息不對稱：擁有信息優勢的一方（人）出于機會主義采取另一方（委托人）所無法觀測和監督的隱藏性行動或不行動而損害另一方的利益。信息不對稱引致的逆向選擇和道德風險的存在會對市場發展造成巨大的危害，甚至最終導致市場的萎縮和消亡，因此投資者必須進行信息搜尋以消除信息不確定性，從而做出最優決策，而盡職調查的本質就是信息搜尋，通過實施恰當有效的盡職調查有助于消除股權投資的信息差異問題。
（二）當前“領投——跟投”模式下盡職調查的實施
由于投資者自主從股權眾籌平臺獲取信息能力的有限性，“領投－跟投”模式下對于前期信息獲取的補充主要來源于盡職調查報告。盡職調查報告的撰寫者在“領投－跟投”模式下通常為領投人，在對籌資企業一切與本次投資有關的事項進行現場調查、資料分析后出具盡職調查報告上傳至項目頁面供跟投人查閱，部分眾籌平臺提供盡職調查報告模版供領投人填寫。跟投人通常不參與到具體調查中，所有相關信息均來源于領投人的盡職調查報告，盡職調查報告需要受到平臺方和項目方的審核。
領投人盡職調查報告通常包括的內容主要有：項目公司基本情況（包括公司名稱、注冊地址、注冊資本、最新股權結構以及其他重大事項），創業團隊成員背景調查（學習經歷、職業經歷、信用狀況），項目財務數據（包括原有股東投資款實際到賬、各項開支），項目運營數據（以運營指標體現）和各方承諾及保證。其中，股權結構信息來源于工商注冊數據，實際出資來源于公司基本賬戶銀行流水數據，創始人學歷由教育部學歷認證網站核實，創業經歷的調查方式包括通過原單位人力資源部門確認、通過行業人脈資源確認和通過查看本人提供的書面合同或文件確認， 信用記錄由人民銀行征信系統確認，公司開支數據由相關合同及發票核實。
（三）“領投——跟投”模式下盡職調查存在的問題
1. 盡職調查報告粗放，欠缺有效信息
目前股權眾籌中投資者在參與眾籌前期所能接觸到的信息來源十分有限，領投人提交的盡職調查報告趨于流程化、簡單化。缺乏對投資項目所在行業的分析；部分財務指標缺乏相關憑證；運營指標的確定缺乏依據、同類項目之間不統一，確認實現的指標項目沒有在報告中提供相關證明；人事調查過于簡略。
盡職調查報告粗放出現的原因主要來源于兩方面：
項目方經驗不足，提供信息有限。傳統線下融資中，被投資項目通常已經度過前期天使投資、風險投資階段且已經運營相當一段時間并有所盈利，創業者也已具備一定的運營管理經驗，而目前一些線上股權眾籌項目仍處于尋求天使投資的階段，營業額較低、沒有或僅有較少盈利，創業者缺乏足夠的經驗，沒有具有專業資質的財務人員管理收支、編制報表，致使相關材料缺失嚴重。
領投人能力的局限性。與傳統融資方式中創司成立項目小組并廣泛借助第三方機構進行盡職調查不同，線上股權眾籌由于籌資規模較小，盡職調查主要由領投人獨立完成。盡管有成功投資的經驗，領投人也很難具有對項目從法律、財務、技術層面深入判斷的能力。出于成本－收益考慮，在沒有強制規定的情況下領投人也沒有動機主動尋求第三方機構或專家幫助以完善盡職調查報告。
2. 委托關系復雜，缺乏對領投人的有效監督
領投人與項目方、跟投人和眾籌平臺之間均存在一定程度的委托關系。由于領投人與項目方及平臺之間存在潛在的利益關系、領投人相對于跟投人的信息優勢，使得領投人在股權眾籌中權力巨大，實施對領投人是否切實履行盡職調查義務的監督也較為困難。
具體表現為：
領投人與項目方之間：在股權眾籌中，相當于GP 的領投人在投資項目中出資比例巨大，對項目方能否融資成功有巨大的影響力，因此項目方具有向領投人提供經濟利益以使領投人在盡職調查報告中隱瞞或編造項目信息的動機。
領投人與跟投人之間：線上股權眾籌普遍融資額度較小，每個跟投人出資的金額通常在幾萬元以內，各跟投人的搭便車心理使得其很難對領投人和項目方實行有效的監督，進一步加劇了信息不對稱問題帶來的風險，也為獲取真實可靠的盡職調查報告帶來挑戰。
領投人與眾籌平臺之間：由于領投人的參與程度與眾籌項目的成功息息相關，由此間接承擔了部分眾籌平臺運營的責任，眾籌平臺為提高項目成功率存在動機減弱對領投人是否履行盡職調查義務的監督。因此目前一些股權眾籌盡職調查中由領投人和平臺經理共同保證也并不能有效地提高盡職調查報告的質量。
四、“領投——跟投”模式下盡職調查建議
（一）擴大盡職調查范圍，細化盡職調查內容
為解決線上股權眾籌“領投－跟投”模式下盡職調查報告粗放的問題，主要從以下三點入手：
1. 完善盡職調查框架
盡管由于領投人和項目方自身的局限性無法對網絡股權眾籌采取與傳統融資中盡職調查相同的標準，但建立更為完善的盡職調查框架對于股權眾籌行業的發展是不可或缺的。
從范圍上來說，盡職調查報告應當包括對項目所屬行業狀況的分析。作為資金提供者的投資者往往缺乏特定領域的專業知識，而每個投資者自行搜尋信息的成本較高，因此由領投人在盡職調查報告中闡述項目公司所處的行業環境、所處生命周期、主要競爭對手等背景情況能夠大大降低投資者的交易成本。
目前企業管理理論中已經有較為成熟的評估方法， 如PEST 分析、SWOT 分析等都能夠較為系統且明了地向投資者展示項目公司所面臨的內外部環境。此外，眾籌項目的盡職調查報告中還應當拓寬法律盡職調查的范圍，在確保項目公司依法成立并擁有經營業務的營業執照以外，對于創新型眾籌項目還應當著重調查知識產權相關領域。
從調查深度來說，一是盡職調查報告中創業團隊的信息披露程度應當更加詳細：對于處于成長初期的創業項目來說，創業者的個人水平對項目未來能否順利開展有重大影響。因此領投人還應當調查創業者曾經任職公司的情況、離職原因、外界評價等。在了解每個團隊成員個人情況之后，還應當考察創業團隊的凝聚力，包括曾經合作的經驗、是否有過失敗經歷等。二是項目運營數據方面，領投人應當在考察項目方提供選取特定運營指標合理性的說明報告的基礎上，準確地在盡職調查報告中反映項目目前發展的情況。對于重要合同和財務開支數據，領投人應留存書面證明材料，在投資人要求時提供。
2. 提高項目準入門檻，降低盡職調查難度
股權眾籌平臺對于項目準入要求較低、最小化自身調查責任的操作方式使得進入平臺的項目良莠不齊，領投人往往在已經確認領投并實施了部分盡職調查過程后才發現發票、合同缺失，為后續盡職調查造成很多不便。要求股權眾籌平臺對每個項目的各項證明的真實性一一考察缺乏可行性，但平臺在項目上線前應當對盡職調查中可能涉及的主要材料的存在性做出要求， 而非僅僅對商業策劃書進行審查。通過提高項目準入要求能夠促使經驗不足的創業者完善項目，提高行業整體項目水平，消除由項目方材料缺失導致領投人客觀上無法詳細盡職調查的問題。
3. 引入項目分級制度，分擔領投人盡職調查壓力
對于籌資額度較小、處于傳統行業、投資風險較小的股權眾籌項目，要求領投人咨詢專家以及第三方調查機構進行詳盡分析以出具全面盡職調查報告是不經濟的；而對于籌資額度大、領域新的高風險項目，投資人以實施調查存在困難而減少必要的調查程序也會導致巨大的投資風險。
因此按照一定標準對所有上線項目進行分級，對高風險級別的項目要求具有專業機構調查報告并增加領投人數要求以分擔盡職調查壓力。如果采取領投人和項目方共同承擔相關費用的方式，還可以在一定程度上遏制項目方籌資額度遠大于必要金額以獲取額外收益的行為。
2012 年美國出臺的JOBS法案中有關股權眾籌的法規就體現了這種分級思想：籌資額超過50 萬美元的項目需要提供經審計的財務報表，籌資額在10 萬至50 萬美元之間的項目需要由符合SEC 要求的獨立專家調查核實財務數據，籌資額在10 萬美元以下的項目僅需提供以前年度的財務報表和納稅申報單即可。
（二） 強化領投人信息披露，建立領投人聲譽機制
盡職調查報告范文6
【關鍵詞】 信貸調查 寫作 實例
信貸調查報告是金融系統信貸人員常見常用的一種文章體式，也是金融專業的學生應具備的一項寫作技能，教學中宜多進行模擬訓練，讓學生初步掌握其特點、要求、格式，以便其將來入職后能盡快進入工作狀態，能對借款人進行盡職調查，并迅速出具調查報告。以下是借款30萬元的調查報告實例：
借款申請人梁某某，因裝修房屋，資金不足，向桂平市農村信用合作聯社郊區信用社申請借款30萬元解決，期限3年，借款用梁某某、黃某某共有權屬的房地產（樓房一幢）作抵押?，F將調查情況報告如下：
一、借款申請人的基本情況
梁某某，已婚，男，現年53歲，身份證號碼：4525×××××××××××××××，法定住址：廣西桂平市××鎮××社區居民樓642號，家庭人口4人，勞動力4人。是桂平市××××管理局城區××所內退職工，妻子黃某某是桂平城區個體工商戶，在自家經營桂平市生活空間布藝沙發套， 家庭年總純收入20萬元（含房屋租金收入等），家庭經濟基礎較好，目前家庭總資產123萬元以上.現根椐家庭經濟實際狀況，為增加家庭收入， 計劃對處于桂平市××鎮××村××垌自有房屋一棟進行改造、裝修（樓房共5層，建筑面積約275O），需投入資金45萬元，現自有資金15萬元，尚缺資金30萬元，故向我社申請借款解決，借款期限3年，借款用梁福智、黃某某共有權屬的房地產（樓房一幢）作抵押作抵押，該樓房座落于桂平市××鎮××村××垌，土地使用權面積55.00O，建筑面積55.00O，按目前市場樓市交易價格，現值88萬元。目前，該人家庭經濟基礎好，資金實力強。
二、借款申請人的家庭收入及償債能力情況
借款人是桂平市××××管理局城區××所內退職工，妻子黃某某是桂平城區個體工商戶，在自家經營桂平市生活空間布藝沙發套， 家庭年總純收入20萬元（含房屋租金收入等），家庭經濟基礎較好，目前家庭總資產123萬元以上.該樓房裝修完成后，通過房屋出租，增加收入，預測房屋出租年租金收入5萬元，這樣，預測家庭年總純收入達25萬元以上，完全有能力在3年借款期限內償還借款本息，借款第一還款來源充分。
三、借款申請人的信用情況
該人信用好，品行優，無不良記錄，無對外擔保、無重大案件、經濟糾紛，愿意接受信用社對資金使用的監督，有錢愿存入農村信用社，有利于農村信用社的存款增長，個人信用報告顯示，無不良記錄。經評定，該人信用等級被評為A級，貸款風險度為0.24，貸款風險較低。
四、抵押物有關情況
梁某某申請借款提供的抵押物為：梁某某、黃某某夫妻倆共有權屬的房地產（樓房一幢），土地證號：潯國用（1999）字第2××××8號；房產證號：桂房證字第46××××0號，該樓房位于桂平市××××鎮××村××垌，位置交通十分便利，土地使用權面積55.00O，建筑面積：55.00O，用途：住宅，使用權類型：劃撥，屋前42米大街，屋后16米路，屬兩面光戶型，可做商鋪，根據我社信貸人員到實地評估，按該地位置和目前市場樓市價格評估，土地按15000元MO計算，價值82.5萬元，建筑面積按1000元MO計算，價值5.5萬元，合計現值約88萬元，易于變現，作為梁某某向我社申請30萬元貸款的抵押物，抵押率34.09%，沒有超出上級要求比例上限。抵押物合法、有效、足值，變現能力強。第二還款來源有保證。
五、調查意見
