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資金管理對于企業的重要性范文1
關鍵詞：中小企業；資金管理；現狀；措施
資金管理是企業對其資金進行管理，包括對資金來源和資金使用的計劃、控制，資金使用情況的監督，資金使用效用的考核等。資金管理的目的是將有限的資金投入到企業的發展經營中，使其發揮最大的功效。企業資金管理一般包括對企業固定資金的管理、流動資金的管理和專項資金的管理。
經過改革開放30多年的發展，我國的中小企業已經成為我國經濟的重要組成部分，中小企業的存在很好地激活了我國市場經濟，極大地促進了我國經濟的發展，為社會提供大量的就業崗位。隨著我國市場經濟的不斷發展和改革開放的不斷深化，我國中小企業的發展在有一定優勢的同時，其自身亦面臨著一些問題，如資金短缺、資金使用不當等。在日益激烈的市場競爭中，中小企業必須更科學、有效地加強對資金來源、資金使用、收益等的管理，以提高企業經濟效益，保證企業經營的可持續發展。
一、中小企業資金管理存在的問題
（一）缺乏高素質財務管理人員，企業人才難求
中小企業發展有其自身發展的局限性：一方面，企業機構不健全，企業文化缺乏，沒有較為完善的企業管理體系，在員工升職及幫助員工實現其職業發展規劃方面有一定的欠缺；另一方面，中小企業尤其是一些私營的加工型企業由于自身資金的短缺，在員工工資待遇方面與一些發展較成熟的企業相比有一定的差距，因此企業很難招到一些高素質的財務管理人員，即便招到一些人才，這些人才的流動性也相對較大。一些非專業的財務管理人員意識不到資金管理的重要性，進而放松了對其重視度；一些員工意識到資金管理的重要性，卻苦于自身能力不足。缺乏高素質的財務管理人員，在企業資金的使用、風險評估、企業投資分析等方面都會產生一定的阻礙作用，這些因素都加劇了資金管理的不合理性。
（二）融資困難，資金缺乏
我國中小企業普遍存在著資金缺乏的問題。由于中小企業自身發展的局限性，融資相對比較困難。首先，中小企業規模相對較小、技術支持欠缺、財務管理不善、市場信息失真等問題，導致企業融資風險加大。我國多數中小企業尤其是一些加工型企業在選擇融資方式時多優先選擇銀行貸款，但銀行在對中小企業發放貸款時更為謹慎，主要原因如下。一是中小企業規模較小，資產相對較少，缺乏充足的抵押物，而且一些抵押物存在折扣率較高的問題，增加了抵押貸款的難度；二是一些企業存在資信狀況較差的問題，銀行貸款不能按時還本付息，有的甚至出現惡意拖欠的情況，誠信狀況不良，導致融資困難。
（三）資金管理狀況混亂
企業沒有較完善的資金管理體系，在資金的募集、使用、控制、監督等沒有科學的執行體系，缺乏有效的統一規劃，導致資金的分散性增加，不利于統一的分配與規劃。一些企業由于資金管理的混亂，不能從整體上把握企業資金使用的動態信息，不能科學地預測出企業在未來一段時間內所需要的資金數額，不能科學地評估在籌措資金時所面臨的風險。種種因素都會影響企業對資金的管理。
由于缺乏統一的資金管理體系，在資金進行分配使用時，不能從整體上對資金進行優化配置、使其用到該用之處，從而增加資金使用效率，發揮其最大功用。同時由于缺乏嚴格的審批制度，資金使用過程缺乏相配套的資金監督、評估體系等，進一步加劇了資金管理的混亂。由于資金管理的混亂，使得企業不能及時獲得資金在整個循環過程中的有效信息，這就可能導致企業錯過其籌資或投資的最佳時間，忽視了企業資金使用的機會成本和時間價值，降低了資金使用效率，增加了企業資金使用成本。
（四）企業資金管理缺乏有效監督
對于我國許多中小型企業來說，其自身并未形成系統的資金管理體系，資金管理的監督系統更形同虛設，不能真正發揮其功效，而一些家族式的私營中小企業一般財政大權由企業所有者完全掌控，企業資金如何使用由其一個人說了算，即使企業設立了監督體系，在該種情況下，監督也很難真正地貫徹實行。這就導致資金使用在整個過程中帶有很大的盲目性。因為缺少有效的監督，所以企業資金使用效率低、資金浪費嚴重，盲目投資或因資金使用不當而導致的企業虧損也時有發生，甚至出現一些私自挪用公款、造假賬等不法行為。
二、完善企業資金管理的措施
（一）規范企業管理，留住財務管理人才，企業領導適當放權
我國的中小企業中存在一些家族企業，一些重要職位一般由家族內部人士進行擔任，而擔任該職位的人員是否具有能夠勝任該職位的專業能力則不是考慮的主要因素。一些非家族企業或是重要職位不由家族內部人士擔任的企業，由于企業自身發展的局限性，很難招聘到或留住人才。因此，中小企業想要尋求更好的發展、留住人才，必須要規范企業管理，完善企業部門的設定，制定科學的企業管理制度，形成良好的企業發展文化，對員工設定合理的升職空間，創造有利于實現員工整個職業規劃的環境和機會。這樣才能增加企業留住人才的可能性。擁有較高素質的財務管理人才對提高企業財務管理有重大的作用。在擁有人才的同時，企業領導也要適當地將其對財務控制的權力進行一定程度的下放，增加財務管理人員的自主決策權，從而提高企業資金管理的科學性和專業性。
（二）完善資金管理，提高資金使用效率
1.企業要建立一套完善的資金管理系統，促使資金在籌集、使用、控制、監督、考核等方面有一定的規章制度可循，而不是由相關工作人員隨意執行或是憑經驗執行。
2.加強對企業資金的集中式管理，統籌企業各個部門、各個生產環節的資金預算，對預算編制的依據、流程、執行等進行嚴密的考察和監督，避免因預算編制不當造成資金流向錯誤和資金使用效率的降低。對于已通過的預算，企業財務部門針對其所需資金進行統一發放、統一管理、整體監督，避免各個部門分散管理，最后造成資金短缺，甚至出現挖東墻補西墻的現象。
3.對于發放下去的資金使用效果要進行系統考核，明確員工責任，同時應有與考核相適應的激勵辦法，根據考核結果進行相應的處罰或獎勵，以提高員工工作的積極性。適當的激勵對完善資金管理、提高資金使用效率有促進作用。
4.在完善資金管理的過程中，要不斷將現代的科技投入到資金管理的實際操作中去，尤其是計算機的使用?，F在每個中小型企業都運用了計算機，但計算機在資金管理上的重大作用卻沒有真正發揮，一些先進的管理軟件沒有真正應用到實際中去，因此我們要真正發揮先進技術在完善資金管理過程中所起的作用。
（三）增強企業資金管理意識
隨著我國經濟的不斷發展，中國企業走向國際化的步伐越來越快。我國的中小企業要想在激烈的市場競爭中站穩腳跟，就要實施科學的管理。在企業的發展過程中，資金是其發展的支柱，我們在進行資金管理時，要提高對資金管理重要性的認識，然后再配以完善的資金管理體系。增強企業資金管理意識，首先要使資金管理得到領導層的重視，如果企業自身有能力，可以對全體員工進行資金管理重要性認識的培訓，在企業內部全體員工中樹立普遍的資金管理意識，使員工認識到資金管理對企業發展的重要性，從企業普通員工到管理層都樹立較強的資金管理意識，讓員工樹立珍惜合理利用每一分錢的意識。
（四）完善企業資金管理的監督
企業首先要明確監督的重要性。一些企業往往認為只要把企業的生產經營、財務等部門掌管好就意味著一個企業可以得到很好的發展，而忽略了監督在整個企業發展過程中的重要性。完善對企業資金管理的監督，要做到對企業資金管理事前、事中、事后的全面監督，任何一個環節的漏掉都不能很好地發揮監督的作用。
第一，要做好對企業整體預算編制的監督并對資金籌集情況進行監督，避免增加企業資金使用風險等。第二，要加強對資金流向的監督，尤其是對于一些投資行為更應注重對其的監督，避免盲目投資導致的企業損失。在對資金使用效果上應監督是否達到了預期水平，對于一些太過糟糕的結果要認真分析，尋找導致該結果的原因并將詳細信息記錄反饋。第三，在完善企業資金管理監督中，審計起著重要的作用，因此要健全企業內部審計體制，樹立審計在企業中的地位，實現審計內容擴大化，真正發揮審計在監督上的重要作用。
三、結語
隨著近幾年我國經濟發展形勢的變化，中小企業在發展過程中遇到了一系列的難題，資金管理不善僅僅是中小企業在發展過程中遇到的各種困難之一。加強中小企業資金管理是企業得以更好發展的重要前提。隨著我國市場經濟的進一步發展，企業要做好對資金的有效管理、優化資金配置、實現資金籌集的多元化；對資金實現集中式管理，提高資金使用效率，減少資金使用風險，真正做到資金管理的科學化、規范化，促進企業更好地發展。
參考文獻：
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資金管理對于企業的重要性范文2
關鍵詞：電力企業；資金管理與控制；重要性；問題；對策
電力企業的資金問題在整個企業發展過程中占有非常重要的地位。企業資金屬于密集型產業，正確、有效地管理和使用企業資金，對于企業的正常發展、不斷壯大以及企業效益提高是非常關鍵的。在企業中開展精細化的資金管控工作，能更好地服務于企業自身。
1電力行業資金運營特點
目前，隨著社會的發展，相對于居民生活水平的逐漸提高，電網建設發展速度稍有滯后。為此，電力企業應適當加快電網的建設速度。供電公司的業務職能主要包括買電賣電以及電網建造維護。前者是一個顯性的資金運營系統，類似于商業企業模式；后者可理解為生產運營環節，實際上也可認為是資金投資使其升值的資金管控過程。
2資金管理在電力企業管理中的重要性
2．1降低財務風險
任何企業運行都有其存在的風險，為降低資金運行的風險性，必須對財務風險加以評估，使其降至最低。隨著國家對電力建設的不斷重視，電力企業在高速發展的同時也面臨著很大的風險。企業的風險歸根結底回歸到資金財務的風險，為此，企業管理者應當足夠重視財務問題，防止財務風險所造成的危險可能，為電力企業的穩定發展壯大提供可靠的保障。
2．2促進市場化改革
電力能源是國家的基礎能源，是與所有人息息相關的生活必需品，而電力企業是其生產與營銷的本體。目前，電力企業的生產與營銷模式逐漸朝著健康的方向發展。隨著國有化特點的逐漸減小，企業正邁向市場化的需求管理，結合企業自身的經營特點，由計劃經濟向市場經濟的管理模式轉變，資金的管控方式也得以改進和提高，有效地促進了電力企業的市場化進程，降低了財務風險，提高了企業的效益和市場競爭力。
2．3保障電力企業可持續發展
電力企業涉及的范圍廣泛，企業本身的基本資產龐大、數量多、流動性也很大。電能作為企業的主要經營對象，屬于能源范疇，這決定了電力企業具有市場化和商業化的特點屬性，相對于其他各行企業來說發生財務風險的概率更大，而且一旦出現問題，帶來的后果也是不堪設想的。為此，必須保障電力企業的穩定及可持續發展。
3電力企業傳統資金管理與控制中存在的問題
3．1資金監管問題
企業的運轉靠資金的流動，在資金流動過程中應注意其監管問題。資金的使用和監管出現問題，必然會導致資金損失或流散，影響企業的正常運轉。目前，國內的電力企業出現資金流動問題的主要原因是：對資金的管理過于松散，監督機制不夠健全，沒有形成有效的制度起到約束作用。雖然有些電力企業意識到了這些問題，并提出了很多監督監管措施，但是在其執行過程中由于對財務信息掌握不足等原因，沒有得到理想的效果。
3．2資金管理問題
受電力企業自身特點的限制，目前企業的資金管理模式粗放，一定程度上影響到企業的生產、管理與決策。企業內部的賬戶類別較多，缺乏統一的、集中的資金管理體系，使得決策者不能獲取準確的資金信息，導致決策者在制定企業發展規劃時發生誤判斷。個別企業缺乏對企業的有效判斷和對能力的評估，盲目進行投資，造成巨大的損失和不可逆轉的影響。
4電力企業資金集中管理與控制的對策
4．1健全資金組織機構
為了完善財務組織機構，資金結算中心的機構設置是必要的。關閉電力企業在外的開戶權，使結算中心能夠清晰地劃分整體和細化的財務情況，同時設置收入、支出的項目，保證資金流動的透明性以及做到有據可查，有效地對資金進行合理調度，防止閑散資金的丟失。此外，還應加強資金的循環使用，提高效益，形成高層決策者與相關管理層的資金管理系統，對資金進行及時監控，提高決策層對電力企業資金的把握、協調和監督能力。
4．2建立健全企業財務管理制度
完善的財務管理制度是資金運行的基本保障。為了提高電力企業的經營效益和發展水平，需要健全財務管理體系，規范經營管理，這樣才能有效地保證財務平穩運行。財務管理體系涉及到企業的每個角落，甚至是每個人，嚴格的制度和規范是財務系統穩定運行的基礎，可以使企業各個部門之間、管理活動之間保持融合、貫通，保證企業優良運作。
4．3加強資金的計劃管理
為了加強電力企業資金的計劃管理，需對資金的定額進行合理核定，編制資金定額流動計劃。對資金的使用情況進行平衡的調度，對流動資產進行清查和盤點，明確企業的物資狀況，對資金的報銷制度設置支取的標準和報銷制度，確保相關人員在進行資金使用時可以參照一定的制度進行，促進資金的有效循環。另外，對于企業內部各部門之間資金的流動情況也需做出相關的要求，確定資金的清算方法，對資金的使用情況做詳細的記錄，尤其是電費收入款項。通過實時劃轉和壓縮存量資金的方式，促進企業資金的正常流轉，促進資金使用的規模效益。
4．4提高管理人員水平
目前我國國有企業市場化已進入尾聲，電力企業也是如此。市場化的企業管理給企業帶來了新鮮活力，包括技術、人才等各個方面。傳統的技術人員和管理者應在原有的基礎上進行新一輪的提高和進步，這就要求財務相關人員和負責人對整個企業的資金問題有一個新的認識和提高?？梢酝ㄟ^培訓學習的方式強化專業人員的專業知識，對資金運轉和流動進行深入分析研究，為企業的穩定運轉提供良好的基礎性保障。
4．5實現資金合理控制
隨著網絡技術的發展和電子支付手段的不斷更新，線上資金管理應用得越來越多，給電力企業的資金管理帶來了便捷。但是，對線上資金的使用應做好嚴格的管理，并通過網上銀行實現資金的統一調度及在線監控，使資金的管理趨于透明化，做到網上結算有效提升資金的管理效率與管理質量，控制資金的實時流向，使電力企業的資金管理控制更具操作性與可控性，對資金侵占貪污和貨幣挪用等現象做到有效安全防范，杜絕部門個人直接接手資金的行為。
5結語
電力企業應當充分了解和掌握自身的資金動向，資金管理的負責人應清晰明了地掌握企業資金規劃。在了解自身問題的基礎上，制定符合自身特點的資金管理規范，科學地進行預算、控制風險，并在實際生產運行中不斷改善，通過宏觀和微觀調控促進電力企業的資金管理系統更加進步。
作者:張家欣 王琳琳 單位:國家電網
參考文獻:
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資金管理對于企業的重要性范文3
關鍵詞：企業；資金管理；對策
中圖分類號：F275 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）11-00-01
一、企業財務資金管理中存在的問題
目前，隨著市場經濟的飛速發展，促進企業發展的機會在不斷的增加，企業間的競爭也愈加明顯的顯現出來。良好的資金管理是企業提高競爭力的有效途徑之一。但還有一些企業在資金管理中存在著較大的問題，現分析如下：
1.管理者需加強資金管理意識。資金管理的重要性已被越來越多的企業管理人士所認識，一些管理者在資金管理方面加大了力氣，并且高度的重視，并且取得了成效，經濟效益也有了明顯的提高。而還存在一些管理者在資金管理方面的能力還遠遠不夠，存在著較大的問題，如存在資金時間價值觀念不夠以及現金流量觀不強的現象，甚至有一些企業的資金使用計劃和財務分析方法還不夠完善。目前有一些企業尚未建立良好的內部會計控制制度，這就很不利于資金的管理，對于有些企業雖已建立內部控制制度，但是在執行方面還存在著明顯的不足之處，使得內部控制流于形式，失去應有的價值，沒達到理想的效果。
2.財務資金管理信息不準確。目前我國企業普遍存在信息不準確、不真實、不透明的狀況。由于受自身利益的影響，企業管理部門間不愿及時提供相關信息，導致高層決策者很難獲取真實準確的財務信息。更為嚴重的是，企業各層面都出現了提供虛假信息、截留信息的情況，使得會計核算和會計報表缺乏真實性，無法真實有效地了解子公司的實際經營情況。據了解，我國絕大多數企業存在著會計信息失真的現象，這種情況將嚴重影響企業的科學決策以及社會監督的效果。
3.對貨幣資金缺乏效益性管理。目前多數企業為結算不光只設立一個銀行賬戶，有的甚至設置三四個銀行賬戶，而每個賬戶上都留存一些資金，這些資金都處于了閑置的狀態，如合理的利用起來，也將會獲得一定的收益。另外，缺乏對貨幣資金收支活動的有效規劃和貨幣資金的最佳持有量的概念，貨幣資金的持有量受貨幣日常收支活動任意支配。當最基本的貨幣需要量得到滿足后，多余的部分貨幣資金往往閑置起來，而沒有參與到資金的周轉過程中去實現增值，造成了資金浪費。
4.預算制度形同虛設，資金管理有章無序。相當多的企業大都是依靠經營目標、任期目標來籠統地進行企業規劃，尚未建立健全預算管理制度。預算目標一旦制定，實施是關鍵。如果實施不到位，預算管理將成為形式化的東西，浪費精力卻發揮不出良好的效果。
二、加強與完善資金管理的對策
在企業的財務活動中，資金在企業中的地位是不可置疑的，它是保持企業正常的經營生產的重要因素，只有具備足夠的資金才能保證企業正常的運轉，加強企業經濟效益的提高。
1.抓好資金管理的基礎工作。若要加強資金管理，做好基礎工作是關鍵。堅持做好銀行日記賬和現金日記賬的日清月結，做好企業和銀行的對賬工作，發現未達賬要及時入賬，對企業的銀行存款余額及近期收支做到心中有數。 其次，建立資金管理保證體系。企業的資金管理不是哪一個部門的事情，財務部門要起紐帶作用，不能唱獨角戲。因為企業的資金運動涉及到企業生產經營的全過程，只有各方面共同參加，齊抓共管，才能消除阻隔，實現資金的良性循環。另外，對于籌集的資金一定要合理的運用，切不能集中起來投放于單純一個項目上，由于投資的項目也會存在一定的不確定性，一旦失敗造成極大的財務風險，損失不可衡量。所以說，企業有必要采用合理的風險分散策略，多個項目進行投資，有助于降低企業風險。最后一點，在資金運行方面，企業要營造良好的企業內部控制環境，并具備健康的財務運行秩序，這樣才能保證資金的正常運行，降低風險產生的機率。
2.做好資金使用計劃，優化配置資金。企業可支配資金的數量都是有一定限度的，企業應通過科學的分析預測，把籌集到的可支配資金有效地組合起來，保持合理的配置結構。包括固定資金和流動資金結構，儲備資金與生產資金結構，存貨資金和速動資產結構等。同時，確定各項結構資金計劃額度，并將其分解下達到有關單位，以求最小的資金消耗和占用，實現最大的資金收益。
3.實施資金的集中管理。將企業貨幣資金由分散管理改為集中管理，首先，應成立企業內部資金結算中心統一在銀行開戶，并撤銷企業所屬各單位在外部銀行的開戶，實行統一管理。結算中心要全面、及時、準確地掌握各單位貨幣資金的動態收支狀況，對閑散資金合理的安排使用，加速資金的周轉，有效的利用。其次，要明確現金流量在資金管理中的核心地位，把現金流量作為控制重點，加強對現金流量的分析預測，強化對于公司現金流量的監控。
4.實施全面預算管理。財務管理是企業管理的核心，而資金管理又是財務管理的重要環節。在日常工作中，一定要通過加強資金的預算管理，這才有助于企業管理水平的提高。同時要推行預算管理制度，并有效的執行，對保障企業資金有序流動起到一定的作用。預算目標一旦制定，實施是關鍵。如果實施不到位，預算管理將成為形式化的東西，浪費精力卻發揮不出良好的效果。預算管理是一項復雜的系統工程，并不是某一個人或某一個部門的事情，因此必須由上而下地建立相應的領導機構，以保證其順利實施。領導一定要重視起來，并且盡可能的親力親為。財務部門也必須發揮其重要職責，認真制定生產經營目標及預算編制方案，協調預算的編制、執行、調整、分析、考核等工作。
5.提高財會人員素質。財會人員的素質，決定資金管理的水平和質量。財會人員要有較強的政策觀念、法制觀念和職業道德。首先，要從企業領導干部的思想上予以提高，要認識到資金管理的重要性，對資金管理工作重視起來；其次，要定期或不定期對財務人員進行全方面的培訓，使其掌握資金管理各個環節的工作，對容易出問題的環節一定要重視起來，避免或減少問題的產生，保證資金管理工作順利進行，為提高企業經濟效益奠定良好的基礎。
參考文獻：
資金管理對于企業的重要性范文4
【關鍵詞】營運資金管理 營運資金周轉期（DWC） 制造業企業
一、營運資金的概念
一般的，營運資金有廣義營運資金和狹義營運資金之分。廣義營運資金指一個企業的流動性資產總額，又稱為毛營運資金；狹義營運資金指流動性資產減流動負債的余額，即資本中用于生產和經營周轉的那部分，又稱為凈營運資金。凈營運資金是財務上對營運資金的一般定義。[1]具體分析，營運資金的營運概念側重于生產經營過程中的周轉性，資金概念側重于具有流動性的資本，它在企業中表現為各種占用形態。對于營運資金兩種不同的概念，廣義的是對企業流動資產投資總額的反映，未涉及資金來源。凈營運資金是流動資產與流動負債之間的差，一定程度上反映了兩者之間的關系。因此本文中，采用的是凈營運資本的概念。
二、國內外營運資金管理的研究動態
國外企業在長期的實踐中，對營運資金管理已形成了一個系統、科學的體系，主要側重于優化資本的結構，追求資本協調和強化資本的定量控制，體現了定性和定量分析相結合。而我國關于營運資金的研究卻比較晚，逐漸從20世紀90年代開始。[2]2001年以來，關于營運資金的研究有所增加，2007年，王竹泉教授等在《會計研究》上發表的“國內外營運資金管理研究的回顧與展望”一文中，提出了基于渠道管理的營運資金管理新框架。由此，開創了我國營運資金管理研究的新視角。
三、制造業企業營運資金的管理現狀
根據調查， 我國有不少制造業企業有很好的技術、產品在市場上很暢銷，卻出現了一種奇怪的現象：企業即使有市場，但是利潤卻并不可觀，或者是雖然利潤可觀，但卻出現了資金的短缺、企業無法正常周轉的現象。出現這種現象的原因，是企業對營運資金認識程度不夠，經營管理比較松散，流動資金周轉的速度過慢。如企業持有太多的閑置資金和資產，從而減少資金的利潤率；沒有制定或實施健全的政策應收賬款的信用政策和賬目，應收賬款壞賬增加風險和成本；不發展或執行一個合理的庫存采購和庫存管理實踐的批處理，導致存貨周轉期等。一方面對營運資本的管理不當會增加制造企業的成本使用的資金，其他企業降低運營效率的資金，從而削弱了企業的整體盈利能力，影響企業的正常運作。
四、造成制造業企業營運資金管理現狀的原因
通過對大量的制造業企業調查研究發現，營運資金的管理不強原因主要是以下幾個方面導致的：
（1）缺少營運資金管理觀念。長年以來，對于多數制造業企業來說，比較重視的是高新的技術和市場的份額，擴張企業規模和銷售額的增長，卻忽略了企業的內部日常的經營資金管理和財務的管理，對于營運資金的管理理論和它的重要性缺乏一定認識。因為對財務管理不夠重視，缺乏營運資金的管理意識，導致企業不重視營運資金管理。
（2）沒有建立營運資金管理制度和缺乏有效的管理手段。在營運資金管理方面：多數制造業企業并沒有建立起科學的制度來保證營運資金管理的有效執行；企業缺乏有效的營運資金管理手段，具體而言：
營運資金的管理片面，側重于流動資產主要項目即現金、存貨、往來賬款管理卻忽視了流動負債有效管理，沒有將投資決策與融資決策聯系起來進行管理。其實，營運資金不僅僅是是指流動資產，還有流動負債。從數量上說，其是企業流動資產減去流動負債的差額；從質上看，其是企業流動資產和流動負債的總稱，是對企業短期性財務活動的統稱。
流動資產管理的重點是各種項目管理，在隔離的項目管理，對項目之間的關聯作用，以及系統管理工具和缺乏有效的項目管理，LED的各種矛盾和沖突之間存在不協調各部門之間的LED和惡性競爭，通過營運資本管理效率惡化加劇，對公司的整體價值損失。例如，只有當它出現可疑不良債務，一些企業應收賬款的管理，組織開展了追追帳戶組帳戶，但不考慮影響貿易的其他因素，如信貸政策和收款政策。一些公司特別注重銷售部門，采取措施，鼓勵有吸引力的銷售人員來擴大銷售，所以銷售部，以滿足業務的需求，但考慮賣出，而應收賬款缺乏思考和分析回收的可能性，盡管這種做法增加了庫存周轉率，但應收賬款周轉率將變得非常緩慢，最后，營運資金周期將是巨大的。導致企業營運資金無法收回，從而影響正常的生產經營活動。
五、對于制造業企業營運資金管理建議
（1）轉變營運資本的管理理念。疲軟的制造業企業營運資金管理是企業管理中的一個主要因素不重視營運資本管理的概念。因此，改變營運資本管理的管理理念，提高他們的金融知識，以確保資金管理工作的重視和執行的主要因素。管理者應當致力于高新技術和市場份額的發展，特別是在輕視內部管理理念和實踐的轉變財務管理，加強內部管理，尤其是財務管理，加強技術和市場支持的想法的基礎上。管理必須加強金融知識的學習，包括營運資金的管理知識，提高他們的財務和質量學會使用有效的營運資金管理的方法和工具的方法和手段，運用相關理論來指導實踐，以達到營運資金的科學管理，促進企業的正常運行和可持續發展。
（2）實施綜合管理的營運資金。面對單方面管理中出現的營運資金管理和獨立管理，企業管理應該是營運資本管理的內涵的科學認識，規劃，營運資金管理系統，實現了一體化的營運資金管理。營運資金的綜合管理不僅是項目的營運資金（包括流動的資產，如現金，存貨，應收賬款，包括項目，目前的負債，如短期借款，應付賬款，工資），彼此之間項目鏈接，包括流動資產及流動負債等。營運資金的管理，這是必要的，要注意項目管理，更應重視營運資金管理的整合，避免企業“臨時抱佛腳”的現象。
（3）對營運資金管理進行動態和過程管理。1、做好資金管理工作計劃，通過工作編制資金計劃，現金收入和支出提前掌握和應收賬款，存貨，流動負債和資本支出的現狀和趨勢變化，消除消極因素的影響，營運資本的位置。
對營運資本的運動進行實時監控和動態評價和及時的調整。還應該建立營運資本管理監控和反饋機制和評價機制，提高營運資金管理效率與效果。例如，通過加強內部審計監督，充分發揮內部審計的職能，減少現金等非法攔截問題，庫存假問題，債務人不實現象；通過資金管理工作納入績效考核，激勵相關人員提高營運資金管理，提高營運資本管理質量。
六、結論
營運資金是維持企業正常運轉的重要途徑，如果不能得到保證業務的營運資金維持運轉的鏈接，那么企業的生存和發展將受到嚴重的威脅。中國企業占據了大部分的制造企業更要重視營運資金的管理，營運資金管理中存在的問題，應及時糾正，并逐步完善管理模式，做出更好的營運資金管理。
參考文獻：
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資金管理對于企業的重要性范文5
關鍵詞：建筑施工企業；資金管理；問題及建議
一、資金管理對施工企業資金管理的重要性
（一）資金管理是建筑施工企業進行生產、經營和可持續發展的血液
作為建筑施工企業，資金是每個項目得以順利完成的前提條件。而資金管理貫穿整個施工項目，涉及項目立項和完工的結算問題、資金的湊集和使用等財務問題，資金管理對于建筑施工企業顯得格外重要，是其生產、經營、發展的血液。科學合理的籌集資金，高效無誤的分配資金，不斷提高企業自身的資金管理水平，增加企業盈利，并認真研究和遵循營改增相關政策，全面摸透四流合一，將企業所面臨的風險降到最低，才能更好的促進企業的可持續發展。
（二）科學的資金管理可以合理配置資源，提高企業市場競爭力
企業作為一個整體，統一合理的分配調度資源對于企業的生產經營是非常重要的。建筑施工企業可以站在宏觀的戰略角度，聯系公司各部門的實際情況，按照科學合理的方式確定融資的規模和資金分配的方式，最大限度的使用企業的各種資源，發揮各自的最大潛能，降低企業運營成本，進而全面提高資金使用率，為企業贏得更充裕的資金，提高企業的市場競爭力和綜合競爭力。
二、建筑施工企業資金管理存在的問題
（一）墊資現象產生的不良影響
隨著經濟社會的逐漸發展，建筑施工這個市場越加龐大，而企業更是越來越多。建筑施工企業這塊餅雖然很大，但是分這杯羹的人更是不少。競爭越加激烈，建筑市場出現供給大于需求的局面，于是許多企業為了得到更多的施工項目，為了贏得更多的客戶，紛紛開始墊資。墊資現象不僅會使得公司的流動資金減少，威脅公司的財務安全，對建筑施工企業的資金管理增加難度。同時也會增加企業的應收賬款額度，延長回收周期，很容易對公司財務形成巨大挑戰。最為可怕的是，墊資現象有可能影響整個建筑行業的形勢發展，需要我們引起足夠的重視。
（二）資金管理存在問題，使用效率低下
資金管理是建筑施工企業的血脈，控制著整個企業的經濟命脈和前途發展。然而，目前建筑施工企業的資金管理存在許多問題，值得我們去關注和研究。建筑施工企業是有很多項目的，這些項目分布于全國各地，財務網點也是比較多的，資金管理分散，沒有集中統一管理，還存在多頭開戶現象，資金使用效率是比較低下的。建筑施工企業財務部門資金管理人員的綜合素質是參差不齊的，其所得出結論也是有待商榷的。再有就是各級財務部門對資金預算規則流于形式，實際的資金使用和資金預算存在一定差距，甚至有些項目根本就沒有資金預算的。作為建筑施工企業，資金是必不可少的一環，需要我們嚴格把控，認真對待。
（三）企業內控制度不完善
企業的內控制度對于企業的資金安全和資金管理是非常重要的，建筑施工企業尤其如此。由于建筑施工企業多是采取項目經理管理責任制的，項目分布比較分散，資金監控與管理都比較難，特別是大額資金和備用的資金，更是不能按照總部的預算執行。這樣的實際情況使得即使公司有統一的內部控制制度，在各施工項目來說也是實施比較困難的，很多情況下只是流于形式，加之許多企業沒有較強的時間和資金價值觀念，不能及時進行資金結算和處理應收賬款，對企業財務風險形成很大威脅。
三、對建筑施工企業資金管理的建議
（一）制定并執行資金預算，合理籌集分配資金
施工建筑企業所創造的價值在國民經濟中的地位是舉足輕重的，我們要采取合理的行動處理墊資現象的發生，為這個行業的未來發展負責。作為建筑施工企業本身，需要制定各個季度、月度的資金預算，并嚴格按照資金預算進行，加大落實力度，防止墊墊資現象的發生，減小預付賬款額度，降低財務風險。同時，企業也要站在戰略發展的角度，統一分配和調度資金，全方位的調動公司的一切資源，保證物盡其用，人盡其能。
（二）規范資金使用，加強監督
資金管理涉及建筑施工企業的各種經營活動，是企業生存經營發展的血脈。資金管理問題是需要各方一起努力的，靠單方面的努力是不夠的。政府需要出臺相關政策規范各企業的資金使用，加強政策約束力。企業則需要一方面對多頭開戶等現象進行清查處理，并出臺新的資金使用細則。如浙江省二建建設集團有限公司采取權責相對制，出臺資金使用管理細則，并且執行力度相當大。集團總部設立結算中心，對所有分公司在全國施工項目集中統一管理，通過PKPM項目管理系統資金模塊進行監控和操作管理。這樣可發揮集中管理的優勢，建立資金池，統一管理公司的每一筆收款和付款，充分提高資金的使用效率。另一方面對在職財務人員進行定期的培訓和素質拓展，對人才招聘則需要引進專業化和比較有正能量的人才，畢竟人才才是資金管理制度發展下去的主要推動力量。最后，企業需要時刻關注各種新型信貸，確保公司的資金補充，為公司發展提供充足的資金。
（三）加強企業的內部管理
我們需要建立與施工企業相匹配的內部資金管理體制，在各施工項目上進行微微的改動，使之與各項目的實際情況相符合，對各部門的財務情況加強監督，積極組織開展內部審計，對公司的財務情況進行全面清楚的了解，全面梳理營改增的實際內容，定期進行總結反饋，強化內部控制，降低財務風險，增加企業盈利能力。同時，加強企業財務部門的管理體制的創新、財務人員的創新培訓，并鼓勵全體員工全面參與資金管理決策的監督與執行，降低企業的財務風險，積極推動企業持續健康發展。
四、結語
資金管理對于建筑施工企業的可持續發展是至關重要的，在其存在與發展的過程中雖然取得了不小的成績，但是也存在不少問題，需要企業合理分配和調用資金，制定和執行資金預算，同時也需要企業規范資金使用，提高資金使用效率，并加強企業的內部控制，這樣方能穩步推進企業的可持續發展。
參考資料：
[1]李海燕.企業資金管理中的問題與對策分析.《科技資訊》2005.
資金管理對于企業的重要性范文6
一、商貿企業資金管理存在的問題
1.財務工作獨立性差，資金調配功能受限
商貿企業一般規模較小，多為家長式的管理，老板一人說了算。在財務部門的人員配置極易出現“任人唯親”的情況，財務部門的資金使用側重于服務老板的個人工作安排，資金調配受限老板個人專業知識水平，沒有規范的內控管理體系和合理的組織管理架構，較少從公司整體經營目標來進行統籌考慮。對外做出借款或擔保行為時，多依靠個人的經驗判斷或日常關系往來，沒有進行有效的風險評估，并制定切實可行的風險應對措施，相關行為也缺乏有效的監督和制約機制，很容易出現借款、擔保行為泛濫，潛在的財務風險較大。
2.資金循環過程中缺乏科學性和統一協調性
商貿企業本身“重業務、輕財務”，在日常經營活動中多盲目追求營業額，造成企業“投資鏈條長，資金計劃不充分”的狀況，導致前期運營過程中占用大量的流動資金，后期資金難以為繼，極易產生資金鏈斷裂的風險。也是因為沒有有效的項目資金預測手段，沒有統一進行資金的協調配置，常常為了單一追求營業額，而導致前期的資金使用成本加大，后期營業利潤不能彌補前期資金成本，造成企業虧損，影響商貿企業的可持續發展，更無法實現集團整體資源的合理配置和戰略目標。
3.物流與資金流不匹配，資金波動大
商貿企業的行業競爭環境比較激烈，整個企業基本上是處于銷售的范疇，普便存貨周轉率很高，這就帶動了資金的快速周轉。對于稍有規模的商貿企業，周轉資金隨營業額的變動呈現出大幅度波動的狀態，在大額業務開展前期，因為需要支付高額的履約金及備貨成本，面臨巨大資金缺口，一旦出現賒銷，資金短缺持續的時間更會延長，當大額業務順利結束收回款項時又會有大額資金節余，整體資金存量不均衡，加大資金管理的難度。
4.融資渠道單一，資金來源不合理
商貿企業的經營性質特殊，自身沒有經濟實體，屬于輕資產企業，在當前形勢下，依靠抵押從銀行取得貸款難度加大。同時商貿企業普遍經營規模較小，市場認可度、信用等級偏低，單純依靠信用取得貸款的可能性不大。政府的扶持政策具有針對性，偏向于符合國家發展規劃，有利于節能降耗，對于商貿企業的政策優惠幾乎沒有，很難取得國家的財政支持。一般情況下商貿企業規只能通過民間融資渠道，獲取資金的成本遠高于銀行基準貸款利率，增加融資風險。
5.資金管理業務知識薄弱
企業管理層包括財務人員資金管理的業務基礎知識普便薄弱，對于資金的分配與使用方面難以做出長遠規劃和合理調配。當資金短缺時，對于資金的融資成本和融資方式的選擇，沒有科學的財務分析方法，無法做到有效降低融資成本。當資金出現盈余時，不懂得合理理財，沒有安全有效的投資渠道，造成閑置資金的大量浪費。商貿企業規模小，采購與銷售環節的談判力度不足，難以爭取更加優惠的資金支持政策，發展平臺有限，人力資源欠缺，且很難招聘到高端專業人才協助開展資金管理工作。
二、加強商貿企業資金管理的應對策略
1.確立財務管理在企業資金管理中的重要性
商貿企業在日常管理過程中，要提高對財務管理的認識，切實保障財務的獨立性，做到企業資金與管理層的個人資金產權清晰，企業的資金調配應著力于有利于企業日常業務的開展，重大資金的使用應經過有效的評估與分析，做好充分的風險應對措施，切忌盲目和無節制的對外拆借與擔保。利用財務管理的專業知識，將企業資金管理納入財務管理的整個過程中，注重培養與提高采購、銷售等環節人員的業務素質，提高談判能力，認清業務開展過程中資金管理的重要性，通過延長供應商的貨款賬期，減少庫存積壓，加快應收賬款的回款節奏，以達到提高資金使用效率，進而提高資金管理水平。
2.確立財務在資金管理中的獨立性
明確財務部門為公司資金管理部門，公司的所有資金收入、支出與調配均由財務部門進行綜合權衡。保持公司財產與所有者個人財產的產權清晰，債權、債務清晰，建立公司重大的對外資金拆借、投資等事項的集體表決制度。對重要資金事項進行全面的風險、收益評估，力爭公司的決策事項處在一個可控制的合理的范圍內，不得盲目追求高收益而忽視高風險，要提前設定好風險應對措施。完善對外經營業務的審核審批流程，做業務控制規范化，減少經營過程中的資金作弊情況。加強業務合同簽訂的評審工作，減少合同陷阱，降低合同風險。
3.引入信息化工具，簡化資金管理過程
當今社會科技發展日新月異，國家各項科技創新鼓勵政策的出臺，針對企業資金管理的軟件層出不窮，商貿企業應積極引入符合自身企業管理目標的軟件，實現企業資金過程的電子化管理，把企業的日常資金流入、流出以及企業的銷售、經營活動聯系起來，對企業資金的出入，對企業經營、投資、籌資的各種活動統一納入到ERP體統中，通過系統的大數據計算，自動化匯總與分析等功能模塊，對企業資金進行高效的管理，簡化企業的資金管理工作，提高企業會計的工作效率。對資金使用執行計劃管理，每月初提報資金使用計劃，月中按計劃進行管理，嚴格“無計劃不開支、有計劃不超支”的原則，大額資金施行提前報備原則，由財務結合一定時間內的計劃使用情況來進行資金調配，堅持杜絕計劃外支出的現象，逐步提高資金管理的計劃性，降低資金波動情況，提高資金使用效率。
4.積極拓寬投融資渠道，主動開展理財業務
隨著經濟社會的發展，銀行等金融機構之前的競爭加劇，業務開展模式在不斷創新，商貿企業也需要適時關注國家的貨幣政策，各銀行的費率指標，與開戶銀行保持密切溝通，就自身業務開展情況與銀行進行深入的交流，向銀行傳遞企業資金管理良好的信號的同時，還可以爭取一些符合自身經營需要的金融理財產品。一方面可以增加短期盈余資金的存款收益；另一方面當企業出現資金臨時緊缺時，可以獲得開戶銀行的幫助，或者開戶銀行也可以利用其資源優勢，為企業引進其他金融機構并達成合作伙伴的關系，從根本上解決商貿企業資金存量波動大的難題。
