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銀行合規經理履職報告范文1
【關鍵詞】基層國庫 隊伍建設 路徑探析
一、人民銀行縣（市）支行國庫履職成效愈益顯現
（一）預算執行保障能力進一步提升
一是充分利用國庫會計數據集中系統（TCBS）功能優勢，加速國庫資金運行，業務量和業務處理能力不斷提高。2015年，全省縣（市）支行國庫核算業務量1358萬筆，金額5746.30億元，較2013年分別增長34.86%和9.66%，并實現資金“零在途”、“零風險”。二是持續加強財稅庫銀橫向聯網系統（TIPS）推廣，預算收入繳庫效率不斷提高。2015年，全省各縣（市）電子繳稅業務占比大多超過90%，既降低了行政成本，又便利了納稅人。
（二）國庫監督管理實效進一步提升
一是加強對商業銀行國庫業務的監督管理?！笆濉逼陂g，全省縣（市）支行開展商業銀行國庫業務執法檢查324次，行政處罰58.30萬元。二是有效發揮國庫事中監督作用。2013年至2015年，全省縣（市）支行加大對財稅等征收機關撥款、退庫、更正和商業銀行資金匯劃等業務審核力度，發現并糾正不合規業務3838筆，金額151.04億元，確保了國庫資金安全。
（三）庫社會影響力進一步提升
一是以國庫資金運行分析報告為載體，著力為地方政府決策發揮參謀作用。2015年，全省有12個縣（市）支行國庫資金運行分析報告受到地方各級黨政領導批示。二是以廣泛宣傳《預算法》和《國家金庫條例》為舉措，使人民銀行經理國庫理念和成效不斷被強化與認同。2015年，全省縣（市）支行開展了形式多樣的“央行經理國庫30周年”宣傳活動，得到社會各界廣泛支持，“央行經理國庫 服務千家萬戶”理念更加深入人心。
（四）國庫服務民生形象進一步提升
一是連續三年開展“送國債服務下鄉”活動，繁榮了縣鄉地區國債市場。僅2016年上半年，全省縣域及以下地區即銷售儲蓄國債75421.89萬元，同比增長46.63%，占國債銷售總量的23.02%。二是國庫直接支付增量擴面，增強了國庫服務民生效能。2015年，全省有15個縣（區）支行辦理國庫直接支付業務15778筆，金額852.22萬元，涉及社會補助資金等8類。
二、人民銀行縣（市）支行加強國庫人才隊伍建設愈顯重要
（一）新《預算法》實施提出新挑戰
《中華人民共和國預算法（2014年修正）》（簡稱新《預算法》）于2015年1月1日起施行。新《預算法》堅持和完善了人民銀行經理國庫制度，不僅繼續明確了央行經理國庫的法律地位，而且在財政專戶管理、國庫集中收付和國庫現金管理等方面強化和豐富了制度安排。國庫業務發展面臨新的機遇，也帶來新的挑戰。
（二）全面經理國庫提出新要求
2016年初，人民銀行國庫工作會議明確提出“十三五”時期全面經理國庫的總要求，即完整履行《預算法》及相關法律法規所賦予國庫的各項職責與權限，在全面提升國庫服務水平的同時，更加重視發揮制衡作用，促進國家預算嚴格執行，促進預算資金運行的質量與效益不斷提升。
（三）國庫職能轉型提出新標準
隨著人民銀行經理國庫要求的不斷提高和內涵的不斷豐富，國庫工作逐步由單一的核算型向“核算+管理+研究”的綜合型轉變與發展，促使基層國庫增強創新能力、研究能力和監管能力。從而迫切需要進一步加強縣（市）支行國庫人才隊伍建設，打造會核算、能監管、善研究的基層國庫隊伍，切實提升履職能力。
三、人民銀行縣（市）支行國庫人員現狀和面臨的主要問題
（一）人員數量不足，難以滿足業務發展的需要
一是核算業務量增長快，日均業務負荷重。2015年，全省縣（市）支行國庫核算業務量1358萬筆，較2013年增長34.86%。而全省縣（市）支行國庫從業人員（含聘用、勞務派遣等）384人，較2013年凈增加3人，正式專職人員僅130人，工作日均業務量達400多筆。二是業務范圍覆蓋廣，風險防范責任重。隨著國庫業務的發展，縣（市）支行國庫不僅涵蓋會計核算、國債管理等基礎業務，還涵蓋統計分析、監督管理等延伸業務。在信息化、網絡化高速發展的新形勢下，國庫資金風險點增多，并呈多樣化、隱蔽化趨勢。因此，風險防范任務更加艱巨，人員緊缺問題也更加明顯。
（二）知識結構脫節，難以適應業務轉型的要求
一是年齡較大，學歷較低，業務技能單一。2015年，全省縣（市）支行國庫人員46～55歲年齡段人員占比41%，持有大學本科學歷（多為在職學歷）的占比51%。且多為長期從事日常事務性工作，僅精通核算業務的操作型人員。二是職級較低，參訓較少，專業素質不高。2015年，全省縣（市）支行國庫人員持有中級職稱證書的占比30.47%，無高級職稱證書持有者。且全年國庫人員人均參訓3.52天，在崗培訓不足，知識更新較慢，專業素質和綜合能力較為薄弱，尤其精于調研，善于監管的復合型人才匱乏。
（三）內設機構整合，部分內控制度和職責較難有效落實
縣（市）支行內設機構調整后，經理國庫職責整合在金融服務部門，而全省縣（市）支行金融服務部門平均為7人，還需承擔中央銀行會計核算、財務管理、支付結算管理和反洗錢管理等多項工作任務。因此，一是部分內控制度執行難。為保障國庫資金安全，TCBS要求最少5人操作，使得縣（市）支行國庫人員內部兼崗和內、外部兼崗現象極為普遍，導致不合理兼崗現象尤存和國庫重要崗位定期輪換、強制休假等內控制度較難有效落實。二是對商業銀行監管難到位?？h（市）支行目前的國庫人力資源配置，使得其更多忙于日常核算、賬平表對，保安全、暢運轉，導致監管力度不夠，尤其對商業銀行國庫業務的監督管理尚存在覆蓋面較窄和流于形式的現象。
（四）激勵機制局限，工作熱情和積極性較難充分調動
一是職業成長管理機制不完善。目前，縣（市）支行普遍沒有從組織層面對國庫人員進行職業生涯管理，欠缺人才培養長遠規劃。使得部分高素質人員長期從事基礎核算工作，工作能力和成果難以體現與轉化，加之受基層行職數所限，職務（級）晉升通道不暢，影響工作積極性。二是激勵機制偏重于反向約束管理。國庫工作任務重、標準嚴、壓力大，相較其他部門，業務特殊性使其處于資金風險防范最前沿。而目前縣（市）支行普遍制定責任追究制度，但對國庫人員的正向激勵性措施較少，缺乏操作性強的獎勵辦法，一定程度上造成權、責、利不對等，使得部分國庫人員心理失衡、思想波動。調查顯示：全省縣（市）支行國庫人員49.47%表示個人崗位工作成果轉化較少或沒有轉化，38%表示國庫工作壓力大，且激勵不足。
四、加強人民銀行縣（市）支行國庫人才隊伍建設建議
（一）近期路徑：立足當前，著眼于縣（市）支行國庫人才隊伍建設的緊迫性
1.制定職數標準，優化人力配置。一是細化縣（市）支行國庫工作職責，“以事定崗，以崗定人”，制定具體的縣（市）支行庫人員職數標準。同時，適當傾斜縣（市）支行新錄用行員和聘用制員工等進人指標。二是縣（市）支行要結合國庫履職要求，調整和優化現有人力資源配置，適當將綜合素質較高的青年行員調整到國庫崗位，并保持相對穩定。同時，嘗試建立國庫人才儲備制度，完善國庫崗位選人、用人機制，暢通國庫人才輸入渠道。
2.加強業務培訓，提高綜合素質。一是借助現代網絡技術，搭建人民銀行國庫系統學習教育交流平臺，以利于上級行針對縣（市）支行國庫工作重點和難點等經常性地開展遠程培訓，增強國庫人員業務技能和風險防范能力。并有計劃地吸納縣（市）支行國庫人員參與上級行的國庫業務檢查和國庫執法檢查，提高國庫人員糾錯能力和監管水平。二是縣（市）支行要多途徑、多渠道、多形式開展國庫制度、業務操作等培訓，提高國庫人員制度執行力和業務處理規范性。并不定期邀請行外經濟金融界專家授課，提高國庫人員政策理論水平和分析研判能力。
3.完善管理機制，注重正向激勵。一是縣（市）支行要進一步完善目標責任考評機制和人才成長管理機制，充分發揮促進作用，調動國庫人員工作積極性。加強青年國庫骨干的培養，努力構建人才梯隊，逐步實現人盡其才、才盡其用。同時，對于長期從事基礎工作、表現突出的國庫人員在非領導職務選配和中級職稱聘任上給予適當傾斜。二是縣（市）支行可結合實際，探索薪崗掛鉤績效機制，上調國庫重要風險崗位績效薪級系數，“以崗定薪”，發揮績效工資調節作用。也可借鑒紀檢、內審崗位做法，對國庫崗位人員設置適當的崗位津補貼。
（二）遠期路徑：立足發展，著眼于優化縣（市）支行國庫履職環境
1.建立設庫標準，允許單設機構。一是以當地GDP規模、預算收支總額、金融機構存貸款規模、常住居民收入、國庫經收處數量、國庫收支業務量和國債發行量等為主要選擇指標，建立縣域基礎指標數據庫。二是設定標準基數（如基年各指標全國平均數或賦予各指標權重，指定加權平均數基年），以3至5年為評定周期，各項指標均連續超過標準基數的縣（市），按照“一級財政一級國庫”的國庫機構設立原則，允許當地人民銀行縣（市）支行單設國庫組織機構。經濟欠發達，業務量較小，參照指標不能滿足設庫標準的縣（市），維持機構職能整合現狀。
2.突出履職重點，推進流程再造。一是適應全面經理國庫要求，精簡或整合縣（市）支行國庫職責，強化監督管理和財稅管理體制改革等政策實施效果的反映職責，著力發揮促進和制衡作用。二是加強國庫會計核算扁平化管理，以人民銀行地市中心支行作為全轄國庫核算主體，采取“一機多庫”方式，處理“市縣兩級”國庫會計核算業務，既整合人力資源，又增強風險控制能力。三是加快“國家金庫工程”實施，依托現代信息技術，進一步暢通國庫資金運行通道，促進國庫信息資源共享；強化計算機系統風險控制功能，減少對人力的依賴。
3.加強文化建設，發揮引領作用。一是以人為本，加快培育獨具特色的央行國庫文化。縣（市）支行要立足自身，從長遠發展的高度出發，確立國庫愿景、國庫精神和國庫理念，并使之入腦入心入行，滲透于國庫人員的整體思維方式和行為規范準則，增強國庫凝聚力、競爭力和認同感、歸屬感，并促進國庫人員知識結構、業務能力和思想作風等全面可持續發展。二是加強宣傳，發揮先進典型的示范引領作用。縣（市）支行要善于發現身邊那些為國庫事業甘于平凡、默默付出的國庫人，深入挖掘事跡、大力宣傳典型，弘揚愛崗敬業、無私奉獻、銳意進取、勇于擔當的國庫精神，引領青年行員熱愛國庫事業，忠于國庫事業，投身國庫事業，為國庫事業培育新生力量，增添新的活力。
參考文獻
[1]蔡春興.《基層央行國庫隊伍建設存在的問題與建議》.《河北金融》，2010（9）.
[2]蔣貴忠.《當前基層國庫建設存在的問題及對策―以江蘇省為例》.《金融縱橫》，2011（11）.
銀行合規經理履職報告范文2
關鍵詞：
中國人民銀行作為國家的中央銀行，法律已明確規定其職能，即在國務院領導下，制定和執行貨幣政策，防范和化解金融風險，維護金融穩定，實施宏觀調控?，F在央行的職能一般被表述為三項內容：貨幣政策、金融穩定和金融服務?？h支行承擔著貫徹執行貨幣政策、維護轄區金融穩定、提供金融服務的職能。
縣支行作為人民銀行基層派出機構，對自身職能定位的認識程度直接影響到其履職的效果，縣支行的履職效果會直接或間接地不同程度影響到宏觀經濟調控政策的時效。就目前狀況而言，不少縣支行仍沉醉于上世紀八九十年代的顯赫地位，特別是分設銀監會后，對自己該干什么工作，如何開展工作了無頭序，失落情緒蔓延。面對新形勢賦予基層央行的新職責，找不到很好的工作方法和工作內容，不能正確認識和高效履職，陷于一種實質上的半癱瘓狀態，嚴重影響到縣支行在當地政府眼中的位置、在當地金融機構心目中的地位、在當地社會各界中的形象。也影響到人民銀行作為國家中央銀行的整體形象。
我國近十幾年的金融改革過程是一個人民銀行權力削弱的過程，對彩票、保險業、證券和期貨業、銀行業的監管職能先后從人民銀行分離出去，人行對金融機構的硬性約束減弱，這是客觀原因。但心理準備不充分、心理落差大、自身努力不夠，總感覺無事可干，這是主觀原因。事實上，央行本身是事關經濟金融發展的樞紐和中心，改革后的央行工作的要求更高，任務更重，大量工作由奮斗在基層第一線的縣支行員工來完成。我們不能在抱怨中度過每一天，而應充分發揮應有的積極作用，應當用新的辦法重塑基層央行形象，正確認識支行職能所在，找準定位，盡快充實、完善、提升縣支行的履職能力，這才是當務之急。
一、明確目標，培養共同的文化價值觀，形成團隊優勢
(一)塑造大框架，明確大目標?？h支行必須首先定位三條主線，認真履職。一是國庫，二是發行庫，三是貨幣政策。經理國庫體現央行是政府的銀行，這一職能在當地政府和預算單位中具有舉足輕重的地位；發行庫體現央行是發行的銀行，對金融機構和社會影響甚廣，“零庫存”的支庫應恢復業務，開辦業務的支行要強化規范化管理}貨幣政策體現央行是銀行的銀行，作為最基層的縣支行要實現資金與項目的有效對接，為政府的項目找資金，為銀行的資金找項目，密切關注和保證貨幣政策傳導機制各環節的暢通，掌握受阻原因，直接為上級行提供參考依據。
(二)豐富小框架，找準小目標?？h支行必須具體定位六個項目操作。一是反洗錢。二是賬戶管理，三是人民幣管理，四是反假貨幣管理。五是征信管理，六是小額貸款公司的組建與監督和監測。
(三)央行人要為自己的職能定位。要有共同的央行文化價值觀來支撐，為自己是一個央行人而驕傲，認為自己所做的一切工作是為自己而干，而不是單純地為國家做貢獻，為單位做奉獻。形成團隊優勢就是要挖掘每個職工的潛能，最大限度地調動每個干部職工的積極性、充分發揮每個干部職工的最大作用。
二、改變理念，充分發揮縣支行在貨幣政策傳導過程中的作用
人民銀行縣支行是央行的神經末梢。貨幣政策的執行效果與縣支行的作用密不可分，并非十分遙遠、無法操作。當前我國貨幣政策傳導機制與貨幣供應量及信貸總量有高度的相關性?？h支行是經濟金融現象的現場接觸者，對當地經濟金融情況了解得最清楚、最直接、最真實；對轄內貨幣流通、貸款的投向和投量等整體狀況最有發言權；對轄內信貸資金與政府投資項目實現有效對接，最適合扮演橋梁角色，也最受政府和金融機構的信任的歡迎。這些都是縣支行發揮“窗口指導”作用的最有利條件。
經濟金融專家以利率、匯率和資本市場渠道變化為核心不斷探討金融開放條件下的貨幣政策傳導機制，而目前我國的利率、匯率和資本市場的渠道仍然不夠暢通，縣支行需要密切關注地方性金融機構的利率定價、以及股民動向對股市的影響。
國務院批準的人總行新三定方案。新增了“制定和實施宏觀信貸指導政策”職能，信貸政策作為貨幣政策的一部分側重于主要根據產業政策或市場原則對信貸投向作出規定，縣支行要結合當地的支柱產業、貸款投向投量，分析判斷與產業政策的相符程度。更要判斷信貸資金投入引發通貨膨脹的可能性，連續關注分析當地物價走勢。
存款準備金是總行頻繁操作的貨幣政策工具之一，對貨幣流動性的釋放和回收具有重要作用，每次存款準各金率的上浮和下調都需要縣支行及時調查分析反饋執行效果。更要嚴格督促檢查地方性金融機構存款準各金的繳存情況?；A貨幣是爆發力很強的貨幣政策工具，國庫資金是屬于央行資金的基礎貨幣，經理好國庫自然是貨幣政策工具管理的需要，做好貨幣政策與財政政策的協調配合也是縣支行的重要職責。
三、理清思路，以反洗錢為抓手竭力維護轄內金融穩定
金融是現代經濟的核心，央行是現代金融的樞扭。維護金融穩定是國民經濟又好又快可持續發展和社會長治久安的保障。人總行2005年《中國金融穩定報告》的正式，對奠定央行在維護金融穩定的大格局的龍頭地位起到了標識性的作用，從此拉開了由央行挑起維護我國金融穩定的主角的序幕。具體到縣支行維護轄內金融穩定的微觀操作，要以反洗錢工作為抓手，牽頭建立轄內各層次相關部門參加的反洗錢協調機制，密切與當地金融監管部門和政府相關部門的工作聯系，發揮相關部門的作用。
目前，通過銀行、證券與期貨、保險進行的洗錢犯罪活動不僅日益嚴重，而且是洗錢犯罪活動的主要領域。中國人民銀行由于肩負整個金融領域的穩定職能，依靠遍布全國的分支機構對銀行、證券與期貨、保險等領域的反洗錢實施監管，防范金融機構的道德風險。具有天然的優勢。職能特點和形勢需要決定了縣支行應重點承擔以下職責；一是組織協調職能，積極貫徹執行國務院和人總行統一的反洗錢法律法規與規定，發現、分析、研究反洗錢工作的新情況、新動向、新問題；協調轄內金融監管部門、司法部門、有關執法部門的反洗錢工作。協調解決相關部門的利益關系，形成反洗錢部門之間的工作合力。二是監督檢查職能，即根據法律法規和上級行的授權，對銀行業、證券與期業、保險業整個金融系統履行反洗錢職能的情況進行監管。督促金融系統切實履行反洗錢義務。三是分析 指導職能，建立反洗錢信息的監測、分析、報告和反饋渠道，對金融機構的反洗錢工作進行業務指導，組織人員培訓。反洗錢工作的核心是發現可疑交易，要充分利用支付結算和清算體系、賬戶管理系統、征信系統、公民身份識別核查系統，增強人行縣支行反洗錢執法的威懾力。犯罪分子通常通過向中小企業投資或在城鄉中小企業創辦實業等形式，達到洗錢目的，這些企業往往都在縣支行視野之內。
四、夯實基礎，依法行使必要的檢查監督權，不斷強化轄內金融服務
銀行合規經理履職報告范文3
一、郵儲銀行市分行的現狀
郵政儲蓄銀行成立之前，各市郵政局設立儲匯局，專門管理郵政儲匯業務，未設立專門的審計部門，設有稽查室，由儲匯局管理。郵政儲蓄銀行成立后，按照總行制訂的市分行機構編制計劃要求，各市分行設置審計部。審計部是主管對市分支機構內部控制和各項經營活動實施監督評價，及對郵政郵政儲蓄銀行業務實施檢查的職能部門。主要負責對市轄機構開展業務審計、財務審計、離任審計，對機構開展業務檢查工作，實施內控評價及風險評級。審計部設總經理1人，審計員1人，另外按照網點多少，配備一定數量的稽查人員。按照遼寧的情況，審計部審計人員、稽查人員實行市行集中管理體制，縣支行不設審計部門和人員。審計部配備了專用車輛和筆記本電腦，增強了審計、稽查工作的時效性、機動性和有效性。審計部由市分行行長或副行長分管，在管理關系上，市分行審計部對應省分行審計部。
二、存在問題
1、內部審計難以保持相對獨立性，一定程度上影響了審計效果
相對獨立性是內部審計所遵循的一條基本原則。從國外銀行的經驗來看，內部審計部門往往是直接對董事會負責，而不是行政管理者，內部審計部門可以在沒有管理層的干涉下執行各項審計任務，可以自由地報告審計發現的問題和對被審計單位的評價，不會受管理層的干涉。而從我行的實際情況看，審計部門均在各市行領導之下，使得審計部門難以保持相對的獨立性，一定程度上影響了審計效果。
2、審計隊伍人員相對較新，多數沒有審計從業經驗，業務能力較低
內部審計是一項政策性強、涉及面廣的工作，內部審計人員不僅要通曉相關業務知識，還要懂得財會知識、審計知識和法律知識，還必須掌握電腦知識，并具有較強的綜合分析能力及文字表達能力。而郵儲銀行剛剛成立，內審部門剛剛組建起來，而且是和稽查部門合并設立，原來又沒有專門的郵政儲蓄內審部門，審計人員多為稽查人員、儲匯會計或其他人員擔任，難以一下子掌握內審人員所必須的各項專業技能，難以適應新形勢下郵儲銀行內部審計工作的需要。從郵儲銀行的實際情況看，由于組建部門的需要，原有稽查人員流失較為嚴重，部分相對優秀的稽查員被提拔到更重要的崗位，一定程度上降低了稽查工作的質量。
3、銀行從業人員內控思想較為淡泊，使得審計工作難度加大，效果銳減
郵儲銀行剛剛成立，壘行法律合規意識還很欠缺，合規文化建設還處于初級階段。表現在全體員工合規經營意識不強，對相關法律法規缺乏了解，在日常管理和開展新業務時沒有充分重視業務的合規性。部分人員認為儲匯資金安壘是審計人員和稽查人員的事，各營業崗位、業務管理崗位、會計崗位內控意識淡泊，對審計部門提出的問題不能切實整改，一定程度上影響了審計效果。
4、郵政儲蓄網點分散，地理分布較廣，加大了審計工作難度和審計成本
郵政儲蓄網點點多面廣，廣泛分布在城鄉各地，這是郵政儲蓄的優勢所在。這一特點從審計角度看，也正是審計工作的難度所在。雖然配備了稽查專用車輛，但有時鞭長莫及，審計和稽查的成本較大，給郵儲銀行帶來較為沉重的經濟負擔。
5、審計部門管理體制與網點管理體制的矛盾日漸突出，增加了業務審計的難度
郵儲銀行成立后，審計部門由銀行管理。從網點管理體制上看，一類網點歸銀行管理，占網點總數的10％左右，比例較低；二類網點和網點歸郵政局管理。而壘部網點的業務審計(稽查檢查)工作由郵儲銀行審計部門負責。審計和被審計部門不同的管理體制使得兩者矛盾日漸突出，增加了業務審計的難度。
6、銀行從業人員專業素質相對較低，與銀行業務發展需要難以適應，使得審計工作難度加大
郵儲銀行剛剛成立，人員以原郵政局儲匯部門人員和部分郵政人員為主。從整體情況看，人員專業素質相對較低，與銀行業的發展需要難以適應，使得審計工作難度加大。
7、高風險業務的人員配置需要與現實人員配備矛盾尤為突出，分級授權制度難以執行，潛藏著巨大的風險隱患
銀行業是經營風險的行業，大部分業務需要執行分級授權制度，各級人員之間認真履職，相互制約，才能保證各項業務健康穩定發展。而我行目前的實際情況是，考慮到人員成本較大等原因，多數崗位難以按照業務要求配足人員，只能采取兼職的辦法解決業務操作的問題，授權制度難以真正落實，無疑會給儲匯資金帶來較大的風險隱患。
三、加強郵儲銀行市分行審計工作的對策
1、進行人力資源整合，加強審計力量
根據郵儲銀行審計部門審計人員和稽查人員構成的實際情況，結合實際需要，通過優勝劣汰的方式，將稽查人員適當壓縮編制，將原有稽查人員過渡成審計人員，實現人力資源的整合，充實審計力量，將稽查檢查與業務審計、財務審計、經營責任審計等審計項目充分結合起來，納入到日常審計工作中來。
2、優化審計管理體制，實行壘省審計人員統一管理，實現審計人員的相對獨立
省分行審計部門對各市分行的審計人員實行統一管理，采取派駐制，各市審計人員人事關系、工資關系等劃歸省分行管理。從而增加省分行審計人員配備，實行下審一級，增強審計力度。對于市行審計來講，審計部門相對獨立，直接向省分行報告情況，不受來自市分行的干涉，可以全面地反映審計結果和判斷。
3、加強培訓，不斷提高審計隊伍整體素質和水平
我行審計隊伍剛剛組建，多數人員以前沒有從事過審計工作，因此加強培訓，提高審計人員的素質，是提高我行內部審計工作的水平、發揮內部審計職能的關鍵所在。為了提高審計隊伍的整體素質，調動審計人員學習鉆研業務的積極性，應逐步加強審計人員培訓工作，加強對審計人員審計、會計、業務、計算機知識的培訓，全面提高審計人員的綜合業務素質，適應不斷發展的銀行內部審計工作的需要。只有銀行審計隊伍和人員的專業素質和水平提高了，內部審計水平才能提高。
4、建立審計人員準人、準出制度，保持審計隊伍的穩定
一是要嚴把審計人員進入關，建立準人制度。在配備審計人員時，要設置必要的準入條件，優先安排業務素質高、精通會計知識、政策水平高、具有一定計算機水平的人員從事內部審計工作。隨著內部審計在銀行公司治理結構中的地位日益重要，審計人員必須是復合型人才，必須具備相應的專業素質和能力，才能勝任內部審計工作。二是要嚴把調離關，建立準出制度。要培養一名合格的審計人員，需要較長時間，因此維持審計隊伍的穩定是保證審計工作質量的重中之重，因此有必要建立準出制度。如果由于工作需要，審計人員調離，要經過省分行相關部門批準，方可調離，最大限度地維持審計隊伍的穩定性。
5、建立獎懲責任制和激勵約束機制，提高審計人員的工作自覺性和積極性
強化內部審計管理與控制，建立健全審計責任制，以便促進其增強紀律觀念，遵守職業道德，不斷加強自身修養，進一步增強責任意識。同時，要建立科學、有效的激勵約束機制，培育良好的企業精神和健康的內部審計和控制文化，提高全體員工的職業操守和誠信意識，從而創造全體員工都充分了解且能履行其職責的環境。
6、要加強審計的電子化，改進和創新審計方法
一是審計人員要充分利用電子信息技術，實現審計方法的改進和創新，不斷提高審計效率。審計人員對電子稽查系統、客戶管理系統、信管系統、經營管理系統以及會計系統反映的各種信息，運用計算機手段進行相應的數據處理，科學地進行分析和判斷，得出客觀的結論，用于指導現場審計，從而提高審計工作的實效性。二是要根據網點分布較廣的實際情況，保證審計部門的專用車輛，增強審計工作的突擊性和時效性，切實開展審計工作。
7、加強合規性監督，建設合規性文化
根據郵儲銀行剛剛成立，全行合規意識比較欠缺的實際情況，各業務部門和支行應定期對員工進行合規性文化教育，通過培訓、宣傳等各種形式提高員工的合規意識，通過各種途徑培養全體員工正確的合規管理理念，把合規理念貫徹到壘體員工和所有業務中去，逐步樹立全員內控思想，營造全員內控的文化氛圍，促進各崗位員工認真履職，自覺遵守規章制度和操作規程，充分發揮員工在防范操作風險中的主導作用。同時，要按照業務健康發展的需要，合理配備人員，切實實現分級授權管理，減低風險隱患。合規文化建設好了，審計難度自然就降低了，從而提高審計效果。
8、加快郵儲銀行改革的進程，進一步理順網點管理體制
銀行合規經理履職報告范文4
一、會計綜合柜員的基本情況及履職現狀
（一）會計綜合柜員的基本情況
目前，市建行共有會計綜合柜員人（個別大型營業機構配備2－3人），按會計綜合柜員人員身份劃分：助理經濟師％、經濟員％、會計員％、助理會計師％；按年齡結構劃分：25歲以下人、25歲－35歲人、35－45歲人、45歲以上人，占比分別為％、％、％、％；按文化層次分：高中及中專學歷人員人、大專及以上學歷人員人，占比分別為％、％。
（二）建行會計綜合柜員履職現狀
1、建行會計部完成了會計綜合柜員工作職責、員工崗位職責和崗位標準作業流程的制定，建立了一套分工明確，責任清楚，科學實用的會計工作分級管理體系，不僅使所有的會計事務均有對應的崗位來處理或管理，還促使會計綜合柜員崗位的業務處理和管理日趨標準化和規范化。
2、按照《會計檢查制度》的要求，結合我行實際，認真開展各種業務檢查，并根據檢查結果進行分析，制定切合實際并具有操作性的業務規范，作為會計制度的補充，以有效規范后續會計行為。
3、認真執行崗位風險報告制度，對報告現實重大風險并提出有效防范建議的員工進行獎勵，以激勵大家共同思考、共同防范；同時對各崗位報告的風險問題進行認真分析研究，力爭有報告即有有效解決，使風險點越來越少.
4、不定期的組織開展業務、思想交流，逐步改變過去生硬說教的方式，將制度要求、操作規定、主導思想等方面需貫徹落實的內容通過交流的方式傳遞下去，并將員工的真實想法收集上來，使員工愿意說、樂于聽、見于行，變“要我做”為“我要做”。
5、加大對風險環節的控制力度，切實提高業務營運的安全性。結合上級行及本行各次排查活動，認真開展各業務環節、流程的查改排查；加強現金管理，壓縮無效資金占用，防范和化解現金結算風險；做好會計憑證、賬簿的保管、分發，出納機具維護等支持保障工作；嚴格大額、可疑支付交易的報備制度，積極開展人民幣反假防假宣傳，定期開展反洗錢和反假知識培訓，增強我行整體反假能力和反洗錢工作水平；加強龍卡自助設備的安全管理和持續維護，防止犯罪分子利用自助設備非法張貼公告，損害建行利益和形象的行為。
6、堅持以人為本，加強對會計人員的動態管理，提高會計人員的業務素質。制定并完善了《會計人員績效考核辦法》，基本形成了“約束有力、激勵有效”的考核機制；要求會計主管切實洞察會計人員的思想動態，將員工的思想道德教育與日常業務學習相結合，掌握第一手資料，做細致的宣導工作，從而充分調動會計人員的工作積極性。
7、堅持實行會計部工作周例會制度。每周五下午下班后，會計部經理都召集會計綜合柜員召開會計工作周例會，總結本周工作情況，解決本周工作中遇到的新問題，擬定下周主要工作計劃并提出具體工作要求。周例會的實行一方面大大加強了會計人員間的業務交流，另一方面又增強了會計部對會計工作實際情況的了解和掌握程度、一定程度上提高了會計部的工作效率。
二、會計綜合柜員在實際工作中存在的一些問題
銀行會計綜合柜員素質的高低，直接影響到會計各項業務處理的質量，高素質的人員不僅是會計內部控制發揮作用的基礎，而且可以彌補會計內部控制制度的不足。通過調查，目前建行會計綜合柜員在工作中普遍存在以下問題：
1、人員素質偏低。隨著金融創新業務不斷增多，服務領域不斷拓展，為了占領市場份額，實行外延式的擴張，在員工的使用方面忽視了會計人員的素質。有些基層行認為會計綜合柜員僅僅是基礎工作，是簡單的操作部門，對會計人員的政治思想、業務素質要求不高，將一些學歷低、素質差的人員調到會計隊伍中來，而將一些熟悉業務的會計人員調配到了綜合柜面，從而影響了會計工作的連續性和會計人員的穩定性，阻礙了內控制度的有效執行。各基層機構基本上都存在著人員少、新手多、學歷低、隊伍不穩定等問題，從而為建行的經營風險埋下了隱患。
2、業務知識掌握不全面。會計部門培訓的方式、方法相對落后，崗位培訓流于形式。對于新增會計人員培訓基本沿用過去那種“師傅帶徒弟”的傳統做法，接觸到什么教什么，而且不少傳授人自已會計處理經驗、技能尚不夠全面和準確，缺乏系統的業務培訓；對會計人員培訓只注重業務操作技能訓練，忽視金融政策法規、制度和銀行業務知識的學習掌握，致使會計人員不能全面地熟悉、掌握會計業務知識及各項制度辦法，會計內控的有效性隨之下降。近幾年隨著建行業務的發展，科技含量的增加，采用了新的操作手段，但部分會計人員跟不上業務發展的需要，目前會計綜合柜員中熟悉傳統會計業務的人員多，熟悉新業務的人員少；熟悉單項業務的人員多，熟悉全面業務的人員少；熟悉人民幣結算業務的人員多，熟悉外幣結算業務的人員少。這些已成為制約建行發展的桎梏。
3、工作主動性欠缺。有些會計人員缺乏愛崗敬業意識，平時又不注重業務學習，應知不知，應會不會，工作中有章不循、違規操作，以致于記賬串戶、憑證審查不嚴等差錯頻頻發生，有的甚至造成經濟損失。還有個別銀行會計人員品質惡劣，利用職務之便，或自己操作，或與他人勾結故意逃避監督，挪用、貪污客戶和銀行結算資金，造成銀行資金的巨大損失，從而發生經濟案件。
4、難以真正行使監督職能。會計檢查輔導是銀行加強會計核算和經營管理工作中不可缺少的重要內容之一，會計檢查部門應對會計綜合柜員處理的各項業務的合規性、正確性、及時性進行監督檢查。但在實際工作中卻存在專職的不專、兼職的更不兼的現象較為普遍，不能及時發現存在的薄弱環節和漏洞，而且獎罰手段軟化，檢查整改成效甚微；平時會計主管要履行其管理職責，接待稅務、審計、央行及上級行等多方面的檢查，加上還要不定期地外出開會、學習、調研、報表，有時因會計人員休假等原因，還需臨時代班，以至每月正常的檢查輔導不能按時到位，職責難以真正落到實處?？傊诼鋵崣z查輔導等會計監督制度方面，存在心有余而力不足，無論在頻度、深度上，還是在覆蓋面上都尚需加強。
三、改善建行綜合柜員的現狀和發揮骨干的作用的建議
針對綜合柜員在實際工作中存在的問題和建行業務發展的實際需要，特提出如下建議：
（一）切實提高會計綜合柜員整體素質。提高會計人員整體素質，是完善會計內控體系的重要內容。要樹立以人為本的思想，加強會計人員的隊伍建設，培養和造就嚴謹、規范的職業風格。通過加強職業教育，完善激勵約束機制，努力建設一支適應現代建行要求的高素質會計隊伍，為銀行穩健經營提供基礎和保障。銀行各級領導和管理人員在思想上要統一認識，重視會計綜合柜員工作在防范銀行風險中的重要作用，從而在崗位設置、人員配置上給予支持，提高他們的履崗能力。
1、加強會計人員準入管理。建行對會計人員的任用必須擇優安排，做到不懂業務的不上崗、有劣跡的不上崗。對于不適合繼續在會計崗位工作的人員，會計部門有責任向主管領導提出調換人員的建議。各網點設置的綜合員要相互配合，發揮最大效應。選配政治素質好、有較強組織能力、精通會計業務、敢于以身作則、敬業愛崗的會計主管，培養造就優秀的會計主管人員。
2、加強對會計人員的政治思想、道德法制及有關案例教育。增強會計人員自我約束的意識和能力，自覺執行法律法規，做到奉公守法、廉潔自律，以防范道德風險。
3．開展切實有效的培訓。定期組織開展方式靈活、形式多樣、針對性強的崗位培訓和業務學習，提升學歷職稱層次，使會計人員熟練掌握各項業務技能，全面提高業務素質，以適應新形勢下會計工作的需要。
（二）建立會計管理工作體系,夯實會計基礎管理。一是建立執行體系。一方面逐級建立工作臺賬：綜合柜員對柜員建立工作臺賬；會計主管對綜合柜員、柜員建立會計臺賬；會計督導員對會計主管建立工作臺賬，分擔會計主管的工作壓力；另一方面建立逐級上報機制：綜合柜員在登記柜員臺賬的同時，每天向會計主管上報柜員臺賬；會計主管向管理部門上報網點人員臺賬，管理部門匯總后定期向主管行領導匯報。二是建立監督體系。包括監控和督導兩大部分。監控主要是由會計督導員抽取錄像對業務過程進行監督，綜合柜員對柜員操作過程進行監控，上級管理部門對網點人員臺賬進行檢查，確保各級會計臺賬能如實、及時、全面、連續地登記。督導是針對會計人員臺賬記錄存在問題的責任人進行監督輔導，督促其落實整改，并實施會計主管督導、專職督導員（特派員）督導、市級分行督導小組督導等三個層面的業務輔導。三是建立考核體系。以會計人員工作臺賬為依據，以執行履職情況為內容，為對支行（網點）負責人、會計主管和柜臺員工進行全面的考核，提高他們的工作積極性，從而提高工作效率。
（三）創新督導方式，提高督改質量。充分利用錄像監控和預警系統資料進行突擊檢查，力爭做到問題早發現、早檢查，早落實。同時將包行督導、蹲點幫扶、頂崗檢查、突擊檢查、非現場檢查、全面檢查、重點檢查、專項檢查、聯合檢查與問題整改追蹤驗收有機結合，對照檢查內容逐項落實，并對大額和可疑情況進行內外部延伸檢查、跟蹤檢查，在檢查過程中，從小處著眼，細微處入手，結合被查行實際情況，邊檢查邊輔導。對存在的問題及時與機構負責人和委派主管進行溝通，有效地遏制資金風險隱患的發生。
（四）強化會計柜面管理，有效提高風險防范能力。一是要增強風險防范意識，提高自我保護意識，牢記會計、個銀、電子銀行等各種禁止性規定。二是要努力減少會計差錯發生。對發生的差錯要從主觀上查找原因，分析差錯產生的根源，正確對待出現的會計差錯，變壓力為動力。三是要、要強化會計制度傳導工作，上級行的制度和操作規定，會計主管必須及時、準確傳達到每個柜員，杜絕因制度傳導不到位出現的會計差錯。五是要加強會計檢查和問題整改工作。市分行會計部組織的各種檢查，檢查結束后，檢查組必須對存在的問題進行講解，現場幫助被檢查行人員理解操作要求，提高經辦能力。
（五）建立員約束激勵機制，發揮柜員的主觀能動作用。有章不循、違規操作是建行業務部位發生案件的最直接原因。要解決這個問題，最根本的途徑就是要建立健全約束、激勵機制，充分調動柜臺人員的積極性。
銀行合規經理履職報告范文5
放款中心的建立主要目的就是防范公司信貸業務中存在的操作風險，作為一個專職防范操作風險的部門，它能夠更專業更有效的發現并排除潛在的操作風險，保障銀行信貸資產的安全。
1.1有效地控制操作風險。該部門作為源頭上控制風險的重要舉措，可以堵截和避免擔保等授信條件不落實、手續不規范、資料不全或不規范即放款的授信行為，有效防范了由此產生的操作風險和合規風險，并可以隨時監察現行使用的各式資料文本、操作規程的有效性，并根據實際情況有針對性地修改業務操作規章制度，從而在很大程度上控制了公司授信業務的操作風險。
1.2充分實現審貸分離。放款中心的成立，是推進授信業務調查、審查、審批、放款“四分離”，實現貸審的充分分離，從而達到有效的相互制約效果。而審貸的分離能夠更有效的進行權責的分離，更有利于責任的認定和劃分。
1.3有利于落實貸前審批條件。審核信貸資料簽署的有效性，審核支行自行審批的授信審批權限是否適當，確認總行及支行審批意見中的有關貸前要求是否落實，當所有貸前先決條件完全符合后，放款中心才發放貸款。由于此類工作有方框中心這一非審批單位負責監督，更突出制約效果，有利于貸前審批條件的落實。
1.4放款中心的建立可以有效的防范操作過程中存在的法律風險。放款中心在審查相關資料過程中較一般人員更注重存在的法律風險，對擔保條件、合同文本等的審核更專業更到位，能夠有效的防范法律風險。在放款中心可設置法律審查人員，加強防范公司信貸操作過程中的潛在法律風險。
1.5可切實提高工作效率。貸款原始檔案由中心統一管理，規范操作，對檔案資料定期檢查，及時更新，專人專庫保管便于隨時查閱，這些措施都切實提高了工作效率及準確性。
1.6放款中心的盡職履職能夠減少銀行不必要的授信損失。在授信業務的實際操作過程中，信用風險和市場風險的變化往往不能夠準確預期，但是只要放款過程中相應的擔保手續、資料等能夠得到有效的保證，可能并不會給銀行造成實際損失?？梢姺趴畈僮鲗拘刨J具有十分重要的意義。
2放款中心防范的主要操作風險
放款中心作為防范公司信貸操作風險的重要部門主要從落實必要的擔保授信條件，使用適合、正確的法律文本，保管重要的文件檔案及防范內外部欺詐等方面出發，防范信貸操作風險。
2.1防范擔保條件落實存在的操作風險目前商業銀行授信過程中采用抵、質押或保證等擔保方式為授信提供有效擔保是非常普遍的。但是在辦理擔保的過程中，往往會出現因未嚴格審查資料、辦理相關手續等而使辦理的擔保無效，給銀行造成損失的情況，放款中心則是防范此類風險的重要部門。
2.1.1保證人不具備主體資格，導致擔保無效按照《擔保法》的規定，國家機關、學校、醫院等以公益事業為目的的事業單位、社會團體，企業法人的分支機構、職能部門等不得作為保證人；另外，我國《公司法》第六十條規定，董事、經理不得以公司資產為本公司的股東或者其他個人債務提供擔保。在銀行信貸業務操作過程中，保證人的選擇方面還是比較謹慎的，大多數情況下能確保保證擔保的合法有效，但是仍有不少貸款的保證人是政府部門、醫院、企業的分支機構，該類擔保一旦被認定無效就可能會造成擔保債權失去三分之二或一半的清償保證。
2.1.2重復抵押致使抵押形同虛設根據《擔保法》和《物權法》的規定，在辦理抵押過程中允許對房地產等固定資產進行重復抵押。實踐中，由于抵押前不對抵押物現有抵押情況進行調查，而實際該抵押物已抵押給多方致使抵押權利得不到真正落實。2.1.3擔保資料無效或不完善致使擔保無效新的《公司法》出臺后，公司章程的效力越來越受到重視，在擔保過程中由于擔保的范圍、擔保的內容或擔保事項未按照公司要求經有效的審批機構審批而造成擔保無效。如：出具的董事會/股東會決議是否有效，提供的擔保是否在企業允許的范圍內等等。
2.1.4對抵押物狀況審查不到位造成脫保在實際放款前未對抵質押物狀況進行核實，而抵押物已出現查封、凍結等狀況，致使在之后發生的借貸行為失去有效擔保，而造成脫保。
2.1.5對重組授信或借新還舊授信過程中擔保條件的落實對重組授信或借新還舊授信是否符合擔保的條件，保證人前后是否一致等情況進行審核。
2.2防范由于合同文本錯誤出現的風險
2.2.1合同文本使用錯誤或使用的合同文本中存在對銀行不利的條款在實際貸款發放過程中，由于使用的合同文本不正確或沒有對文本的內容進行有效審查，合同文本中存在不利于銀行提條款致使銀行遭受授信損失。
2.2.2合同內容填寫錯誤或隨意涂改合同內容填寫錯誤或對要素進行涂改，尤其是諸如利率、金額、期限、借款人、擔保人等主要要素，致使在訴諸法律過程中不能提供有效的資料致使銀行權利得不到落實。
2.2.3保證合同與借款合同無編號、不銜接保證類貸款的主從合同必須一一對應，合同編號銜接?，F實貸款檔案中有大量的保證合同沒有編號，有的保證合同保證金額與借款合同不一致（不含最高額擔保），更有甚者，用已經還清的保證合同繼續為新的借款合同擔保。
2.3防范授信檔案資料不完善或遺失導致的風險在貸款發放過程中由于企業提供的貸款資料不完善或授信檔案遺失，造成貸款出現問題時，無法提供有效的法律證明文件而使得銀行權利無法落實。
2.4防范騙貸、騙保等情況在實際的操作過程中騙貸、騙保的案件時有發生，放款中心在放款前對客戶及資料的審核過程中，對印章、有權人等的資料審核；前往擔保人、借款人實際辦公地點的實地核保；前往抵質押登記部門實地辦理相關抵質押手續等，能夠有效防范騙貸、騙保情況的發生。
2.5其他放款中心還通過對整個授信資料的審核，審核該筆公司授信業務期限、利率、金額、IT系統等是否符合信貸管理要求。
3放款中心的基本職能和崗位設置
3.1放款中心的基本職能放款中心的基本職能是主要負責對審批機構授信條件落實情況以及授信材料完整性、一致性的審核，檔案管理，法律審查，利用審核崗的獨特地位，充分發揮復核和監督作用，以進一步防范授信業務操作風險。
3.2放款中心基本崗位設置及職責放款中心下設：①放款審核崗；②放款復核崗；③核保崗；④法律審查；⑤檔案管理崗；⑥負責人。
3.2.1負責人職責。負責放款中心的全面工作。放款中心負責人負責本部門的全面工作，負責審批權限內的放款審批工作；定期檢查放款中心各崗位的履職情況，督促指導各崗位工作，并對各崗位履職情況做出評價；努力提升信貸業務規范化操作水平，防范和控制操作風險和法律風險。
3.2.2放款審核崗。審核授信條件的落實情況，審核上報材料的齊備性、一致性和合規性；對授信額度和授信期限進行控制和管理；審驗業務相關合同填制的要素是否正確完備，是否符合授信要求；完成審核、實施放款操作并歸檔；對一級檔案的驗收、封存、入庫手續；審核擔保的解除和釋放手續等工作。
3.2.3復審崗審查職責。負責對放款審核崗的工作進行復核。重點對每筆業務的金額、期限、利率、擔保落實情況進行復核；對借款合同、擔保合同及相關協議的銜接情況進行復核。對合同的其他特殊約定進行重點復核；對每筆業務的其它資料進行復核；明確簽屬意見并提交到放款中心負責人等工作。
3.2.4法律審查崗。法律審查崗人員一般為具有一定法律知識的人員。負責對在落實授信條件過程中出現的法律問題進行審查把關；負責對合同文本的法律效力進行審查，制定符合條件的法律文本；其他的一些法律咨詢等工作。該崗位可由法律部門的人員兼任。
3.2.5檔案管理崗職責。負責職責內檔案交接工作；對檔案進行統一編號、裝訂和入庫；定期整理并核對授信檔案；負責檔案的調、借閱手續，嚴防信貸資料遺失等工作。
3.2.6核保崗職責。參與核保任務，負責授信業務擔保條件落實真實性、有效性的核實工作；負責收集、核實核保過程中擔保人同意擔保的法律文件，包括但不限于股東會/董事會決議，授權書、簽字樣本等等工作。
4加強對放款中心的內控管理
4.1建立和完善放款操作管理制度放款中心要有一套完善的放款操作管理制度，明確的放款操作流程，對不同類型的公司業務品種有針對性的進行操作風險防范。
4.2加強信息與溝通，真正發揮放款中心的風險防范作用建立持續有效的操作風險報告程序，從制度上建立有效的信息溝通機制，從而實現信息及時有效地傳遞并進行信息分類。此外，還要建立案件查處和相應的信息披露制度，改變瞞報或不愿暴露的思想，通過對案件查處的信息披露達到良好的監督、警示作用，有效地避免同類風險事件的發生。2.1.3擔保資料無效或不完善致使擔保無效新的《公司法》出臺后，公司章程的效力越來越受到重視，在擔保過程中由于擔保的范圍、擔保的內容或擔保事項未按照公司要求經有效的審批機構審批而造成擔保無效。如：出具的董事會/股東會決議是否有效，提供的擔保是否在企業允許的范圍內等等。
2.1.4對抵押物狀況審查不到位造成脫保在實際放款前未對抵質押物狀況進行核實，而抵押物已出現查封、凍結等狀況，致使在之后發生的借貸行為失去有效擔保，而造成脫保。
2.1.5對重組授信或借新還舊授信過程中擔保條件的落實對重組授信或借新還舊授信是否符合擔保的條件，保證人前后是否一致等情況進行審核。
2.2防范由于合同文本錯誤出現的風險
2.2.1合同文本使用錯誤或使用的合同文本中存在對銀行不利的條款在實際貸款發放過程中，由于使用的合同文本不正確或沒有對文本的內容進行有效審查，合同文本中存在不利于銀行提條款致使銀行遭受授信損失。
2.2.2合同內容填寫錯誤或隨意涂改合同內容填寫錯誤或對要素進行涂改，尤其是諸如利率、金額、期限、借款人、擔保人等主要要素，致使在訴諸法律過程中不能提供有效的資料致使銀行權利得不到落實。
2.2.3保證合同與借款合同無編號、不銜接保證類貸款的主從合同必須一一對應，合同編號銜接?，F實貸款檔案中有大量的保證合同沒有編號，有的保證合同保證金額與借款合同不一致（不含最高額擔保），更有甚者，用已經還清的保證合同繼續為新的借款合同擔保。
2.3防范授信檔案資料不完善或遺失導致的風險在貸款發放過程中由于企業提供的貸款資料不完善或授信檔案遺失，造成貸款出現問題時，無法提供有效的法律證明文件而使得銀行權利無法落實。
2.4防范騙貸、騙保等情況在實際的操作過程中騙貸、騙保的案件時有發生，放款中心在放款前對客戶及資料的審核過程中，對印章、有權人等的資料審核；前往擔保人、借款人實際辦公地點的實地核保；前往抵質押登記部門實地辦理相關抵質押手續等，能夠有效防范騙貸、騙保情況的發生。
2.5其他放款中心還通過對整個授信資料的審核，審核該筆公司授信業務期限、利率、金額、IT系統等是否符合信貸管理要求。
3放款中心的基本職能和崗位設置
3.1放款中心的基本職能放款中心的基本職能是主要負責對審批機構授信條件落實情況以及授信材料完整性、一致性的審核，檔案管理，法律審查，利用審核崗的獨特地位，充分發揮復核和監督作用，以進一步防范授信業務操作風險。
3.2放款中心基本崗位設置及職責放款中心下設：①放款審核崗；②放款復核崗；③核保崗；④法律審查；⑤檔案管理崗；⑥負責人。
3.2.1負責人職責。負責放款中心的全面工作。放款中心負責人負責本部門的全面工作，負責審批權限內的放款審批工作；定期檢查放款中心各崗位的履職情況，督促指導各崗位工作，并對各崗位履職情況做出評價；努力提升信貸業務規范化操作水平，防范和控制操作風險和法律風險。
3.2.2放款審核崗。審核授信條件的落實情況，審核上報材料的齊備性、一致性和合規性；對授信額度和授信期限進行控制和管理；審驗業務相關合同填制的要素是否正確完備，是否符合授信要求；完成審核、實施放款操作并歸檔；對一級檔案的驗收、封存、入庫手續；審核擔保的解除和釋放手續等工作。
3.2.3復審崗審查職責。負責對放款審核崗的工作進行復核。重點對每筆業務的金額、期限、利率、擔保落實情況進行復核；對借款合同、擔保合同及相關協議的銜接情況進行復核。對合同的其他特殊約定進行重點復核；對每筆業務的其它資料進行復核；明確簽屬意見并提交到放款中心負責人等工作。
3.2.4法律審查崗。法律審查崗人員一般為具有一定法律知識的人員。負責對在落實授信條件過程中出現的法律問題進行審查把關；負責對合同文本的法律效力進行審查，制定符合條件的法律文本；其他的一些法律咨詢等工作。該崗位可由法律部門的人員兼任。
3.2.5檔案管理崗職責。負責職責內檔案交接工作；對檔案進行統一編號、裝訂和入庫；定期整理并核對授信檔案；負責檔案的調、借閱手續，嚴防信貸資料遺失等工作。
3.2.6核保崗職責。參與核保任務，負責授信業務擔保條件落實真實性、有效性的核實工作；負責收集、核實核保過程中擔保人同意擔保的法律文件，包括但不限于股東會/董事會決議，授權書、簽字樣本等等工作。
4加強對放款中心的內控管理
銀行合規經理履職報告范文6
關鍵詞：中央銀行；資產負債表；審計
中圖分類號：F830 文獻標識碼：A 文章編號：1007―4392(2010)10―0065―02
一、人民銀行資產負債表的基本框架
人民銀行資產負債表是反映某一特定日期人民銀行財務狀況的報表，是根據“資產=負債+所有者權益”公式，在每年年末根據當期業務狀況報告表會計各科目的余額歸并后編制。依據人民銀行會計基本制度等有關規定，人民銀行會計科目分為表內科目和表外科目：表內科目包括資產類、負債類、資產負債共同類、所有者權益類、損益類：表外科目用以核算業務確已發生而尚未涉及資金增減、需要記載實物庫存數量變化和備忘登記的事項。人民銀行資產負債表的主要內容有：資產類主要包括貴金屬、外匯儲備占款、金融機構貸款、再貼現、固定資產、支付清算借方匯差、暫付款項和其他資產(包括其他外匯占款和待清理資產)等項目：負債類主要包括流通中貨幣、金融機構各種存款、暫收款項、經理國庫款項和其他負債(包括發行基金往來和項目資金結余)等項目：權益類包括固定基金和收益項目；補充資料主要為應收未收利息。
二、人民銀行資產負債表審計的目的
通常的資產負債表審計，其目的為證實資產負債表所有項目余額的真實性。通過對資產負債表項目余額的會計記錄進行檢查、對固定資產進行清查等，從而對資產負債表的真實性、準確性、完整性做出判斷。人民銀行資產負債表審計的目的則更具有針對性：是以維護央行資產負債表健康為目標，從資產負債表真實、完整、準確性審計評價人手，通過對重要資產的安全性和質量以及各類交易業務風險的審計，對央行資產與損益情況作出客觀、公正的評價，進而提出切合實際、可操作性強的改進意見和建議，為維護央行整體運行和促進充分履職服務。主要有以下幾個方面：
(一)確認資產負債表的準確、完整性
這是編報資產負債表的根本要求，也是資產負債表審計的基本目的和實現其他審計目標的基礎。對不真實或不完整的資產負債表進行審計，所得出的任何審計結論都是沒有信服力的，因此，審計時，首先要檢查、確認資產負債表所提供信息的準確、完整程度。
(二)確認、評價業務活動的真實、合規性
通過對資產負債表中填列數字所依據的業務活動審計，以確認資產負債表所涉及業務活動的合規性和真實性，并對其合規性、真實性做出整體評價。
(三)評價重要資產的安全性和質量，提出增加其經濟效益的建議
這是人民銀行資產負債表審計的重要內容，通過對資產負債表中列示的重要資產(如外匯儲備占款項目)審計，確認、評價重要資產的安全程度和質量，提出增加其經濟效益的建議，為維護人民銀行整體運行和促進充分履職服務。
(四)以風險為導向，促進有關部門強化管理
通過對人民銀行資產負債表審計，發現并確認表中反映的各業務活動的重要風險點，繼而促進有關部門加強風險管理，維護人民銀行整體健康運行。
三、人民銀行資產負債表審計的主要內容
(一)資產負債表格式審計，即資產負債表結構的平衡關系是否正確
根據《中國人民銀行會計基本制度》第七十二條會計報表編制的有關要求，各種會計報表應按照規定格式、時間，根據登記完整、核對無誤的會計賬簿和其他有關資料編報：會計報表之間、表內各項目之間，凡有對應關系的數字，應當相互一致；會計報表中本期與上期的有關數字應當相互銜接：會計報表紙介質和非紙介質的數據應相互一致：會計報表必須裝訂整齊、印章齊全：會計報表應由行長、部門會計主管簽章確認，并加蓋公章。因此，通過審計，首先要確認資產負債表外在形式是否符合會計衡等式，同時審查會計年終決算報表各表之間、會計總賬、分戶賬與資產負債表之間的數據對應關系是否正確。
(二)資產負債表編制方法是否合理
人民銀行資產負債表的編制方法具有特殊性，根據《中國人民銀行會計基本制度》的規定。人民銀行的會計核算是以收付實現制為基礎，當期的各項收入和支出按當期實際發生的收支金額確認。通過審計確認編報部門編制資產負債表采用方法的合理性，使其能夠真實反映人民銀行的資產、負債和所有者權益的總體規模和結構。
(三)資產負債表反映的會計核算內容是否真實、準確、完整
根據《中國人民銀行會計基本制度》有關規定，各項財產按取得時的實際成本入賬，在存續期間不對財產價值進行調整：特殊事項另有規定的從其規定。通過對資產負債表最近三年年初、年末數的審查，重點是各項目的期末數據，了解前后會計期間財務數據的連續性，并通過與前期會計信息的比較、分析，確定變動異常項目，作為重點進行審計，以確認其真實性、準確性和完整性。具體項目主要為：
1．固定資產。由于在建工程未在資產負債表正表中反映，存在安全風險，其安全性應成為審計重點。
固定資產折舊與凈值，存在質量風險和效率風險。根據《中國人民銀行固定資產管理辦法》，中國人民銀行固定資產不計提折舊，為反映現有固定資產凈值，按規定比例分類計算折舊。因此，固定資產在資產負債表上反映的為購入時的實際成本，即原值，而實際已計提的折舊、固定資產凈值情況卻反映不出來，導致資產價值不能得到真實反映，從而產生固定資產的質量和效率風險，影響資產負債表的健康。
2．再貼現票據和應收未收利息，存在質量風險和安全風險。通過審計，確認可能形成損失項目的數量和金額，根據具體情況，提出切實可行的改進建議。
3．發行基金，主要存在安全風險和聲譽風險。發行基金在資產負債表正表中未能得到反映，加強對發行基金的審計，有利于增加其安全性，更好地維護人民銀行的聲譽。
4．權益項目下的收益。收益項目在資產負債表中僅僅為一個數字，但應該是資產負債表審計的重點，可看作為對資產負債表審計的延伸。從審計損益明細表著手，確保收益科目列示真實、合規。此外，人民銀行分支行的的損益往往為負數，如何從實際為虧損的收益科目中體現人民銀行分支行的工作業績，也應是人民銀行分支行資產負債表審計需探索的內容。
5．外匯儲備占款，本科目為總行專用。目前我國外匯儲備約為2.4萬億美元，在當前匯率制度下，面臨著基礎貨幣被動投放和被動增加流動性問題，如何保證其安全性，做到可測量、可監控、可回收，并在此基礎上避免匯率風險。減少可能的損失，創造更大的經濟價值，通過對其進行審計，提出切實有效的建議。
(四)審查遵循會計原則的程度
為了保證資產負債表所列資產、負債和所有者權益數額的正確性，其確認、計量必須符合一般會計原則的要求，故必須檢查對會計原則的遵循程度。
一貫性原則。審查資產項目的會計處理中，如折舊計提方法的運用等在前后會計期間有無變動，如有變動應屬需要和合理，并評價其對資產負債表的影響程度。
實際成本計價原則。審查購置的資產是否按其實際成本計價。
