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項目風險管理論文范文1
摘要投資是企業發展生產和經營的必要手段，是提升企業核心價值和自主創新的必經之路，但投資風險必然存在。因此，企業能否把資金投資于收益高、見效快、風險小的項目上去，對企業的生存和發展至關重要。提高投資效益，需要不斷提高選擇投資項目的決策水平，提高有效防范各種項目風險的管理能力。
關鍵詞投資效益投資決策投資風險防范投資項目評估
根據國家統計局2005年10月20日的數據，2005年前三季度，我國經濟繼續平穩較快增長，國內生產總值同比增長9.4％，全社會固定資產投資為57061億元，同比增長26.1％，增幅比去年同期回落1.6個百分點。當前經濟運行中存在的主要問題之一，仍然是固定資產投資規模依然偏大，投資結構不盡合理。企業作為市場經濟的主體和國民經濟的基本單位，必須是以贏利為目的的經濟實體。企業的投資活動，作為企業使用資金的主要途徑之一，是企業在日趨激烈的市場競爭中贏得優勢的核心環節之一。在未來五年轉變經濟增長模式的關鍵時期，為實現建設節約型社會、和諧社會和環境友好型社會的宏偉目標，關鍵之一是不斷提高投資效益，將經濟發展全面轉入科學發展觀的軌道。
1投資效益好壞是決定能否實現投資目的的中心內容
投資作為中國經濟增長的主引擎，在需求和供給兩個方面發揮重要作用。一方面，投資活動具有當期的投資需求效應，即通過對各種投資品和資源的需求（包括人力資源），構成社會總需求的一部分，拉動經濟增長；另一方面，投資活動的成果，將成為社會總供給的一部分，滿足將來社會可能的消費需要，這就是投資活動的供給效應。
就企業投資而言，投資（直接投資）就是把資金直接投入生產經營性資產，比如購買設備、建造廠房、購買生產原材料等，以便獲得投資利潤。它是企業運用資金的主要領域之一，也是企業調整產品結構、實現產業更新換代、增強企業競爭力的主要途徑。
從投資活動全過程看，每個投資項目都有一個整體目標，即在一定時間內，按投資預算的要求，用最少的資金投入，實現資源優化組合，搞好項目建設，使其達到設計質量的要求，從而取得良好的經濟效益和社會效益。因此，在選擇分析投資項目時，應按照系統論的觀點，圍繞投資效益這個核心，把項目的內部條件與外部環境結合起來，把局部利益和全局利益結合起來，把當前利益和長遠利益結合起來，把定量分析和定性分析結合起來，綜合評價分析項目系統各要素之間、系統與要素之間以及系統和環境之間的相互作用和相互聯系，以實現既定的投資目標。
2投資項目決策依據和若干標準
投資項目的決策，是指為實現一定的投資目標，在充分占有信息和經驗的基礎上，根據現實條件，借助于科學的理論和方法，從若干備選投資方案中，選擇一個滿意合理的方案而進行的分析判斷工作。對一個投資項目的科學決策，除進行宏觀投資環境分析和微觀項目經濟評價分析外，還要專門分析投資項目風險，運用系統分析原理，綜合考慮每個方案的優劣，最后做出取舍。而且，投資項目決策，是服務服從于總體經營戰略的要求，和企業的技術開發戰略、產品開發戰略、市場營銷戰略以及人力資源戰略密切相關。投資決策的質量影響因素較多，主要取決于決策信息、正確的決策原則、科學的決策程序和優秀的決策者素質。
選擇投資項目的主要依據是項目的可行性研究報告。投資項目的可行性研究不僅是投資項目本身的一個工作環節，也是做出正確投資決策、進行項目設計和籌措資金的重要依據。可行性研究工作，就是對投資項目進行研究、分析、論證和評價，以確定項目是否符合技術先進、經濟合理、實施可行要求的一系列活動，通過對項目收益和風險的測算分析，判斷投資和資金回收的安全性。投資項目的可行性研究工作，作為一種科學分析論證項目的方法，已普遍被世界各國采用。可行性研究的結論，是投資決策的重要依據。在分析評價投資項目的可行性時，要做到宏觀與微觀相結合、靜態分析與動態分析相結合以及專業分析與綜合分析相結合。
投資項目可行性分析中的宏觀分析，主要是分析投資環境，即分析研究投資項目所在的政治環境、經濟環境、法律環境、社會文化環境和自然條件環境。具體內容有：①在選擇投資項目時，首先是了解項目所在地（國）的政治環境，包括項目的審批程序、審批手續、政府機構的辦公效率、物資流通體制等與政府的管理體制相關；②經濟環境對投資項目的影響；③法律環境。一個良好的法律環境，能有效的保護投資者的既得利益，穩定投資者的投資方向，并不斷擴大投資規模；④社會文化環境。社會文化環境的主要內容是指當地居民的人口數量和結構、生活習慣、教育水平、和價值觀念等；⑤自然地理環境。主要分析項目所在地的地理位置和自然資源。對于地理位置，應分析交通便利程度、地質情況和氣候條件等；對于自然資源，應分析各種滿足投資需要的物資資源的情況等。
因此，利用工程經濟和系統分析原理，對企業的投資決策進行分析，是降低投資風險，取得合理的投資組合，選擇滿意的投資決策方案，保證企業取得預期投資收益的必要前提。企業的一切經濟行為，都要圍繞取得經濟效益服務。通常，在評價分析投資項目經濟效益時，一般有兩大類方法：靜態評價方法和動態評價方法。靜態評價方法即不考慮資金時間價值的方法，主要用于項目方案的初選階段。靜態評價方法具有簡潔、直觀的優點，但有未考慮各方案經濟壽命的差異以及資金時間價值的缺點。常用的有投資回收期、投資收益率和差額投資回收期法。動態評價方法即考慮資金時間價值的方法。該方法比較符合資金的運動規律，使評價結果更符合資金的運動規律，評價結果更符合實際情況。常用的具體方法有凈現值（NPV）和內部收益率（IRR）。
在確定投資項目的投資方案時，應用系統分析原理，從企業發展戰略的要求出發，全面分析企業所處的環境和自身的綜合能力，確定投資目標。然后，從分析投資項目所在地的投資環境入手，為實現投資既定目標，對工程項目的各個方面進行分析比較、論證，選擇靜態分析指標（投資回收期和投資收益率），以及動態分析指標（凈現值和內部收益率）作為項目技術經濟指標，以減少投資風險，為投資決策提供堅實的基礎，從而全面提高企業的投資決策效果，達到其經營目標。在對項目進行技術經濟評價時，需要對產品的成本情況和市場銷量以及銷售價格進行預測與分析。消費者的購買行為總的來說是由其購買動機的推動而發生的，受很多因素的影響，這些因素可以分為兩大類，一是外部影響因素，包括社會因素、經濟因素、企業因素等，另一類是內在因素，即個性心理因素。因此，對消費者的購買決策過程進行研究能夠影響投資的實現程度。
3投資項目的風險識別與防范
當投資者做出投資決策時，不僅要考慮預期回報，還必須分析比較投資風險。風險的大小主要取決于投資回報的波動幅度的大小。通過恰當的投資組合，利用投資資產的多樣化，能夠分散非系統風險。投資組合的結構包括資產配置和投資組合的最優化，以此來實現既定投資目標下的最佳回報。
由于項目投資特有的時間長、金額大、決策復雜、影響投資效果的因素多等特點，決定了投資項目風險較大。投資項目風險表現為政治法律風險、社會風險、經濟風險、技術風險和自然風險等方面。按投資項目的進度劃分，項目投資的風險主要體現在：首先，在項目前期開發階段可能導致投資損失的風險因素有：情況不明，倉促決策；方法不對，估算有誤；考慮不周，缺項漏項；弄虛作假，不負責任；審查不細，把關不嚴等。其次，在項目實施階段導致投資損失的風險有：建設施工工期拖延；工程與設備存在質量問題；項目建設組織管理不嚴。最后，項目投產運營初期階段導致投資損失的風險有：經營環境的不利變化；忽視人員素質的提高與培訓；經營管理體制不健全。
目前，許多投資項目的可行性研究不重視項目投資風險預測，僅局限于不確定性分析中簡單的風險技術分析，甚至只憑借經驗和直覺主觀臆斷，對項目建成后可能出現的風險因素預測不夠，為項目的實施留下安全隱患。因此，強化投資風險意識，做好投資項目前期工作中可行性研究的風險預測，制定防范和化解措施，是避免決策失誤，不斷提高投資效益，以及實現投資項目科學化的根本保證。投資項目的風險預測主要包括以下幾方面：
（1）市場風險。如果不了解市場和變化趨勢，項目建設就成了無源之水。在國家宏觀調控政策的引導下，只有梳理清楚投資的產業政策和產業環境后，才有可能避免重復建設，才有可能合理地利用有限資源，做出最佳決策，獲得最好的投資效益。巨大的市場空間并不代表投資項目所占的市場份額，只有通過市場營銷戰略研究和組織實施，同時對行業競爭狀況及潛在競爭對手進行深入研究，才能準確發現適合于項目產品的市場機會。
（2）資源及原燃料、動力供應風險。在科學發展觀的引導下，企業的投資活動需要統籌資源和投資的關系。首先，要從項目建設和運營的客觀要求出發，研究資源的約束和產業鏈上下游的制約；其次，也要從履行企業的社會責任角度，投資有利于建設資源節約型、環境友好型社會的投資項目，并減少各種浪費，走內涵式的發展道路。因此，在項目可行性研究階段，需對原材料，尤其是資源性原材料的儲藏量、開采量或生產量、消耗量及供應量予以高度重視。對項目所需原燃料、動力的供應條件、供應方式能否既滿足項目生產需要同時經濟合理地加以利用，認真加以落實。
（3）技術工藝風險。投資活動作為企業不斷提高自主創新能力的重要途徑之一，應該在投資項目可行性研究中，既要處理好技術的先進性、適用性問題。又要充分考慮技術可行性基礎上的自主創新空間。通過投資項目采用國內外的先進技術，通過在實際生產過程中消化吸收，有可能產生自主和創新的跨越式發展機會，并在市場需求的推動下，集合一定時間內的人力資源和資金，切實提高自主創新能力，會較快產生經濟效益。
（4）資金風險。對投資項目而言，資金籌措是先落實投資項目資本金后，根據投資項目的具體情況，籌集銀行信貸資金、非銀行金融機構資金、外商資金等。加強投資項目籌資風險防范，需重點分析籌資渠道的穩定性，并嚴格遵循合理性、效益性、科學性的原則。盡量選擇資金成本低的籌資途徑，減少籌資風險。
（5）投資建設風險。投資項目廠址選擇必須符合工業布局及城市規劃要求，并靠近原料、燃料或產品主要銷售地，靠近水源、電源,交通運輸條件及協作配套條件要方便經濟。工程地質和水文條件要滿足項目廠址選擇需要,總體布置要緊湊合理,盡量提高土地利用效率。投資設施布置應符合國家的現行防火、安全、衛生、交通運輸及環保生態等有關標準、規范的規定，通過客觀、公正、科學地進行多廠址比選，以取得較好的投資效益。
投資項目還包括：項目管理風險、環境風險、人力資源風險、不可抗力等。實質上，風險貫穿于整個投資項目的始終。通過提升投資決策水平，減少因投資決策失誤帶來的低水平重復建設，杜絕在狹小領域的同業過度競爭，則完全有可能從投資源頭上控制投資方向和金額，減少各種投資浪費，不斷提高投資效益。同時，也只有加強投資風險防范，避開形形的隱性或顯形的投資陷阱,才有可能減少損失，實現投資效益最大化的投資目標。
參考文獻
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項目風險管理論文范文2
近20年來，我國的基礎設施建設得到了快速發展，使許多長期困擾經濟發展的撈烤睌問題明顯得到緩解，拉動了相關產業的快速增長，對國民經濟起到了重要的推動作用。1998年，為確保國民經濟持續、快速、健康發展，中央作出了加快包括公路在內的基礎設施建設的決定，預計今年全年公路建設投資規模將達到1800億元。要合理安排這些投資，使其充分發揮投資效益，避免重復建設、盲目建設，就需要對公路工程項目從立項、設計、施工、運營全過程進行嚴格的質量管理。但是，當前在實施全過程的質量管理中，有一個環節往往被忽視或不重視，這就是風險管理。目前公路項目風險管理還只側重于項目后期，在項目前期之所以沒有進行風險管理，一方面是由于國家項目管理程序中沒有風險分析這部分，另一方面就是業主不重視，沒有意識到風險分析能使可研更深入，可以克服片面性，有利于項目科學決策。公路工程項目從立項到運營都存在著風險，對項目全過程實行風險管理，可為項目創造平靜、穩定的工作環境。
二、風險管理程序
1、風險識別
識別風險首先要對風險因素進行分解，構成風險結構層次圖(公路項目的風險結構如圖)，然后運用反向思維把不利因素找出來，從反向角度來論證，最后，通過對項目進行后評估不斷積累經驗，加強風險識別的準確性。
2、風險估測
我們把風險定義為不利事件發生的可能性，可見風險的大小與出現不利結果的概率大小成反比。但僅以實際結果的概率大小來衡量決策風險大小是不夠科學的，實際上決策的風險大小，還與它的可能結果的概率分布密集程度有很大關系。一般可以用標準離差和變異系數來描述概率分布的密集程度，公路項目風險估測也就是先計算出某一指標的期望值，然后再計算其標準離差和變異系數，具體計算如下：
n
E=∑Ei·Pi
i=1
式中：E-損益期望值；
Ei-與第i種情況相聯系的損益指標值；
Pi-第i種情況發生的概率。
式中：б-標準差。
標準差越小，概率分布就越密集，有關方案的風險性越小。
CV=б/E
式中：CV-變異系數。
變異系數越大，該方案的相對風險就越大。
3、風險分析
在公路項目中，僅僅利用風險估測的三個參數來為風險管理提供依據是遠遠不夠的，還需要結合公路項目的特點進行進一步的分析，即風險分析。風險分析就是以風險估測的三個參數為基礎，對具體的公路項目評價模式進行適當的數學處理，使之能反映風險因素的過程。公路項目前期工作，即公路項目可行性研究中，評價模式為計算項目凈現值、內部收益率、投資回收期等評價指標。風險分析也就是在這些評價指標中加入風險因素。
公路工程可行性研究報告中包括不確定性分析，不確定性分析不等于風險分析。不確定性是指人們在事先只知道所采取行動的所有可能后果，而不知道它們出現的可能性，或者兩者均不知道，只能對兩者做些粗略的估計。不確定性是難以計量的。風險是指給行為主體帶來失敗、損失后果的可能性以及每種后果出現可能性的大小。風險是有概率可以計量的。通常在可行報告中只對投資及效益進行敏感性分析，敏感性分析只能告知某種因素變動對經濟指標的影響，并不能告知這種影響的可能性有多大，如果對各因素發生某種變動的概率，事先能夠客觀地或主觀地給出，就可以借助風險分析幫助決策。
4、風險處理
風險處理就是根據風險估測以及風險分析的結果，為了避免或減小風險而對項目風險采取的措施，一般來看，主要有以下幾種方式：對損失大、概率大的災難性的風險要避免，即風險避免；對損失小、概率大的風險，可采取措施來降低風險量，即風險降低；對損失大、概率小的風險，可通過保險或合同條款將責任轉移，即風險轉移；對損失小、概率小的風險，可采取積極手段來控制，即風險自留。
三、公路項目風險分析的方法
對投資項目進行風險分析的方法很多，結合公路項目的特點，本文重點討論概率法、調整折現率法這兩種方法，并在概率法中舉了一個算例。
1、概率法
概率法是假定投資項目凈現值的概率分布為正態的基礎上，通過正態分布圖象面積計算凈現值小于零的概率來判斷項目風險程度的決策分析方法。
應用概率法進行風險分析有兩個條件：一是項目凈現值的概率分布為正態，二是每年的現金流量獨立，即上一年的現金回收情況好壞并不影響下一年的現金回收。
公路投資項目基本符合以上兩個條件，因此可以用概率法進行風險分析。下面結合一個算例詳細介紹這種方法。
假如一個收費公路項目，工期為兩年，每年投資4億元，總投資8億元，項目建成后20年內每年的收費額(現金流量)取決于當年交通量的大小，共有三種可能性，見表。
(1)期望凈現值的計算
采用概率法時，為了讓風險不反映在期望凈現值上，而是反映在項目現金流量標準離差上，也就是反映在凈現值的正態分布圖象上，計算期望凈現值的折現率就應該用無風險折現率。具體計算用下式解決：
n
E(NPV)=∑E（Yt）/（1+i）t
t=10
式中：E(NPV)-期望凈現值；
E(Yt)-各年的年期望現金流量，按公式(1)計算；
i-無風險折現率；
t-時間序列。
本例無風險折現率i取10%。經計算，本例期望凈現值E(NPV)=4713萬元。
(2)現金流量標準離差
項目現金流量標準離差，就是項目壽命周期內各年現金流量標準離差，按無風險折現率折現的現值平方和的平方根。
式中：б-現金流量標準離差；
бt-年現金流量標準離差，按公式(2)計算；
i-無風險折現率；
t-時間序列。
經計算，本例現金流量標準離差б=4160萬元。
(3)凈現值小于零的概率的計算
在假定凈現值為正態分布的基礎上，可以根據期望凈現值和項目資金流量標準離差，算出凈現值小于零的正態分布圖象面積，即凈現值小于零的概率。投資者就可以按照自己對風險的容忍程度，根據這一概率決定項目的取舍。
本例先按下式計算正態分布的Kα值，即期望凈現值相當于項目現金流量標準離差的個數：
Kα＝E(NPV)/б
本例Kα=4713/4160=1.13
然后根據Kα值從正態分布表中查出正態分布圖象左邊尖角部分的面積，即凈現值小于零的概率Pb。從正態分布表中查得Pb=0.1292。
項目采納與否，要看項目投資者是否愿意為了取得4713萬元的凈現值而甘冒凈現值小于零的可能性為1292%的風險。
2、調整折現率法
在對項目進行財務評價時，通常是采用銀行中長期貸款利率作為財務折現率，由于銀行貸款利率并不能準確真實地反映資金的時間價值，更不包含投資風險要求超過資金時間價值的部分，所以用銀行貸款利率當折現率是不合適的。
按風險調整折現率法就是將項目因承擔風險而要求的、與投資項目的風險程度相適應的風險報酬計入資金成本或要求達到的收益率，構成按風險調整的折現率，并據以進行投資決策分析的方法。
該方法的關鍵是確定風險折現率，具體計算由下式解決
K=i+b·Cv
式中：K-風險折現率；
i-無風險折現率；
b-風險報酬斜率；
Cv-變異系數，按公式(3)計算。
無風險折現率i就是加上通貨膨脹因素后的資金時間價值，西方投資機構一般取政府債券利率作為無風險折現率，我們可以加以借鑒或簡化地按中長期貸款利率作為無風險折現率。
風險報酬斜率b，可以參照以往中等風險程度的同類項目的歷史資料(可以在公路項目后評價工作中做這項工作)，按下式計算：
b=K-i/Cv
式中符號同公式(7)，K、i、Cv值為以往同類中等風險項目的參數。
按風險調整的折現率一經確定，就可以用它計算項目的凈現值、內部收益率等經濟評價參數值，具體計算不再贅述。
這種方法概念清晰，計算簡單。缺點是把風險報酬與時間價值混合在一起，風險隨著時間的推延而被人為地逐年增大，這樣處理與公路項目的實際情況有出入，因此用這種方法計算的結果僅可作為公路項目投資的一種參考。
項目風險管理論文范文3
一、4G項目工程建設具體特征
項目是企業用來執行大范圍的、相對一次性的業務流程的臨時性組織。具體說明項目是項目導向型企業為實施相對一次性的、短期到中期的具有戰略意義的、中到大規模的業務流程的臨時性組織。中國通信企業在建設4G項目工程中，工程實施符合大型項目特征。投入資金超億元計，歷時時間12個月以上，組織參與者5-7個領域（含外部合作者），內部資源至少500個內部工作日，項目覆蓋面10-30個城市。4G網絡建設中，具備施工資質的企業有華為、中興、普天、大唐、烽火、鼎橋等，國外有諾基亞、愛立信、英特爾等。按照工信部規定每個城市4G基站建設不論移動、聯通還是電信，都要引進三個到三個以上施工企業，以保障工程在正常有序競爭中進展，不允許因壟斷企業出現而降低工程建設質量。中國4G建設早在2012年開始在定點城市建設實驗網，2013年在中國14個城市進行第一批一線城市建設，2014年進入第二批大規模二線城市建設。我們中國4G網絡采用自主標準體系的TD-LTE建設，處于世界領先水平，具備中國自主行業標準，對中國民用通信行業的穩步快速發展作出巨大貢獻。從中國移動主推TD-LTE技術、中國電信、中國聯通將TD-LTE/LTEFDD混合組網建設，三大電信運營商2013年二期工程招投標標的來看，中國整體4G網絡工程建設將投入1000億元；從投入資金上看，是中國通信事業發展中建設資金投入最高的工程；從工程建設時限上看在12-15個月建設完成并投入使用；從參與企業看，是由多家企業競爭而形成的龐大項目工程體系，將帶動數萬從業人員。中國4G通信網絡建設對任何一個公司來說都是難得的戰略機遇期。從整體的4G項目工程進展來看，重要具有以下的項目工程特征：首先，中國自主研發TD-LTE通信技術標準，在世界范圍內不再依賴外國，形成具有中國競爭力的通信技術，以此來爭取世界份額。中國政府大力支持4G項目建設，積極推進4G工程進程。TD-LTE技術能否成為全球4G主流技術，主要問題在于是否能在1-2年間成為商用主導。在工程施工過程中，施工質量、工程時限是關鍵。其次，國內4G施工設備供應商實力強，競爭激烈，是施工企業一次難得的企業發展戰略機遇期。4G項目工程建設綜合考量一個企業的實力，從技術研發、團隊建設、具體施工到網優運維，而待網絡成熟后，移動終端、內容提供商及運營商也會隨之獲得發展機遇，實現業績提高。4G在改變運營商競爭格局的同時，也使得產業鏈上的投資機會各有所異，未來誰能在競爭中脫穎而出，已成為行業今后最具有懸念的預判。
二、項目管理風險控制與應對
4G工程是由每個工程施工單位來進行的子項目工程組成。這樣投資巨大、技術含量高的項目工程，要對項目管理進行深入的分析論證，充分認識到項目管理的科學性、嚴肅性、計劃性，對項目管理中可能出現的各種項目管理風險要有深入明確的認識，并細致分析風險，如風險識別和評價、風險政策、風險控制、風險應對等。
1.風險的識別
在大型4G項目工程建設中，利用已有的項目建設經驗對其展開調研。項目營運風險主要由不健全或失敗的內部流程、員工、系統或外部事件所導致的直接或間接的損失的風險。對4G項目工程營運風險有以下的認識：首先，項目建設過程風險。4G項目工程招投標結束后進入到實際工程期，項目建設過程的一大重點是項目時間。項目一定是在某一具體時間內完成。在時間軸上，展開項目過程，人員組建設備進入組裝調試培訓交維項目完成。項目完成的時限性由項目合同相關條款規定，直接影響工程效果，隨之產生項目過程風險。其次，項目建設員工風險。項目組織中，團隊成員的專業技術、協作精神、風險意識，是項目建設成敗的關鍵。項目經理職能作用的發揮，項目內部成員人員配備，技術培訓，良好企業文化，在共同目標下努力實現項目保質保量完成。這其中員工的約束力、技術能力，以及對團隊是否忠誠等，是存在的員工風險。第三，項目建設系統風險。4G大型項目建設中，項目組的工程實施是由強大的企業團隊力量為后盾，這包括企業的技術研發、產業部、銷售部、工程部等部門的通力協作。多部門協同運作過程中的信息傳遞、各種溝通聯系處理、及時反饋改進等，使項目工程建設各個環節存在系統風險的可能。第四，項目建設業務風險。4G工程由多家網絡供應商承辦，實力雄厚構成了一個多元化競爭態勢。本企業的業務風險主要來自外部因素的影響。整體4G網絡供應商的各項實力如核心技術、市場開發運作能力、項目施工建設實力等，在共同業務平臺上被展露無遺，這是各公司綜合實力的比拼。這些情況對公司聲譽和品牌樹立及全公司長遠發展戰略都有影響。
2.風險評價
項目工程建設存在的風險因素較多，對風險有全面認識和預估十分重要，對風險因素進行科學有效評價，將風險預估做到清晰量化，保證項目工程效益最大化。對于風險的評價，我們可以根據有關學者的研究成果來進行分析評價。現行企業風險管理中，較常用的風險評價方法有風險收益法、風險價值法、壓力測試法等。對于項目風險的評價方法很多，每種方法有其適用范圍，根據具體項目風險評價內容，選擇適合的評價方法，綜合運用各類風險評價，形成適應項目營運機制的項目評價體系十分重要。對項目管理相關人員進行培訓，采用管理人員易于理解掌握的風險評價方法和風險評價表述，以適應項目管理中對營運風險的正確把握和處理，幫助管理人員制定出保障項目工程高品質進行的工程決策。項目工程進行中，風險管理是一項系統工程，要形成一整套聯動機制。從事前的針對風險識別內容，依據相關風險評價方法，確立與4G工程建設相適應的風險評價體系。如果項目工程建設中出現風險，積極依照危機應變程序展開工作，做好危機善后，將損失降到最低，并且對現有風險體系進行評估調整，避免再次出現風險。
3.風險控制
針對4G工程特點，我們對項目工程建設風險進行分析識別，更好地控制風險要構建風險評價體系，以便進行良好的風險監測。技術層面上，運用適合4G建設的風險評價法。管理層面上，組建以項目經理為負責人的項目風險管理機構。針對風險內容進行全員培訓，以加強風險意識。4G項目工程建設中，全體項目成員同時也是風險責任的承擔者。從工作內容、工作職能、工程項目實施上，具體內容明確各項要求。項目實施過程中，嚴格控制項目質量，保證工作效率，確保工程在合同規定內完成。4G項目建設條件艱苦，只有團隊協作才能保證工程順利進行，各個員工分管工作項目多任務重，工作壓力大，必須加強項目組內員工的培訓，以適應高強度工作環境。運用良好的激勵機制，發揮企業文化強大凝聚力，提高對團隊忠誠度，降低員工流失風險。4G項目建設是團隊協作工程，項目組是一個企業的代表，必須依靠企業強大的技術實力、人力和財力等，多部門協同配合，針對問題及時快速高效處理。4G項目工程建設競爭激烈，項目組是企業競爭的急先鋒，在短兵相接的紅海中，企業應給予項目組最大的支持，從各方面幫助項目組控制營運風險，樹立起企業優質的信譽，體現企業實力。
4.風險應對
項目風險管理論文范文4
1．1立項審批風險BT項目立項審批涉及到城市規劃和項目建設規劃、征地拆遷、環境保護等，不管哪一方面和哪一環節出現問題都可能影響到項目的審批，給投資建設方造成影響或損失。所以，投資建設方在簽訂BT項目合作合同或協議前，應對擬承擔的BT項目進行全面的了解，在掌握實際情況的前提下，確保BT項目的回購方式和回購資金來源得到政府、人大和有關行政部門的批準，并具有合法性和可操作性，以及有關支撐性文件做保障，不然，一旦出現問題就會給投資建設方帶來難以挽回的損失。
1．2投融資風險產生投融資風險的主要原因集中在投融資方案的可行性和融資成本上。投融資方案的可行性主要看投資建設方的綜合實力和所承擔的項目能否滿足貸款要求，并在項目正式簽約前確定貸款意向和備選融資方案，以及超出預計投資的應對措施。否則，在項目實施過程中一旦發生資金不到位，就會影響工程進度，甚至停工或解除合同，投資建設方不僅要承擔違約責任，還會給企業造成不良影響。所以，投資建設方應有相應的預防和應對措施盡量降低資金不到位的風險。融資成本變化引起的風險主要表現在投資建設方對影響融資成本的利率等經濟政策的預測，投資建設方可通過融資協議鎖定融資成本，或在項目協議中約定分散這一風險的措施，以降低融資成本變化引起的風險。
1．3工程建設與管理風險工程建設與管理風險主要表現為合同管理和成本管理不到位、工程質量達不到合同要求，增加了項目成本或工程延期。其中的合同管理和成本管理是投資建設方進行工程管理的核心問題之一，他直接關系到項目的投資收益。投資建設方應在合同簽訂前對項目實施方案和造價、設計變更、價差調整、風險包干費、違約責任等，進行全面了解和深入的研究，看是否存在某些方面的問題，如果存在，能夠預先解決的預先解決，能夠預防或回避的應制定相應的對策和措施進行預防或回避，避免簽訂合同時對存在的問題不了解，再加上項目實施過程中產生的其他預想不到的問題，這樣就會影響投資收益。項目成本包括施工成本和管理成本，施工成本可在項目造價的基礎上通過分析來確定;管理成本則需要通過建立完善的管理體系，通過動態調整進行控制。工程質量是決定項目建成開通后能否順利移交的關鍵，所以需要加強對工程實施過程中的工程質量管理和控制，以達到設計要求。發生工程延期，也會影響到項目的實施成本和投資回收，其原因是多方面的(如征地拆遷、設計變更、工程管理水平、自然災害等)，但較為突出的是征地拆遷工作帶來的風險。因為投資建設方一般不具備承擔征地拆遷的主體資格和條件(此項工作一般由政府或業主單位負責完成)，很難控制征地拆遷的進度。另外，征地拆遷涉及土地征用補償、安置補助、房屋拆遷補償、青苗補償、管線遷改，以及政府部門收取的各項與征地拆遷有關的費用，并涉及到多方的利益，實施過程十分復雜，經常會出現因補償不到位或補償不合理導致抗拒拆遷、堵工等現象，難以按計劃完成任務。這將影響到施工進度，嚴重時甚至引起工程停工，從而增加工程成本。為此，投資建設方應在簽訂BT項目合同前，全面調查了解影響征地拆遷工作的各種因素和條件，通過風險分析做出評估和預測。并在BT項目合同中明確由于政府征地拆遷等工作延遲導致的投資建設方損失的補償方案，從而控制和轉移工期和成本方面的風險。
1．4項目回購風險市政BT項目的回購風險主要集中在政府的履約上，而政府履約回購取決于政府的信用度和政府的財政能力。所以投資建設方需要調查了解項目所在地政府在實施同類項目時的履約情況和信用度，選擇政府信用度較好的區域項目來實施。項目所在地政府的財政能力主要看財政收支情況，如果政府財政收入逐年穩步增長，說明財力較好，項目回購風險就較小;如果政府負債過多或回購資金準備不足，則項目回購風險就較大。項目回購是否有明確的資金來源、回購資金是否納入當地財政預算、是否充分獲得有關部門的審批、政府換屆等因素，也要納入項目回購風險的評價范圍。故在進行回購風險分析時，除了對政府履約能力進行評價外，還要對回購擔保進行分析，如政府回購以土地抵押作為擔保，此時土地用途是否合法、抵押價值是否滿足合同金額要求等，都應聘請專業機構進行調查與評估。
2BT項目的風險管理與控制
市政BT項目一般建設周期較長，一方面存在著不可預見的自然、經濟、社會的影響因素，同時也存在人為管理不當造成的管理失控和管理缺失等因素，這些都是BT項目投資建設方面臨的風險。因此，在BT項目建設的整個過程中，要針對以下幾種情況進行風險管理和控制。
2．1應具備投融資能力和綜合實力承擔市政BT項目的投資建設方具備投融資能力是進行項目建設的首要條件。同時在決策前還應根據自身的工程管理水平和能力、技術水平、機械裝備水平和綜合實力來選擇項目。在此基礎上，還應聘請專業人員或機構對項目進行前期調研，選擇熟悉的專業領域，優先考慮經濟發達地區和誠信較高的政府負責的標志性建設項目，并具備政府主管部門批準的立項、環境評估等一系列合法文件。項目工期要合理，投資額度在可承受的范圍內。
2．2加強潛在的合同風險控制在工程建設中合同管理是工程管理的重要內容之一，加強對合同的風險管理和控制更是重要。所以，對要承擔的BT項目所涉及到的承包范圍、工期和質量要求、項目造價、設計變更、工料機價差、計價依據、違約責任、投資回收及不可抗力風險等，都要在合同中約定。目前，大部分市政BT項目實行政府審計后定價，投資建設方應特別注意審計存在的風險，在開工前應先與政府或其授權部門(單位)確定項目造價;同時在簽訂合同時要求政府或其授權部門(單位)提供足額的回購擔?；虻盅海悦庥绊懲顿Y回收;其后還要依據法律法規和合同的有關約定，對可以進行專業分包、勞務分包的，及時辦理分包手續。與分包商簽訂分包合同時，應注意風險的轉移與控制。
2．3加強項目成本管理BT項目成本受工料機價格變化、工期遲延、利率變化、環境條件和施工技術水平等方面的影響。所以，要采取以下對策和措施，加強對項目成本的管理和控制，創造良好的經濟效益，實現利潤目標。(1)針對項目特點、建設規模、施工難度和工期要求，建立責權利相結合的成本管理體系，充分調動參建人員開展成本管理的積極性和主動性，為成本管理獻計獻策。(2)樹立全員的經濟意識，在項目施工過程中時刻牢記節約成本。(3)采用科學、先進適用的技術措施，在確保施工質量達到設計要求的前提下，盡量降低工程成本。(4)正確處理工期措施成本和工期損失之間的相互關系，在確保工期達到合同要求的前提下，盡量降低工期成本，切不可為了搶工期趕進度，增大項目成本。(5)針對項目特點，制定項目成本管理辦法，使項目的成本控制有法可依。(6)項目的實施要以合同或協議為依據。另外，要根據BT項目合同約定的計價方法，對合同價格進行計算，對建設工期、質量標準等提出要求并實施管理。并按當地政府和設計單位提供的設計資料完成施工任務?？刂坪檬┕み^程中的施工成本。
2．4加強工程質量管理BT項目建設質量關系到建成開通后能否順利移交及投資成本效益的收回，所以BT項目建設一般都以投資建設方總承包方式承建。可在項目實施過程中會按合同的有關約定，將有關分部分項工程分包，如果對分包商的施工業績和施工水平、技術力量、機械裝備、管理手段等市場準入把關不嚴，分包后不能按計劃要求和工序開展施工;采用的材料質量不合格、混凝土澆筑質量差;樁基承載力達不到設計要求等，這些都會導致各種各樣的工程質量風險。另外，部分設計方案不合理，采取的技術措施不得當，建設過程中的某些技術難題不能及時得到解決等，也會導致工程質量風險。為此，投資建設方應強化參建人員的質量意識，除提高施工人員的技術水平外，還應加強材料質量管理，施工過程管理，進行跟蹤檢查，并通過采用新技術、新工藝確保工程質量。
3結束語
項目風險管理論文范文5
1合同管理風險的主要表現形式
合同管理風險隱含在整個合同的訂立、履行、變更或轉移、終止的全過程，主要集中體現在履行階段。按照合同管理的性質，可將合同管理風險分為可控風險和不可控風險、內部管理風險和外部環境風險、直接管理風險和間接管理風險等。準確把握合同管理風險的類型，分析產生的原因，切實采取有效的防范與控制措施，是降低合同風險的有效途徑。
1.1可控風險和不可控風險
按照風險防范控制的等級劃分，合同管理風險可分為可控風險和不可控風險?？煽仫L險是在合同管理過程中，通過實施規范化的流程管理，進行信用風險評價、履約風險評估、合同爭議解決、合同解除管理等，最大限度地規避或降低風險。不可控風險是指由于受宏觀經濟環境、政治、政策、法律以及自然災害事故等因素影響，造成合同不能正常簽訂、履行。
1.2內部管理風險和外部環境風險
按照風險防范控制的范圍劃分，合同管理的風險可分為內部管理風險和外部環境風險。一般情況下，合同管理的客觀風險受經濟環境、法律法規、合同條件以及國際慣例等制約和影響，其風險責任是合同雙方無法規避的。而合同管理的主觀風險受內部和外部主觀因素的影響，很多是可以規避的。內部管理風險是由于合同管理制度不健全、流程管理不規范、監督不到位、人員素質較低等因素，造成在合同簽訂、履行、變更或轉移、解除過程中存在風險，這種風險可導致企業經營決策失誤或帶來巨大損失。外部環境風險是由于合同對方信用等級較低、不正當競爭以及財務狀況不佳等因素，造成的蓄意欺詐或違約導致合同管理風險。1.3直接管理風險和間接管理風險
按照風險防范控制的責任劃分，合同管理的風險可分為直接管理風險和間接管理風險。直接管理風險是企業自身在直接參與合同管理全過程中，由于在合同評審、履約、變更或轉移方面存在管理不規范、制度機制不健全、監督不到位等因素，給合同管理帶來的直接風險。間接管理風險是企業自身在間接參與合同管理的全過程中，由于合同中的聯合體成員、分包方及第三方等多方面原因，造成合同的履約、變更或轉移、終止等方面存在的管理風險。
2合同管理風險的成因分析
合同管理風險貫穿于合同的簽訂、履行、變更或轉移、終止等各個環節。導致合同管理風險的主要原因可分為外部環境因素、風險防范與控制意識因素、合同管理制度因素和人員素質因素。
2.1外部環境因素
外部環境因素是導致合同管理風險的客觀因素，主要涉及經濟環境變化、政策和法律法規調整、自然災害事故等不可控因素。經濟環境變化因素受國際經濟全球一體化、市場經濟發展和政治、社會形勢等影響較大，只能提前進行預測和進行必要的風險規避。政策和法律法規調整因素主要是國家根據經濟社會發展形勢，對宏觀經濟政策、財政政策、貨幣政策和現行法律法規的適當調整，調整的內容、時限、幅度可在一定范圍內搜集和預測，相對經濟環境變化風險可控程度高。自然災害事故因素偶然性較強，很難提前進行預測，在合同簽訂和履行中，可通過風險轉嫁等進行分擔。
2.2風險防范與控制意識因素
風險防范與控制意識因素是導致合同管理風險的主觀因素，主要涉及對合同的風險意識、法律意識、責任意識等因素。風險意識因素是對合同隱含的風險認識和重視程度不夠，缺少必要的風險防范與控制措施。如在合同中經常出現責權利不平衡，罰責不對等的情況，使承包方在苛刻的條件下，被動地承受質量、付款、索賠等方面的諸多風險。法律意識因素是在合同的簽訂和履行全過程中，對現行的法律法規掌握不深，重視程度不夠，對合同條款未做仔細推敲，未按現行政策和法律法規簽訂和履行合同，不能有效地規避合同法律風險。例如：一些建筑工程在開工后再補簽合同，存在制的認識程度不高、責任意識淡薄，造成風險防范與控制措施失靈，給合同管理帶來風險。
2.3合同管理制度因素
合同管理制度因素是導致合同管理風險的關鍵因素，主要涉及合同評審制度、成本核定制度、工程款支付制度、結算管理制度等因素。合同評審制度因素是各部門在合同評審中未按評審程序、內容、標準、時限等進行評審，致使合同不能正常簽訂或存在履約風險。成本核定制度因素是未按成本核定制度進行成本分析、核定，造成經營風險。工程款支付制度因素是一些單位未按合同條件支付工程款或隨意挪用工程款，對各類分包分供合同的付款不能加以有效控制，導致合同履行存在風險。結算制度因素是由于結算制度不完善，不能及時對已竣工項目進行結算；對以往項目不能及時進行清理、核查數據；監督管理工作不到位等，導致結算不能順利進行，合同履約不能圓滿完成。
2.4人員素質因素
人員素質因素是導致合同管理風險的重要因素，主要涉及人員的知識結構、能力水平等因素。知識結構因素是合同管理人員由于知識結構單一或對經濟社會變化的敏銳性不強，缺乏對國際國內經濟環境變化、政策和法律法規等的準確分析、預測，造成合同在簽訂和履約過程中存在一定風險。能力水平因素是合同管理人員未能發現合同中條款不合理的風險；發現問題，但未提出合理性改進意見的風險；起草合同人員未采納合同審核人員提出的合理化建議的風險等，致使合同管理過程中存在風險。
3合同管理風險防范與控制措施
在合同管理的實踐中，建立健全合同管理風險防范與控制體系可以有效降低合同風險、提高經濟效益和實現科學化、制度化管理。合同管理風險防范與控制體系可分為合同流程管理體系、合同文本體系、信用評價體系、風險預警體系、信息化管理體系、人才培養體系等內容。
3.1建立健全流程管理體系
合同流程管理一般由合同調研、策劃、談判、擬定合同文本、審核、簽訂、履行、變更或轉讓、終止、存檔等環節構成。明確流程管理各個環節的責任主體、目標任務和工作措施，確保每個環節有制度、有落實是合同管理的重要內容。實施對合同的全過程監管，就要在合同的準備階段、簽署階段、履行階段和履行后管理階段，指定專人進行監管，開展綜合評價，以確保簽約合同主體合法、內容合法、合同表示真實、條款完備、表述規范、簽訂手續和形式完備，能有效防范與控制合同風險，實現合同流程管理的制度化、規范化、標準化。
3.2建立健全合同文本體系
合同文本風險是指合同條款不合理的風險。主要表現在合同條款存在的不合理、不完整、不嚴密；合同內容違反法律法規等方面。控制風險的主要方法是嚴格執行評審制度。因此，要根據國家規范化合同示范文本，綜合考慮合同的類型、管理方式等不同要素，建立本單位的合同標準文本體系。并密切關注國內外有關合同文本的發展變化，進一步理順管理體制。同時，拓展思路，及時補充完善合同文本體系，力求與生產實際緊密結合，使合同管理與投標報價、成本核定和結算管理有機結合在一起，最大限度地發揮合同管理的作用。合同管理人員須認真仔細地對各個業務單位報送的合同進行審查、把關，嚴格做到“四不”標準，即：不規范的合同不加蓋公章、不合法的合同不加蓋公章、不經審核的合同不加蓋公章、有巨大經濟風險的合同不加蓋公章，才能從源頭上避免不完善合同的發生，切實提高合同簽訂的準確率。
3.3建立健全信用評價體系
建立健全信用評價體系是使合同雙方增強互信、加強合作、確保合同簽訂和履行順利進行的平臺。為此，應建立并完善分級信用等級制度，對合同當事人的組織機構、經營現狀、財務狀況等情況進行信用評價，劃分等級，建立合同對象的商業信用檔案等，并納入日常動態管理。在合同簽訂和履行的過程中，對于信用良好的單位可給予優先考慮，反之，則從嚴掌握。
3.4建立健全風險預警體系
實施合同管理全過程風險預警是降低合同風險的有效途徑。為此，應建立并完善風險評估制度，通過對合同對象的信用等級進行分析，在合同的簽訂、履行等全過程分階段進行風險評估，以及時發現風險隱患，并實行分級分類預警，果斷采取積極有效的應對措施。要建立信息會商制度，通過對合同管理過程中的風險評估，對發現的風險隱患，會同有關部門進行集體會商，研究防范和控制措施。在實踐中，對各單位合同中潛在的風險、條款的合理性以及收益情況進行認真負責的評判，特別是對所報收益過低、甚至是虧損的項目應要求其找出問題的根源和風險之所在，提出有效的解決辦法，并上報詳細的報告，對如何化解風險進行詳細說明，以最大限度地預防和減少風險。要建立風險跟蹤制度，對發現的風險隱患，在合同管理的過程中，要實時跟蹤、反饋和預警，努力降低合同風險。
3.5建立健全信息化管理體系
建立健全信息化管理體系是有效控制成本、降低風險、提高效率的重要手段。信息化管理體系可包括定管理、項目施工預算管理、項目結算管理、項目成本風險管理等內容，可通過互聯網或單位內部局域網實現各單位的互聯互通，實現數據的實時更新，全面掌握合同管理的全過程。信息化管理體系的推廣實施，在一定程度上能夠解決執行力差、管理人為因素大的問題，能夠有效實現過程管理控制，適時反映合同管理狀況，最終達到對合同管理過程加以控制的目的。
3.6建立健全人才培養體系
加強人才培養體系建設是確保合同有效管理的重要前提。為此，應建立并完善專業人員選拔任用機制，堅持公開、公平、公正的原則，選拔熟悉國家政策、法律法規知識，以及具有合同管理和信息化專業技能的優秀人才從事合同管理工作，以切實發揮人才在合同管理中的主導作用，推進合同管理工作的有序進行。要建立專業人員培訓機制，注重對德才兼備人才的培養。要適時舉辦國家政策、法律法規培訓，并定期舉辦合同管理經驗交流會，或與咨詢單位合作進行合同的研究、實踐；定期舉辦各類專業知識培訓，采取知識競賽、典型案例分析等靈活多樣的形式，進一步拓展專業人員的思路。要建立專業人員考核機制，對合同管理人員的專業知識、責任意識、風險防范與控制能力、合同履約情況等進行科學有效的考核，逐步提高專業人員的綜合素質，并在整個管理系統，營造重視合同管理、尊重人才的氛圍，為合同管理的有效實施提供人才保障。
項目風險管理論文范文6
關鍵字：全球化；多元化；風險管理；前兆性因素；虛擬現實；崗位職責
一、前言
隨著我國納入全球化的深度、廣度和緯度不斷增加和深化，現實世界與虛擬世界的相互連接碰撞，各種社會關系趨于多元化、復雜化、立體化和泛關聯化，組織和人、自然界和模擬現實的網上世界面臨現實和虛擬世界的各種突發風險，例如，2003年的非典；2005-2006年間的禽流感。尤其是在“非典”的初期，我國社會和政府在突發的災難面前極力掩蓋的驚慌失措和“善意”的謊言交織并行，錯過了最初最佳的寶貴的治理時間。釀成影響巨大的災難。但在2005-2006年間的禽流感，我國各級政府經過“非典”的歷練，積極防御和主動配合，禽流感在我國得到很好的監控和掌握下，在全世界取得贊譽。風險管理的概念正在逐步深入我國各個層面。但是，這與我們面臨的實際各類風險現實相比，我們應對風險的管理能力和水平還相差很遠，為了盡快提高我們的風險管理能力和水平，我們應該將基于預防的風險管理引入全社會的各級工作崗位的職責中去，使得全社會的每個工作崗位職責都建立在基于預防的風險管理體系之下，監控著每個工作角度的可能出現的有關每個工作職責范圍內的前兆性風險因素，使得社會中大部分風險能夠得到前置的監控，從而化解和減小風險，減少災難的發生、人民生命財產和資源的浪費。
風險管理起源一戰后的德國；1931年美國管理協會首先倡導風險管理，以學術會議及研究班等多種形式集中探討和研究風險管理問題。50年代起風險管理問題在美國工商企業中引起重視并得到推廣，并逐漸展開了理論探討和一些大企業的初步實踐。1963年，美國的《企業的風險管理》一文，引起歐美各國的普遍重視。此后，對風險管理的研究逐步趨向系統化，專門化，使風險管理率先成為企業管理中一門獨立學科。（2）
二、全面理解風險的概念
風險管理是從科學的角度看待風險，以科學的手段，為了防止風險的結果出現，對可能發生風險的各種前兆因素進行預測、識別、評估、分析，并在此基礎上有效地處置風險，以最低成本實現最大安全保障的科學管理方法。風險是人們因對未來行為的決策及客觀條件的不確定性而可能引起的后果與預定目標發生多種負偏離的綜合。
全面正確理解風險定義，應注意以下幾點：
（1）風險存在的客觀性和普遍性。作為損失發生的不確定性，風險是不以人的意志為轉移并超越人的主觀意識的客觀實在，風險是無處不在、無時沒有的。人類只能在有限的空間和時間內改變風險存在和發生的條件，降低其發生的頻率，減少損失程度，但不能也不可能完全消除風險。
（2）風險管理是為了預防風險發生，對風險發生可能的前兆因素進行預測、識別、評估、分析、處置等環節組成的，是通過計劃。組織、指導、控制等過程，通過綜合、合理地運用各種科學方法來實現其目標的。
（3）風險管理以選擇最佳的管理技術為中心，可以體現成本效益的關系；風險管理的目標是以最低的成本實現最大的安全保障。（2）
（4）本文所涉及的是整個社會的大視野下各個個體基于預防的風險管理體系概念，可以促進社會良性循環可持續發展寬泛的風險管理。人們通常所說的風險管理是狹義的風險管理，即專指企業風險管理。
（5） 風險與行為相聯的，個人、群體或組織的行為。不與行為聯系的風險是危險。而行為受決策左右，因此風險與人們的決策有關。
（6）客觀條件的變化是風險的一個重要成因，盡管人們無力控制客觀狀態，卻可以從科學的角度看待風險，以科學的手段，認識并掌握客現狀態變化的規律性，對相關的客現狀態作出科學的預測，這也是風險管理的重要前提。
（7）風險的正負偏離。風險是指可能的后果與受體發生多種多樣的負偏離，且重要程度不同，需要根據具體情況加以分析，風險管理強調控制負偏離；現實中也存在正偏離。由于正偏離是人們的渴求，屬于風險收益的范疇，因此在風險管理中也應予以重視，以它激勵人們勇于承擔風險，獲得風險收益。（2）
（8）風險管理的概念外延很大，風險管理的主體和受體可以是自然界物質實體，即人類社會、動植物和天體地質氣候因素等；甚至虛擬世界的網絡災害同樣能夠引發大的災難（千年蟲、黑客攻擊、病毒等）。
（9）具體風險發生的偶然性和大量風險發生的必然性。具體風險的發生都是諸多風險因素和其他因素共同作用的結果，是一種隨機現象。個別風險事故的發生是偶然的、雜亂無章的，但對大量風險事故資料的觀察和統計分析，發現其呈現出明顯的運動規律，可找到大概率事件和小概率事件，用概率統計方法及其他現代風險分析方法去計算風險發生的概率和損失程度，科技手段的應用促進風險管理的迅猛發展。
（10） 風險的可變性。各種風險在質和量上的變化，有些風險會得到控制，有些風險會發生并得到處理，在發展每個階段都可能產生新的風險誘發因素。尤其在大型項目中，由于風險因素眾多，風險的可變性更加明顯；新出現的一時難以辨別風險誘發因素，使風險的可變性加大增加了風險監控難度。
（11）大型項目中的風險特點是多樣性和多層次性。大型項目周期長、規模大、涉及范圍廣、風險因素數量多且種類繁雜致，還會相互作用隨時衍生新的系統風險，使大型項目在壽命周期內面臨的風險多種多樣，而且大量風險因素之間的內在關系錯綜復雜、各風險因素之間并與外界因素交叉影響使風險顯現多層次性。
（12）風險的分類。在社會經濟活動中，不同的需要、目的、角度、標準和分類，可以劃分出各種各樣的風險。隨著社會經濟多元化和復雜化的不斷演進，風險的劃分類別會不斷深化和激增。（3）
三、風險識別與預測
為了預防風險發生，對風險發生可能的前兆因素進行預測和識別是風險管理的基礎。風險預測與識別要解決的問題：有哪些潛在的風險因素？這些風險因素會引起什么風險？這些風險的嚴重程度如何？風險預測和識別就是要找出風險之所在和引起風險的各種前兆和主要因素，再對后果做出定性和定量的估計。
風險預測和識別是風險管理的重要一步，但經常會夸大或縮小風險的范圍、種類和嚴重程度，從而使對風險的評估、分析和處置發生差錯，造成不必要的損失。
1.風險識別特點。
風險識別是通過搜集、鑒別、測試初步分析、記錄鑒別最終結果計劃中風險事件的過程。風險分析是根據事件發生的可能性和結果用于測試已鑒別的風險、孤立風險根源、確定其與其他風險的關系、表述分析結果的技術和系統過程。風險分析的關鍵在于搜集所需數據。這些數據可由風險管理專家提供，或者根據相似系統進行類推而得。在實際工作中，風險鑒別和風險分析之間沒有嚴格的界限，往往是貫穿風險分析、確定風險等級和風險評估三位一體的整個過程。風險不僅指遭受創傷和損失的可能性；風險識別還牽涉機會選擇（積極成本）和不利因素威脅（消極結果）；明確風險存在的可能性，為風險測度、風險決策和風險控制奠定基礎。
風險識別包括確定那些潛在的、可能的前兆性風險事件，只有事先識別出這些風險事件并知道它們可能帶來的影響，才能應對和處理。因此，風險識別是預防風險和制定風險管理計劃的第一步。由于風險管理處于一個動態的環境中，隨著時間的進展原先可能導致風險的機會和條件或許已經不復存在，而新的機會和條件可能發生，因此風險識別不是一蹴而就的事情，需要在風險管理過程中隨時關注可能導致風險出現的前兆性風險的蛛絲馬跡及新衍生出的系統風險因素。（6）
2.對前兆性風險進行預測和識別的方法。
歷史資料統計分析法、獎勵全員舉報法（形成有效的監控網絡）、故障樹分析、頭腦風暴法、系統分解法、情景分析法、檢查表法、德爾菲法、SWOT分析技術等方法來識別的風險。（3；4）
風險識別包括識別內在風險及外在風險。內在風險組織能加以控制和影響的風險，如人事任免和成本估計等。外在風險指超出組織等控制力和影響力之外的風險，如市場轉向或政府行為等。
3.風險測度。
度量風險大小不僅要考慮損失或負偏離發生的大小范圍，更要綜合考慮各種損失或負偏離發生的可能性大小，即概率。概率分為客觀概率和主觀概率?？陀^概率是指用科學的數理統計方法，推斷、計算隨機事件發生的可能性大小，是對大量歷史先例進行統計分析得到的。主觀概率是當某些事件缺乏歷史統計資料時，由決策人自己或借助于咨詢機構或專家憑經驗進行估計得出的（雖是主觀概率也是在長期實踐中得出的，并非純主觀意想）。風險測度主要難度在于科學地運用統計學確定主觀概率和確定隨機變量的概率分布以及期望值和方差等參數。
4.定性測度。
定性評估是將風險識別過程中識別出的各種前兆性風險促成和演進因素，定性的評價已識別出的各種前兆性風險促成和演進因素的影響和可能性大小，排列劃分為高、中、低三檔。低風險是發生的可能性低，發生后對風險的影響微弱，具有偶然性特征，是容易控制的風險因素，這類風險不必采取專門措施來處理；中等風險是發生的可能性比較高，是具現代科技的技術特征新衍生出的有待進一步認識的風險影響因素，控制起來有一定難度的風險，需要進行有效的監控和評審，并應采取相應的現代科技手段或方案來降低風險；高風險因素是發生的可能性很高，其后果將對風險的誕出產生極大影響，運用現有的技術和手段，難以影響風險的演進步奏，有難以逾越的技術和成本瓶頸來遏制風險的誕生。
5.定量測度。
定量分析是量化分析風險的概率及其風險造成可能的后果，估算風險大小及其嚴重程度的方法。風險定量評估是在定性評估的基礎上進行的，對各種前兆性風險影響因素逐項評分的方法來量化風險的大小，即事先確定評分的標準，對預先識別出的風險影響因素打分，得出不同風險的估算大小。
風險評估是根據事件發生的可能性和結果，對于預期的風險事件進行鑒別和分析。風險評估的主要目的是鑒別和分析運行過程中的風險，以便對關鍵的重點的風險誘發因素加以控制。
6.風險評估中風險與原因的關系。
無論是何種因素，風險管理都要對各要項的執行目標完成程度，以及每個目標的控制方法進行度量，然后進行多級的綜合評判，最后得出風險程度。該方法可以與ISO標準分類體系相結合，覆蓋和影響風險要素，可以清晰地反映出造成風險的各個原因，要項與目標，目標與控制方法間的對應關系。
7.風險評估包括風險鑒別和風險分析兩個方面。
風險評估是在風險識別的基礎上對每種風險事件對項目的影響進行定性或定量的分析，并根據風險對項目目標的影響程度對項目風險由大到小分級排序的過程。
風險評估在應用風險評估和風險管理的量化工程實踐中。一方面使風險評估在實踐中的應用更加完善和趨于成熟；更重要的是，可以依據風險評估和風險管理中所提出的關鍵環節建立量化的、科學的指標體系。可在企業大框架下整合、梳理現有資源并著重開發適宜企業實際和實踐的指標技術，從工程技術的角度支撐我國風險評估和風險管理的實踐，為企業風險保障體系建設服務。
目前，處置企業風險的技術仍不夠完善，有待進一步研究。
8.風險評估的過程和難點。
風險評估的過程包括風險評估準備、風險因素識別、風險程度分析和風險等級評價四個階段。風險因素的識別方式包括賬本、文檔審查、人員訪談、現場考察、輔助工具等多種形式，在風險因素識別的基礎上，如何度量風險是一個難點。風險評估通過風險的識別與賦值，威脅評估，弱點評估，現有風險措施評估，綜合風險分析等環節，對組織當前的風險現狀進行評價，為制定改善風險措施提供依據。（2）
四、計劃、測度、評估和分析風險方法
1.制定風險管理計劃。
風險管理計劃是對風險管理活動的詳細表述，需掌握大量的信息資源，對企業運作過程的設計、生產、測試、設備、后勤和管理方面的風險點及其管理做出的規劃。風險管理計劃的制定是一個反復分析研究的過程，但一旦確定下來，應保持一定的穩定性。在宏觀和微觀條件發生變化時，也應對風險管理計劃進行審查和修正。制定風險管理計劃，就能了解和預警運行過程中出現風險因素，也能夠有的放矢地采取有效措施，降低風險。
風險管理計劃的主要內容包括：確定風險管理目標、分配特定風險區的責任、確定必需的技術專家、描述需要考慮的評估過程和區域、明確選擇風險處理方法需要考慮的程序、制定風險等級計劃、規定必需的報告和文件種類以及報告包括的內容及其檢測標準等。
2.可以利用PFMEA的方法展開，從風險時間發生的可能性、風險發生的嚴重性和能否有效監控風險發生三方面來定量分析。可以規定從1到10分的等級來評估風險，如果在評估可能發生的風險時，認為它非常不可能發生，得3分，但是一旦發生后果則非常嚴重，得9分；而且，風險很難控制，得8分，然后把這三個數字相乘，即得到該風險的風險級別。風險級別越高，表示風險越大，需制定相應的措施認真監控。
3.層次分析法是整理和綜合主觀判斷的客觀方法，適用于多目標、多準則的復雜評價問題。它可以將復雜的問題分解為階梯層次結構。然后在比原問題簡單的多的層次上逐步分析?？梢詫⑷说闹饔^判斷用數量形式處理，可以同時處理定量和不定量因素。也可以提示人們對問題的主觀判斷是否存在一致性。層次分析法強調人的思維判斷在決策過程中的作用，通過一定模式使決策思維過程規范化。例如，杜邦分析系統就是首先ROE、ROA、權益乘數和主營業務周轉率第一層面的財務分析，再根據需要決定是否對影響凈利潤、主營業務收入、總資產和股東權益的構成指標展開下一個層面的分析……。
4.灰色系統是部分信息明確，部分信息不明確的系統。財務信息系統就符合灰色系統的特征，因此灰色評估理論適用于對財務信息系統進行安全風險評估。
5.模糊綜合評價法是以模糊數學為基礎，應用模糊關系合成原理，將一些邊界不清、不易定量分析的因素進行定量化，而后綜合評價的一種方法。（2）
6.目標評價法。根據風險管理的目標情況（目標是否明確、合理）；再將風險管理的目標與風險結果對照評價；或者風險發生事前與風險發生事后比較法來評價的評價風險發生的危害程度；按照風險危害程度排列指標，用平均先進比較法繼續對比鱗選出前列的風險因素；最后按照評分法排列出的風險因素綜合評價風險的正負偏離損失和收益。（5）
五、風險控制方法
風險控制的五種基本方法：風險回避、損失控制、風險轉移、風險保留和虛擬現實緩解風險。
1.風險回避是對風險極端厭惡有意識地放棄風險行為，以避免特定的損失風險。簡單的風險回避是一種最消極的風險處理辦法，因為投資者在放棄風險行為的同時，也放棄了潛在的目標收益。所以一般在無能力消除、承擔該風險或轉移風險，或承擔風險得不到足夠的補償；存在可實現同樣目標的其他方案，其風險更低，才會用這種方法。
風險回避有兩種含義，一是風險發生的可能性極大，前兆性風險因素事件呈現與其它事件的多重關聯性或無法辨別和預測，后果極其嚴重，又不能控制，感到無計可施，采取主動放棄或改變目標的策略；二通過變更計劃，消除風險事件本身或風險產生的條件，從而保護目標免受影響的方法。雖然不可能消除所有的系統風險，但某些特定的風險還是可能回避的。例如，保險公司認為某項目的風險太大，拒絕承保；采用一種熟悉的、而不是創新的方法；避免使用一個不熟悉的分承包商；建筑工程上盡量避開梅雨季節施工等，這些都是風險回避的例子。大多數有冠心病史的患者，如果感覺到呼吸、后背和手臂有些不適及感到心臟的不適（心臟病爆發的前兆性風險因素），就要立即臥床歇息，盡量停止體力和心力的支出，這個休息的決定就是風險回避。
2.損失控制是制定計劃和采取措施降低風險損失的可能性或者是減少實際損失?？刂频碾A段包括事前、事中和事后三個階段。事前控制的目的主要是為了降低損失的概率，事中和事后的控制主要是為了減少實際發生的損失。
3.風險轉移在自然界的風險如氣候或地質災害風險可以通過當代高科技手段的轉換或轉移災害的來臨形式，降低災害的出現的可能概率等；在人類社會可以通過契約，將讓渡人的風險轉移給受讓人承擔的行為。通過風險轉移過程有時可大大降低經濟主體的風險程度，保險轉移是使用最為廣泛的風險轉移方式。
保險和契約風險轉移是設法將風險的結果連同對風險進行應對的權利轉移給另一方。風險轉移本身不能降低風險發生的概率，也不能減輕風險帶來損失的大小，只是將風險損失的一部分轉移給他人。
從財務的角度看，轉移風險的財務責任是風險轉移最為有效的方法。轉移風險幾乎總是會伴有向風險接受方支付風險成本，這類成本包括保險費用、履約保證金、擔保和保證費用?；蛘?，可以使用合同方式將某些特定風險的責任轉移給另一方。例如，可利用遠期金融工具買空賣空來轉移風險，購買金融工具的支付是轉移風險的成本。風險轉移的方法還可以有：出售、分包、保險與擔保等。
4.風險保留即風險承擔。損失發生災害受體將以可利用的資源進應付和抵抗災害主體的侵擾。風險保留可分為無計劃自留、有計劃自留。
（1）無計劃自留。災害承受體意識不到風險損失會發生時，或顯著低估風險損失時，就會無計劃應對風險。但當總損失遠遠大于預計損失，將引起組織或個人的生存困難。
（2）有計劃自我保險。災害承受體預計風險損失會發生，在預計損失發生前，通過做出各種資源安排以確保風險損失出現后能及時獲得支持補償損失。以及積極籌備風險應對措施：包括緊急措施和預防措施，緊急措施是風險發生后采取的應對操作方法；預防措施是為了防止風險出現采取的防范手段。
所以，風險自留是將風險的后果自愿接受下來的辦法，風險自留可以是主動和積極的，也可以是被動和消極的。前者是已經有了行動計劃和應急方案，當風險事件發生時馬上執行這些計劃和方案；后者是并沒有事先制定風險應對計劃，而是在風險發生時，臨時采取權變措施來對付風險。
風險自留決不是被動挨打，如果能提前制訂應急計劃，將會大大減少風險發生時應對行動的成本。如果風險發生后影響巨大，或所選擇的方案可能并不完全奏效，那么就應著手編制一個后備措施，后備措施可能包括管理后備措施、研發后備措施、進度后備措施等。（6）
5.虛擬現實緩解風險。就是利用計算機模擬仿真技術可以節省巨大的社會資源和防止失敗造成的就巨大浪費，例如，已經比較成熟的高爐冶煉的計算機模擬技術就是在計算機的模擬高爐中可以反復改變爐料的配比，有效地防止各種高爐冶煉的系統風險出現造成的研究事故和浪費；美國之所以同意并推動停止核試驗，就是美國已經研制出完全能夠模擬核試驗的超高速計算機，而能夠擁有這樣計算機技術的國家很少，美國這個舉措真實一舉數得。通過虛擬現實可以緩解風險并將風險事件的概率和/或其后果降低到零或可以承受程度，是人類高科技高企的結果。
風險緩解采用的形式也可以是執行一種減少問題的新的行動方案。例如，可以采用更簡單一些的作業過程、進行更多的地震實驗或工程技術試驗、或挑選更穩定的供應方。它可能涉及變更環境條件，以使風險發生的概率降低，例如，增加項目資源或給進度計劃增加時間。風險緩解可能需要進行模型開發，以減少由模型放大帶來的風險。
如果在風險發生時，早期采取措施，監控前兆性風險促發因素事件，降低風險發生的概率或風險的影響，比在風險發生后茫然無措，錯過最佳的反映時機再亡羊補牢要更為有效。但也應據風險可能的概率和其后果，緩解的成本應是與之相配合理的。我們能采取應急措施，就能減輕其后果。例如，汽車里安裝安全氣囊，就是試圖在萬一發生撞車事故時，減輕駕駛員和乘客受傷的程度。在涉及有關國計民生的供給中，獨家供貨是必須考慮的風險，緩解風險就要多開發可供貨的渠道，這樣，如果其中一個渠道不能時或按規定要求供貨，另外一個渠道可以代位，這就是風險減緩。（1）
六、結束語
隨著全球化運動、WTO后過渡期的臨近結束和社會主義市場經濟體制的逐步建立，社會和經濟的多元化、復雜化和現實世界與虛擬世界的混成一體化，競爭日益激烈，不確定因素日益增多，社會、網絡、自然、政治、經濟組織和個人活動的實施都會面臨更多的風險，風險損失規模也越來越大，這些都要求加強全社會全方位的工作職責引入風險管理職責。
引入基于預防的全社會全方位的風險管理崗位職責對企業和整個經濟、社會都具有重要意義。首先，風險管理能為全社會提供基于預防的日常安全環境，能促進全社會決策的科學化、合理化，能促進全社會經濟效益提高，并保障小康社會的順利實現；其次，建立基于預防的全社會風險管理崗位職責應該是一項長期的、艱巨的、革命性的創舉，有利于將風險扼殺在搖籃里；有利于社會資源分配達到最佳組合；有利于減少風險帶來的損失及其不良后果；有利于創造出一個保障經濟發展和人民生活安定的社會環境；有利于節約型社會的形成。建立基于預防的全社會風險管理崗位職責能對整個經濟、社會的正常運轉、良性循環和不斷發展起到重要的穩定作用。
參考文獻
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2..范紅呂俊杰《關于信息安全風險評估指標采集技術的幾點考慮》第二十次全國計算機安全學術交流會論文選登20050914
3.楊建平 杜端甫 李鼎《大型工程項目風險管理研究進展》易建科技有限公司網站ebuilds.net 2005-6-18
4..瞿云華《市場監管理論先行》99，8，25《廣東工商報》第二版
