前言：中文期刊網精心挑選了風險分析評價報告范文供你參考和學習，希望我們的參考范文能激發你的文章創作靈感，歡迎閱讀。
風險分析評價報告范文1
第一章 橡膠制品項目總論
一、橡膠制品項目名稱及承辦單位
二、橡膠制品項目擬建地址
三、可行性研究的目的
四、可行性研究報告編制依據和范圍
(一)橡膠制品項目可行性報告編制依據
(二)可行性研究報告編制范圍
五、研究的主要過程
六、建設規模與產品方案
七、橡膠制品項目總投資估算
八、工藝技術裝備方案的選擇
九、橡膠制品項目建設期限
十、投資橡膠制品項目備案數據
十一、研究結論
十二、橡膠制品項目主要經濟技術指標
第二章 橡膠制品項目法人基本情況
一、橡膠制品項目法人概況
二、橡膠制品項目承辦單位概況
第三章 市場需求預測
第四章 建設規模與生產方案
一、建設規模的確定原則
二、橡膠制品項目建設規模
三、橡膠制品項目生產綱領
第五章 橡膠制品項目建設選址及土建工程
一、橡膠制品項目建設地選擇原則
二、橡膠制品項目建設地概況
三、橡膠制品項目建設選址方案
四、選址用地權屬性質類別及占地面積
五、橡膠制品項目用地利用指標
六、橡膠制品項目建筑工程方案
(一)建筑工程概況
(二)建筑結構設計
(三)標準化廠房設計
七、橡膠制品項目選址綜合評價
第六章 原材料及能源需求情況
第七章 技術生產方案
一、工藝技術方案的選用原則
二、工藝流程
三、設備的選擇
(一)設備配置原則
(二)設備配置方案
第八章 環境保護
一、環境保護設計依據
二、污染物的來源
(一)橡膠制品項目建設期污染源
(二)橡膠制品項目運營期污染源
三、污染物的治理
(一)橡膠制品項目施工期環境影響簡要分析及治理措施
施工機械在不同距離處的貢獻值一覽表
(二)橡膠制品項目營運期環境影響分析及治理措施
辦公及生活廢水處理流程圖
生活及辦公廢水治理效果一覽表
四、環境保護分析
五、廠區綠化工程
六、環境保護結論
第九章 勞動保護安全衛生及消防
一、勞動保護和安全衛生
(一)設計標準及規定
(二)主要不安全因素及職業危害因素
(三)采取的主要防范措施
二、安全生產措施
三、橡膠制品項目消防
(一)設計原則
(二)主要防范措施
第十章 橡膠制品項目節能分析
一、橡膠制品項目建設的節能方向
二、設計依據及用能標準
(一)節能政策依據
(二)行業標準、規范、技術規定和技術指導
三、節能背景及目標
四、橡膠制品項目能源消耗種類和數量分析
(一)生產橡膠制品項目主要耗能裝置及能耗種類和數量
橡膠制品項目主要能源和含耗能工質年需量測算表
(二)單位產品能耗指標測算
單位能耗估算一覽表
五、橡膠制品項目用能品種選擇的可靠性分析
六、工藝設備節能措施
七、電力節能措施
八、節水措施
九、運營期節能原則
十、運營期主要節能措施
十一、能源管理
(一)管理組織和制度
(二)能源計量管理
十二、節能建議及效果分析
(一)節能建議
(二)節能效果分析
橡膠制品項目主要能耗指標一覽表
第十一章 橡膠制品項目風險分析及風險防控
一、政策風險分析及風險防控
二、用地及工程建設配套風險分析
三、市場風險分析及風險防控
四、資金風險分析及風險防控
五、原材料采購風險分析及風險防控
六、環保因素風險分析及風險防控
七、橡膠制品項目風險評價結論
橡膠制品項目風險因素和風險程度分析表
第十二章 橡膠制品項目實施管理和勞動定員
一、橡膠制品項目建設期管理組織
二、橡膠制品項目建設期管理
三、工作制度
四、勞動定員
勞動定員一覽表
第十三章 橡膠制品項目實施進度計劃
第十四章 投資估算與資金籌措
一、投資估算依據和說明
(一)橡膠制品項目總投資估算編制依據
(二)橡膠制品項目投資費用分析
(三)橡膠制品項目固定資產投資(固定資產)
(四)橡膠制品項目固定資產投資估算
固定資產投資估算表
(五)流動資金估算
流動資金估算一覽表
(六)橡膠制品項目總投資估算
總投資構成分析一覽表
二、橡膠制品項目資金籌措方案
(一)橡膠制品項目資金籌措方案
資金籌措與投資計劃表
三、投資使用方案
(一)建設投資使用計劃
(二)流動資金使用計劃
資金使用計劃與運用表
第十五章 經濟評價
一、橡膠制品項目經濟評價的依據和范圍
二、橡膠制品項目費用估算與財務效益
(一)銷售收入估算
產品銷售收入及稅金估算一覽表
(二)橡膠制品項目綜合總成本估算
綜合總成本費用估算表
(三)利潤總額估算
(四)所得稅及稅后利潤
(五)橡膠制品項目投資收益率測算
橡膠制品項目綜合損益表
三、橡膠制品項目財務分析
(一)全部投資財務分析
財務現金流量表(全部投資)
(二)固定資產投資財務分析
財務現金流量表(固定投資)
四、盈虧平衡分析
生產橡膠制品項目盈虧平衡分析表
五、敏感性分析
單因素敏感性分析表
第十六章 綜合評價及投資建議
一、橡膠制品項目綜合評價
風險分析評價報告范文2
關鍵詞：城市軌道交通安全評價預先危險性分析評價方法
Abstract: the safety risk analysis is the urban rail transit construction, operation of the importance of safety guarantee. Based on the related risk management theory, from the preliminary hazard analysis of rail transit projects of the risk analysis, and with practice, provide several typical risk analysis evaluation method. The research results of the rail transit projects for future risk analysis evaluation is a certain significance.
Keywords: urban rail traffic safety evaluation the preliminary hazard analysis evaluation method
中圖分類號：S782.15文獻標識碼：A文章編號：
前言
城市軌道交通對于緩解交通壓力，節約資源能源，實現交通可持續發展有著重要意義。進入2012年，各大城市紛紛開始軌道交通的規劃建設。據統計，目前已有29個城市軌道交通項目規劃獲得了批復。根據相關計劃，至2015年前后，全國規劃建設的軌道交通線路有96條，建設線路總長將達2500多公里，總投資超過1萬億元，標志著軌道交通行業已經步入了黃金期。隨著軌道交通的蓬勃發展，隨之而來的各種負面影響也日益增多。為了保證軌道交通的安全和運輸能力，對軌道交通項目進行合理的風險分析與評價顯得愈加重要。
1 城市軌道交通風險管理的理念
隨著軌道交通項目的快速發展，在其建設和運營過程中的風險和安全問題日益突出。由于軌道交通項目具有投資大、建設周期長、技術復雜、影響范圍廣的特點，所以簡單的風險分析和規避已不能滿足其發展需求，必須要樹立風險管理的理念。
項目風險管理[1]是指對項目風險管理組織對可能遇到的風險進行規劃、辨識、估計、評價、應對的過程，以科學的管理方法控制和處理項目風險，防治和減少損失，減輕或消除風險的不利影響，以最低的成本取得對項目安全保障的滿意結果，保障項目的順利進行。風險分析包括兩個方面的內容[2]：一是將積極因素所產生的項目風險管理流程影響最大化；二是使消極因素產生的影響最小化。本文所述的風險分析只要是指第二方面的內容。
城市軌道交通項目的風險分析與評價雖然逐漸被重視，但是還為形成一套成熟的理論，目前的評價分析方法[3]大多是借鑒鐵路工程經濟評價或者建設項目經濟評價的方法，這兩者的側重點有所不同，但是均與城市軌道交通實際不符，另外針對項目安全的評價研究也較少。本文是針對影響項目安全的風險進行分析評價，并對典型風險給予相應的評價方法。
2 預先危險性分析
預先危險性分析[5]（PreliminaryHazardAnalysis，簡稱PHA）是在進行某項工程活動（包括設計、施工、生產、維修等）之前，對系統存在的各種危險因素（類別、分布）、出現條件和事故可能造成的后果進行宏觀、概略分析的系統安全分析方法。其目的是早期發現系統的潛在危險因素，確定系統的危險等級，提出相應的防范措施，防止這些危險因素發展成為事故，避免考慮不周所造成的損失，屬定性評價。即：討論、分析、確定系統存在的危險、有害因素，及其觸發條件、現象、形成事故的原因事件、事故類型、事故后果和危險等級，有針對性地提出應采取的安全防范措施。
2.1預先危險性分析法的功能主要有：
（1）大體識別與系統有關的主要危險；
（2）鑒別產生危險的原因；
（3）估計事故出現對系統產生的影響；
（4）對已經識別的危險進行分級，并提出消除或控制危險性的措施。
2.2預先危險性分析步驟
（1）對分析系統的生產目的、工藝過程以及操作條件和周圍環境進行充分的調查了解；
（2）收集以往的經驗和同類生產中發生過的事故情況，判斷所要分析對象中是否也會出現類似情況，查找能夠造成系統故障、物質損失和人員傷害的危險性；
（3）根據經驗、技術診斷等方法確定危險源；
（4）識別危險轉化條件，研究危險因素轉變成事故的觸發條件；
（5）進行危險性分級，確定危險程度，找出應重點控制的危險源；
（6）制定危險防范措施。
分析的結果最終以表格的形式表示。
2.3危險、有害因素的危險性等級
PHA分析的結果用危險性等級來表示。危險性可劃分為四個等級，見表1。
表1 危險性等級劃分表
3 風險的分析評價和處置對策
3.1火災風險分析方法
對火災風險采用FDS（Fire Dynamics Simulator 火災動力學模擬）評價方法。FDS一種火災驅動流體流動的計算流體動力學軟件，其原理是火災的場模擬計算，場模擬是利用計算機求解火災過程中狀態參數的空間及其隨時間變化的模擬方式，場是指狀態參數如速度、溫度、各組分的濃度等的空間分布。場模擬的理論依據是自然界普遍成立的質量守恒、動量守恒、能量守恒以及化學反應的定律等。火災過程中狀態參數的變化也遵循著這些規律，因而可以用場模擬方法求解火災過程。FDS通過大渦模型對連續方程、動量、能量方程以及壓力收斂方程進行求解，可得到溫度、壓力、氣體成分、可見度等參數的空間分布。
火災風險分析采用大渦場模擬模擬軟件FDS version 3進行數值模擬，對車站隧道火災情況進行模擬，其分析評價內容為：
1）針對典型站臺和通道結構，研究火災的發生和發展，獲得站臺的通道內不同局部位置的溫度和煙濃度分布等；
2）研究不同傳熱狀況（輻射、對流、導熱等）下典型站臺和通道內的熱效應和作用區域；
3）火災條件下煙氣的動態擴散和傳遞特征，獲得煙氣在站臺和通道內的分布規律和對人員的影響；
4）火災、煙氣條件下典型站臺和通道內的人員疏散模擬；
5）基于對典型站臺和通道內火災和煙氣的發生、發展、擴散和傳遞的規律的研究，獲得防范安全事故、人員疏散和救援的操作預案。
3.2地壓穩定性風險分析評價
主要運用三維有限元計算程序對地下車站及隧道進行分析，分析典型地鐵站及隧道的穩定性情況，并提出相應的安全技術對策措施。
其內容和目的是建立反映典型隧道圍巖狀態的三維模型，模擬圍巖的力學狀態和變形破壞狀態；確定典型車站和隧道的工作邊界條件及周邊材料參數；運用三維有限元仿真，計算顯示車站、隧道在正常運行狀態下的應力、變形情況；根據計算提出必要的安全技術措施建議。
評價采用Itasca公司的FLAC3D程序，該程序為國際公認的三維巖土分析程序，可以進行非線性及線彈性計算，并可以很方便的模擬施工過程。
3.3人員疏散模擬分析評價
城市軌道交通應對突發事件的能力一般采用人員疏散速度來衡量，可以通過人員疏散模擬來進行評價。評價方法為BuildingExodus模型，即模擬人員疏散的精細網格模型。該模型針對大型空間及大量人群逃生設計，適用于模擬大型超級市場、醫院、電影院、車站、機場航站樓、危險建筑物、學校等場所。可輸入各種人員行為特征(如逃生人員生理、心理、行為屬性)，及火災危險特性(如濃煙、溫度、毒氣危害屬性)等逃生影響參數進行模擬，以展現更符合實際情況的較佳化人員逃生模擬結果。Exodus輸入緊急情況下有關人類行為的各種信息，資料來源包括火災的影像記錄、已公布的調查報告和與受傷害者的交談資料等。在建筑空間充分利用前提下，以擁擠人群、內部存在座椅等障礙物與設有警報設備等狀況下進行疏散模擬。同時考慮逃生者年齡、性別、生理狀況與熟悉度等屬性闡述，進而了解每位逃生者開始疏散位置與出口的路徑、人群擁擠程度及持續時間、逃生者反應時間與達到出口時間、出口使用人數、疏散行動時間與每個出口流量記錄等信息。對于其它未考慮的影響參數，以最不利狀況進行模擬。
3.4大客流輸運模擬評價
本評價主要針對典型地鐵突發大客流情況下的進出站控制、售檢票、疏散通道、行車組織等措施進行模擬研究分析和驗證。
評價采用模擬仿真的方法，利用基于個體的人員動力學模型，建立地鐵車站疏運模型，設定客流量時間曲線、進出站通道、閘機、售檢票模式、限流方案等，對最大極端客流和實際客流進行數值模擬分析。評價方案如圖1所示。
圖1 數值模擬方案
現階段國內外針對大客流輸運公認的模擬軟件為人員動力學模型Legion進行模擬仿真研究。Legion模型為人員疏散的矢量模型，最大的特點就是基于個體行為（agent－based）和矢量連續空間（Vector）解析，能夠兼顧人員個體行為描述、人員規模和空間區域三個方面，可適用于大規模大區域的人群模擬仿真。模型以每個行人個體為單位，行人的每一步在行走平面路線和方向上都通過計算機算法計算，即每個行人個體有決定自身行動的決策權，在決策時考慮周圍環境（建筑及障礙物等）和與其他行人相互作用和影響，進行信息交流，做出相應的決策。該模型主要用于研究人群疏散行為、疏散時間、疏散策略與技術等。
4 結語
城市軌道交通作為重要的公共交通工具，其安全性直接關系到廣大乘客的生命安全。進行科學的安全風險分析評價是必要的，也是必須的。本文結合風險管理的基本理論，對城市軌道交通的安全風險分析，從預風險的辨識即預先危險性分析著手進行研究，并就典型風險提供了分析評價方法，對今后軌道交通風險分析具有一定的借鑒意義。
參考文獻
[1] 朱軍，馮愛民等. 城市軌道交通項目前期風險分析研究[J]. 都市快軌交通，2004（6）8-11.
[2] 裘麗強. 城市軌道交通工程風險管理探討[J]. 工程管理，2012，114-115
[3] 何迪旋. 軌道交通項目風險評價研究[D]. 北京. 北京交通大學. 2008，9-18
[4] 燕飛，唐濤等. 城市軌道交通安全評價研究[J]. 都市快軌交通，2010(6)32-36
風險分析評價報告范文3
一、現代風險導向審計的含義及特征
現代風險導向審計按照企業戰略風險、經營流程風險、內部控制風險、剩余風險與個人主觀因素相結合形成審計風險自上而下的風險評估思路，將風險評估的范圍從微觀拓展到了企業的宏觀經營背景、從財務指標拓展到了非財務指標，特別突出了個人主觀因素在形成實質性經營風險中的關鍵作用，是對企業經營風險的全過程、多視角評估，審計理念與傳統審計模式相比有了質的飛躍。
（一）審計重心前移。賬項導向審計模式的重心是詳細檢查；內控導向審計模式的重心移到控制風險，向前邁進了一步；現代風險導向審計的重心再次前移，注重對影響被審計單位生存能力的內、外部環境以及經營計劃的戰略風險分析，能夠從宏觀上把握審計所面臨的風險。
（二）注重運用分析程序。采用自上而下的思路，從宏觀至微觀，對企業的財務及非財務業績指標建立風險分析模型，合理設定各項流程業績指標預期值，通過指標偏離度分析，查找預期差異的形成原因，以識別可能存在的重大錯報風險。
（三）審計程序更加有效。在全面風險評估的基礎上，減少對接近業績指標預期值的賬戶余額的實質性測試，增加對業績偏離較大且無合理解釋風險事項或例外事項的審計力度，針對不同的風險環節、風險領域，采用個性化的審計程序，自下而上進行實質性測試，提高了現場檢查的針對性和審計發現的準確度。
（四）擴大審計證據的內涵?，F代風險導向審計形成審計結論的依據不僅包括實施控制測試和實質性程序獲取的證據，而且包括了解企業及其環境獲取的證據，特別是分析性證據的運用豐富了審計證據的內涵，有利于全面、客觀、準確評價企業經營成果。
（五）關注管理層舞弊風險?，F代風險導向審計關注個人主觀因素對企業經營風險的作用，特別是管理層凌駕于內部控制之上的串通舞弊行為對企業經營的廣泛影響。重視評估領導層管理風格對內部控制執行效果的影響，以及可能的舞弊行為導致的重大錯報風險。適時調整審計程序的性質、時間和范圍，獲取可靠的審計證據，提高財務報表的可信度。
二、現代風險導向審計在商業銀行經濟責任審計中的應用
將現代風險導向審計方法引入經濟責任審計是商業銀行內部審計發展的必然選擇。引入現代風險導向審計方法要突出對被審計單位的全面風險評估，把風險評估滲透到審計作業的全過程，并在實質性程序中充分運用風險評估結果，實現提高審計效率和效果，充分揭示和化解風險，促進審計價值增值的目的。
（一）建立并及時更新經濟責任審計信息數據庫，實現風險評估工作的日?；芾怼＝洕熑螌徲嬶L險評估工作，需要收集、整理和分析大量資料，而且審計委托或提請具有批量提交特點，時間要求緊，任務重，工作量很大。因此，要在較短時間內，高質量完成審計任務，且能有效規避審計風險，經濟責任審計風險評估工作必須實行日?；芾?。
一是要建立經濟責任審計信息資料庫，按照風險評估內容要求，定期收集更新被審計單位各種內外部經營信息和金融政策，以及管理層職責履行情況的相關信息，包括商業銀行各層級業務發展規劃、年度綜合經營計劃、績效考核辦法、KPI考核指標體系及考核結果，風險監管部門的全面風險評估辦法及各年度評估結果、評估報告、年度工作總結、述職報告、重大經營活動和決策行為、外部監管情況、內部審計檢查資料等，為自上而下的宏觀層面的戰略風險分析奠定基礎。
二是建立內部審計非現場審計分析系統，收集整合形成商業銀行各生產系統、管理信息系統信息數據庫，為完成對交易賬戶的實質性分析程序建立數據及技術基礎，實現上下結合的微觀層面的經營流程風險分析。
三是組織專門人員實施，結合非現場審計系統進行匯總分析，定期形成分析結果，提示剩余風險，緩解經濟責任審計審前準備不足的困境。
（二）明確風險分析思路，建立風險分析模型，以分析模型為抓手，評估剩余風險，確定審計重點。全面風險評估是實施現代風險導向審計的核心環節，應充分體現“自上而下”的審計思路。
首先，進行基于外部因素的戰略分析，評估戰略風險，確認剩余風險。一是了解被審計單位基本情況和重大經營決策及審批事項，弄清其戰略定位。對被審單位進行戰略決策分析和經營管理分析，重點關注被審計單位的長期戰略規劃、年度綜合經營計劃、經營目標、資源配置、風險管理戰略等，全面評價分析被審計單位內部經營環境。二是識別來源于被審計單位外部的威脅或風險，評價分析被審計單位外部環境，包括政治、法律環境；國內外經濟金融形勢；區域經濟特點，社會信用發展程度；當地金融監管環境，同業競爭格局等。三是了解被審計單位風險應對措施，評價風險應對效果。依托經營業績建立數理分析模型，在了解被審單位整體戰略風險的前提下，設置適合當地經營環境的經營業績指標期望值，利用經營業績指標在整體評價中的不同權重，通過設置偏離度、偏離系數等，對被審機構經營業績剩余風險進行量化考量和評價。
其次，進行基于內部因素的經營流程分析，評估流程風險，確認剩余風險。一是了解評估被審計單位各類業務經營流程及制度設計，識別重要風險點及風險領域。重點關注資產、負債、財務、中間業務等，其中：資產業務關注資產質量及問題成因；負債業務關注存款來源、利率執行及賬戶設置合法合規性等；財務核算關注集中采購、資產處置管理的規范性及大額費用支出的真實性等；中間業務關注金融創新可能帶來的風險，如表外業務的或有風險、資產與中間業務收入調節，金融衍生工具運用、產品激勵失衡等；二是了解被審計單位經營流程風險應對措施，評價風險應對效果。依托風險監測業績指標建立數理分析模型，設置適合當地風險監測環境的流程風險業績指標期望值，通過設置偏離度、偏離系數、指標權重等，對被審機構經營流程風險進行量化考量和評價，確認剩余風險。
再次，進行基于經營風險的內部控制分析，評估控制風險，確認剩余風險。一是了解評估被審計單位各類業務制度設計及執行情況，按照審計業務分塊，充分利用審計業務單元內控評價等級，識別重要風險點。重點關注對公貸款、個人貸款、對公負債、個人負債、財務管理等業務單元的制度缺陷及控制失效等；二是了解被審計單位內部控制措施，評價對經營風險的控制效果。依托內控評價指標體系建立數理分析模型，確定適合內部控制業績指標期望值，通過設置審計頻率、偏離度、偏離系數、指標權重等，對被審機構各審計業務單元控制風險進行量化考量和評價，確認剩余風險。
（三）圍繞風險評估結果，細化審計策略，實施實質性程序。在風險導向審計模式下，風險分析從戰略風險分析開始直至審計樣本確認為止，貫穿審計過程始終。確認剩余風險后，應采取“上下結合”的現代風險導向審計思路，制定實質性程序計劃，完成審計證據收集工作。
風險分析評價報告范文4
【關鍵詞】風險分析；蒙特卡洛模擬； 投資決策
1 概述
在實際工作中，用解析法對工程項目進行風險分析有時會遇到困難。例如， 有時往往沒有足夠的根據來對項目盈利能力指標的概率分布類型做出明確的判斷，或者這種分布無法用典型的概率分布來描述。在這種情況下，如果能知道影響項目盈利能力指標的不確定因素的概率分布，就可以采用模擬的方法來對工程項目進行風險分析。
建設項目經濟評價是項目建議書和可行性研究報告的重要組成部分，通過對項目的財務可行性和經濟合理性進行量化計算、分析論證，為項目的科學決策提供依據。同時也是BOT、TOT等新型特許經營投融資模式下投資者進行項目投資決策的依據。在項目經濟評價中采用的基礎數據如建設投資、成本費用、產品（服務）價格、建設工期等大部分來自對未來情況的預測與估計，由此得出的評價指標及做出的決策往往具有一定程度的風險。為了向項目投資決策提供可靠和全面的依據，在經濟評價中除了要計算和分析基本方案的經濟指標外，還需要進行不確定性分析和風險分析，并提出規避風險的對策。
蒙特卡洛法是一種通過對隨機變量的統計試驗、隨機模擬以求解各類技術問題近似解的數學方法，其特點是用數學方法在計算機上模擬實際概率過程，然后加以統計處理，解決具有不確定性的復雜問題。解決經濟上的隨機概率問題，蒙特卡洛法被公認為是一種經濟而有效的方法，在投資項目風險分析中很有實用價值。本文試以某建筑企業一期工程為例，利用計算機編制程序，嘗試蒙特卡洛模擬技術在建筑工程項目風險分析中的應用。
2 項目概況
某建筑企業一期工程項目采用BOT模式，目前仍在進行設計及招投標階段。按照初步設計概算結果，該建筑企業一期工程建設投資213．75萬元，流動資金515．37萬元，年經營成本3066．50萬元。
根據項目實施計劃，本工程建設期為3年，各年度投資使用比例為22％：42％：36％；生產運營期按照經濟使用年限設定為20年，固定資產殘值率為4％；年銷售收入預計為6570萬元，經濟評價不計算增值稅，只計取城市建設維護稅、教育費附加和防洪基金；基準收益率按目前建筑行業內部收益率標準取4％，以財務內部收益率大于基準收益率為項目可行。按照以上基礎數據進行財務分析，得稅前財務內部收益率為5．38％、投資回收期（含建設期）4.77年，財務凈現值（i=4％）為5234萬元，均能滿足財務最低要求，從財務分析的角度認為項目是可行的。
3 模擬過程
蒙特卡洛模擬法的實施步驟一般是：確定風險變量，分析每一變量可能變化的范圍并確定這些變化的概率分布，構造風險變量的概率分布模型；通過模擬試驗，為各風險變量抽取隨機數，并將隨機數按照概率分布模型轉化為變量的抽樣值；將抽樣值組成一組經濟評價基礎數據，計算出評價指標值；最后重復進行試驗，進行若干次模擬后整理試驗結果所得項目評價指標值的期望值、方差、標準差和它的概率分布及累計概率，繪制累計概率圖，即可求出項目可行或不可行的概率。
3.1 確定風險變量的概率分布。
在工程項目經濟評價中，通常采用歷史數據推定法或專家調查法（常用德爾菲法）確定變量的概率分布。對此建筑工程進行模擬，采用專家調查的方法測算確定風險變量的分布模型。
3.1.1 建設投資的概率分布。建設投資的概率分布采用三角形分布，邀請專家根據項目初步設計概算情況對項目投資進行預測，估計項目投資的最樂觀值、最大可能值、最悲觀值，求取專家意見的平均值，并計算標準差和離散系數，離散系數滿足專家一致性要求時，經測算估計最后確定三角形分布模型，結果為：樂觀值34181萬元，最大可能值采用概算值40213．75萬元，悲觀值44235萬元。
3.1.2 經營成本和銷售收入的概率分布。經營成本和銷售收入的概率分布均采用正態分布，邀請專家對經營成本和銷售收入的期望值、分布范圍和范圍內概率進行估計。選取三位專家對經營成本的估計結果進行計算示例如下：第一位專家認為經營成本的期望值為3000萬元，在2760—3240萬元范圍內的概率為90％，即在2760～3240萬元范圍外的概率為10％，小于2760萬元（或大于3240萬元）的概率為5％，即比期望值3000萬元減少240萬元的概率為5％，查標準正態分布概率表或通過計算機程序計算得離差為－1．645，即相當于期望值偏離了－1．645e，于是標準差e=240／1．645=146萬元。同理計算其他專家對經營成本的期望值與標準差的估計值，結果見表1。專家估計結果標準差的平均值為164萬元，方差為247，離散系數為 ，滿足專家一致性要求，從而確定經營成本的概率分布服從N(3037，1642)的正態分布。
采用同樣的方法，經專家估計確定經營收入的概率分布服從N(6570，3802)的正態分布，過程從略。
3.2 抽取隨機數，產生變量抽樣值
本文的模擬過程完全由計算機程序完成，隨機數采用編程語言提供的隨機數函數獲取。
對建設投資、經營成本和銷售收入分別獲取隨機數，以此隨機數作為變量的概率值，并根據相應的概率分布模型轉化為各隨機變量的抽樣值，轉化過程如下：
3.2.1 建設投資服從三角分布，直接利用概率的數學含義即三角形面積求取隨機變量。
3.2.2 經營成本和銷售收入服從正態分布，正態圖上陰影部分的面積為隨機數產生的概率值，由概率值查標準正態分布概率表或通過計算機程序計算得出抽樣值距期望值的離差，可以確定隨機變量的抽樣值：抽樣值(x)=期望值±離差×標準差。
3.3 計算抽樣的評價指標值
確定出一組建設投資、經營成本和銷售收入等隨機變量的抽樣值后，以這組抽樣值為經濟評價的基礎數據，流動資金按照經營成本的抽樣值與期望值之比進行調整，計算項目經濟評價指標值。常用的評價指標有財務凈現值、內部收益率、投資回收期等，一般采用財務內部收益率，在計算期內按照以下公式采用計算機試算內插法求解FIRR：
NPV=
其中流入資金CI包括銷售收入和計算期末回收殘值、回收流動資金；流出資金CO包括建設投資、銷售稅金、經營成本等。
3.4 模擬結果及試驗次數對結果的影響分析
重復以上隨機試驗，使模擬結果達到預定次數后，以每一次試驗發生的頻數作為概率，按內部收益率由小到大進行排序，整理全部試驗結果的期望值、方差、標準差，并計算累計概率，即可求取財務內部收益率小于基準收益率的累計概率，從而確定項目可行或不可行的概率。對該工程進行試驗次數為2000次的一次模擬，整理模擬結果，得內部收益率的平均值為5.64％，方差為1.93，離散系數為24.63％。按內部收益率由小到大進行排序計算，可確定內部收益率低于基準收益率4％的累計概率為12．75％，即內部收益率大于或等于4％的概率為87．25％，可見此工程項目的財務風險較小。
4 計算機模擬程序
采用蒙特卡洛模擬法進行風險分析，計算過程重復性強、工作量大，一般利用計算機程序完成。為了將蒙特卡洛模擬技術引入污水處理項目經濟評價風險分析中，筆者采用可視化編程語言Visual Foxpro編制了計算程序。
采用該程序，可以根據專家調查結果確定風險變量的分布模型、實現正態分布概率值與離差的相互轉換（計算標準正態分布表中的數據）、抽取隨機數并產生抽樣值、計算經濟評價指標、在設定試驗次數下的一次模擬和多次重復模擬、查看模擬結果、形成模擬結果概率圖表等，實現短時間完成數千次模擬試驗的計算、分析和輸出。上述表2中統計出了在P2.8G計算機上利用該程序進行不同試驗次數的一次模擬耗用時間數，其中試驗次數為2000次時一次模擬耗時僅用2．97秒，進行20次重復模擬累計耗時約1分鐘；若試驗次數為10000次，20次重復模擬累計耗時將達5分鐘。
在建筑工程項目可行性研究報告經濟評價工作中，對風險分析有著較高要求，對項目進行風險概率分析的更是重要，而采用蒙特卡洛模擬技術進行模擬分析是重要手段。本文通過對某建筑工程作為算例，編制計算機程序進行蒙特卡洛模擬分析，得出項目可行或不可行的概率，為建設方提供決策依據，并為項目可行性研究工作進行風險分析提供案例，同時為BOT、TOT等新型特許經營投融資模式進行項目投資決策的風險分析提供參考。
參考文獻：
[1]徐鐘濟. 蒙特卡羅方法[M ]. 上海: 上海科學技術出版社， 1985.
[2]李樹良、郭耀煌. 風險分析計算機模擬方法論[J]. 西安交通大學學報，1994， 4.
[3]肖維品， 歐文平， 歐陽安. 工程建設項目投資風險分析的實用方法[J]. 重慶建筑大學學報， 1997， 19 (6) : 7214.
[4]肖篤牲. 工程投資經濟分析[M ]. 北京: 機械工業出版社， 1989. 1112114.
風險分析評價報告范文5
關鍵詞：稅收風險 監控管理 系統 效能
一、全面理解稅收風險監控管理系統
（一）稅收風險監控管理系統的內涵
現代系統論把系統定義為若干要素以一定結構形式聯結構成的具有某種效能或可以實現某種目標的有機整體。稅收風險監控管理系統是以促進納稅遵從，分析識別納稅遵從風險，降低征納成本，防范和控制稅收流失風險為目標，以系統管理科學、運籌學、計算機應用技術為主要管理方法的綜合性、復合型的管理過程和管理活動，其基本指導思想是堅持整體管理效能最優化，最大化，系統管理、統籌兼顧，優化組合，良性循環，以實現稅收風險分析監控管理整體效能的不斷提升。
（二）稅收風險監控管理系統的主要特征和內容
1、主要特征
稅收風險分析監控管理系統由相對獨立的管理要素系統組成。在整個稅收風險管理流程中處于核心環節，承上是稅收風險管理的戰略規劃，啟下是稅收風險的應對和控制，
2、主要內容
稅收風險監控管理系統是有各個管理要素的子系統組成的，主要包括：第一，分析研究稅收風險管理的戰略規劃，制定符合稅源經濟特點和規律的稅收風險監控管理整體規劃，管理制度、管理方案等。第二，稅源環境調查，稅收風險特征調查與研究、行業及業務類別細分與確認。第三，稅收風險指標體系構建及優化、樣本選擇、風險參數測定及優化等。第四，涉稅信息數據采集，稅收風險分析識別，稅收風險程度測度，稅收風險等級排序，稅收風險分析報告形成及風險任務推送等。第五，稅收風險應對控制的信息反饋，稅收風險應對管理績效考核，管理系統優化與完善，完成階段性稅收風險監控管理系統，進入下一個循環系統。
二、提升稅收風險監控管理系統效能的建議
（一）建立和完善稅收風險監控管理的組織保障體系
1、借鑒國際經驗，組建專門的稅收風險分析監控機構
根據“國家稅務總局-國際貨幣基金組織稅收收入能力研討會”參會外方專家介紹，稅收風險管理實踐成功的國家一般都設置專門的稅收遵從風險（簡稱稅收風險）分析研究機構，專門從事稅收風險監控管理工作。借鑒國際經濟，利用深化稅收征管改革的有力契機，在總局、省局和市局分層級建立統一的稅收風險分析監控部門，集中開展專業化的稅收風險信息采集、分析識別等監控管理工作，實行集中統一分析，通過分析識別，把稅收遵從風險類型進行分析識別和分類，開展稅收遵從行為及風險特征規律的分析和量化研究，通過構建稅收遵從風險評估測度模型，開發信息技術管理系統，提出不斷改進和提高稅收遵從的解決方案和有效的管理措施，發揮在稅收風險管理指揮中心的戰略作用。
2、明確管理職責體系，組建專業化稅收風險監控管理團隊
稅收風險監控管理系統綜合運用經濟學、稅收學、會計學、數理統計學、計量經濟學、國民經濟核算、稅收政策、計算機信息技術、數據分析挖掘技術等多方面知識和管理技術，所以不同層級的稅收風險分析監控部門應逐步建立由行業稅收管理專家、信息技術專家、統計專家及會計師、律師等各種專門人才組成的稅收風險分析專業化團隊，明確從涉稅信息數據的采集、整理計算、樣本選取、指標構建、參數設置、算法選擇、模型構建、風險處理信息反饋、參數及模型修正等各要素管理職責，采用專門的風險分析監控的技術和方法，把稅收風險管理的典型案例、數據模型、專業分析識別算法和技術等應用到不同層級的稅收風險監控管理中，提高稅收風險監控的科學性和有效性。
3、完善績效考核評價體系
健全和完善對專門稅收風險監控管理崗位管理人員的開發培訓、績效考核評價體系，包括能級管理制度和人才激勵制度，充分發揮和激勵高層次復合型專業化管理人才在稅收風險監控管理中的重要作用。
（二）加大信息管稅的支撐力度，為有效實施稅收風險管理提供高質量的涉稅信息數據和技術支持
1、建立高效的信息數據管理系統，推進立法保障機制建設，為稅收風險監控管理提供高質量的基礎信息數據
第一，在完善稅務系統內部涉稅信息采集和利用的同時，加強對外部涉稅信息的綜合采集和利用，尤其是在稅收風險指標的構建，風險監控量化模型的研究建立時，應以較真實的高質量涉稅信息數據為基礎，可采取由納稅人自行申報、稅收管理人員實地巡查和風險監控管理人員深入開展典型調查相結合的方式，深入到稅源生產經營全過程，調查分析稅源經濟規律和稅收風險的之間的關系特征與規律，獲取叫真實的納稅人生產經營的涉稅信息數據。第二，建立與工商、銀行、國土、統計部門及國地稅之間的第三方信息交換和共享機制，同時積極借鑒國際上稅收管理先進國家在涉稅信息報告法制化管理方面的經驗，加快《稅收征管法》的修改進程，通過稅收征管立法，進一步拓寬納稅人信息報告的范圍、內容，明確政府相關部門第三方信息如實報告的法律義務，即工商、銀行、統計等部門及交易相關方等都要依法承擔向稅務機關報送涉稅交易信息的義務，加大稅收立法在涉稅信息數據共享、協稅方面的保障和支持力度，有效突破和解決征納信息不對稱的瓶頸，提高稅務部門掌握的涉稅信息的透明度和真實性，為有效開展稅收風險監控管理提供高質量的基礎信息數據。
2、以夯實人工業務管理為基礎，以計算機信息技術為依托，促進業務和技術的有效融合，完善稅收風險監控信息化的技術支持系統
計算機信息技術手段的運用，稅收風險預警監控信息化平臺的開發建設應建立在稅源風險調查等基礎業務管理充分有效開展的基礎上，尤其是在稅收風險監控管理規劃方案設計、管理制度的制定，稅源風險特征調查，稅收風險指標體系的構建和優化、風險預警參數及權重標準的科學測定與調整，風險識別算法的優選，風險分析監控模型建立等關鍵性基礎業務要經過專業的深入研究，反復檢驗、修正優化，形成科學完善的系統的業務管理方案，通過開展地區試點或通過小軟件模擬運行，經過可靠性、標準化的檢驗和修正調整后，結合金稅三期工程建設搭建統一的稅收風險預警監控信息化技術平臺，實現業務和技術高度融合，提升稅收監控管理系統整體效能。
（三）改進和完善稅收風險分析識別，提高稅收風險預警監控的科學性和有效性
稅收風險分析識別在稅收風險監控管理系統中處于核心重要的地位，為稅收風險應對控制提供科學的依據和指向，風險分析識別的科學準確，風險應對控制才有實效。
1、構建和完善稅收風險指標體系
結合各地區開發的稅收風險特征庫量化管理技術，進一步從稅收經濟、稅收政策、管理效能等多角度分析研究稅收風險產生的原因、特點和規律，結合宏觀經濟形勢、行業生產經營規律、稅收政策、稅收風險特征及風險易發環節、典型案例經驗等因素綜合構建稅收風險指標體系，在此基礎上科學測算和確定稅收風險閾值、預警參數標準、風險權重系數等，通過相關地區、行業的綜合檢驗和校驗，完善稅收風險指標體系及有關參數標準。
2、改進稅收風險分析識別方法，完善風險分析監控模型，建立健全運行機制
第一，在完善稅收風險指標體系基礎上，甄選、采用科學的分析識別算法，結合運用數據挖掘技術手段，按照從宏觀到行業再到納稅人的層級關系分層次進行稅收風險分析識別，層層深入，深度挖掘，發現和識別真正的稅收風險源、風險易發環節和關鍵的稅收風險點。因此應建立至上而下逐級開展的稅收風險分析識別、風險程度測度排序、風險應對任務的推送，至下而上逐級開展稅收風險應對、控制和排查、反饋與績效考評的稅收風險分析運行管理機制；以總局、省局到市局開展不同層面的宏觀稅收風險分析識別，重點是查找所屬區域和行業稅收風險；行業風險分析識別的重點是查找行業所屬的風險納稅人；微觀風險分析識別重點是查找納稅人涉稅生產經營的稅收風險易發環節及具體的稅收風險點，根據風險指標的實際偏差等綜合打分、積分，根據風險分值的高低確定納稅人的風險等級，并進行排序和預警提示，進一步提出稅收風險應對控制的建議方案逐級推送到相應納稅服務、案頭評估、稅務稽查等部門，實施差別化的稅收風險應對處理。通過至下而上逐級開展稅收風險應對、控制和排查并逐級反饋績效，一方面監督考核稅收風險分析識別及應對的績效成果，另一方面，重新修正、調整完善風險分析識別模型及有關參數標準，促進稅收風險監控管理效能進入螺旋式改進的良性循環運行系統。第二，結合現有涉稅信息數據資源，研究適合于不同層面、不同規模和行業類別的風險分析識別算法及相關預警參數，總結特點規律后分類推廣應用，提高稅收風險監控的專業化水平；綜合使用多種分析識別算法，如稅收能力估算法和聚類分析法結合使用，反復訓練和校驗，形成具有普遍指導意義的風險監控模型，經實踐檢驗后在全國范圍內推廣應用，提高稅收風險分析監控的科學性和準確性，不斷提升稅收風險監控管理的整體效能。
參考文獻
風險分析評價報告范文6
關鍵字：風險識別；定性；定量
十九世紀，風險最早出現于西方的經濟管理領域，慢慢的發展到了海洋工程、核工業工程等一些其他領域，然而在橋梁領域的發展還處于初級階段，還需要進一步的提高。風險分析的目的是要找出項目活動在那些地方、哪些方面、什么時候可能出問題或潛在風險，預估風險可能造成的損失以及當風險出現時要如何處理。
1風險識別
1.1風險識別流程
首先我們來看一下橋梁風險的基本流程，橋梁風險分析的流程包括風險識別、風險概率及后果估計（風險估計）、風險評價、風策略四個階段，其具體內容如下表：
橋梁風險識別是整個橋梁風險評估的第一步，風險識別的深入度如何，將會直接影響到風險分析結果的質量，所以能正確的識別風險是非常重要的，下面我們來介紹一下風險識別的流程。
橋梁風險識別的內容主要包括以下幾個方面：第一，收集相關數據和內容，第二，將各種不確定的信息進行分析，第三，將整理好的風險因素等進行歸類，第四，將風險報告以書面的形式寫出來。
（1）收集相關
信息的詳細程度和完備程度將會直接影響到風險識別工作的成敗，其風險識別的工作應從以下幾個方面入手，橋梁工程所處的工程環境；與本工程相類似的工程相關數據；工程設計和施工時的文件，
（2）不確定性分析
對橋梁施工期間不確定性進行判斷和推測，看其是不是客觀存在的，他是進行風險識別的前提條件。
（3）歸類整理
對于初步得到的風險風險因素進行篩選和歸類，確定主要的風險因素，為下一步工作做準備。
（4）編寫風險識別報告
風險識別的結果是以風險報告的形式表現出來，將風險因素按照一定的原則進行排序和分類，最終匯總形成風險清單。
1.2風險識別的方法
風險識別的結果直接影響著后期風險評價的結果，風險識別的過程就顯的非常的重要，風險識別的過程又體現在所采取的風險識別的方法。目前常用的風險識別的方法有定性識別法、定量識別法。
定性識別法，它主要是依賴于分析者，其主觀性比較強，根據分析者的經驗，知識或者是業界的標準等對評價對象進行風險識別。
定量識別發，它主要是通過一些有說服力的方法，比如科學實驗，數學計算等量化指標來得到。
然而這兩種方法各有其優缺點，如下表2：
2應用
2.1橋梁施工時總體風險因素識別
前面介紹了風險識別的流程和方法，針對橋梁施工階段，我們來探討如何進行其施工階段的風險識別。目前，我國橋梁風險識別所采用的方法大多是故障樹和專家調查法相結合的方法。橋梁在施工時的風險因素的信息獲取可以通過以下信息：
第一，在過去的時間里，對類似橋梁所發生的事故信息進行統計與分析。
第二，橋梁在施工階段所產生資料。
第三，向施工現場的工作人員進行咨詢。
第四，親自去施工現場的進行項目的調查研究。
根據上面四種情況進行總結，最終得到橋梁施工階段可能的風險因素，大體上可以總結為六類：
（1）由于施工人員技術上的不熟練而導致的風險。例如施工工藝水平低下，供水供電不及時，人員組織不合理。
（2）在施工的過程中所使用的材料、機械設備所導致的風險。例如原材料、成品或者是半成品供應不及時，數量有誤等等。
（3）突發自然災害所導致的風險。例如地震，臺風、洪水、瘟疫、火災等。
（4）合同問題而導致的風險。例如工程量清單的錯誤或者是遺漏，分包單位的違約等。
（5）設計圖紙與實際情況不符所帶來的風險。例如設計和施工脫離，設計的變更和修改，設計資料的延誤。
（6）施工人員本身的風險。例如一般工人的技術水平，特種作業人員是否是持證上崗，施工隊伍是否穩定等。
最終根據以上分類編制風險評估報告。
3結論
風險識別是風險評估過程中最基本的過程，從前面風險識別的過程，我們可以發現每一種方法都有其自己的特點，可以針對不同的對象特點選取風險識別的方法，或者將幾種風險識別的方法進行綜合使用。使得到的風險因素更加全面，為后面的風險評估和風險評價的準確性打下良好的基礎。
參考文獻：
[1] 阮欣.橋梁工程風險評估體系及關鍵問題研究：[D].上海：同濟大學，2006
[2] 張杰.大跨度橋梁施工期間結構的風險分析與對策研究[D].上海：同濟大學，2007.
