前言：尋找寫作靈感？中文期刊網用心挑選的內控制度企業風險防范，希望能為您的閱讀和創作帶來靈感，歡迎大家閱讀并分享。
一、我國企業的風險管理和內控制度中運在的問題
1.不完善的內部控制。
企業由于自身不完善的內控內容，因此很難確保監督的執行到位，而且現在很多企業普遍缺乏內控經驗。一些企業的內控制度的內容主要包括企業的各項規章制度的建設，并沒有對其進行很好的實踐和落實，再加上管理層沒有充分的重視內控制度、企業不健全的公司治理結構等各種問題，導致企業現在仍然沿襲著傳統的粗放式管理，而且內控制度也存在著嚴重弱化的現象。
2.內部控制內容具有較少的涉及面。
現在很多企業往往只是關注管理和控制自身的財務工作，卻沒有采取有效的措施管理企業經營活動的各方面，實際上企業的風險不僅包括財務管理方面的風險，同時也包括道德風險、市場風險以及政策法規風險等其他風險，如果沒有采取有效的措施控制這些風險，就有可能嚴重的影響到企業的健康發展。
3.不健全的風險管理和內部控制監管機制。
在企業的內控和風險管理中內部審計具有非常關鍵的監督作用。很多企業并沒有充分的重視內部審計工作，盡管對內部審計部門進行了設置，往往只是監督財務機構，沒有嚴格的審查和監控企業可能發生的各種風險，因此沒有充分的發揮出內部審計應有的作用，還有一些企業的內部審計部門具有較差的獨立性，也不具備評價的體系，因此無法科學地監督企業執行內部制度的情況，也不能夠將公正合理的評價做出來。
4.不規范的法人治理結構。
現代法人治理結構不完善是很多企業普遍存在的問題，比如經理層和董事層的人員職位存在著嚴重的重疊現象，且債權混淆；關鍵人員往往即監督權、執行權、控制權于一身，損害了法人的權利的約束、制衡和分配結構，導致監事會和董事會形同虛設。
5.企業不具備完善的風險管理理念。
首先現在很多企業存在著忽視事前控制的現象，往往采用事后控制的方式，加大了風險治理的成本；其次，企業具有較低的風險管理技術水平，不具備科學的評價標準對風險進行評估；再次，在具體的經營過程中，企業由于不具備風險控制意識，因此并不會對風險存在的可能性進行考慮，也沒有有效的管控風險，最終給企業帶來了巨大的危機。
二、企業完善內控制度、防范風險的有效對策
1.對自身的內控制度進行不斷的完善。
企業要想確保內控制度目標的實現，首先必須要具備完善的內控制度。目前企業的內控制度主要應該包括以下內容：內控監管制度、職工管理制度、投資管理制度、財務管理制度、董事會制度等，而且必須要嚴格的以國家的相關法律法規為根據對這些制度進行設置。企業的管理層和員工必須要認真的貫徹不相容職務相分離的原則；必須要采用嚴格的授權批準檢驗復核的方式對各種經濟事項進行審核；要定期的核對記錄盤點和檢查企業的資產；在處理重大項目的投資事項時，要將嚴格的審核制度建立起來，并且對其實施層層的審批；采用日清月結的方式對現金和銀行存款的記錄進行處理。
2.管理層必須要樹立起風險管理的理念。
股東、監事會和董事會三者之間的制衡關系是將企業管理層內控問題解決好的關鍵，要堅決地避免出現企業領導人員凌駕于內控制度之上的情況，要避免由于“一人獨大”的局面而導致的各種風險。要對股東、監事會和董事會三者之間的制衡關系就充分的利用，從而解決這一問題；總之，要有效地結合企業治理層和經營層的內控管理，從而確保企業全面控制的實現。
3.對法人的治理結構進行規范。
企業要想完善自身的內控制度，并且有效地防范風險，就必須要采取有效的措施對法人的治理結構進行規范，要在企業的內控制度監控范圍內全面的納入企業管理人員的行使權限，并且要明確企業經理層、股東會、監事會和董事會的職責權限，要確?？茖W規范的管理層決策程序；要對企業管理層的管理機制進行規范，要認真地落實監事會監督公司財務、經理層和董事會的權利；合理的協調公司的監督權、治理權、執行權和決策權，從而能夠盡可能地規范企業法人的治理結構。
4.做好內部審計和監督工作。
首先企業的管理層必須要充分的了解內部審計的重要作用，并且讓內部審計將自身的監督作用充分的發揮出來，要嚴格的以相關的法律法規為根據設立內部審計機構，并且要與企業自身的實際情況相結合制定審計制度；要認真的貫徹和執行企業的審計工作，利用內部的審計和監督，使企業的經濟效益得以提升，并且對企業的經營風險起到很好的防范作用。此外還必須要采取有效的措施提升審計人員的業務技能和業務素質，并且要不斷的加強審計人員的道德修養，從而夠幫助企業將完善的內控制度建立起來，有效地防范企業的風險，最終全面地促進企業的發展。
三、結語
企業必須要嚴格地以市場經濟的變化發展情況為根據對自身的內控制度進行不斷的完善，只有具備完善的內控制度，并且對其進行嚴格的執行，才能夠使企業在激烈的市場競爭中有效的防范各種風險，使企業自身的風險防范能力得以全面提升，最終能夠對企業的健康發展起到有效的促進作用。
作者：唐爾亮 單位：中鐵渤海鐵路輪渡有限責任公司